Auditoria de Obra Publica A Obras Viales en El DF

NSTITUTO POLITCNICO NACIONAL
ESCUELA SUPERIOR DE INGENIERIA Y ARQUITECTURA UNIDAD ZACATENCO
AUDITORIA DE OBRA PBLICA A OBRAS VIALES EN EL DISTRITO FEDERAL
QUE PARA OBTENER EL TITULO DE :
INGENIERO CIVIL
P R E S E N T A:
M. AMPARO TLLEZ GARFIAS
ASESOR: ING. ARQ. SONIA JUANA PREZ YAEZ
Mxico, D. F., Mayo De 2006
AUDITORIA DE OBRA PBLICA
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INTRODUCCIN
El presente trabajo surge de la inquietud de analizar el tema de Auditoria de Obra Pblica, ya que es una de las reas del conocimiento en donde el Ing. Civil, participa o se involucra de manera activa, muchas veces se piensa que no es as, pero, considerando que el desarrollo profesional del Ingeniero Civil es interdisciplinario, no obstante, principalmente de tipo social, es decir, se encarga de planificar, disear, construir, as como mantenimiento de obras de infraestructura, para el bienestar, salud, confort, y desarrollo de una
sociedad.
Por lo que es de suma importancia conocer y aplicar en forma adecuada los recursos que se asignan a dichas obras. Durante los aos de preparacin en la carrera de Ingeniara civil, es poco lo que se puede ver sobre este tema; a travs de la investigacin de este trabajo, se observa la influencia de otras disciplinas en el ejercicio de la Ingeniera Civil, en este tenor, hemos podido visualizar su importancia y su aplicacin, mismas que hago un breve descripcin:
Primero se hace referencia a la actividad que ejecuta el auditor, a travs de un programa que se desahoga durante el desarrollo del trabajo de revisin a la entidad que auditada. ser
Posteriormente, se indican las tcnicas de investigacin que aplican los auditores a una partida o a un grupo de hechos sujetos de examen, para sustentar las bases y poder emitir tienen una opinin; tambin se alude que los elementos suficientes una vez que se recaba la informacin, y se
del rea o rubro que se verifica, que es necesario
establecer contacto con los personajes involucrados en la obra, para dar a conocer las incidencias ocurridas durante el trabajo; as como anlisis de la documentacin en
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gabinete, integran
tambin se menciona la
importancia verificar
que los documentos
que
los expedientes, estn completos
y que renan los requisitos a que se
refieren los ordenamientos legales aplicables al caso de una auditoria, de igual forma, se observan los ordenamientos de la obra pblica. legales para la planeacin programacin y presupuestacin
Y por ultimo presento el estudio del caso del ejercicio presupuestal que ejerci el FIVEMIC, en la ejecucin de la obra del distribuidor vial San Antonio en su primera etapa. As como la el seguimiento administrativo de la auditoria practicada al caso.
Obras Viales en el Distrito Federal
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NDICE
AUDITORIA DE OBRA PBLICA A OBRAS VIALES EN EL DISTRITO FEDERAL
Introduccin. Pg. Antecedentes Marco conceptual de la funcin de la auditoria de la obra pblica.. 2.1. Funcin de la auditoria. 2.1.1. Objetivo de la auditara tcnica de la obra publica. 2.2. Tipos de auditoria. 2.2.1 Auditorias integrales 2.2.2. Auditorias especficas.. 2.2.3. Auditorias de evaluacin de programas... 2.2.4. Auditorias de seguimiento. 3. Procedimiento en la ejecucin de la auditoria 3.1. El procedimiento de la ejecucin de la auditoria con aportaciones de recursos del gobierno del distrito federal y ejercicio fiscal 3.2. Planeacin de la auditara... 3.3. Acta de la auditoria... 4. Ejecucin del trabajo de la auditoria de obra pblica... 4.1. Recopilacin de la documentacin para la auditoria de obra pblica. 4.2. Controles para la ejecucin de obra pblica. 4.3. Controles para la verificacin de la obra pblica. 4.4. Controles para la recepcin de la obra pblica 5. Anlisis de la documentacin en gabinete para la obra pblica.. 6. Examen y evaluacin del sistema de control interno establecidos para la obra pblica 7. Controles para la planeacin, programacin y presupuestacin de la obra pblica 8 Papeles de trabajo.. 8.1. Propsito de los papeles de trabajo.. 8.2. Importancia de los papeles de trabajo.. 8.3. Informacin bsica que deben contener los papeles de trabajo.. 9. Estudio de Caso 10. Inicio de la auditoria. Conclusin Glosario. Bibliografa ... 1. 2. 1 3 4 5 6 8 8 9 11 11 11 12 13 14 15 21 22 23 24 26 28 29 30 30 32 36 57 68 70 76
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ANTECEDENTES
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Hoy por hoy vivimos la cultura de la transparencia y al mismo tiempo la rendicin de y
cuentas, sin embargo, la auditoria es tan antigua como las grandes culturas
civilizaciones, donde los soberanos o jefes de estado se valan de personal de confianza para que les informaran cual era el comportamiento de sus subordinados, en especial en materia de recaudacin de tributos y en el manejo de los caudales.
As tenemos por ejemplo, como un antecedente formal de la auditoria, que en el ao de 1453, las cortes espaolas crearon el tribunal mayor de cuentas, cuya funcin era fiscalizar las cuentas de la real hacienda y que aos mas tarde sirvi para vigilar que los conquistadores cubrieran el tributo del quinto real, es decir, el 20 % de las ganancias que obtenan en las empresas de conquista. La corte al mismo tiempo nombraba un contador para cuantificar ese tributo y un veedor para la supervisin de todo el proceso.
En el ao 1524 se crea en Mxico el tribunal mayor de cuentas de la Nueva Espaa, que tuvo como objetivo principal la revisin de tributos, que habra que pagar Hernn Cortes bajo las condiciones ya referidas.
En Mxico en materia de auditoria, se tiene que el Tribunal Mayor de Cuentas de la Nueva Espaa, subsisti hasta 1824, ao en el que se promulga la Constitucin de los Estados Unidos Mexicanos, sta establece la facultad del congreso a tomar anualmente las cuentas del gobierno federal.
Con este antecedente el 16 de noviembre de 1821 se expide el decreto: la Administracin de la Hacienda Pblica, documento por el cual desaparece el Tribunal Mayor de Cuentas de la Nueva Espaa y as surge lo que Actualmente conocemos como Contadura Mayor
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de Hacienda, rgano dependiente de la Cmara de Diputados, con funciones
de
examinar y glosar las cuentas de la Hacienda y del Crdito Pblico Federal, las entidades federativas que conforman la Repblica Mexicana as como los municipios, crean
rganos tcnicos dependientes de las legislaturas locales, en forma similar, al mbito federal, adems de la propia hacienda estatal.
La consolidacin de la Contadura Mayor de Hacienda en esa primera etapa, surgi con la Constitucin de los Estados Unidos Mexicanos de 1857. Diez aos ms tarde, el poder ejecutivo expide la primera reglamentacin en relacin a la Administracin y Contabilidad de los Caudales del Gobierno, sentndose con ello las bases para la realizacin de una funcin de mayor envergadura. Esta funcin, que subsiste durante la vigencia de la Constitucin de 1857 y se caracteriza por ser independiente al poder ejecutivo, es decir externa y por ende la Contadura Mayor de Hacienda comienza a operar mediante recomendaciones al ministerio de hacienda, en el proceso de
correccin de deficiencias e irregularidades en el manejo de los recursos pblicos.
Con la Constitucin Poltica de los Estados Unidos mexicanos de 1917 que actualmente nos rige, se ratifica la existencia de la Contadura Mayor de Hacienda como rgano tcnico del poder legislativo.
La misma Constitucin de 1917 faculta la creacin del departamento de Contralora cuyo objetivo era ejercer el control de los egresos pblicos, el manejo de fondos, de
bienes y valores, as como la constitucin de responsabilidades, todo ello como fase previa a la rendicin de cuentas al Poder Legislativo. Con posterioridad a 1932, desaparece este departamento , delegando las funciones en materia de fiscalizacin a la Tesorera de la Federacin, posteriormente pasa a diferentes Secretarias de Estado.
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El 30 de
abril de 1981 la entonces secretaria de Programacin y Presupuesto del
Gobierno Federal, emite un documento denominado, Manual de la Auditoria Gubernamental, que viene a ser un notable avance en la materia, aplicable por esa secretaria en las auditorias internas gubernamentales que practicaba en las diversas instancias que conforman la Administracin del poder ejecutivo Federal.
Al asumir la presidencia de la republica el Licenciado Miguel de la Madrid Hurtado, una de sus primeras acciones de gobierno, fue la de concentrar toda la dispersin fiscalizadora y de auditoria, en una sola instancia de revisin y control, dando lugar al surgimiento de la Secretaria de la Contralora General de la Federacin (hoy Auditoria Superior de la Federacin)
Las entidades federativas, por su parte manejaron esquemas similares a los instaurados por el gobierno federal.1
2. MARCO CONCEPTUAL.
En el marco conceptual se seala la actividad que ejecuta el auditor y la realiza por medio de un programa, del rea o partida asignada para su revisin o verificacin,
plasmndola en un documento a travs de un programa de trabajo, de conformidad con lo que establece el Artculo 122, con relacin al Art. 74, inciso c, Fraccin V, de la Constitucin Poltica de Los Estados Unidos Mexicano. Que contiene los siguientes
datos: Identificacin del ente auditado, programa, rubro o aspecto por revisar, objetivo que se persigue; universo, muestra por revisar y procedimiento que se desahogar durante el desarrollo del trabajo. As como las conclusiones, recomendaciones o en su caso sealar las irregularidades detectadas en la revisin y verificacin, a travs de un dictamen tcnico correctivo, en su caso que contenga los resultados.
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La informacin anterior se obtiene del examen del sistema de control interno, que le permite comprender el ambiente de control y el grado de confianza que debe tener sobre las operaciones por analizar.
Con este programa se logra identificar el trabajo que ejecutar el auditor, permite el seguimiento de los avances que ste va obteniendo, delimita las responsabilidades, evitando duplicacin de funciones en la auditoria y establece los procedimientos especficos por desahogar.
Su integracin dentro de los papeles se inserta en los procedimientos ejecutados en cada rubro revisado.
2.1. Funcin de la Auditoria.
La funcin principal de una auditoria, es controlar y evaluar la planeacin y ejecucin del gasto pblico con el propsito de que los fondos econmicos sean aplicados al objetivo y as contribuir al desarrollo econmico, poltico y social del Estado. Para lograr que las acciones de gobierno propicien transparencia en la gestin pblica y la rendicin de cuentas se haga del conocimiento de la sociedad. Es por ello que se hacen necesarias las auditorias para las dependencias de carcter gubernamental.
La auditoria gubernamental tiene por objeto revisar la cuenta pblica en su ejercicio presupuestal, verificar el rubro en cuestin, as como las aportaciones de recursos, en los aspectos financieros, el resultado de programas bajo su cargo y el cumplimiento de las disposiciones legales que enmarcan su responsabilidad, funciones y atribuciones.
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La auditoria gubernamental, naci y se ha desarrollado como una necesidad ms de vigilar el ejercicio de la actividad pblica, por medio de los rganos de control expresa y formalmente establecidos para tal efecto y se ejerce en dos vertientes fundamentales.
a).- A travs de grupos
de auditoria o de control (interno) integrados a la
organizacin para vigilar y controlar, normados por un rgano supremo.
b).- Directamente por este rgano de control mismo que es creado y facultado por los cuerpos legislativos correspondientes para cumplir con esta
funcin. Entre ellos podemos mencionar a la Contadura Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa, la Secretara de la Funcin Pblica del Gobierno del Distrito Federal, las contaduras Mayores o Glosa, los Poderes Legislativos Estatales y las Contraloras o grupos de Auditorias de los Gobiernos Estatales y Municipales.
2.1.1. Objetivo de la Auditoria Tcnica a la Obra Pblica.
La revisin de la Cuenta pblica tendr por objeto conocer los resultados de la gestin financiera, comprobar si se ha ajustado a los criterios sealados por el presupuesto y el cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas.
Si en el examen que realice la Contadura Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, aparecieran discrepancias entre las cantidades gastadas y las partidas respectivas del presupuesto, o no existiera exactitud o justificacin en los gastos hechos, se determinarn las responsabilidades de acuerdo a la Ley.2
Ley de Responsabilidades de los servidores Pblicos que refiere el Art. 67.Ttulo VI. Ley Obras Pblicas. Obras Viales en el Distrito Federal. 5
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En trminos generales, el concepto de auditoria se entiende como la revisin
de la
Cuenta Pblica y tiene por objeto verificar si los entes pblicos realizaron sus operaciones en lo general y en lo particular, de conformidad con el Cdigo Financiero, el Presupuesto de Egresos y la Ley de Egresos y dems normatividad aplicable, si ejercieron su presupuesto correcta y estrictamente y conforme a los programas y
subprogramas aprobados, y en su caso, si se ajustaron y se ejecutaron los programas de inversin en los trminos y montos aprobados de acuerdo con sus partidas y si aplicaron los recursos con la periodicidad en la forma establecidas, Ello a fin de determinar si, en dichos entes se ajustaron a los ordenamientos legales sealados.
El articulo 135 del reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Pblico Federal, establece que las autoridades tendrn por objetivo examinar las operaciones con el propsito de verificar si los estados financieros presentan razonablemente la situacin financiera, si la utilizacin de los recursos se ha realizado en forma eficiente, si los objetivos y metas se lograron de manera eficaz y congruente y si en el desarrollo de las actividades se han cumplido con las disposiciones legales y vigentes.
Para alcanzar el propsito, al realizar la auditoria tcnica a la obra pblica, el auditor, deber fijarse como objetivo inmediato lo siguiente:
Comprobar que la planeacin, programacin, adjudicacin, contratacin y ejecucin de las obras pblicas se haya hecho conforme a la normatividad establecida para tal efecto.(Ley de Adquisiciones Ttulo III. Arts. 15, 16, 17,18 y19.
Comprobar la correcta y oportuna aplicacin de los recursos en las obras pblicas para las que fueron asignados.
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Comprobar que se observen y se cumplan los preceptos establecidos en : La Ley de Obras Pblicas de la entidad, la Ley de Responsabilidades de los Servidores Pblicas, Manuales de Operacin de los Fondos para la Infraestructura Social y de Aportaciones para el Fortalecimiento de la Entidad.
Verificar que se cumpla con lo estipulado en el contrato, en lo relativo al costo, calidad y tiempo de ejecucin de la obra pblica.
Verificar si los sistemas de operacin, registro, control e informacin, inherentes a la realizacin de las obras pblicas, funcionan adecuadamente.
Verificar que el ente auditado informe peridicamente
a las instancias
correspondientes (Congreso y Secretaria de Planeacin) sobre el ejercicio del gasto, el avance fsico y financiero de los proyectos de inversin que se estn ejecutando.
Verificar que los expedientes de comprobacin se encuentren debidamente integrados, que permitan el anlisis y evaluacin de las acciones desarrolladas.
Verificar que las cantidades, conceptos caractersticas y calidad
de los
materiales y suministros que amparan las estimaciones pagadas, guarden congruencia con la obra ejecutada.
Revisar situacin que guarda la obra pblica y su congruencia con las normas y procedimientos relativos para su operacin.
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Cabe destacar que cada etapa de la obra pblica, podr destinar o plantear diversos objetivos especficos de revisin, los cuales pueden ser determinados una vez que el auditor considere los parmetros para su medicin, tales como el tiempo, el lugar, la vigencia y las variables que intervienen en el proceso de la obra pblica.
2. 2. Tipos de Auditaras
2.2.1. Auditorias Integrales.
La Auditoria integral es la evaluacin del grado y forma de cumplimiento de las metas y del objetivo social de una dependencia, entidad o municipio.
Esta clase de revisiones evalan:
El Grado y forma que los recursos financieros, materiales y recursos humanos sean administrados con honestidad, economa, eficiencia, eficacia y transparencia, as como el cumplimiento de medidas de racionalidad, austeridad y disciplina fijadas en el presupuesto de egresos del estado y acordes a las demandas actuales de la sociedad.
La oportunidad con que son registradas en trminos monetarios las operaciones financiero-administrativas.
La existencia y calidad de sistemas de control e informacin.
El estricto cumplimiento de las disposiciones normativas, legales y reglamentarias aplicables.
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Existencia de esquemas claros de rendicin de cuentas y cumplimiento oportuno de los mismos.
Las auditorias integrales se codifican en los siguientes flujos:
Nminas Egresos Conversin Ingresos Tesorera Reporte financiero
Los flujos enunciados anteriormente se enfocan a la revisin de recursos humanos, adquisiciones, arrendamientos y servicios; almacenes e inventarios de bienes de
consumo, obra pblica, inventarios y activos fijos, produccin, presupuesto (gasto de inversin y gasto corriente), ingresos, disponibilidades, pasivos y sistemas de informacin y registros.
2.2.2. Auditorias Especficas.
Estas auditorias pueden ser administrativas, operativas, financieras y deben orientarse a reforzar los objetivos de las auditorias integrales a travs de revisiones, enfoques y objetivos particulares, hacia determinadas unidades administrativas, recursos, reas o programas, abarcando todas las fases que integran su operacin.
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Sometiendo cada una de ellas aplicables.
a los diferentes tipos de auditorias que les sean
Las auditorias especficas pueden realizarse en los siguientes casos:
Cuando sean de inters pblico general o de una autoridad superior para informar o emprender acciones de tipo administrativo, penal civil segn corresponda.
Cuando la Secretaria de la Funcin Pblica,
a travs de su titular,
Dependencia, Entidad u otra instancia facultada soliciten expresamente una revisin con caractersticas, alcances y lineamientos especficos.
Cuando el rgano de control o direccin respectiva, de acuerdo con la investigacin previa, detecte reas, recursos o programas de alto riesgo, que deban ser revisadas, con mayor frecuencia y profundidad. (ejemplo: proyectos de crditos con fondos internacionales).
Cuando se dirijan a unidades administrativas-operativas y sucursales de la propia Dependencia o Entidad, o bien otras Entidades coordinadas que no cuenten con rgano interno de control propio.
2.2.3. Auditorias de Evaluacin de Programas.
Se orientan a la revisin de los programas prioritarios que el Gobierno Federal asigna a una Dependencia o Entidad, as oportunidades, crditos, etc. La revisin se efectuar, con la oportunidad, frecuencia y tiempo que el rgano de
como a las auditorias especiales; por ejemplo,
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Control determine, teniendo como propsito fundamental, verificar el cumplimiento de las Metas, objetivos y la normatividad aplicable, de acuerdo con la misin de la
Dependencia o Entidad.
Esta intervencin tiene que orientarse a comprobar si el presupuesto asignado fue el efectivamente devengado, si se cumpli en los tiempos comprometidos con los
programas prioritarios y sustantivos, as como medir el grado y forma de efectividad, conque progrma se alcanzaron las metas y objetivos (principalmente los enunciados en el
operativo anual) y la adopcin de mecanismos que coadyuven a la
modernizacin administrativa, para la satisfaccin de su poblacin, objetivo y calidad de los servicios.
2.2.4. Auditorias de Seguimiento.
Las Auditorias de Seguimiento se refieren a la verificacin que el rgano de control debe efectuar, para asegurar que las reas y auditadas estn atendiendo, en los preventivas
trminos y plazos acordados y establecidos, las recomendaciones tanto como correctivas, de igual forma a aquellas
referentes a la modernizacin
administrativa planteada, por cualquier rgano Fiscalizador adems de comprobar que la normatividad vigente sea observada por las reas sustantivas, a fin de evitar la recurrencia de observaciones que se presenten en revisin tras revisin.
3.- PROCEDIMIENTO EN LA EJECUCION DE AUDITORIA.
3.1. El Procedimiento en la Ejecucin de la Auditoria con Aportaciones de recursos del Gobierno del Distrito Federal y Ejercicio Fiscal.
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El procedimiento de la auditoria es un conjunto de tcnicas de investigacin aplicables a una partida o a un grupo de hechos y circunstancias sujetos a examen, en todas sus fases del procedimiento, mediante las cuales los auditores obtienen las bases para
fundamentar su opinin; dicha opinin se fundar y motivar conforme a la revisin de cuentas, correspondiente al ejercicio presupuestal del ao anterior a su ejecucin, se verificar el rubro de acuerdo a los recursos del Gobierno del Distrito Federal y Ejercicio Presupuestal, de conformidad a la Reglamentacin que dispone el Artculo 16, Fraccin VIII y X, del Reglamento Interior de la Contadura Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, del cual se emitir dictamen tcnico respecto al resultado de dicha revisin.
3.2. Planeacin de la Auditoria.
Previamente a la planeacin de la ejecucin de la revisin, el auditor, encargado del grupo llevar a cabo una investigacin preliminar que le permita conocer los antecedentes del rea, programa o rubro por revisar, determinar los objetivos y
actividades generales por practicar, as como aplicar con oportunidad los recursos y tiempos asignados para la auditoria, aspectos que se precisarn en la carta de planeacin y en el cronograma de actividades. En el cual se detallan las acciones que el grupo de auditores efectuar, desde el inicio de la revisin hasta su conclusin con el informe respectivo.
La elaboracin de un plan requiere la conjuncin de un proceso tcnico, que permita un anlisis cientfico riguroso.
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Dos son los elementos bsicos que deben ocurrir en la elaboracin de un plan, por una parte: el objetivo que se pretende alcanzar; en el segundo lugar, los medios establecidos para alcanzar ese propsito.3
3.3. Acta de auditoria. En todas las revisiones que se practican en los rganos de Control, invariablemente se levantar acta de inicio de auditoria, en la que se harn constar los siguientes aspectos.
Lugar, hora y fecha del acto.
Nombre y cargo o categora de los auditores comisionados e instruidos, nmero de identificacin Institucional y el rgano Interno de Control, delegacin regional o direccin de adscripcin.
Nmero de orden de auditoria que promovi el levantamiento del acta, fecha, a quien fue dirigida y quien la emiti.
El apartado de hechos del acta, har constar la presencia de los auditores actuantes, con quien se presentaron y el documento con el que identificaron los que intervinieron en el acta. As mismo, se har constar la entrega de la orden de auditoria, a quien va dirigida o a la persona designada para atenderla, de la que se obtendr el acuse de recibido de su puo y letra, sello oficial del ente auditado.
Vase Andrs Serra Rojas, Edit. Porrua, Pg. 272, Sexta Edicin, Mxico 2000. Obras Viales en el Distrito Federal. 13
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En el levantamiento del acta se requerir a la persona con quien se llevar a cabo la diligencia, el nombramiento de los testigos de asistencia; en caso de no haber testigos, se nombrarn en el momento, acto del que quedar constancia en el acta.
Datos que se requieren de los testigos:
o Nombre completo
o Domicilio
o Nmero de identificacin que acredite su personalidad
o Registro Federal de contribuyentes.
o Nacionalidad
o Aceptacin del cargo de testigo.
Se agregar algn otro hecho si existe, de lo contrario se proceder al cierre del acta.
4. EJECUCION DE LA AUDITORIA DE OBRA PBLICA.
Una vez concluido el programa de trabajo, el auditor esta en posibilidad de compilar toda la informacin y documentacin que requiera aplicando las normas generales de auditoria pblica.
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El objetivo de la etapa de ejecucin es obtener evidencia suficiente del programa, rea o rubro que se verifica, para contar con los elementos suficientes de juicio que permitan a los auditores determinar el grado de racionabilidad de las situaciones observadas, la veracidad de la documentacin revisada y la confiabilidad de los sistemas registrados examinados, para que con ello emita una opinin, sustentada y vlida, motivo por el que la evidencia que se obtenga debe ser de calidad.
Cabe destacar, la importancia que conlleva la ejecucin del trabajo de campo con personal que haya estado involucrado en la ejecucin de las obras a verificar, (director de obras pblicas, supervisores de obra, as mismo y como parte del procedimiento se considera indispensable que el auditor, durante la verificacin establezca contacto con los beneficiarios de la obra, preferentemente con el comit conocer las incidencias sobre los trabajos realizados. comunitario que le permita
4.1. Recopilacin de la documentacin para la Auditoria de Obra Pblica.
Como procedimiento de su revisin, el auditor requerir al ente auditado los elementos documentales (expedientes de obra), para el cumplimento de la encomienda. 4,5,6, De acuerdo a la Ley de Obra Pblica, su Reglamento, al Artculo 1, fraccin V, a la Ley de Planeacin del Distrito Federal.
Promover el desarrollo econmico, social y territorial del Distrito Federal El expediente deber contener los siguientes elementos: Presupuesto de obra.
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www.precisa.gob.mx. Ley de Obra Pblica. Vigente. Septiembre 8 de 2005. IDEM Reglamento de Construccin de la Ley de Obra Pblica del D. F. 6 IDEM Ley de Planeacin del desarrollo del Distrito Federal, Art. 1, Fracc. I VI. Obras Viales en el Distrito Federal. 15
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Artculo 22 Ley de Obra Pblica del Distrito Federal.- Del presupuesto para obra pblica, que corresponde a las Dependencias, rganos desconcentrados, Delegaciones y Entidades de la Administracin Pblica del Distrito Federal, la disponibilidad de sus programas anuales, se darn a conocer a mas tardar el 31 de marzo de cada ao. Proyecto ejecutivo. Atr. 2 Ley de Obra Pblica del Distrito Federal, Fraccin XVII.- Del Proyecto Ejecutivo de Obra: Presentar el conjunto de planos, memorias descriptivas y de clculo, catlogo de conceptos, normas y especificaciones que contiene la informacin y definen los aspectos para la construccin de una obra. Trmites y autorizaciones oficiales de factibilidad y viabilidad.
Art. 2 Fraccin XVIII.- Del Anlisis Econmico de Obra Pblica: El estudio tcnico financiero que muestra la viabilidad de la obra; o bien, el estudio del costo/beneficio.
Convocatorias e invitaciones de participacin a contratistas.
Artculo 28.Capitulo II Ley de Obra Pblica del Distrito Federal- de las Convocatorias y las Bases para Licitacin de Obras Pblicas, debern contener: I.- Ttulo, Administracin Pblica del Distrito Federal y el nombre de la Dependencia o Convocante. II.- La indicacin de los lugares, fechas y horarios, en que los interesados podrn Obtener las bases, el costo participar en el concurso. de las mismas el cual ser requisito para
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Licitacin de Obra Pblica
Artculo 24.- Cap. Ley Obra Publica del Distrito Federal. De la licitacin para la Obra Pblica, por regla general se adjudicar a travs de licitaciones pblicas mediante convocatoria pblica para que libremente se presenten proposiciones que cumplan legal, tcnica, econmica, financiera. Administrativamente de acuerdo con lo solicitado por las dependencias, rganos desconcentrados, delegaciones y entidades de la Administracin Pblica del Distrito Federal, en sobre cerrado, que sern abiertos pblicamente a fin de asegurar a la Administracin Pblica del Distrito Federal las mejores condiciones disponibles en cuanto a calidad, financiamiento, oportunidad, precio, se podr contratar bajo su responsabilidad, obra pblica mediante los procedimientos siguientes: a. Por licitacin pblica, y b. Por invitacin restringida, la que comprender: I. La invitacin a cuando menos tres participantes, y II. La adjudicacin directa. Contrato de Obra.
Articulo 44, Capitulo IV.- De la Ley de Obra Pblica para el Distrito Federal.De los Contratos de Obras Pblicas Los contratos, podrn ser de tres tipos: I.- A precios unitarios, en cuyo caso el importe de la remuneracin que deba cubrirse al contratista se har:
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II.- A precio alzado III.- Por administracin. Catalogo de conceptos, cantidades y unidades de obra y precios unitarios artculo 29 fraccin VI, inciso a. Capitulo II.- a) En el caso de obra, los
proyectos urbano, arquitectnico y de ingeniera que se requieran para preparar propuesta; catlogo de conceptos por partidas, con cantidades y unidades de trabajo y relacin de conceptos de trabajo de los cuales debern presentar anlisis, y la relacin de los costos bsicos de materiales, mano de obra y maquinaria de construccin que intervienen en los anlisis anteriores y el Art. 40 capitulo III, Ley Obra Publica para el Distrito Federal.
Programa de ejecucin de obras.
Art. 20, Ttulo Segundo, Fraccin I, Ley Obra Publica para el Distrito Federal.De la Programacin de Obra Pblica. Las entidades de la Administracin Pblica del Distrito Federal, remitirn sus programas y presupuestos de obra pblica a la Secretara de Finanzas, en la fecha y forma que sta seale. Conforme al presupuesto de egresos definitivo autorizado por la Asamblea Legislativa.
Artculo 21.- Las Dependencias, rganos desconcentrados, Delegaciones y Entidades de la Administracin Pblica del Distrito Federal, a ms tardar el 31 de marzo de cada ao, darn a conocer a travs de la Gaceta Oficial del Distrito Federal la disponibilidad de sus programas anuales de Obra Pblica, salvo que medie causa debidamente justificada para no hacerlo en dicho plazo. Esta podr ser modificada o acondicionada.
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Garantas (fianzas de: anticipo, cumplimiento y vicios ocultos).
Art. 35 capitulo III, Ley Obra Publica para el Distrito Federal.- De las garantas y vicios ocultos, las licitaciones o celebracin de contratos, debern garantizar: I. La seriedad de sus propuestas en los procedimientos de licitacin, la Dependencia convocante conservar en custodia las garantas hasta la fecha del fallo, del ganador, la retendr hasta el momento en que el contratista constituya la garanta de cumplimiento del contrato correspondiente, y haya firmado el mismo.
II. Los anticipos, que en su caso reciban. esta garanta deber constituirse por el monto del anticipo, incluyendo IVA.
III. El cumplimiento de los contratos, as como los defectos o vicios ocultos que llegaren a resultar y por cualquier otra responsabilidad que surja en la obra. Para los efectos de las fracciones I y III, se fijarn las bases, forma y porcentajes a los que debern sujetarse las garantas que deban constituirse a su favor en las polticas administrativas, bases y lineamientos. La opcin se especificar desde la convocatoria y se ratificar en las bases. Debern presentarse dentro de los diez das hbiles siguientes a la fecha en que el concursante ganador reciba copia del fallo de adjudicacin.
Estimaciones.- Artculo 46.- Fraccin VI de la Ley de Obra Pblica.- De los contratos de Obra Pblica
Contendrn como mnimo, las declaraciones y clusulas referentes a: Los plazos, forma y lugar de pago de las estimaciones de trabajos ejecutados, as
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como de los ajustes de costos, en su caso. Reportes de supervisin.- Art. 62 Verificar que los trabajos a supervisar se realicen conforme a lo pactado en los contratos correspondientes, o a lo acordado segn dispone el artculo 53 de la Ley de Obra Pblica o a los convenios, o a las rdenes de la residencia de obra de la Administracin Pblica a travs de la Residencia de supervisin mediante la bitcora o a los oficios notificados, atendiendo siempre a los alcances establecidos. Llevar la bitcora para regir la relacin entre contratista de obra y residencia de supervisin y la residencia de la Administracin Pblica, Articulo. 62, Fraccin uno de la Ley de Obra Pblica del Distrito Federal.
Comunicados generados entre la dependencia ejecutora y el contratista.
Establecimiento de penas (en su caso).
Autorizacin de pagos.
Acta de entrega _ recepcin.
De la entrega.- La Administracin Pblica constatar la terminacin de los trabajos realizados por contrato, dentro del trmino y plazos establecidos para
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I. P. N.
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tal efecto en el contrato y se instrumentar acta de recepcin en la que conste el hecho, en la que contendr:
o Nombre de responsable. o Descripcin de trabajos. o Fecha de terminacin de trabajos. o Relacin de estimaciones o de gastos aprobados, monto ejercido, saldos a favor o en contra de las partes. o Se comunicar a la Contralora y a la contratista en un plazo de diez das hbiles previos a la fecha en que se instrumente el acta de recepcin, para nombrar representantes. De acuerdo al Art. 65 de la Ley de Obra Publica del Distrito Federal. , Reformas I, Publicada el 29 de diciembre de 1998. 4.2. Controles para la Ejecucin de las Obras.7
Que su adjudicacin y contratacin se de en los trminos que marca la ley establecida en la materia (Ttulo Tercero de la Ley de Obra Pblica).
Que cuenten con oficios de autorizacin presupuestal, los cuales debern sealar especficamente las obra a que correspondan.
La ejecucin de la obra debe apegarse al proyecto y dar cabal cumplimiento a las especificaciones tcnicas de construccin y materiales sealados en los planos.
www.precisa,gob.mx. Reglamento de Construccin de la Ley de Obras Pblicas del Distrito Federal. Ttulo III. octubre 10,2005. Obras Viales en el Distrito Federal. 21
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Apegarse al catalogo de conceptos, cantidades, unidades y precios unitarios, establecidos para cada obra.
Solicitar la garanta suficiente a las personas fsicas, y morales que participen en la ejecucin de la obra publica.
Que la firma de quien se le haya adjudicado la ejecucin de la Obra, sea de forma autgrafa.
Corroborar que las estimaciones, nmeros generadores, facturas y autorizaciones guarden congruencia con lo ejecutado.
Que hayan archivado todos los documentos generados durante la realizacin de la obra.
Llevar registro en Bitcora de Obra.
4.3. Controles para la Verificacin de las Obras.8
Que su adjudicacin y contratacin se de en los trminos que marca la ley establecida en la materia. (Ley de Obra Pblica para el D. F.)
Que cuenten con oficios de autorizacin presupuestal, los cuales debern sealar especficamente las obras a que correspondan.
www.precisa,gob.mx Reglamento de Construccin de la Ley de Obras Pblicas del Distrito Federal. Ttulo III. septiembre 10,2005. Obras Viales en el Distrito Federal. 22
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E. S. I. A.
Proyecto y modificaciones de proyecto, verificacin de estudios, memorias descriptivas y de clculo, costo de mantenimiento, conservacin, operacin y que la relacin de la inversin estimada para la construccin del proyecto y el costo de la propuesta sea rentable.
La ejecucin de la obra debe apegarse al proyecto y dar cabal cumplimiento a las especificaciones tcnicas de construccin y materiales sealados en los planos.
Apegarse al catalogo de conceptos, cantidades, unidades y precios unitarios, establecidos para cada obra.
Que la garanta de las personas fsicas, y Morales que ejecucin de la obra publica sea suficiente.
avalen
la
Que la firma del contrato respectivo con la persona fsica y/o moral a quien se le haya adjudicado la ejecucin de la obra, sea de forma autgrafa.
4.4. Controles para la Recepcin de la Obra Pblica. 9
Verificar que el proyecto de obra este actualizado
Constatar la existencia y manejo adecuado de la bitcora de obra.
Verificar que existan pruebas de control de calidad de los materiales.
www.precisa,gob.mx Ley de Obra Pblica del Distrito Federal 10 septiembre, 2005. Obras Viales en el Distrito Federal. 23
I. P. N.
E. S. I. A.
Verificar la delimitacin de las funciones de cada una de las reas que intervinieron en la ejecucin de la obra
Corroborar si tienen congruencia los avances reportados con lo ejecutado.
fsicas y financieros
Corroborar si la supervisin tcnica fue suficiente y eficiente.
Verificar la funcionalidad de la obras de acuerdo a lo previsto en el Artculo 57 de la Ley de Obra Pblica, par el Distrito Federal, Reformas I, Titulo Segundo, Captulo nico, publicada el 29 de Diciembre en Gaceta Oficial, pginas 4 a 17. y dems normatividad aplicable.
Verificar la comunicacin por escrito de la contratista a la Dependencia, Entidad o Municipio, dando aviso de la terminacin de la obra.
Verificar que a entrega fsica de la obra sea a travs de un Acta de EntregaRecepcin debidamente autorizada y requisitada.
Verificar si se elabor solicitud y autorizacin de prorroga para la entregarecepcin de su obra en su caso (si fuese necesario una prorroga).
5. ANLISIS DE LA DOCUMENTACION EN GABINETE
La revisin en gabinete para una auditoria, se constituye por las distintas actividades que el auditor realiza al revisar y analizar los documentos relativa a la obra, lo que le auxiliar para determinar la parte de la obra susceptible de
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verificacin fsica, as como realizar las operaciones para cuantificar volmenes de obras reales, que permitan la comparacin con los volmenes estimados.
Cabe mencionar que en la documentacin que
el auditor revise, anotar su
marca de auditoria, en caso de detectar irregularidades.
Deber extraer fotocopia que le servir como evidencia, ste se integrar al expediente de auditoria que le servir para el informe que formular al finalizar la revisin. As mismo el auditor observar lo siguiente:
Verifique que el ente auditado elabore los proyectos y presupuestos de las obras programadas a ejecutar en el ejercicio fiscal correspondiente, al ao anterior al corriente.
Verifique que los documentos que integran el expediente se elaboren en los formatos que para tal efecto contemplen los manuales de operacin.
Verifique que los documentos cuenten con la firma autgrafa del titular y los responsables de la ejecucin.
Verifique que se indique en el expediente tcnico el lugar donde se ejecutar la obra, as como la fecha de inicio y terminacin.
Verifique que se cuente con los estudios de los servicios complementarios a que se refiere la ley de obras pblica, reglamento de construccin,
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I. P. N.
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normas, especificaciones y aplicables al caso concreto y programas de suministro.
Verifique que cuente con el oficio de registro y control que emite la Secretaria de Planeacin.
Verifique que el ente auditado cuente con la documentacin relativa a la modalidad de adjudicacin de la obra y ste se encuentre apegada a las Leyes y ordenamientos legales aplicables a la obra pblica.10
6. EXAMEN Y EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ESTABLECIDO PARA LA OBRA PUBLICA.
La realizacin de una Auditoria Tcnica a la Obra Pblica en las Dependencias de la Administracin Pblica Estatal, implica que como parte de su metodologa de trabajo el auditor efecte una evaluacin del sistema interno de control, instrumentado por la
dependencia a auditar, para que su operacin, anlisis y evaluacin sirva de base para determinar la naturaleza, alcance y oportunidad que se dar a los procedimientos que se emplearan en la revisin respectiva.
El examen de evaluacin del sistema de control, permite al auditor establecer con mayor efectividad y precisin. Los objetivos especficos de la auditoria, la naturaleza de sus pruebas permitindole, asimismo, obtener elementos que le ayuden a soportar sus
observaciones, recomendaciones y conclusiones, ya que como se sabe, toda funcin, o
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www.precisa,gob.mx Ley de Obra Pblica del Distrito Federal.
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actividad as como procedimiento estn sujetos a riesgos stos pueden ser: desvos, conductas inapropiadas, errores, etc., que puedan afectar el alcance de las metas que se persiguen de ah que sea necesaria la existencia de un sistema de control interno, que coadyuve a la mejor manera de reducir el surgimiento de riesgos.
Por consiguiente se requiere que al examinar el sistema de control interno establecido, se considere los siguientes puntos: De acuerdo a lo previsto en el Art. 47 fraccin I y XIX
de la Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Pblicos.
Todas las obras pblicas ejecutadas o en proceso, deben contar con la autorizacin presupuestal respectiva.
Todos los movimientos, autorizaciones, gastos o transacciones se efecten con la aprobacin del servidor pblico facultado para ello, el cual debe poseer el nivel jerrquico correspondiente a la funcin.
La existencia de lineamientos especficos para el manejo de la documentacin, incluyendo dispositivos adecuados de custodia y resguardo que eviten su perdida o utilizacin inadecuada, procurando que la documentacin sea manejada en expediente para cada una de las obras.
La existencia de oficios o cdulas de registro, y en general de cualquier evidencia documental donde queden consignadas las actuaciones del personal que interviene en la funcin.
La conformacin de expedientes con la documentacin que se genere con motivo d la Obra Pblica, debern tener un adecuado manejo y archivo.
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I. P. N.
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La supervisin de los trabajos operativos relacionados con la funcin de la Auditoria Tcnica a la Obra, corresponde tanto a los superiores jerrquicos como al supervisor responsable de la ejecucin de la misma.11
7.- Controles para la Planeacin, Programacin y presupuestacin de la Obra Pblica.
Como se indica en los artculos: 16, 17, 18, 19, 20,21 y 22 de la Ley de Obra Pblica del Distrito Federal, Ttulo segundo, apegarse en la Planeacin, Programacin y Presupuestacin de la Obra a las disposiciones contenidas en los Planes12 Nacionales Estatales13 y Municipales de Desarrollo, segn corresponda.
Apegarse a la Ley de Obra Publica del Estado y su Reglamento.
Uso racional de los recursos presupuesto aprobado.
asignados a la obra
de
acuerdo al
Apegarse a la presupuestacion de la obra conforme a las caractersticas e la construccin de la misma, as como empleando los precios unitarios contenidos en los tabuladores de las dependencias normativas de Obras Pblicas.
www.precisa,gob.mx Ley Orgnica de la contadura Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal. 10 sept. 2005. Art. 3.4, Fracc. II. 12 www.precisa,gob.mx Plan Nacional de Desarrollo 2000-20006. 13 IDEM. Ley de Obra Pblica para el Distrito Federal, Ttulo II. Obras Viales en el Distrito Federal. 28
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Apegarse a
los estudios
y servicios complementarios, proyectos
arquitectnicos y de ingeniera a que se requieran con base en las Normas, Especificaciones de Construccin a que se refiere la Ley de Obra pblica.
Conformar e integrar los expedientes para todas y cada una de las obras.
Utilizar los formatos que para tal efecto fueron emitidos por las instancias normativas.
8. PAPELES DE TRABAJO
Los papeles de trabajo son el conjunto de cdulas y documentos fehacientes, que contienen los datos e informacin obtenidos por el auditor en su examen, as como la descripcin de las pruebas realizadas y los resultados, sobre los cuales sustenta la opinin al suscribir su informe. (Art. 122, Apartado C, Base Primera, Frac. V, inciso c), en relacin al Art. 74, fraccin IV de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos14, 43 del Estatuto de Gobierno del Distrito Federal, 3, 8, fraccin I y II, 14 fracciones I y VIII, 15, fracciones IX,22,24,27,28,30 y 32 de la Ley Orgnica de la Contadura Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal15 y 1, 3 y 4, fraccin II y XIV del Reglamento16 Interior de la Contadura Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Diestrito Federal.
Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, ED. Porrua 2000 www.precisa,gob.mx Ley Orgnica de la Contadura Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa de Distrito Federal sept. 2005. 1 8 IDEM.Reglamento Interior de la Contadura Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa de Distrito Federal.
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I. P. N.
E. S. I. A.
8.1. Propsito de los Papeles de Trabajo.
El prepsito de los papeles de trabajo es documentar todos aquellos aspectos importantes de la auditoria, que proporcionan evidencia del trabajo que se llev a cabo de acuerdo con las normas de auditoria. Dicha documentacin esta constituida por los propios papeles de trabajo preparados por las personas que fueron autorizadas por la entidad auditada y que se conservan para soportar el trabajo realizado.
8.2. Importancia de los Papeles de Trabajo.
Los papeles de trabajo representan uno de los elementos ms importantes a considerar por el auditor, toda vez que:
Constituyen la prueba del trabajo realizado por el autor.
Fundamentan la opinin o informe que emite el auditor.
Constituyen una fuente de aclaraciones o ampliaciones de informacin y son la nica prueba que tiene el auditor con respecto de la solidez y calidad profesional de su trabajo.
Constituyen el eslabn que une los registros, operaciones y administracin de la entidad auditada con el dictamen o informe final del auditor.
Proveen la evidencia de la naturaleza y extensin en la aplicacin de las tcnicas y procedimientos de auditoria, es la prueba del cuidado y
diligencia que ejercito el auditor en la conduccin de su examen.

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Consignan los conocimientos del auditor respecto del rea auditada, as como su habilidad para analizar problemas e identificar situaciones
relevantes.
Reflejan hbitos de orden, limpieza, imaginacin e ingenio del auditor por pretender hacer bien su trabajo.
Constituyen el medio ms importante, a travs, del cual se lleva a cabo el proceso de supervisin de la auditoria, en sus diferentes niveles.
Sirven para calificar la calidad de la planeacin de la auditoria y el avance entre tiempos estimados y tiempos reales de ejecucin atendiendo a la calidad de los resultados.
Deben soportar recomendaciones o sugerencias al responsable de la entidad auditada, es decir, las recomendaciones que en su caso procedan.
Sirven para coordinar y organizar todas las fases del trabajo de auditoria, prevista en el procedimiento administrativo, que edita la Asamblea Legislativa del Distrito Federal en vigor.
Constituyen un registro histrico permanente de la informacin examinada y de las tcnicas, procedentes y alcances de auditoria. Aplicados.
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Constituyen una til gua y fuente de informacin para la planeacin de auditorias subsecuentes.
8.3. Informacin Bsica que deben contener los Papeles de Trabajo.17,18
Antes de dar inicio a la preparacin y formulacin de los papeles de trabajo, el auditor, deber tener en cuenta las siguientes consideraciones: Determinar la necesidad de elaboracin de tales papeles en funcin a los objetivos que se persiguen con la auditoria.
Planear su diseo de acuerdo con la informacin a obtener y las pruebas a realizar. En esta etapa vale la pena recurrir a los papeles de trabajo de auditorias anteriores, en caso de que se tuviera la oportunidad de acceder a ellos, manera a efecto de evaluar la utilidad de aquellos y poder lograr de eficiente la auditoria a practicar.
Determinar la eventualidad de que las pruebas de auditoria, que se lleven a cabo directamente en la informacin de la entidad auditada, e indicar en el programa de auditoria, o en memorando de auditoria (que sustituir en
forma eventual a los papeles de trabajos) la naturaleza y alcance de los trabajos realizados.
Ley de Procedimiento Administrativo del Distrito Federal. Edita Asamblea legislativa del Distrito Federal, II Legislatura. Pb. Gaceta Oficial del Distrito Federal el 21 de diciembre de 1995 y en el Diario Oficial de la Federacin el 19 de diciembre de 1995. 18 Reglamento de Ley de Obras Pblicas del Distrito Federal.- Pb. En Gaceta Oficial del Distrito Federal el 30 de diciembre de 1999, vigentes.
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Evaluar la posibilidad de que la entidad auditada prepara la informacin a contener en la cdula de auditoria, diseada por el auditor, en aras del consiguiente ahorro de tiempo para el auditor.
Identificar que documentacin, preparada en forma regular por la entidad auditada puede hacer las veces de papeles de trabajo con las dependencias (mnimas del caso).
En caso de auditoria de estados financieros para efectos fiscales, considerar la revisin de este aspecto trabajo a efecto de evitar duplicidad documentos. en el diseo de los papeles de en la preparacin de estos
Tener en mente el
diseo de las cdulas la informacin que ser
transferida al archivo de referencia permanente.
Determinar con oportunidad la clave de identificacin de los papeles de trabajo y las marcas de auditoria a ocupar, de manera que tales papeles estructuren y crucen debidamente en ello y el programa de auditorias
en turno as como el programa de trabajo de la auditoria en su conjunto.
Con respecto a la informacin bsica que deben contener los papeles de trabajo se puede citar, de manera enunciativa, las siguientes condiciones:
Nombre de la entidad sujeta a examen. Tipo de auditoria a practicar.
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Fecha en que se est efectuando la revisin y en su caso perodo que esta abarcando.
Nombre del programa sujeto a auditoria.
Asignar nombre especfico a cada cdula.
Clave de identificacin o ndice asignado a la cdula de auditoria.
Firma,
nombre
perfectamente
legibles
que
permitan
la
identificacin de la persona que elabor cada cdula, con el objeto de saber quien fue la persona que efecto el trabajo, el de la persona que lo supervis y el que aprob, sealando, en cada instancia la fecha y lugar.
Identificacin clara y completa de la fuente de informacin bsica para efectuar la revisin nombre y posicin del empleado que la suministro o fue entrevistado, as como descripcin de los registros y documentacin consultados.
Mtodos de verificacin utilizados que contengan en detalle notas y explicaciones acerca del trabajo de auditoria llevado a cabo, as como las razones que asistieron al auditor para aplicar ciertos procedimientos de auditoria, y omitir otros marcas de auditoria utilizadas y su significado en su caso simbologa.
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Conclusin a que lleg el auditor sobre la obra que revis y cuyo resultado de su trabajo se encuentre consignado en la misma cdula.
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ESTUDIO DE C A S O:
AUDITORIA AL FIDEICOMISO PARA MEJORAS DE VIAS DE COMUNICACIN EN EL D. F., CON RESPECTO AL EJERCICIO PRSUPUESTAL 2002, EN LA PRIMERA ETAPA DEL DISTRIBUIDOR VIAL SAN ANTONIO.
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I. P. N.
E. S. I. A.
EJERCICIO PRSUPUESTAL 2002
ENTE A REVISAR: RUBRO A REVISAR: TIPO DE REVISIN: PERIODO AREVISAR: No. DE ORDEN:
FIDEICOMISO PARA MEJORAS DE VIAS DE CMUNICACION EN EL DISTRITO FEDERAL OBRA PBLICA. ESPECFICA. EJERCICIO PRESUPUESTAL 2002. DTC-FRA-AOP/110/02/2653 FIDEICOMISO.
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I. P. N.
E. S. I. A.
PLANEACION:
EL GOBIERNO DEL DISTRITO FEDERAL, COMPROMETIDO CON LOS PROBLEMAS SOCIALES, EN UN ESFUERZO POR PROPORCIONAR A LA CIUDADANA, VAS DE DE
COMUNICACIN MS RPIDAS, SEGURAS Y ACORDES AL PLAN INTEGRAL
TRANSPORTE Y VIALIDAD, REDUCIENDO EN NMERO DE HORAS HOMBRE PERDIDAS POR EL TIEMPO UTILIZADO EN LOS VIAJES QUE REALIZAN LOS USUARIOS DE LA RED VIAL Y EN UN AFAN DE REDUCIR LOS INDICES DE CONTAMINACIN OCASIONADOS POR LOS VEHCULOS AUTOMOTORES DE ESTA CIUDAD DE MEXICO, DECIDI TAREA EMPRENDER LA VIALIDADES
DE MEJORAR LOS NIVELES DE OPERACIN Y SERVICIO DE LAS
PRIMARIAS MS IMPORTANTES Y SOBRE TODO MS CONGESTIONADAS POR EL INTENSO TRNSITO VEHICULAR. SE DETERMIN REALIZAR EL PROYECTO DE LA CONSTRUCCIN DE LAS VAS RPIDAS DE LA CIUDAD DE MXICO EN EL SEGUNDO NIVEL DEL ANILLO PERIFRICO ARCO PONIENTE EN EL TRAMO COMPRENDIDO ENTRE LA AVENIDA LUIS CABRERA Y EL TOREO DE CUATRO CAMINOS Y DEL VIADUCTO MIGUEL ALEMAN DESDE LA CALZADA IGNACIO ZARAGOZA Y EL ANILLO PERIFRICO ARCO PONIENTE,
INCLUYENDO LOS DOS RAMALES QUE INTERCEPTA CON STE, EN LAS DELEGACIONES: MAGDALENA CONTRERAS, ALVARO OBREGON, MIGUEL HIDAGO,
VENUSTIANO CARRANZA, IZTACALCO, CUAUHTMOC Y BENITO JUAREZ; PARA LLEVAR A CABO EL PROYECTO FUE MUY IMPORTANTE DESTACAR EN LOS ESTUDIOS DE DE LAS
MODELACIN DE FUNCIONAMIENTO VEHICULAR, PARA LA MODERNIZACION
VIALIDADES DEL PROYECTO, CON LOS DATOS OBTENIDOS Y LOS AFOROS REALIZADOS DE 1994 - 2000, SE PROCEDI A AJUSTAR Y CORRER LOS MODELOS PARA HACER LAS ASIGNACINES DE TRNSITO Y REVISAR LAS NUEVAS VIALIDADES, LA FORMA EN QUE STAS AFECTARAN A LA RED VIAL DE LA CIUDAD DE MEXICO, CON BASE EN LO
ANTERIOR PODRA CONCLUIR EL TIPO DE IMPACTO Y MAGNITUD DEL PROYECTO POR REALIZAR. TOMAR LAS PREVISIONES DURANTE EL PROCESO DE CONSTRUCCIN, PERO SOBRE TODO PARA RESOLVER DICHOS MOVIMIENTOS EFICIENTEMENTE DESDE EL
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I. P. N.
E. S. I. A.
PROYECTO EJECUTIVO, SE ENTREGARA UNA BASE DE DATOS CON LA INFORMACIN ANTERIOR PARA SER UTILIZADA POR SETRAVI.
SE TOMO EN CUENTA LAS REFERENCIAS DE ACCIDENTES Y OTRAS INCIDENCIAS QUE HAYAN AFECTADO LA OPERACIN VEHICULAR, AS COMO LA PERIODICIDAD DE
OCURRENCIA, CON EL FIN DE OBTENER PARMETROS QUE PERMITIERAN DETERMINAR EL GRADO DE AFECTACIN DE LA OBRA, DURANTE EL PROCESO DE CONSTRUCCIN Y SE PUDIERAN PLANTEAR ALTERNATIVAS DE LOS DESVOS ZONALES DE TRNSITO QUE CAUSARAN MENORES MOLESTIAS A LA OPERARIOS DE LA MISMA CONSTRUCCIN. CIUDADANA, Y SEGURIDAD PARA LOS
SE VERIFIC LA OCUPACIN VEHICULAR DE TRANSPORTE PBLICO, ASI COMO OTROS FACTORES COMO SU CAPACIDAD DE ZONA DE ASCENSO Y DESCENSO, NMERO DE UNIDADES QUE CONFORMAN LAS RUTAS O RAMALES QUE UTILIZAN LA VIALIDAD
PRIMARIA Y/O LA COINCIDENTE, ITINERARIO DE RUTAS, SU LONGITUD, UBICACIN DE TERMINALES, DEMANDA DEL CIERRES DE CIRCUITO, EL PERFIL DE VARIACIN DE LA
TRANSITO, HISTOGRAMA DE CARGA, MATRIZ DE ORIGEN Y DESTINO, DUPLICICIDAD Y SOBRE POSICIN DE FIN DE PREVER EL MOBILIARIO
ANLISIS DE LA CALIDAD DEL SERVICIO, ITINERARIOS DE RUTAS EXISTENTES, URBANO, QUE USUARIOS. SE
CON EL
REQUERIRA PARA ATENDER A LAS NECESIDEADES DE LOS
ANTECEDENTES:
EL FIDEICOMISO PARA MEJORAMIENTO DE LA VAS DE COMUNICACIN DEL DISTRITO FEDERAL, ENCARGADO DE LLEVAR A CABO LA OBRA PBLICA, REFERENTE AL
MEJORAMIENTO DE VAS RPIDAS DE LA CIUDAD DE MXICO, DEL SEGUNDO NIVEL DEL ANILLO PERIFRICO, ARCO PONIENTE, EN EL TRAMO COMPRENDIDO ENTRE LA AVENIDA LUIS CABRERA Y EL TOREO DE CUATRO CAMINOS ( DENTRO DEL DISTRITO
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I. P. N.
E. S. I. A.
FEDERAL), Y EL VIADUCTO MIGUEL ALEMN, DESDE LA CALZADA IGNACIO ZARAGOZA HASTA EL ANILLO PERIFRICO ARCO PONIENTE, INCLUYENDO LOS RAMALES QUE INTERCEPTAN A ESTE, EFECTU CONTRATO A TRAVS DE SERVICIO
METROPOLITANOS, LAS ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTO Y PRESTACIONES DE SERVICIOS DE LOS PROYECTOS CON LA EMPRESA RIOBOO, S.A. DE C. V., MEDIANTE ADJUDICACIN DIRECTA, EN FEBRERO DE 2002.
II. OBJETIVO
VERIFICAR LOS RECURSOS APROBADOS
PARA LA REALIZACIN DE OBRAS Y
PROYECTOS DEL FONDO PARA LA INFRAESTRUCTURA DEL DISTRITO FEDERAL, Y QUE EL EJERCICIO PRESUPUESTAL 2002, SE HAYA APLICADO DE FORMA CORRECTA Y ESTRICTA CONFORME A LOS PROGRAMAS APROBADOS, DE ACUERDO A SUS
PARTIDAS Y SI SE APLICARON LOS RECURSOS EN FORMA ESTABLECIDAS CON EL CDIGO FINANCIERO Y LA LEY DE INGRESOS DEL DISTRITO FEDERAL Y DEMS NORMATIVIDAD APLICABLE.
III. ALCANCES.
CON APEGO A LAS NORMAS GENERALES DE AUDITORIA Y APLICANDO LOS PROCEDIMIENTOS ORDENADOS, SE VERIFICAR LO SIGUIENTE: TRANSPARENCIA Y
APORTACIONES DE RECURSOS DEL GOBIERNO DEL DISRITO FEDERAL, EL EJERCICIO PRESUPUESTAL PRIMERA ETAPA, UTILIZADO EN LA CONSTRUCCIN DEL
DISTRIBUIDOR VIAL SAN ANTONIO.
OBRA Construccion Del Distribuidor Vial San Antonio

TRAMO Anillo Perifrico
MONTO Arco $ 163.406.00 miles de
Poniente y Viaducto Miguel pesos. Con IVA. Alemn. Tramos: 1 al VI.
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E. S. I. A.
IV.
ESTRATEGIAS.
SOLICITAR EL ESTADO PRESUPUESTAL DE EJERCICIO SUJETO A REVISION, TECHO FINANCIERO, CIERRE DEL EJERCICIO, PARA CONOCER EL ESTADO QUE GUARDA LA OBRA Y PROYECTO, REALIZANDO LEVANTAMIENTO FISICO, COMPARANDO CONCEPTOS Y VOLUMENES ESTIMADOS REVISAR QUE SE HAYA RESPETADO EL ORDEN DE PRIORIZACION DE LAS OBRAS PROGRAMADAS, ASI COMO EJERCIDO EL PRESUPUESTO DE ACUERDO A LA PROGRAMACIN.
MARCO LEGAL
CONSTITUCIN POLITICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS LEY ORGANICA DE LA ADMINISTRACIN PBLICA. LEY DE RESPONSABILIDADES DE LOS SERVIDORES PUBLICOS. LEY DE COORDINACION FISCAL. LEY DE OBRAS PBLICAS PARA EL DISTRITO FEDERAL Y SU REGLAMENTO. LEY DE ADQUISICIONES PARA EL DISTRITO FEDERAL LEY ORGANICA DE LA CONTADURIA MAYOR DE HACIENDA DE LA ASAMBLEA LEGISLATIVA DEL DISTRITO FEDERAL Y SU REGLAMENTO INTERNO. CODIGO CIVIL PARA EL DISTRITO FEDERAL CODIGO FINANCIERO PARA EL DISTRITO FEDERAL.
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I. P. N.
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R E F E R E N C I A
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I. P. N.
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REFERENCIA CON RESPECTO AL PROYECTO VIAL Y EJECUTIVO PARA LA CONSTRUCCIN DE LAS VAS RPIDAS DE LA CIUDAD DE MXICO EN EL SEGUNDO NIVEL DEL ANILLO PERIFERICO, ARCO PONIENTE EN EL TRAMO COMPRENDIDO ENTRE LA AVENIDA LUIS CABRERA Y EL TOREO DE CUATRO CAMINOS Y DEL VIADUCTO MIGUEL ALEMAN, DESDE LA CALZADA IGNACIO ZARAGOZA Y EL ANILLO PERIFRICO ARCO PONIENTE,
INCLUYENDO LOS DOS RAMALES QUE INTERSECTA CON STE, EN LAS DELEGACIONES: MAGDALENA CONTRERAS, ALVARO OBREGON, MIGUEL HIDAGO, VENUSTIANO
CARRANZA, IZTACALCO, CUAUHTMOC Y BENITO JUREZ.
ESTUDIOS PREVIOS
ESTUDIOS DE EXPLORACIN GEOTCNICA TOPOGRAFA PROYECTO GEOMETRICO ARQUITECTURA Y URBANISMO IMPACTO AMBIENTAL Y URBANO ANTEPROYECTO PROYECTO GEOMETRICO (ESQUEMA VIAL) TOPOGRAFA ARQUITECTURA Y URBANISMO GEOTECNIA OBRAS HIDRULICAS Y SANITARIA INSTALACIONES ELECTROMECNICAS ESTRUCTURAS
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I. P. N.
E. S. I. A.
ESTUDIOS PREVIOS
ESTUDIOS Y EXPLORACIN GEOTCNICA. SE REALIZ EL ACOPIO DE INFORMACIN EXISTENTE EN LAS DISTINTAS DEPENDENCIAS DE LA ADMINISTRACIN PBLICA DEL GOBIERNO DEL DISTRITO FEDERAL, DE
CARCTER PRIVADO Y ACADMICO SOBRE LAS CARACTERSTICAS DEL SUBSUELO DE LA ZONA DONDE SE PROYECT EL SEGUNDO NIVEL. CON EL FIN DE OBTENER LAS GENERALIDADES GEOTCNICAS EN PRIMER ORDEN PARA QUE PERMITIERA
DETERMINAR CON MAS CERTEZA LOS ESTUDIOS Y EXPLORACIN GEOTCNICA MARCANDO PRIORIDADES DE ACUERDO A UN PROGRAMA. ASI COMO LAS
CARACTERSTICAS DE DICHA EXPLORACIN Y DE LA INSTRUMENTACIN REQUERIDA, CONSIDERANDO LA INTERACCIN DE LAS ESTRUCTURAS EXISTENTES CON L INFLUENCIA DEL CAJN DEL RIO DE LA PIEDAD,. CON LO ANTERIOR PODER TENER UN ESTIMADO DE CANTIDAD DE SONDEOS Y MUESTREOS POR REALIZAR. ASI COMO LAS CARACTERSTICAS DE LOS ENSAYES DE LABORATORIO REQUERIDOS. SE CONSIDER LA INTERPRETACIN DE FOTOGRAFAS AREAS PARA CONOCER LOS ANTECEDENTES GEOMORFOLGICOS Y GEO-HIDROLGICOS DE LA ZONA, AS COMO DETECCIN DE CAVIDADES (INFLUENCIA DE LA ZONA MINADA), Y TODO LO NECESARIO PARA CONOCER SU ESTADO ORIGINAL.
EL PROGRAMA DE EXPLORACIN
DEBA CONTENER
LAS CARACTERISTICAS Y UBICAR LA
TCNICAS SUFICIENTES Y NECESARIAS
PARA DETALLAR
EJECUCIN DE LOS SONDEOS PROGRAMADOS. AS
COMO LOS ENSAYES DE
LABORATORIO Y LA INTERPRETACIN DE LA INFORMACIN. EN CASO DE QUE FUERAN EJECUTADOS POR LA MISMA EMPRESA ENCARGADA DE LA ETAPA DE PRELIMINARES, PARA PODER TENER UN ESTIMADO DE COSTO, PROGRAMA DE EJECUCIN, INTERPRETACIN DE LOS RESULTADOS, LA ELABORACIN DE PERFILES ESTRATIGRFICOS Y LA OBTENCIN DE LOS PARMETROS DE DISEO.
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E. S. I. A.
TOPOGRAFA
SE LOCALIZARON EN EL CAMPO PUNTOS
DE APOYO QUE SIRVIERON DE AEREAS Y/O VERIFICAR
REFERENCIA PARA A LA OBTENCIN DE FRANJAS DE FOTOGRAFIAS ORTOFOTOS DEL CORREDOR VIAL, PARA QUE PERMITIERAN
PRELIMINARMENTE LA UBICACIN DEL TRAZO DEL SEGUNDO NIVEL Y QUE SIRVIERA PARA TOMAR LA DECISIN DEL GLIBO HORIZONTAL DE LA NUEVA VIALIDAD, CON EL FIN DE PRESENTAR GRFICAMENTE LAS OPCIONES A LAS
AUTORIDADES SUPERIORES, ESOS PUNTOS DE CONTROL SERAN IMPLANTADOS EN CAMPO CON SUS COORDENADAS Y ELEVACIN PARA APOYO A LA RESTITUCIN FOTOGRAMTRICA.
LA FIJACIN DE ESTOS PUNTOS DE CONTROL DEBIERAN VRTlCES. DE LA POLIGONAL DE APOYO PARA
COINCIDIR CON LOS EL LEVANTAMIENTO. EXCEDER LOS DOS
PLANIMTRICO,
DE ESTA MANERA SU SEPARACIN
NO
KILOMETROS ENTRE CADA PUNTO. PARA OBLIGAR A QUE EL LEVANTAMIENTO SE HICIERA POR MEDIO OE POLIGONALES CERRADAS. PARA DISMINUIR LA
POSIBILIDAD DE ERROR AL MOMENTO DE IMPLANTAR EL TRAZO DEFINITIVO Y QUE EN CASO DE QUE FUESE NECESARIO. SE TENDRA LA CERTEZA DE QUE LAS AFECTACIONES POR TRAZO FUESEN LAS MNIMAS REQUERIDAS.
PROYECTO GEOMTRICO CON EL APOYO DE LAS ORTOFOTOGRAFAS .Y LOS PUNTOS DE CONTROL PROPORCIONADOS POR LA TOPOGRAFA, ESTA DISCIPLINA PREPARAR LAS OPCIONES FACTIBLES PARA EL TRAZO, PERFIL Y GLIBOS DE LA ESTRUCTURA DEL
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I. P. N.
E. S. I. A.
SEGUNDO NIVEL, EN CADA UNO DE LOS CASOS SE HIZO UNA EVALUACIN DE LAS VENTAJAS Y DESVENTAJAS DE LAS OPCIONES, DE ACUERDO CON LOS SIGUIENTES CRITERIOS: NIVELES DE SERVICIO Y VELOCIDAD, FACILIDAD DE CONSTRUCCION, COSTOS, TIEMPO MOLESTIAS DE EJECUCIN DE LA A LA CONSTRUCCIN, OBRAS MENORES
CAUSADAS
CIUDADANA,
COMPLEMENTARIAS
NECESARIAS PARA SU CONSTRUCCION, DESVOS DE TRANSITO, TRATAMIENTO DEL TRANSPORTE PBLICO, SEALAMIENTOS PROVISIONALES. AS COMO EL
PROGRAMA DE ENTREGA DE LA DOCUMENTACION QUE INTEGR EL PROYECTO. SE IDENTIFICARN LOS CRUCES MS IMPORTANTES. PRESENTANDO (EN ESTA
ETAPA), UNA PROPUESTA DE SOLUCIN CONCEPTUAL QUE SE DESARROLL MS A DETALLE, EN LAS ETAPAS DE ANTEPROYECTO Y PROYECTO EJECUTIVO. SE IDENTIFICARON LAS POSIBILIDADES DE OPERACIN DE LA ESTRUCTURA VIAL YA COMPLETA (LOS DOS NIVELES), PLANTEANDO CONSIDERANDO LAS POSIBLES ESQUEMAS DE SOLUCIN,
MODIFICACIONES AL TRAZO DE LA VIALIDAD
COINCIDENTE Y/O COMPLEMENTARIA, DE TAL MANERA QUE FUERAN ACORDES CON EL FUNCIONAMIENTO DE LA VALIDAD. .
ARQUITECTURA Y URBANISMO EN ESTA ETAPA CON LA DISCIPLINA DE LA ARQUITECTURA Y EL URBANISMO, SE INVESTIG Y PROPUSO EL CONCEPTO DE INTEGRACIN URBANA DE LA OBRA, DE ACUERDO CON LA ZONA DE QUE SE TRAT PROPONIENDO LAS MODIFICACIONES Y ELEMENTOS COMPLEMENTARIOS QUE PERMITIERA LA INTEGRACIN DE LA
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I. P. N.
E. S. I. A.
OBRA AL ENTORNO, AS MISMO, SE HICIERON LOS PLANTEAMIENTOS DE APROVECHAMIENTO DE LAS ZONAS REMANENTES, CON CRITERIOS DE
AROUITECTURA DEL PAISAJE. PARA BENEFICIO DE LA COMUNIDAD Y QUE EN ESTA ETAPA PUEDIERAN SER IDENTIFICADOS (BAJO PUENTES), AREAS VERDES, ESPACIOS "SIN DUEO" Y OTROS, SE CONSIDER EL EFECTO QUE ACTUALMENTE PRESENTA EL VIADUCTO Y PERIFRICO COMO BARRERA FSICA EN LA ZONA, TRATANDO DE MINIMIZAR EN LO POSIBLE SUS EFECTOS. DENTRO DE LOS PARAMETROS DE COSTO MARCADOS. SE INVESTIG LOS SITIOS HISTRICOS ARTSTICOS O DE INTERS, QUE
IDENTIFICAN LAS ZONAS QUE CRUZA LA VIALIDAD PRIMARIA, CON EL FIN DE OBTENER INFORMACIN QUE PERMITIERA DURANTE EL DESARROLLO DEL PROYECTO EJECUTIVO, SOLUCIONES ACORDES A LAS ZONAS QUE ATRAVIESA EL TRAZO DE LA NUEVA VIALIDAD AS MISMO, SE REVIS LAS NECESIDADES DE
ZONAS VERDES Y DE ESPARCIMIENTO DE LA POBLACIN, PARA QUE DE SER POSIBLE PUEDIERAN SOLUCIONARSE A TRAVS DE PLANTEAMIENTOS
INTEGRADOS A LA OBRA. IMPACTO AMBIENTAL E IMPACTO URBANO SE RECOLECT LA INFORMACIN Y DATOS PARA REALIZAR EN LA ETAPA DE PROYECTO, LOS ESTUDIOS INTEGRALES DEL IMPACTO URBANO AMBIENTAL, E IMPACTO
AS COMO SUS IMPACTOS VIALES DURANTE LAS DIFERENTES
ETAPAS QUE SE PRESENTRARAN EN EL DESARROLLO DE LA OBRA Y EN LA OPERACIN; SE PROPOUSIERON DE SER NECESARIO, QUE AFECTARAN A OBRAS Y TRABAJOS DE LA CIUDADANA, A LOS
MITIGACIN DE LOS IMPACTOS
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I. P. N.
E. S. I. A.
USUARIOS DE ESTAS VAS DE COMUNICACIN Y A LOS RESIDENTES EN LA ZONA; SE INTEGRARA LA JUSTIFICACIN TCNICA Y ECONMICA QUE SE GENERARA DURANTE LAS DIFERENTES ETAPAS QUE DE LA OBRA Y SU ETAPA DE OPERACIN. ANTEPROYECTO SE PRESENTARAN EN EL. DESARROLLO
PROYECTO GEOMTRICO (ESQUEMA VIAL). UNA VEZ CONCLUIDA LA ETAPA DE ESTUDIOS PREVIOS Y CON LA RECOPILACIN DE LA .INFORMACIN GENERADA POR LAS DISCIPLINAS QUE PARTICIPARON EN DICHOS ESTUDIOS, AS COMO L A QUE SE OBTUVIERON DEL ACOPIO DE
INFORMACIN E INVESTIGACION EN OTRAS DEPENDENCIAS CON PARTICULARES ETC., SE PRESENTARON LAS OPCIONES QUE SOLUCIONARAN LA NECESIDAD DE MEJORAR EL NIVEL DE SERVICIO DE LA RUTA PROPUESTA DE LAS VIALIDADES EN SEGUNDO NIVEL DEL DISTRITO FEDERAL. ADICIONANDO DETALLES MAS PRECISOS DE LA GEOMETRA EN PLANTA Y EN ALZADO, MOSTRANDO LAS
POSIBLES SOLUCIONES DE LA PROBLEMTCA DE INTERRELACIN CON LAS VIALIDADES ADYACENTES Y TRANSVERSALES, SE DEBER PRESENTAR LAS PROPUESTAS DE SOLUCION DE LAS SALIDAS Y ENTRADAS DE AMBOS NIVELES (EL EXISTENTE Y EL PROYECTADO). TAMBIN FUE NECESARIO INTEGRAR EN DICHAS PRESENTACIONES, LA SOLUCIN DE LOS CRUCEROS QUE SE CONSIDERARON IMPORTANTES, HASTA EL DETALLE DE TRAZO PERFIL Y GLIBOS, CONSIDERANDO LA PRESENCIA DE TODO TIPO DE
VEHCULOS (TROLEBUSES, AUTOBUSES, TRANSPORTE DE CARGA, MICROBUSES Y
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I. P. N.
E. S. I. A.
VEHCULOS
PARTICULARES),
LAS
INTERFERENCIAS
SUBTERRNEAS,
SUPERFICIALES O ELEVADAS CARACTERSTICAS DEL SUBSUELO, ASPECTOS DE DETERIORO AMBIENTAL O URBANO Y OTRAS CARACTERSTICAS OUE DEBIERAN CONSIDERARSE LOS CRITERIOS POR EVALUAR DEBERAN CONTEMPLAR LOS
COSTOS DE CONSTRUCCIN, TIEMPO DE EJECUCIN,
CALIDAO DEL SERVICIO,
SOLUCIN DE PROBLEMAS URBANISTICOS, ATENCIN AL TRANSPORTE PBLICO Y A LOS USUARIOS, EL MENOR IMPACTO A LA CIUDADANA, MNIMAS
AFECTACIONES, MNIMAS OBRAS INDUCIDAS QUE AFECTAR, INTEGRACIN CON EL RESTO. DE LAS VIALlDADES COINCIDENTES. TRANSVERSALES, PARALELAS, ALIMENTADORAS Y AL ALTERNAS, ADICIONALMENTE A LO ANTERIOR, SE
CALCUL LA VELOCIDAD DE PROYECTO, .POR CONSIDERAR QUE ESTA DISCIPLINA ES LA QUE GENERA LAS DEFINICIONES MAS IMPORTANTES Y DEBIDO AL ALTO GRADO DE ESPECIALIZACIN Y EXPERIENCIA QUE SE REQUIERE, SE DEBERA CONTAR CON EQUIPOS DE TRABAJO ALTAMENTE CALIFICADOS Y CON LA EXPERIENCIA COMPROBABLE EN EL RAMO. LOS QUE DEBERAN DE PROCURAR ADEMS DEL CORRECTO FUNCIONAMIENTO VIAL, LAS EXPECTATIVAS DE CRECIMIENTO Y NIVELES OE OPERACIN EN LOS DIERENTES TIEMPOS Y ETAPAS DEL PROYECTO, AS MISMO SE PROCUR LA INTEGRACION URBANA DEL
PROYECTO, TODO LO ANTERIOR SIRVI PARA CONTAR CON EL ANTEPROYECTO DEFINITIVO.
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I. P. N.
E. S. I. A.
TOPOGRAFA
EN ESTA ETAPA SE CONSIDER IMPLANTAR EN CAMPO DE MANERA Preliminar Y SOMERA LAS SECCIONES IMPORTANTES DEFINIDAS SEGN LAS OPCIONES DE TRAZO PLANTEADAS POR EL PROYECTO GEOMTRICO, PARA SU VERIFICACIN FSICA, CONSIDERANDO LA NORMATIVIDAO VIGENTE APLICABLE COMPARANDO ESTAS SECCIONES CON LAS OBTENIDAS EN EL LEVANTAMIENTO DE SECCIONES TRANSVERSALES DE TAL MANERA QUE FUERA POSIBLE VERIFICAR EL
ALINEAMIENTO HORIZONTAL Y VERTICAL, SE IDENTIFIC EL TRAZO DE LAS INTERFERENCIAS QUE AFECTARAN CADA OPCIN PRESENTADA EN LOS CASOS MS CRTICOS QUE TUVIERAN ESPECIAL INTERES POR LA DIFICULTAD DE LA SOLUCIN, SE TRAZARA (SI ESTE CASO SE PRESENTARA) LAS AFECTACIONES A NIVEL PRELIMINAR EN PLANTAS Y CORTES, HACIENDO EL INVENTARIO DE LAS EDIFICACIONES, REAS POR AFECTAR DESTACANDO EN LOS PLANOS EL
REA INVOLUCRADA EN EL PROYECTO (AFECTACION DEL PREDIO), LA CALIDAD DE LACONSTRUCCION EXISTENTE, EL GRADO DE APROVECHAMIENTO DE LA EDIFICACIN RESTANTE DESPUES DE LA POSIBLE AFECTACIN.
GEOTCNIA INTERPRETAR LA INFORMACIN EXISTENTE PARA DETERMINAR LOS TRABAJOS DE EXPLORACIN GEOTCNICA Y LABORATORIO COMPLEMENTARIOS, DETERMINAR LAS CARACTERSTICAS NDICE Y ACTUALMENTE EL SUBSUELO. AS PARA
MECCAS QUE PRESENTAN
COMO LA POSIBILIDAD DE ENCONTRAR LA
CAVERNAS U OTRAS FORMACIONES QUE PUDIERAN PONER EN PELIGRO
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I. P. N.
E. S. I. A.
ESTRUCTURA. DEBERA IMLEMENTARSE LA INSTRUMENTACIN DEL SUBSUELO MEDIANTE LA
INSTALACIN DE ESTACIONES PIEZOMTRICAS. INCLINMETROS Y BANCOS DE NIVEL PROFUNDOS. AS COMO REALIZAR PRUEBAS DE RESISTIVIDAD ELCTRICA.
OBRAS HIDRULICAS Y SANITARIAS DE LA RECOPILACIN Y ANLISIS DE LA INFORMACIN REFERENTE A LAS INSTALACIONES HIORULICO SANITARIAS QUE SE INDICARON EN EL PROYECTO SE REALIZARAN LOS PROYECTOS EJECUTIVOS CON EL DETALLE SUFICIENTE Y NECESARIO PARA EL DESVO DE LAS LNEAS DE DRENAJE, AGUA POTABLE Y AGUA TRATADA, AS .COMO LAS CAPTACIONES Y CONDUCCIONES DE AGUAS
PLUVIALES QUE SE GENEREN POR EL PROYECTO. PARA LA REALIZACIN DEL PROYECTO EJECUTIVO DE LOS DESVIOS GENERADOS POR LA INSERCIN DEL PROYECTO. DEBERAN, DE PRESENTARSE Y OBTENER LA AUTORIZACIN DE LA DIRECCIN GENERAL DE CONSTRUCCIN Y OPERACIN HIDRULICA. CUMPLIENDO CON LOS REQUERIMIENTOS DE FUNCIONALIDAD Y TRAZO REQUERIDO POR ESTA DEPENDENCIA EL PROYECTO ESTAR INTEGRADO POR PLANOS, BOLETINES, ESPECIFICACIONES Y MEMORIAS TCNICO
DESCRIPTIVAS,
QUE CONTENDRN
INFORMACIN EN PLANTAS, CORTES.
ISOMTRICOS Y DETALLES DE CADA UNO DE LOS ELEMENTOS QUE COMPRENDEN EL PROYECTO DE DESVO INCLUYENDO EL LISTADO DE MATERIALES Y TODO LO NECESARIO PARA SU CORRECTA CONSTRUCCIN.
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I. P. N.
E. S. I. A.
INSTALACIONES ELECTROMECNICAS
SE REVIS
REDISE
EL PROYECTO EXISTENTE DE ALUMBRADO DEL
CORREDOR VIAL. VERIFICANDO Y CORROBORANDO LOS CIRCUITOS, EQUIPOS, LMPARAS. Y TODO LO NECESARIO DE TAL MANERA QUE ESTUVIERAN CONSIDERADOS LOS REQUERIMIENTOS DE ALUMBRADO PBLICO, EN TODOS LOS NIVELES DE LA ESTRUCTURA, AS COMO DE LAS ZONAS ADYACENTES TANTO EN EL CUERPO EXISTENTE Y RAMALES.
IGUALMENTE SE INCLUY EN LA REVISIN, LA CONTRATACIN DE LA UNIDAD VERIFICADORA QUE ESTUVO AUTORIZADA POR LUZ Y FUERZA DEL CENTRO, SA, DE C. V.
ESTRUCTURAS CON LA ACTIVIDAD DEL PROYECTO GEOMTRICO DE LAS DIFERENTES OPCIONES A CONSIDERAR, EL AREA DE ESTRUCTURAS. SE CONSIDER PARTICIPAR EN LA MODELACIN PRELIMINAR DE CADA PROPUESTA, CONSIDERANDO LAS
CONDICIONES PARA PODER DETERMINAR LAS SOLUCIONES FACTIBLES DESDE EL PUNTO DE VISTA ESTRUCTURAL Y CONSTRUCTIVO, SEALANDO LOS MATERIALES RECOMENDADOS PARA SU CONSTRUCCIN, LOS PROCEDIMIENTOS
CONSTRUCTIVOS RECOMENDADOS PARA CADA ALTERNATIVA, SEGIR LAS NECESIDADES QUE SE REQUERIRAN DE TAL MANERA QUE FUESE POSIBLE
ESTIMAR DE MANERA MS CERCANA A LA RELIDAD, LOS COSTOS Y EL TIEMPO DE REALIZACIN DE LA OBRA.
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I. P. N.
E. S. I. A.
PROYECTO EJECUTIVO
UNA VEZ OBTENIDA LA APROBACIN DEL ANTEPROYECTO SE DARA INICIO A LA FASE DEL PROYECTO EJECUTIVO, EL CUAL SE DESARROLLARA EN ESTRICTO APEGO ALA NORMATIVIDAD APLICABLE TALES COMO: LEY DE OBRAS PBLICAS DEL DISTRITO FEDERAL Y SU REGLAMENTO LA LEY DE DESARROLLO URBANO DEL DISTRITO FEDERAL Y LOS PROGRAMAS DE DESARROLLO URBANO APLICABLES LEY AMBIENTAL DEL DISTRITO FEDERAL. LEY GENERAL DEL EQUILIBRIO ECOLGICO Y PROTECCIN AL AMBIENTE Y DEMAS REGLAMENTACIN VIGENTE EN EL DISTRITO FEDERAL. . LEY DE PROTECCIN CIVIL PARA EL DISTRITO FEDERAL.
LA LEY FEDERAL DE MONUMENTOS Y ZONAS ARQUEOLGICAS ARTSTICAS E HISTRICAS.
LEY DE PARTICIPACIN CIUDADANA DEL DISTRITO FEDERAL. MANUAL DE PROYECTOS GEOMTRICOS DE CARRETERAS DE LA S. C. T. MANUAL DE DISPOSITIVOS PARA EL CONTROL DE TRNSITO COORDINACIN GENERAL DE TRANSPORTE O SU EQUIVALENTE. REGLAMENTO DE TRNSITO DEL DISTRITO FEDERAL Y EL CORRESPONDIENTE AL AUTO- TRANSPORTE FEDERAL. CONDICIONANTES DEL INSTITUTO NACIONAL DE BELLAS ARTES, DEL INSTITUTO NACIONAL DE ANTROPOLOGA E HISTORIA.
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I. P. N.
E. S. I. A.
NORMAS. OFICIALES NEXICANAS Y LAS NORMAS MEXICANAS DE CALIDAD DE LOS MATERIALES.
NORMAS DE CONSTRUCCIN DEL GOBIERNO DEL DISTRITO FEDERAL, NORMA OFICIAL MEXICANA NOM-OO1.SEIE.1999. REGLAMENTO DE CONSTRUCCIONES PARA EL DISTRITO FEDERAL Y SUS NORMAS TCNICAS COMPLEMENTARIAS. MANUAL AASHTO. MANUAL DE DISEO DEL PRECAST ANO PRESTRESSED CONCRET INSTITUTE (PC). CODIGO FINANCIERO DEL DISTRITO FEDERAL.
MANUALES GEOTCNICOS DE COVITUR, AHORA DGCOSTC. LAS POLTICAS ADMINISTRATIVAS, BASES Y LINEAMIENTOS EN MATERIA DE OBRA PBLICA DE LA ADMINISTRACIN PBLICA DEL DISTRITO FEDERAL, - MANUAL DE NORMAS Y ESPECIFICACIONES DE LA DGCOH. MANUAL DEL AMERICAN INSTITUTE OF STEEL CONSTRUCTIONS (AISC). PLAN MAESTRO DEL TRANSPORTE ELECTRICO, PROGRAMA. INTEGRAL DE TRANSPORTE Y VIALIDAD DE LA SECRETARA DE TRANSPORTE Y VIALIDAD. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS CONSTRUCTIVOS Y NORMAS TCNICAS DE LA DIRECCIN GENERAL DE CONSTRUCCIN Y OPERACIN HIDRULICA (DGCOH)
Y LAS DEMAS APLICABLES, AS MATERIA DE OBRA PBLICA.
COMO LAS POLTICAS Y LINEAMIENTOS EN
SE DESARROLLAR EL PROYECTO EJECUTIVO PARTIENDO DE LO GENERAL A LO PARTICULAR, CON LOS PLANOS, ESPECIFICACIONES, BOLETINES, INFORMES, ESTUDIOS Y OTROS ELEMENTOS GRFICOS QUE DEFINA CON CLARIDAD Y PRECISIN LAS SOLUCIONES DE LA OBRA; SU PROPUESTA DEBER CONSIDERAR PROPORCIONAR ASISTENCIA TCNICA EN TODAS LAS ESPECIALIDADES.
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I. P. N.
E. S. I. A.
TOPOGRAFA
PROYECTO VIAL Y GEOMTRICO CON BASE EN LOS ESTUDIOS DE TRNSITO Y TRABAJOS DE CAMPO QUE DIERON ORIGEN A LA PROPUESTA DE TRAZO APROBADA, ESTA DISCIPLINA PROPORCIONAR TODAS LAS CARACTERSTICAS GEOMTRICAS DE LA OBRA, OUE SERVIRN PARA IMPLANTAR EL PROYECTO EN CAMPO Y A SU VEZ: PROPORCIONAR A. LAS DEMS DISCIPLINAS, LAS BASES PARA QUE A SU VEZ DESARROLLEN, SU PROYECTO EJECUTIVO.
ARQUIECTURA Y URBANISMO. ESTA DISCIPLINA DESARROLLAR EL PROYECTO EJECUTIVO DE DETALLE DE TODOS LOS ELEMENTOS INVOLUCRADOS CON LA DEFINICI DE LA VIALIDAD EN CADA TRAMO, DE ACUERDO CON LAS CONDICIONES PROPIAS DE LA ESTRUCTURA RESUL TANTE Y LA INTEGRACIN URBANA DE LA MISMA, SEGUN LA ZONA DE ESTUDIO, SOLUCIONES CON MATERIALES DE AMPLIA EXISTENCIA. NOVEDOSOS Y DE FCIL MANTENIMIENTO, QUE IDENTIFIQUEN PLENAMENTE A LA OBRA REALIZADA, QUE PROPORCIONE CONFORT Y UNA IMAGEN AGRADABLE DE ESTAS VIALIDADES Y DE SUS ESTRUCTURAS, PROCURANDO QUE SE INTEGREN A CADA UNA DE LAS ZONAS QUE ATRAVIESA DICH VIALIDAD- .
PROYECTO ESTRUCTURAL
ESTA DISCIPLINA CONSIDERAR PARA DESARROLLAR SU PROYECTO DE SOLUCION, LA NORMATIVIDAD APLICABLE VIGENTE TANTO EN EL ASPECTO TCNICO COMO EN EL ASPECTO DE SEGURIDAD ESTRUCTURAL, ELABORAR SUS PRODUCTOS DEFINIENDO LOS PROBLEMAS Y SU SOLUCIN DE LO GENERAL A LO PARTICULAR, INCLUYENDO LAS ESPECIFICACIONES NORMAS Y REGLAS NECESARIAS PARA LA SUPERVISION TCNICA DE LA OBRA Y PUEDAN CONTROLAR ESTA BASNDOSE EN LOS DOCUMENTOS PRODUCTO DEL PROYECTO EJECUTIVO, INCLUYENDO LOS DETALLES DE CONTROL PREVIO DURANTE Y
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I. P. N.
E. S. I. A.
POSTERIOR A LA FABRICACIN DE LOS ELEMENTOS ESTRUCTURALES EMPLEADOS INDICANDO PROCESOS, ASI COMO LS LABORES FUTURAS DE MANTENIMIENTO QUE SE DEBAN DE REALIZAR.
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I. P. N.
E. S. I. A.
INICIO DE LA AUDITORIA
Inicio de la Auditoria. Aplicada a nuestro caso. De acuerdo al establecido en: El Art. 122, Apartado C, Base Primera, Frac. V, inciso c), en relacin al Art. 74, fraccin IV de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, 43 del Estatuto de Gobierno del Distrito Federal, 3, 8, fraccin I y II, 14 fracciones I y VIII, 15, fracciones IX,22,24,27,28,30 y 32 de la Ley Orgnica de la Contadura Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal y 1, 3 y 4, fraccin II y XIV del Reglamento Interior de la Contadura Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal.
La prctica de la auditoria se lleva a cabo por Contadura Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, quien comisiona personal especializado, y faculta para practicar visitas, inspecciones y revisar los datos que consignan los
registros de las operaciones del ente que se auditar, as como para solicitar los datos, informes libros, auxiliares, correspondencia y dems documentacin que se estime necesarias, por lo que con el objeto de que las actividades mencionadas se realicen con agilidad y en un marco de estrecha comunicacin, con motivo de la revisin de cuenta publica correspondiente al ejercicio presupuestal del tiempo de la auditoria, mediante mandato escrito que se denomina orden de auditoria, la cual comunicar al Gobierno del Distrito Federal, el inicio de los trabajos de revisin y verificacin de la cuenta pblica, con las siguientes caractersticas:
Dirigido al Titular del ente a auditar ( sealando nombre, cargo y domicilio), con fundamentada en lo dispuesto por el artculo 122, apartado C. Base primera, fraccin V, inciso c) en relacin con el Art. 74, fraccin IV, de la l Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, Artculo 3, 8,
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I. P. N.
E. S. I. A.
Fraccin I y II, Articulo 14, fraccin I y Artculo 15, fraccin IX, Artculos 22, 24, 27,28 30 y 32 de la Ley Orgnica de la Contadura Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, artculo 1, 3 y 4, fraccin II y XIV del Reglamento Interior de la contadura Mayor de Hacienda de la Asamblea
Legislativa del Distrito Federal y en el sistema de control, evaluacin y fiscalizacin permanente de los recursos del estado.
As mismo, elaborar una relacin en donde citar el nombre y cargo de los auditores que practicarn la revisin, incluyendo el responsable del rea de
auditoria, facultado para practicar visitas, inspecciones y revisar los datos que consignan los registros de las operaciones del ente a auditar. Conforme a lo dispuesto en el Art. 32 de la Ley Orgnica de la Contadura Mayor de hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal.
Describir el concepto y periodo por revisar.
Firma autgrafa del titular del rgano estatal de control.
La orden de auditoria ser notificada y entregada en forma personal a quien va dirigida, obteniendo acuse de recibo de puo y letra, as como sello correspondiente, en copia de la misma orden.
Por medio de oficio se emitirn los resultados de la auditoria, para su confronta, en la que el ente auditado proporcionar informacin y durante la auditoria, debidamente
documentacin adicional, suministrada
identificada con el nmero de sus fojas, por el servidor pblico encargado de su elaboracin, revisin y/o integracin, as como los argumentos que
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I. P. N.
E. S. I. A.
estime pertinentes para aclarar o justificar los resultados contenidos en el informe, que en original y sobre cerrado se anexan al expediente. De acuerdo a lo previsto en el Artculo 36 prrafo segundo de la Ley Orgnica de la Asamblea Legislativa del Gobierno del Distrito Federal.
Acta de confronta.- Acta de reunin
para entrega y recepcin de
documentos para su revisin, as como entrega de informe de resultados de la auditoria para su confronta.
Despus de los resultados sobre la revisin de la cuenta publica, del Gobierno del Distrito Federal, por la Comisin de vigilancia, emite recomendaciones sobre las irregularidades en su caso, sealando en hechos y conclusiones al dictamen tcnico correctivo, y se da orden de inicio de procedimiento administrativo disciplinario.
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I. P. N.
E. S. I. A.
FLUJOGRAMA DE SEGUIMIENTO ADMINISTRATIVO PARA AUDITORIA DEL CASO DE ESTUDIO.
A V I S O
I N I C I O
R E V I S I N D E C U E N T A
ASOLICITUD DE FACILID ADES PARA PERSONAL COMISIONADO
NOMBRE Y CARGO DE COMISIN AUDITORA
INFORME DE RESULTDOS DE CONFRONTA
DICTMEN DE RESLTADOS
ACTA DE REUNIN DE CONFRONTA
R E C O M E N D A C I O N E S
P R O C. C O R R E C T I V O
G O B DF
SOLICITUD DE REUNIN DE CONFRONTA
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I. P. N.
E. S. I. A.
EJEMPLO DEL OFICIO DE ENVIO DE LA NOTIFICACIN DE AUDITORIA
Escudo Nacional
De la Asamblea Legislativa del Distrito Federal Contadura Mayor de Hacienda
CONTADURIA MAYOR DE HACIENDA DE LA ASAMBLEA LEGISLATIVA DEL DISTRITO FEDERAL ORGANO SUPERIOR DE DIRECCION PRESIDENCIA (rgano tecnico de fiscalizacin)
ASUNTO: Se comunica el inicio formal a los Trabajos de revisin y verificacin De la Cuenta Pblica del Gobierno Del Distrito Federal, correspondiente Al ejercicio fiscal 2002.
Dirigido al Jefe de Gobierno LIC. ANDRES MANUEL LOPEZ OBRADOR. Se solicita se den facilidades al personal comisionado para llevar a cabo las visitas, inspecciones y auditorias necesaria y se proporcione documentacin requerida para tal fin.
FIRMA AUTORIZADA ATENTAME NTE LA CONTADORA MAYOR PRESIDENTE.
No. UNO
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EJEMPLO DE OFICIO DE LA SOLICITUD DE NOMBRE Y CARGO DEL PERSONAL. AUDITORIA DE OBRA PBLICA I. P. N. E. S. I. A. COMISIONADO
Escudo Nacional
De la Asamblea Legislativa del Distrito Federal Contadura Mayor de Hacienda
CONTADURIA MAYOR DE HACIENDA DE LA ASAMBLEA LEGISLATIVA DEL DISTRITO FEDERAL ORGANO SUPERIOR DE DIRECCION PRESIDENCIA (rgano tecnico de fiscalizacin)
ASUNTO: Se comunica el inicio formal a los
Trabajos de revisin y verificacin De la Cuenta Pblica del Gobierno Del Distrito Federal, correspondiente Al ejercicio fiscal 2002. Y personal comisionado.
DIRIGIDO AL DIRECTOR GENERAL DEL FIDEICOMISO PARA MEJORAMIENTO DE LAS VIAS DE COMUNICACIN DEL DISTRITO FEDERAL
Y Se solicita en relacin, los nombres y cargos del personal comisionado para la auditoria que se realizar al Fideicomiso para el Mejoramiento de las Vas de Comunicacin del Distrito Federal FIRMA ATENTAMENTE PRESIDENTE DE ORGANO GOLEGIADO No. 2
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I. P. N.
E. S. I. A.
EJEMPLO DE OFICIO CON NOMBRE Y CARGO DEL PERSONAL COMISIONADO

ESCUDO NACIONAL DE LA ASAMBLEA LEGISLATIVA DEL DISTRITO FEDERAL CONTADURIA MAYOR DE HACIENDA. ASUNTO: SE ENVIA RELACIN DEL PERSONAL COMISIONADO EN EL FIDEICOMISO PARA EL MEJORAMIENTO DE LAS VAS DE COMUCICACIN DEL D.F. CONTADURIA MAYOR DE HACIENDA DE LA ASAMBLEA LEGISLATIVA DEL DISTRITO FEDERAL.
PERSONAL POR LA DIRECCIN DE AUDITORIA AL SECTOR CENTRAL
NOMBRE
CARGO
Direccin General de Auditara a Entidades Publicas.
NOMBRE
CARGO
Direccin General de Auditoria a Obra Pblica.
NOMBRE
CARGO
Direccin General de Auditoria Programtica - Presupuestal NOMBRE ATENTAMENTE RESIDENTE DEL ORGANO COLEGIADO CARGO
No 3
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I. P. N.
E. S. I. A.
EJEMPLO DE OFICIO DONDE SE ENVAN RESULTADOS Y SE CITA A REUNIN DECONFRONTA

ESCUDO NACIONAL DE LA ASAMBLEA LEGISLATIVA DEL DISTRITO FEDERAL CONTADURIA MAYOR DE HACIENDA. CONTADURIA MAYOR DE HACIENDA DE LA ASAMBLEA LEGISLATIVA DEL DISTRITO FEDERAL.
ASUNTO: DIRIGIDO A: EL DIRECTOR GENERAL DEL FIDEICOMISO PARA EL MEJORAMIENTO DE LAS VIAS DE COMUNICACIN DEL DISTRITO FEDERAL. Se enva informe de Resultados de Auditoria y se cita a Reunin de Confronta
De acuerdo a lo previsto en Artculo 36, prrafo segundo de la Ley Orgnica de la Contadura Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, 3 y 4, fracciones I y XIV de Reglamento Interior de la misma Ley Orgnica.
Se deber presentar informacin y documentacin adicional a la suministrada durante la auditoria identificada con el nmero de resultado, firmada en todas sus fojas, por el servidor publico encargado de su elaboracin, as como los argumentos que estime pertinentes para aclarar o justificar los resultados contenidos en el informe, de acuerdo a la auditoria para confronta, en original y sobre cerrado.
Este informe se remitir tambin a la Secretara de Finanzas del Gobierno del Distrito Federal y a Servicios Metropolitanos S.A. de C. V. FIRMA DIRECTOR GENERAL DE AUDITORIA A OBRA PBLICA. No. 4
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I. P. N.
E. S. I. A.
EJEMPLO DE ACTA DE REUNION DE CONFRONTA
sta se lleva a cabo sede en la
Contadura Mayor de Hacienda de la Asamblea
Legislativa del Distrito Federal, con Representantes de la Secretaria de Egresos, el Director General de Poltica presupuestal, el Director de Integracin Presupuestal de Organismos y Empresas, todos servidores pblicos de la Secretaria de Finanzas del Gobierno del Distrito Federal, as tambin con el Director de Licitaciones y asuntos Jurdicos, directora Tcnica, todos servidores pblicos del Fideicomiso para mejoramiento de Vas de Comunicacin del Distrito Federal, as como representantes de la empresas encargadas de otorgar la adjudicacin de servicios relacionados con la obra y proyecto ejecutivo de la misma.
En donde se entrega la documentacin e informacin para su revisin. Asimismo se hace entrega del informe de resultados de Auditoria para confronta a los representantes de las Contraloras Internas en la Secretaria de Finanzas del Gobierno del Distrito Federal, en el FIMEVIC y en la Oficiala Mayor del Gobierno del Distrito Federal.
FRIMAS
POR LA CONTADURIA
MAYOR DE HACIENDA DE LA ASAMBLEA LEGISLATIVA DEL DISTRITO
FEDERAL SUS REPRESENTANTES. POR LA SECRETARIA DE EGRESOS DE LA SECRETARIA DE FINANZAS DEL GOBIERNO DEL DISTRITO FEDERAL, SUS REPRESENTANTES. POR EL FIDEICOMISO PARA EL MEJORAMIENTO DE LA VIAS DE COMUNICACIN DEL DISTRITO FEDERAL, SUS REPRESENTANTES.
No. 5
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I. P. N.
E. S. I. A.
EJEMPLO DE INICIO DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO (SI PROCEDE DISCIPLINARIO).
Escudo Nacional CONTADURIA MAYOR DE HACIENDA
CONTDURIA MAYOR DE HACIENDA DEL DISTRITO FEDERAL
DE LA ASAMBLEA LEGISLATIVA DEL DISTRITO ORGANO SUPERIOR DE DIRECCION FEDERAL PRESIDENCIA. . DIRIGIDO AL PRESIDENTE DE LA ASUNTO: H. COMISION DE VIGILANCIA DE LA CONTADURIA Se informan los resultados sobre MAYOR DE HACIENDA DE LA ASAMBLEA la revisin de la cuenta Pblica del LEGISLATIVA DEL DISTRITO FEDERAL. Gobierno del Distrito Federal, 2002.
En trminos del dispuesto por el Reglamento Interior de la Contadura Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, se aprueba el contenido del informe de resultados sobre la Revisin de la Cuenta Pblica del Gobierno del Distrito Federal, correspondiente el ejercicio presupuestal de 2002
FIRMA
EL CONTADOR MAYOR PRESIDENTE DE LA CONTADURIA MAYOR DE

HACIENDA DE LA ASAMBLEA LEGISLATIVA DEL DISTRITO FEDERAL.
No. 6
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I. P. N.
E. S. I. A.
EJEMPLO DE INICIO DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DISCIPLINARIO (SI PROCEDE)
Escudo Nacional CONTADURIA MAYOR DE HACIENDA DE LA ASAMBLEA LEGISLATIVA DEL DISTRITO FEDERAL .
CONTDURIA MAYOR DE HACIENDA DEL DISTRITO FEDERAL ORGANO SUPERIOR DE DIRECCION PRESIDENCIA.
DIRIGIDO A LA CONTRALORA GENERAL DEL DISTRITO FEDERAL
ASUNTO: SE ENVIAN CONCLUSIONES DEL DICTAMEN.
Se solicita se inicie el procedimiento Administrativo Disciplinario ( si en su caso existiese un dictamen tcnico correctivo) derivado del Dictamen Tcnico. Donde se sealarn irregularidades y conclusiones del Dictamen.
FIRMA
EL CONTADOR MAYOR PRESIDENTE DE LA CONTADURIA MAYOR DE HACIENDA DE LA ASAMBLEA LEGISLATIVA DEL DISTRITO FEDERAL
No. 7
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I. P. N.
E. S. I. A.
CONCLUSIN
Por lo tanto, si una auditoria es una evaluacin total e imparcial de las prcticas de una organizacin en relacin con los requisitos de un estndar reconocido y facultado por la contadura Mayor de hacienda, entonces; auditar coadyuvar a determinar la
efectividad de la transparencia y la rendicin de cuentas, como se menciona al inicio de este trabajo, por lo que cumplir con uno de tres puntos en que pueden clasificarse las facultades exclusivas de la Cmara de diputados, a la que refiere la disposicin del Artculo 74 Constitucional
Clasificacin de las facultades de la Cmara: 1.- Facultades Polticas 2. -Facultades Hacendarias 3. Facultades Judiciales y Administrativas.
Considerando que las facultades Hacendarias,
representan a la facultad fundamental
de aprobar el presupuesto anual de egresos de la Federacin y del Distrito Federal, (presupuesto de gastos) para lo que, primero deber discutir los impuestos o
contribuciones que requiere cubrir el pueblo, tarea que comparten las dos Cmaras como integrantes del Congreso de la Unin, y ste sepa y apruebe, tanto los ingresos que van a sostener al gobierno y a las obras y servicios pblicos , como la forma ordenada y clara en que se efectuar el gasto pblico desde mi perspectiva, el beneficio sera que el pueblo, conozca el del estado que guarda el gasto pblico con respecto a la obra pblica, que conlleva al reconocimiento y confiabilidad, as como la reduccin de costos y prevencin de errores; de lo que no puede sustraerse el Ingeniero Civil en toda actividad que engloba su profesin.
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I. P. N.
E. S. I. A.
Sabemos que si del examen que realiza Las Contadura Mayor de Hacienda, aparecieran discrepancias entre las cantidades gastadas y las partidas respectivas del presupuesto o no existiera exactitud, o justificacin, en los gastos hechos, se determinarn las
responsabilidades de acuerdo a la Ley.
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I. P. N.
E. S. I. A.
Glosario de Trminos.
1.- Administracin Pblica del Distrito Federal: Conjunto de rganos que componen la Administracin Centralizada, Desconcentrada y Paraestatal del Distrito Federal.
2.- Anlisis econmico de Obra Pblica: Estudio tcnico- financiero que muestra la viabilidad de la obra; o bien, el estudio del costo/beneficio correspondiente a la
evaluacin de propuesta en licitaciones de proyectos integrales.
3.- Asamblea Legislativa del Distrito Federal: rgano con personalidad jurdica propia que maneja en forma autnoma el presupuesto designado por decreto del presupuesto de egresos pasa el D. F.
4.- Bitcora: Libro oficial que sirve como instrumento para asentar los hechos u observaciones, de problemas especficos, ubicacin, causa, solucin, dictamen, prevencin, consecuencias y responsabilidades, que de alguna forma afecten al proyecto, estudio o la obra en proceso.
5.- Cmara: Asociacin que agrupa personas fsicas o morales con intereses comunes.
6.- Concurso: Llamamiento a quienes estn en condiciones de encargarse de ejecutar una Obra Pblica a fin de elegir las propuestas que ofrezcan mayores ventajas.
7.- Contadura Mayor de Hacienda: rgano tcnico de la Asamblea Legislativa que tiene a su cargo la cuenta pblica.
8.- Comit: El Comit de Obras y Servicios relacionados con las mismas del Distrito
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Federal, Central Delegaciones o de las Entidades.
9.- Colegio: Asociacin que agrupa profesionales de una misma disciplina acadmica con intereses comunes.
10.- Cuenta Pblica: Informe de la gestin financiera, presupuestaria, administrativa y legal de la Administracin Pblica, durante un ejercicio fiscal.
11.- Delegaciones: rganos Polticos Administrativos en cada una de las demarcaciones territoriales en que se divide el D. F.
12.- Dolo en los contratos: Cualquier sugestin o artificio que se emplee para producir error y causa nulidad.
13- Entidades: Organismos descentralizados, las empresas de participacin estatal mayoritaria y los fideicomisos pblicos del D. F.
14.- Estudios previos: Investigacin general y de experimentacin en la tierra o uso del suelo; o impacto que se pueda ocasionar en el medio ambiente, econmico, social, cultural, urbano, demogrficos, topogrficos, hidrolgicos, geohidrolgicos, hidrulicos, sismolgicos, batimtricos,
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15.- Estimaciones: Valuacin de los trabajos ejecutados en un perodo determinado, aplicados a los precios unitarios, correspondientes a los conceptos de trabajo pactados durante dicho perodo.
16.- Ley Orgnica de la Contadura Mayor de Hacienda: Ley de Orden Pblico que regula la organizacin y atribuciones de la Contadura Mayor de Hacienda.
17.- Licitacin pblica: Procedimiento administrativo por virtud del cual se convoca pblicamente a los licitantes para participar, adjudicndose al que ofrezca mejores condiciones a la Administracin.
18- Licitante: Persona fsica o moral que participa con una propuesta cierta en cualquier procedimiento de licitacin pblica en el marco de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal
19.- rgano autnomo: Personas morales que ejerzan o apliquen recursos pblicos.
20.- rgano desconcentrado: Los rganos administrativos diferentes de los rganos polticos-Administrativos de las demarcaciones territoriales.
21.- Proveedor: La persona fsica o moral que celebre contrato con carcter de vendedor de bienes muebles, arrendador o prestador de servicios con las dependencias, rganos desconcentrados, delegaciones y entidades.
22.- Proveedor Nacional: Persona fsica o moral constituida conforme a las leyes mexicanas, residente en el pas o en el extranjero pero que tienen un establecimiento permanente en el pas y que proporciona bienes o servicios a la Administracin Publico del D. F.
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23.- .- Proveedor extranjero: Persona fsica o moral constituida conforme a las leyes extranjeras que bienes o servicios a la Administracin Publico del D. F.
proporcionan
24.- Polticas Administrativas, bases y lineamientos: Manual en el cual se establecen detalladamente procedimientos para dar cumplimiento a los aspectos establecidos en el Reglamento.
25.- Proyecto ejecutivo de Obra: Conjunto de planos, memorias descriptivas y de clculo, catlogo de conceptos, normas y especificaciones que contienen la informacin y definen los aspectos para la Construccion de una obra.
26.- Normatividad de la Administracin Pblica del Distrito Federal: Conjunto de disposiciones internas cuyo objeto es definir el marco de referencia para la elaboracin de precios unitarios y otros conceptos relacionados con las obras pblicas.
27.- Impugnacin: Proceso mediante el cual se puede combatir las resoluciones cuando se consideren que son ilegales, incorrectas, equivocadas o inclusive injustas.
28.- Obra pblica: Es la obra en la cual comprende actividades de tipo constructivo tales como: despalme, desmonte, y mejoramiento de suelos, excavacin, construccion, conservacin y mantenimiento, reparacin, demolicin de bienes inmuebles y todos aquellos trabajos de naturaleza anloga. 29.- Proyecto: Planeacin y diseo de Ingeniera Civil y de cualquier otra especialidad en la Ingeniera; planeacin y diseos urbanos, arquitectnicos, de restauracin, grficos, industriales, artsticos y de cualquier especialidad de la Ingeniera y Arquitectura y el diseo.
30.- Supervisin de Obras: Revisin o cuantificacin volumtrica de la Obra ejecutada y del procedimiento de
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construccin de acuerdo a los planos, especificaciones y a la Ley de Obra Pblica y disposiciones que de ella emanen, as como del contrato de que se trate conciliacin y aprobacin de los nmeros generadores y verificacin del cumplimiento respecto a programas, recepcin, liquidacin y finiquito de la Obra. 31.- Presuncin: Inferencia o conclusin que se tiene de las cosas o de los hechos antes de que stos se demuestren
32.- Procedimiento: Descripcin genrica de un proceso, conjunto de operaciones, ligadas de forma lgica para obtener un fin).
33.- Persona fsica: Ente Biolgico susceptible de derechos y obligaciones, cuyos atributos la caracterizan como son: Nombre, Domicilio, Patrimonio, Nacionalidad.
34.- Persona Moral: Figura Jurdica con atributos: Razn Social, Domicilio, Patrimonio.
35.- Programa: documento rector que contendr las directrices generales de un desarrollo social, econmico, poltico, cultural, o de cualquier otra ndole, mediante un ordenamiento, con proyecciones y previsiones, para un plazo determinado.
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Bibliografa
Mayoral Grajeda Emilio y otros. Auditorias en seguridad de carretera. Secretaria de Comunicaciones y Transporte. 2001. O. Rabasa Emilio y Gloria Caballero. Mexicano esa es tu Constitucin. Edit. Porra 1993 Serra Rojas Andrs.- Derecho Econmico. Ed. Porra. Mxico . 2000 Plazola Cisnero Alfredo. Normas y Costos de Construccin Ed. Limusa Mxico.2000. Surez Salazar Costo y Tiempo de Edificacin. Ed. Limusa, Mxico. 2001. Surez Salazar y Marquez Rocha. Como organizar y desarrollar un concurso de Obra Pblica con base a la nueva Ley de Adquisiciones y Obras Pblicas. Ed. Limusa. 1996. Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal. Pb. Gaceta Oficial del D.F. 28 de Septiembre de 1998. Ley de Obras Pblicas para el Distrito Federal y su reglamento de construccin. Pb. En Gaceta Of. El 29 de Dic. De 1998.Reformas de 11 de marzo de 2003.
Ley Orgnica de la Asamblea Legislativa del Distrito federal. Pb. En Gaceta Of. El 19 de Dic. De 2002 Reglamento Interno de la Contadura Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito federal. 2002. Ley de Procedimiento Administrativo del Distrito federal. Pb. En Gaceta Of. 2002. Cdigo Civil para el Distrito Federal 2000 Ed. PAC. 2001. Cdigo Financiero para el Distrito Federal. Ed. Sista. Mxico. 2000. Ley de Planeacin de Desarrollo del Distrito Federal.. pub. Gaceta Oficial 27 de enero de 2000. Manual de Auditoria Pblica. Pb. Secretara de la Contralora del gobierno del Estado de Mxico. 1998.
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NSTITUTO POLITCNICO NACIONAL

ESCUELA SUPERIOR DE INGENIERIA Y ARQUITECTURA UNIDAD ZACATENCO

AUDITORIA DE OBRA PBLICA A OBRAS VIALES EN EL DISTRITO FEDERAL

QUE PARA OBTENER EL TITULO DE :

M. AMPARO TLLEZ GARFIAS

ASESOR: ING. ARQ. SONIA JUANA PREZ YAEZ

Mxico, D. F., Mayo De 2006

AUDITORIA DE OBRA PBLICA

del rea o rubro que se verifica, que es necesario

Obras Viales en el Distrito Federal

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que los documentos

los expedientes, estn completos

y que renan los requisitos a que se

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Obras Viales en el Distrito Federal.

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Hoy por hoy vivimos la cultura de la transparencia y al mismo tiempo la rendicin de y

www.precisa.gob.mx. Septiembre 8 de 2005. Obras Viales en el Distrito Federal.

AUDITORIA DE OBRA PBLICA

de Hacienda, rgano dependiente de la Cmara de Diputados, con funciones

correccin de deficiencias e irregularidades en el manejo de los recursos pblicos.

Obras Viales en el Distrito Federal.

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abril de 1981 la entonces secretaria de Programacin y Presupuesto del

AUDITORIA DE OBRA PBLICA

2.1. Funcin de la Auditoria.

Obras Viales en el Distrito Federal.

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a).- A travs de grupos

de auditoria o de control (interno) integrados a la

organizacin para vigilar y controlar, normados por un rgano supremo.

2.1.1. Objetivo de la Auditoria Tcnica a la Obra Pblica.

AUDITORIA DE OBRA PBLICA

En trminos generales, el concepto de auditoria se entiende como la revisin

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Verificar que el ente auditado informe peridicamente

Verificar que las cantidades, conceptos caractersticas y calidad

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2.2.1. Auditorias Integrales.

Esta clase de revisiones evalan:

La existencia y calidad de sistemas de control e informacin.

El estricto cumplimiento de las disposiciones normativas, legales y reglamentarias aplicables.

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Existencia de esquemas claros de rendicin de cuentas y cumplimiento oportuno de los mismos.

Las auditorias integrales se codifican en los siguientes flujos:

Nminas Egresos Conversin Ingresos Tesorera Reporte financiero

2.2.2. Auditorias Especficas.

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Sometiendo cada una de ellas aplicables.

a los diferentes tipos de auditorias que les sean

Las auditorias especficas pueden realizarse en los siguientes casos:

Cuando la Secretaria de la Funcin Pblica,

2.2.3. Auditorias de Evaluacin de Programas.

como a las auditorias especiales; por ejemplo,

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operativo anual) y la adopcin de mecanismos que coadyuven a la