行政院勞委會

2009 創業諮詢輔導服務計畫
創業計畫書 BP 撰寫教

國立台北科技大學產學中心
專案經理詹健中
98 年 3 月 21 日
 關於講師
• 顧問經歷： • 專長領域：
– 勞委會創薪行動顧 – 計畫書指導
問 • 新事業規劃
• 研發專案計劃書規
– 經濟部中小企業處創業家圓夢坊顧問
劃
(95 年績優顧問 ) • 政府補助計劃書規
劃
• 現職： – 電子商務
– 國立台北科技大學 – 企業管理
– 市場行銷
 婦女企業輔導資源
資訊交流平台
• 台灣婦女企業網
http://womenbusiness.taiwantrade.com.tw/
– 協助具外銷能力之婦女企業開拓國際貿易市場
– 與歐美國家婦女企業網站聯結，提供產品資訊
– 【台灣經貿網婦女企業入口網客服專線 0800-506088 】
• 婦女企業電子商務網站 http://www.women-village.org.tw/
– 協助內銷導向之婦女企業開拓國內商機
– 做為國內婦女企業資訊交流平台
– 與國際性婦女組織資訊交流
– 【婦女權益促進發展基金會 (02)2363-5530*131 】
• 創業圓夢網婦女創業專區
http://sme.moeasmea.gov.tw/SME/
– 提供婦女創業知識資訊及互動社群
– 提供電子櫥窗及資源媒合交換服務
 婦女企業輔導資源
經營能力養成 A
• 經濟部中小企業處創業圓夢計畫 
http://sme.moeasmea.gov.tw/SME/
– 透過創業諮詢、創業創新養成學苑、創業家圓夢坊及新創事業獎，提供有志
創業婦女及新創婦女企業完整輔導措施及教育訓練，協助解決創業經營過程
中各項疑難雜症。
• 經濟部中小企業處「縮減產業數位落差計畫」
http://www.e98.org.tw/
– 透過 21 個縣市電腦公會組成「中小企業數位化開運團」及婦女企業專屬輔導
團隊，提供婦女企業在地化輔導服務，協助建置企業網站或管理性應用軟
體。
• 行政院青年輔導委員會案「飛雁專案」
http://womenbusiness.nyc.gov.tw/
– 提供女性創業諮詢、企業診斷輔導並開辦多元化培訓課程，首創為女性朋友
量身打造的「新經濟時代女性創業輔導計畫」，喚起女性創業自主意識，並
致力於開創本土女性創業議題，建構女性創業的友善環境。
 婦女企業輔導資源
經營能力養成 B
• 行政院勞工委員會「創薪行動」
http://www.be-boss.org.tw/
– 開辦微型企業創業研習班、小型創業講座及微型創業交流聯誼座談會，結合
創業諮詢輔導、創業貸款、就業服務及職業訓練等措施，促進微型企業創業
風潮。
• 行政院經濟建設委員會「縮減婦女數位落差試辦計畫」
http://www.cepd.gov.tw/
– 以非都會區之未曾使用電腦婦女為對象，並以免費訓練方式，教授基礎電腦
概論、連結上網、收發電子郵件、數位相機使用、相片上傳及子女網路安全
教育等核心課程，共計 24 小時。
 婦女企業輔導資源
創業貸款資訊
• 行政院青年輔導委員會「青年創業貸款」
http://www.nyc.gov.tw/
– 對象：年齡 20 歲 ~45 歲，且公司或行號設立未滿 3 年之企業主或股東。
• 行政院勞工委員會「微型企業創業貸款」
http://www.cla.gov.tw/
– 對象：年齡 45 歲 ~65 歲，且公司或行號設立未滿 1 年、員工數 5 人以下之
企業主。
• 行政院勞工委員會「創業鳳凰 - 婦女小額創業貸款」
http://www.cla.gov.tw/cgi-bin/SM_theme?page=45f92482
– 對象：年齡 20 歲 ~65 歲，創業未滿 1 年婦女。
• 行政院勞工委員會「特殊境遇婦女創業貸款補助辦法」
http://www.cla.gov.tw/
– 對象：年齡 20 歲 ~65 歲，符合特殊境遇婦女身份之創業婦女。
 微型創業鳯凰貸款
• 960308 ：創業鳳凰－婦女小額貸款
• 970911 ：職災戶及犯罪被害人納入適
用對象，並放寬 2 年內設立之企業亦可
申貸。
• 971016 ：創業鳳凰婦女貸款 100 萬元

2 年零利率 10 月 1 日開跑
• 980217 ：微型創業鳯凰貸款 100 萬元
 簡報大綱
A. 創業計畫書說明 B. 計畫書撰寫指導要點
• 撰寫計畫書目的 • 計畫書撰寫技巧
• 創業計畫書格式與架構 • 計畫書兩大撰寫重點項
• 創業貸款申貸排程與應備文件目：
• 創業貸款計畫書申貸注意事項 創業經營計畫
–
– 財務分析
• 創業資金籌措籌措及融資成功關鍵
• 計畫書範例分析討論
• 如何與銀行打交道
• 創業貸款計畫書審查重點
 撰寫計畫書目的

「營運計劃書」也是一種刺激規劃經營策略的過
程，同時也代表著企業主決定經商的書面承諾。
微型創業鳳凰貸款 - 申貸流程
創業計畫書格式與架構
壹、申請人基本資料<
撰寫要
點
>
身分別認定所附證明文件
1 特殊境遇婦
2 家庭暴力被害人：社工人員轉介 3 外籍配偶：居
女：社會局公
單、保護令、判決書影本 留證
文

5 負擔家計婦
4 大陸配偶：居 6 身心障礙者： 7 原住民：戶籍
女：配偶相關
留證 身心障礙手冊 謄本
證明

10 被資遣勞
8 生活扶助戶中 9 家庭主婦：不 工：非自願失 11 疑似家暴：
有工作能力者 需 業證明或失業 報案單
認定聯影本

13 犯罪被害人：財團法
12 職災戶：勞工保險局
人犯罪被害人保護協會 14 一般：不需
核定給付通知文件影本
開立之證明文件
 貳

貳、創辦事業資料
< 撰寫要點 >
• 一、創辦事業名稱【全銜】
• 二、經營型態：
– 自營作業　　　工作室
– 加盟
– 公司
– 行號
– 其他 _________
 貳

貳、創辦事業資料
• 三、事業地址：若為承租者，請附註坪數及月租金
• 四、主要產品 ( 或業務 ) ：簡單明瞭
• 五、員工人數：不含本人
• 六、營業項目：依主計處行業分類標準填寫
– 查看營利事業登記證（選和主要或核心產品之項目）
– 詢問會計師，例：
• Ｇ大類「批發及零售業」
• Ｉ大類「住宿及餐飲業」
 貳

七、財務分析
( 一 ) 預估第一年營業收入　　　　　　　元
( 二 ) 預估第一年損益
X
X
1. 營業收入 __________ ?
元 － 營業成本 __________
元 Y
＝ 營業毛利 ___________
Y 元 ?
2. 營業毛利 __________
Z 元 － 管銷費用 __________
元
＝ 營業淨利 Z___________ 元 ?
?
3. 營業淨利 __________ 元 ＋ 營業外收入
P
__________ 元
－ 營業外支出 __________ 元
 貳

七、財務分析 B
營業收入
= 銷貨收入–銷貨折讓 ( ？ )- 銷貨退回

銷貨成本
= 期初存貨 ( 物料 / 半成品 / 製成品 / 進貨 )+ 本期進貨–期
末存貨

營業費用
包含：薪資 / 文具用品 / 交通費 / 運費 / 郵電費 / 保險費 / 交
際費 / 稅捐 / 水電費 / 折舊 / 書報費 / 雜費 / 勞務費 / 房租 / 燃料
費 / 印刷費 / 廣告費 / 修繕費 / 利息支出 / 差旅費……

假設算式一定要標示說明清楚！
貳
 貳

八、現有生財器具或生產設備
 貳

九、創業資金情況
• ( 一 ) 創業資金來源： ( 二 ) 貸款主要具體用途：
– 自備金額 購置或租用廠房、營業場所、機
– 標會金額 器、設備或營運週轉金
– 親友借款金額
– 銀行貸款金額 ( 三 ) 個人在金融機構貸款
– 其他金額：例如保單貸款 情況：（未誠實填報借款情形
– 尚需資金金額 者，銀行得拒絕受理放貸）
十、申請貸款金額
• 申請貸款金額：預估申
請之創業鳳凰貸款金額
• 貸款期限：最高七年
• 前往申辦本貸款之銀行
擬前往申辦
本貸款之銀行
 貳

十一、創業經營計畫書 (1)
（一）經營概況：
• 服務或產品之名稱
• 主要用途、功能及特點
• 現有 ( 或潛在 ) 客源
 貳

十一、創業經營計畫書 (2)
( 二 ) 市場與行銷分析：

2. 服務或產品之市場所在 6. 如何擴大客源
3. 銷售方式 6. 未來展望
4. 競爭優勢 10.償貸計劃
5. 市場潛力 11.自評
 貳

十一、創業經營計畫書 (2.1)
• 服務或產品之市場所在
 貳

十一、創業經營計畫書 (2.2)
• 銷售方式
 貳

十一、創業經營計畫書 (2.3)
• 競爭優勢 (SWOT 、五力分析 )

• 互相檢查
 貳

十一、創業經營計畫書 (2.3)
• 競爭優勢 (SWOT 發想 )
 貳

十一、創業經營計畫書 (2.3)
• 競爭優勢 (SWOT)

策略
– 如何善用每個優勢
– 如何停止每個劣勢
– 如何成就每個機會
– 如何抵禦每個威脅
 貳

十一、創業經營計畫書 (2.4)
市場潛力
• 未創業： • 已創業：
– 數據支持：人口 – 營業額、銷售量、
數、人潮量、車輛 客戶數、網站點
數… 數、經營據點數…
– 理論支持：報章雜
誌、研究、網路趨 • 連鎖體系：
勢… • 引用同性質店面數
• 例如：健康食品、 據。
環保趨勢，相關產
品熱銷
 貳

十一、創業經營計畫書 (2.5)
如何擴大客源
• 廣告計畫 • 人員推銷方案
– 全國 ( 區域 ) 廣告 – 銷售訓練
– 廣告交換合作規劃 – 公司直接的銷售活動
– 商標 CI 設計改變 – 經銷商 ( 零售商 ) 的銷
– 公關活動 售活動
• 銷售方案 • 促銷方案
– 產品強化 – 經銷商的銷售支援
– 顧客利益 – 銷售點的活動
– 定價結構 – 獎金 / 激勵制度
– 產品服務 – 樣品和示範
– 陳列和展覽
 貳

十一、創業經營計畫書 (2.6)
未來展望
• 短期目標 3 個月內 • 中期目標 12 個月
– 在營業額與利潤方 內
面 – 在營業額與利潤方
– 在市場佔有率與會 面
員經營 / 來客數方 – 在市場佔有率與會
面 員經營 / 來客數方
– 在企業品牌知名度 面
經營方面 – 在企業品牌知名度
– 在經營成本控管方 經營方面
 十一、創業經營計畫書 (2.7)
償貸計畫
• 數字預估要合理
• 前後金額應一致
• 文字輔助需清晰

範例：經財務分析預估第一年損益為Ｘ
元，本貸款金額為Ｙ元，
每年（月）還款金額Ｚ元，仍在本人償還
能力範圍內。
 貸款試算
•貸款利率，按郵政儲金二年期定期儲金機動利率
加年息百分之零點五七五機動計息。
•惦惦自己斤兩：以貸款 100 萬試算（僅供參考）
 貳
十一、創業經營計畫書 (2.8)
自評
 貳

叁、創業顧問評估情形

精益求精
顧問推薦之理由，持續強化優點。
顧問不推薦之理由，持續改善缺
點。
肆、微型創業鳳凰貸款推薦函 ( 兩份 )

• 申貸者資料
• 推薦理由：
– 工作態度積極、專業技術能力、人脈資源、產業經
驗、管理或行銷能力…
– 盡情的展示個人優勢、毫不保留
• 推薦程度：極力推薦、推薦
• 推薦人（團體）資料
• 備註：本推薦函需二份，請由三親等以外之親友推薦
（推薦函不是保證函）
 三等親以外

包含姻親關係
祖父母 外祖父母

伯、叔、姑 父母 舅、姨

堂兄弟姐妹 兄弟姐妹 自己 表兄弟姐妹

 伍、切結書
• 具結人　　　　為申請「微型創業鳳凰
貸款」，經詳閱本貸款實施要點規定，
切結同意完全遵守下列各款事項：
• 具結人：　　　　（簽名蓋章）
• 身分證號：
• 住址：
• 中 華 民 國　　年　　月 　　日
 創業貸款申貸應備文件
• 符合資格提出申請者，應檢附下列文件 ：
– 貸款創業計畫及貸款申請書一份。
– 稅籍登記證明及所經營事業主管機關核准設立登記
文件影本一份。
– 三親等以外之親友推薦函正本二份。
– 切結書正本一份。
– 國民身分證正反面影本一份。
– 財團法人金融聯合徵信中心綜合信用報告影本一
份。
– 本會或政府相關單位辦理之創業研習課程結業證明
文件影本一份。創業滿六個月者，得免附。
創業貸款申貸排程與應備文件
• 相關補充資料 ( 詳實
為上 ) – 內帳明細
– 照片 – 特殊身分證明
– 房租契約影本 – 加盟契約影本
– 401 or 405 報表 – 地圖
– 機器估價單 – 室內平面圖
– 合作廠商名單 – 電子
– 會員名單
創業貸款計畫書申貸注意事項

Yes
• 凡年滿二十歲至六十五歲婦女，曾參與
創業研習課程或創業已滿六個月，並經
創業諮詢輔導，所經營事業員工數（不
含負責人）未滿五人，且具有下列條件
之一者，得向本會申請本貸款：
– 所經營事業符合商業登記法第五條規定得免
辦理登記之小規模商業，並辦有稅籍登記未
超過二年。
– 所經營事業依法設立登記未超過二年。
創業貸款計畫書申貸注意事項

Yes
• 年滿四十五歲至六十五歲國民，曾參與
創業研習課程或創業已滿六個月，並經
創業諮詢輔導，所經營事業員工數（不
含負責人）未滿五人，並符合前點第一
款或第二款規定者，得向本會申請本貸
款。
– 所經營事業符合商業登記法第五條規定得免
辦理登記之小規模商業，並辦有稅籍登記未
超過二年。
– 所經營事業依法設立登記未超過二年。
創業貸款計畫書申貸注意事項

No
• 申請者、所創或所營企業如具有下列情形之
一，不得申辦本貸款：
– 經向票據交換所查詢其所使用之票據受拒絕往來處
分中，或知悉其退票尚未清償註記之張數已達應受
拒絕往來處分之標準。
– 經向金融聯合徵信中心查詢或徵授信過程中知悉其
有債務本金逾期未清償、未依約定分期攤還已超過
一個月、應繳利息未繳付而延滯期間達三個月以上
或有信用卡消費款項逾期未繳納，遭發卡銀行強制
停卡，且未繳清延滯款項。
– 曾辦有本貸款、微型企業創業貸款或創業鳳凰婦女
小額貸款。
創業貸款計畫書申貸注意事項

I
• 貸款額度依申請人創業計畫所需資金貸放，最高以新
臺幣 ( 以下同 ) 一百萬元為限。
符合第三點第一項第一款辦有稅籍登記者，其貸款額
度最高以五十萬元為限。
• 本貸款用途以購置或租用廠房、營業場所、機器、設
備或營運週轉金為限。

nfo
• 本貸款期間最長七年，按月平均攤還本息。經承貸金
融機構同意後，本會得於最長貸款期間七年內給予繳
息不繳本之寬限期一年。
• 本貸款利率，按郵政儲金二年期定期儲金機動利率
(98.3.16 ： 1.125%) 加年息百分之零點五七五機動
計息。
• 貸款人依據信保基金相關規定，申請信用保證，保證
成數九點五成，保證手續費年費率固定為百分之零點
五。
創業貸款計畫書申貸注意事項

I
• 本貸款免徵提保證人。
• 貸款人除需另支付信用保證費用及必要
之徵信查詢規費外，承貸金融機構不得
向貸款人收取任何額外費用。

nfo
• 貸款人有下列情形之一者，應自事實發
生之日起停止利息補貼，並由承貸金融
機構向貸款人追回溢領之補貼息：
– 創立之事業有停業、歇業情形。
– 所經營事業變更負責人。
創業資金籌措籌措及融資成功關鍵

誠信
充分的資料
 如何與銀行打交道

Peopl
• 借款戶 (PEOPLE) ：
– 借戶必須具有還款的誠意，任何情形下均不願違法背信，面
對債務能排除困難合作解決。可從其家庭背景、所受教育、
品德、責任感、社會經歷、同業評價等方面進行調查評估。
– 瞭解借戶之經營能力，企業之經營層對企業之經營管理能力
和對所借之款項能否妥善運用與企業之生產能力、銷售能
力、獲利能力等。可由實地調查、訪問及依據財務比率分析

e
與從事本業之年資、經驗、專業知識、技術開發能力等資料
研判。
– 查明過去有無借款延滯及退票等不良紀錄。
– 借戶與本行往來之關係（含存、放款），對本行之向心力。
– 借戶在業界聲望及社會地位。

有借有還
 如何與銀行打交道

Purpo
• 資金用途 (PURPOSE) ：
– 必須瞭解該筆授信之確實借款用途，瞭解用途後
才能掌握還款來源，進而達到確保債權之目的。
資金用途之審查要點如下：
– 合法性方面：對違反法律及主管機關規定與銀行
所訂定之授信政策者，不宜辦理。

se
– 投機性方面：銀行可供貸放資金應以促進國民經
濟發展為優先。不應支持投機性用途之放款，以
減低風險，並保障存款客戶及股東之權益。
– 符合經濟需要方面：借戶之產品及服務應為國家
經濟發展及社會大眾所需要。
– 控制資金用途，避免資金流用或以短支長。

用途明確
 如何與銀行打交道

Payme
•
•
償還來源 (PAYMENT) ：
授信債權之償還途徑有二：
– 週轉金貸款：還款來源來自企業正常營運之資產
的轉換；如購料貸款由原料加工製造為成品，成
品出售收現後即可還款。或者客票融資，當借戶

nt
屆時提示收款，即可償還借款。
– 設備資金貸款：還款財源來自內部經營所產生之
盈餘，如機器貸款還款來源來自將來機器安裝完
畢量產後所增加之利潤。

賺錢能力
 如何與銀行打交道

Protect
•
•
債權保障 (PROTECTION) ：
分為內部保障與外部保障：
– 內部保障：指銀行與借戶間之直接關係：
• 借款人之財務結構：負債比率是否過重？獲利能力如
何？可從借戶報表算出淨值比率、流動比率、固定比
率、資本收益率觀之。
• 擔保品：如土地、廠房、機器設備、存單、股票、倉單

on
等均可作為擔保物。
• 放款契約限制條件：如要求在授信期間內維持定額之淨
週轉金，按期提供財務報表，分配盈餘之限制，股東墊
款收回之限制等。
– 外部保障：指由第三者對金融業者承擔借款人的信用責任。
如保證、背書等方式。取決於保證人及背書人的信用、資力
等條件。

身家財產
 如何與銀行打交道

Perspe
• 借戶展望 (PERSPECTIVE) ：
– 注意借戶所經營事業之展望，亦即就借戶行業別的
前途及本身的將來性逐一分析，再據以分析授信案
件之基本風險與預期利益，作成貸放與否的決定。

ve 市場環境
 計畫書撰寫技巧
• 先擬大綱架構：先利用大 • 表格條列：可以使用條列化
綱架構計畫書所需要撰寫的 或表格化的說明表達方式
內容，善用課堂上所學到的 • 先寫草稿：先擬稿，刪修妥
大綱項目
當後再填表
• 公式代入法：大綱完成 • 善用附件：若內容相當多，
後，代入自己事業的實際情
形，完成內容 原計劃書頁面寫不下。請依
同樣格式另外製作一份可以
• 重點標示：掌握項目重點， 容得下自己資料內容的計劃
每一項目下要分主標副標以 書副本，檢附原計劃書一併
便閱讀。 送件若有相關佐證資料檔案
• 數據明確：儘量將自己的規 想提供銀行參考的話，請以
附件方式呈現，並將附件標
畫敘述與數字搭起來 明清楚。
 創業貸款計畫書審查重點
• 全文一致
• 誠信、計算正確
– 外部借款金額不正確
• 與申請者現況一致
• 創業能力技能評估
• 不誇大、塘塞
• 互相擔任推薦人
 如何撰寫「會成功」的計畫書
• 瞭解目的：做何目的、給誰看的、誰會看到
• 搞清規則：作業規範、注意事項、排除條款
• 研讀架構：申請文件、計劃主體
• 切割排程：擬出期限、分段解體、設定排程
• 設訂標竿：完稿、修改、諮詢、推薦
• 開始著手：沒有開始，一切枉然
• 懂得求救：不會就要問！
創業顧問免費諮詢

問
• 創業諮詢服務中心
諮詢專線：
0800-589-168
• 經濟部中小企業處
馬上解決問題中
心：
0800-056-476
 感謝聆聽
• 創業的過程有許多狀況，透過撰寫計劃書，讓
您或您的朋友更容易給您協助或建議，同時也
讓您有機會獲得政府的貸款援助。
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– 北區服務專線： 0800-092-957
– (02)23660812 轉 170~177