EL COASEGURO CEDIDO Y ACEPTADO CONCEPTOS El coaseguro es otra forma de dispersin de riesgo que utilizan las sociedades de seguros, cuando

consideran que no podrn soportar con su capital y reservas los siniestros que se deriven de la contratacin de las plizas. Se da este nombre a la concurrencia acordada de dos o ms entidades asegurado ras en la cobertura Desde un punto de vista tcnico, el coaseguro es uno de los sistemas empleados por los aseguradores para homogeneizar cuantitativamente la composicin de su cartera, puesto que a travs de l slo participan respecto a determinados riesgos en proporciones tcnicamente aconsejables. Desde un punto de vista jurdico, la ventaja del coaseguro frente al reaseguro, que tcnicamente le reportara la misma utilidad (dispersin o distribucin de riesgos), estriba en que en aquel cada coaseguradora slo responde por la participacin que ha asumido, mientras que en el caso del reaseguro el asegurador responde por todo el riesgo, aunque, ocurrido el siniestro, puede recobrar la participacin correspondiente de sus reaseguradores. Administrativamente, el coaseguro puede ser de pliza nica, en cuyo caso en la misma pliza firman todos los coaseguradores, fijndose en ella el porcentaje de participacin de cada uno sobre el total del riesgo, o de plizas separadas si cada coasegurador emite su propia pliza, garantizando en ella su participacin individual en el riesgo. Desde un punto de vista comercial, es frecuente que la entidad que consigui la operacin (denominada abridora) abone al gestor de la misma la totalidad de la comisin, obteniendo ella otras comisiones de los respectivos coaseguradores a quienes ofrece la participacin en el riesgo, a fin de compensar sus gastos de produccin. Tambin es frecuente que sea tal entidad la que se encargue de cobrar todas las primas y de liquidar la totalidad de los siniestros, abonando o cargando, respectivamente, a continuacin, las cantidades correspondientes a los dems coaseguradores.1 En efecto, en el coaseguro las compaas asumen cantidades importantes que por s solas no podran soportar, y a diferencia del reaseguro la responsabilidad con el asegurado es directa y en caso de siniestro el asegurado ante inconformidades en el pago, puede demandar directamente al coasegurador. En el coaseguro existen varias compaas que cubren un solo riesgo y responden cada una con la parte o proporcin que asumen. As, una suma asegurada de $20,000,000.00 puede dispersarse entre cuatro coaseguradores con una participacin del 25% cada uno.

Diccionario Mapfre de Seguros

Compaa A Compaa B Compaa C Compaa D Total

$5,000,000.00 $5,000,000.00 $5,000,000.00 $5,000,000.00 $20,000,000.00

LA ADMINISTRACION DEL COASEGURO La asuncin de riesgos en esta forma permite que las compaas contraten mediante varias plizas o en una sola en la proporcin que podran asumir cada coasegurador. De pliza nica: Todos los coaseguradores firman en la misma pliza en la que se fija el porcentaje de participacin de cada uno sobre el total del riesgo. El coaseguro se trabaja a travs de una sola pliza mediante la cual un coasegurador se encarga de cobrar las primas y cancelar los siniestros, se convierte en la compaa abridora del contrato que por lo general, es la que realiza el negocio con el asegurado. Por el manejo del contrato, la compaa abridora cobra al resto de los coaseguradores un porcentaje por los gastos en que incurre por administrar la pliza. De pliza separada: Cada coasegurador emite su propia pliza, garantizando en ella su participacin individual en el riesgo. COASEGURO PACTADO El coaseguro se presenta adems en las plizas de seguro bajo forma de coaseguro pactado, mediante el cual el asegurado asume una parte del siniestro en determinados porcentajes, en el caso de riesgo de terremoto para el caso, el porcentaje por lo general asciende al 20% quedando a cargo de la sociedad el 80% de la perdida. El coaseguro es entonces la asuncin del riesgo por parte del asegurado en las perdidas que provoque el contrato. Con la clausula del coaseguro el asegurado participa en la perdida y por esta razn, se interesa en la prevencin o su reduccin manteniendo el costo o prima dentro de los limites soportables para el asegurador. GENERALIDADES DEL CONTRATO DE COASEGURO El contrato de coaseguro es el mecanismo tcnico-jurdico con el cual un asegurador comparte con otros aseguradores la asuncin de un riesgo de un tercero, sin que medie entre ellos una relacin de aseguramiento, y en la cual cada uno de los aseguradores responde de manera individual ante el asegurado, puesto que se trata de relaciones jurdicas independientes.

Relaciones Internas Las relaciones internas se dan entre los coaseguradores y suelen regularse al margen del seguro mismo, por medio de acuerdos generales o especficos, con los cuales las compaas establecen la forma de actuar de cada operacin de coaseguro. Segn el tipo de operacin de la cual se trate, se habla de coaseguro cedido o aceptado. El coaseguro cedido se presenta cuando la compaa de seguros lder comparte el negocio con otras compaas de seguros, sin dejar de ser la encargada de administrar el negocio. El coaseguro aceptado ocurre cuando una aseguradora recibe la participacin de un negocio que le cede otra compaa de seguros y se convierte, entonces, en la compaa aceptante. Relaciones Externas Cada coasegurador debe responder por su cuota, es decir, existen tantas relaciones jurdicas como coaseguradores intervengan en el negocio; por lo tanto, la responsabilidad de los aseguradores no es ni puede ser solidaria Clasificacin Del Coaseguro Segn la forma como se determine e instrumente la alcuota de responsabilidad para cada compaa coaseguradora, el coaseguro se divide en interno y externo. El coaseguro interno tiene lugar cuando una persona natural o jurdica asegura su inters asegurable con riesgo igual y en distintas partes alcuotas, con diferentes compaas aseguradores y por medio de dos o ms plizas. El coaseguro externo se da cuando la persona natural o jurdica asegura su inters asegurable con riesgo igual con varias compaas en una sola pliza, en la cual constan los distintos importes que cada compaa soporta. Elementos Esenciales Y Caractersticas Del Coaseguro Como el coaseguro es slo una forma de suscribir un contrato de seguro, no se evidencian diferencias entre los elementos esenciales de aqul y los comunes a todo contrato de seguro, que al celebrarse un contrato de seguro con dos o ms aseguradores, a peticin del asegurado o con su aceptacin previa debe existir el inters asegurable, el riesgo asegurable, la prima o precio del seguro, y la obligacin condicional de los coaseguradores. El coaseguro puede asumir la forma de un contrato de adhesin, pues como regla general las clusulas del seguro no son de libre discusin, y en el caso de estudio tambin puede ocurrir, pues el coaseguro puede darse por la voluntad de la compaa aseguradora y no por voluntad del tomador. Las caractersticas que permiten identificar la existencia del coaseguro son: la diversidad de aseguradores, las identidades del asegurado, de inters asegurado y de riesgo, y la aceptacin previa o solicitud del asegurado de distribuir el riesgo entre los coaseguradores. Si slo se dan las primeras cuatro condiciones ocurre una simple coexistencia de seguros, pero no se presenta el coaseguro.

CASO PRACTIVO La empresa Mrame no me Toques, S.A., contrata en coaseguro con tres compaas los riesgos de la pliza de daos siguientes: Pliza N. 00032454 Prima Neta Gastos de Emisin Impuesto IVA Suma Asegurada Informacin adicional: 1. Los coaseguradores participan con el 12% en los gastos de la abridora; 2. La comisin del agente de seguro se concierta en el 8%; 3. Durante el ao de vigencia de la pliza ocurre siniestro total, el cual provoca la cancelacin de la pliza; 4. Del siniestro se derivaron salvamentos por la cantidad de $5,000,000.00 que la sociedad realiza en efectivo; 5. Para ajustar el siniestro incurri en gastos de $30,000.00; y 6. De acuerdo al contrato los coaseguradores participan en los salvamentos y gastos de ajustes. SE PIDE: Registrar operaciones en los libros de la empresa abridora o lder y en los de uno de los coaseguradores hasta liquidar el contrato. SOLUCION: Prima Neta Gastos de Emisin Impuesto IVA Prima Total $85,000.00 $ 3,000.00 $11,440.00 $99,440.00 $85,000.00 $ 3,000.00 $11,440.00 $50,000,000.00

Asientos contables en la Compaa Abridora (Mrame no me Toques)