LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS Art 1.

OBJETO: Regular lo relativo a la creacin, organizacin, fusin, actividades, operaciones, funcionamiento, suspensin de operaciones y liquidacin de bancos y grupos financieros, as como al establecimiento y clausura de sucursales y de oficinas de representacin de bancos extranjeros.

Art. 6. CONSTITUCIN: Los Bancos Privados debern de constituirse en forma de sociedades annimas, con lo establecido en la presente ley. Para lo cual podrn: Establecer sucursales en la Repblica; y Registrar oficinas de representacin nicamente para la promocin de negocios y el otorgamiento de financiamiento en el territorio nacional.

Art. 7. AUTORIZACIN: La Junta Monetaria es la encargada de otorgar o denegar la autorizacin para la constitucin de bancos. No podr autorizarse la constitucin de un banco sin un dictamen previo de la Superintendencia de Bancos. El testimonio deber presentarse al Registro Mercantil, para efectuar su inscripcin definitiva. Asi mismo La Junta Monetaria en cualquier caso deber sin responsabilidad alguna y previo informe de la Superintendencia de Bancos, y observando el debido proceso, revocar la autorizacin otorgada cuando se compruebe que l o los solicitantes presentaron informacin falsa.

Art. 9. INICIO DE OPERACIONES, APERTURA Y TRASLADO: Los bancos y las sucursales de bancos extranjeros, debern iniciar con previa autorizacin de la Superintendencia de Bancos, dentro del plazo de seis meses siguientes a la fecha de notificacin de la autorizacin para la constitucin o para el establecimiento, por parte de la Junta Monetaria, plazo que, ante solicitud razonada, podr ser prorrogado por la Superintendencia de Bancos por una sola vez, hasta por igual plazo.

Art. 11. FUSIN, ABSORCIN Y ADQUISICIN: La Fusin, Absorcin y Adquisicin de acciones de una entidad bancaria, as como la cesin, sern autorizadas o denegadas por la Junta Monetaria. No podr otorgarse dicha autorizacin sin dictamen previo de la Superintendencia de Bancos. Art. 12. USO DE NOMBRE:

nicamente los Bancos autorizados conforme a esta Ley podrn usar en su razn social o denominacin, las palabras Banco, Banquero, Operaciones Bancarias u otras derivadas de estos trminos.

Art. 13. IMPEDIMENTOS: No podrn actuar como organizadores, accionistas o administradores propuestos del banco en formacin: Los miembros de la Junta Monetaria, as como los funcionarios del Banco de Guatemala y de la Superintendencia de Bancos que intervengan en su estudio y proceso de autorizacin; Los menores de edad; Los quebrados o insolventes, mientras no hubieren sido rehabilitados; Los que sean deudores reconocidamente morosos; Los directores y administradores de bancos en proceso de ejecucin colectiva por requerimiento de la Junta Monetaria o de la Superintendencia de Bancos; Los condenados por quiebra culpable o fraudulenta; Los que hubieren sido condenados por delitos que impliquen falta de probidad; Los que hubieren sido condenados por hechos ilcitos relacionados con lavado de activos o malversacin de fondos; Los inhabilitados para ejercer cargos pblicos o de administracin, o direccin en entidades bancarias y financieras; y, Los que por cualquier otra razn sean legalmente incapaces.

Art. 15. CAPITAL SOCIAL: El capital social debe de ser nominativo a que el capital nacional estar dividido y representado por acciones.

Art. 20. CONSEJO DE ADMINISTRACIN Y GERENCIA: Los bancos debern tener un consejo de administracin integrado por tres o ms administradores, quienes sern los responsables de la direccin general de los negocios de los mismos. Si existen cambios en el consejo de administracin deber de comunicrsele a la Superintendencia de Bancos dentro de los quince das siguientes a su nombramiento. Art. 21. DEBERES Y ATRIBUCIONES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIN: El Consejo de Administracin, sin perjuicio de las dems disposiciones legales y contractuales que le sean aplicables, tendr los deberes y atribuciones siguientes: Ser responsable de la liquidez y solvencia del banco; Definir la poltica financiera y crediticia del banco y controlar su ejecucin; Velar porque se implementen e instruir para que se mantengan en adecuado funcionamiento y ejecucin, las polticas, sistemas y procesos que sean necesarios para una correcta administracin, evaluacin y control de riesgos; Velar porque las operaciones activas y contingentes no excedan los lmites establecidos en la presente Ley; Conocer y disponer lo que sea necesario para el cumplimiento y ejecucin de las medidas de cualquier naturaleza que la Junta Monetaria o la Superintendencia de Bancos, en el marco de sus respectivas competencias, dispongan en relacin con el banco;

Conocer los estados financieros mensuales y aprobar los estados financieros anuales de la entidad bancaria y del grupo financiero, en su caso, los cuales deben estar respaldados por auditoria interna y, anualmente, por el informe de los auditores externos, con su correspondiente dictamen y notas a los estados financieros. As como resolver sobre las recomendaciones derivadas de los mismos; En general, cumplir y hacer cumplir las disposiciones y regulaciones que sean aplicables al banco.

Art. 27. AUTORIZACIN Y ORGANIZACIN DE GRUPO FINANCIERO: Grupo financiero es la agrupacin de dos o ms personas jurdicas que realizan actividades de naturaleza financiera, de las cuales una de ellas deber ser banco, entre las cuales existe control comn por relaciones de propiedad, administracin o uso de imagen corporativa, o bien sin existir estas relaciones, segn acuerdo, deciden el control comn. La empresa que tenga como accionistas a empresas de distintos grupos financieros, sin que sea posible determinar cul de stas ejerce el control de ella, formar parte de los grupos con los que deber consolidarse financieramente. Cuando exista empresa controladora, los grupos financieros estarn integrados por sta y por dos o ms de las empresas siguientes: bancos, sociedades financieras, casas de cambio, almacenes generales de depsito, compaas aseguradoras, compaas afianzadoras, empresas especializadas en emisin y/o administracin de tarjetas de crdito, empresas de arrendamiento financiero, empresas de factoraje, casas de bolsa, entidades fuera de plaza o entidades off shore y otras que califique la Junta Monetaria. Art. 28. SUPERVISIN CONSOLIDADA: Es la vigilancia e inspeccin que realiza la Superintendencia de Bancos sobre un grupo financiero, con el objeto de que las entidades que conformen el mismo, adecuen sus actividades y funcionamiento a las normas legales, reglamentarias y otras disposiciones que le sean aplicables y los riesgos que asumen las empresas de dicho grupo.

Art. 29. FACULTADES DE LAS EMPRESAS DEL GRUPO FINANCIERO: Solamente las empresas que formen parte de un grupo financiero podrn: Actuar de manera conjunta frente al pblico; Usar denominaciones iguales o semejantes, imagen corporativa comn, smbolos, identificacin visual o identidad visual, que las identifiquen frente al pblico como integrantes de un mismo grupo, o bien usar su propia razn social o denominacin. En todo caso, debern agregar la expresin Grupo Financiero y la denominacin de dicho grupo; y, Usar en su razn social o denominacin, en su nombre comercial o en la descripcin de sus negocios, la expresin Grupo Financiero u otras derivadas de dichos trminos. Art. 30. PRESUNCIN DE LA EXISTENCIA DE GRUPOS FINACIEROS:

Para efectos de la presuncin de la existencia de grupos financieros, la Superintendencia de Bancos, calificar la misma y existan empresas indicadas en el artculo 27 de esta Ley.

Art. 31. DECLARATORIA DE EXISTENCIAS DE GRUPOS FINANCIEROS: La Superintendencia de Bancos una vez agotado el debido proceso, deber si fuere el caso, declarar la existencia de un grupo financiero de hecho, el cual estar obligado a conformarse como tal, dentro del plazo de seis meses contados a partir de la fecha en que se le notifique a las empresas del grupo correspondiente resolucin. . Art. 32. CONSTITUCIN: La empresa controladora deber constituirse en forma de sociedad annima con acciones nominativas y observar lo establecido en la presente Ley. Su objeto social exclusivo ser la direccin, administracin, control y representacin del grupo financiero. Las funciones de la empresa controladora debern ser reglamentadas por la Junta Monetaria. La empresa controladora slo podr invertir en acciones de las empresas que se indican en los artculos 27 y 38 de la presente Ley, y no podr realizar operaciones que sean propias de dichas empresas. Art. 33. AUTORIZACIN: La Junta Monetaria otorgar o denegar la autorizacin para la constitucin de la empresa controladora. Art. 34. FUSIN, INCORPORACIN Y SEPARACIN: La Fusin, Incorporacin y separacin de una empresa sern autorizadas o denegadas por la Junta Monetaria, siempre con el dictamen previo de la Superintendencia de Bancos.

Art. 35. PARTICIPACIN EN LAS EMPRESAS DEL GRUPO: La empresa controladora deber mantener una particin accionaria de ms del cincuenta porciento del capital pagado en cada una de las empresas del grupo que le permita el control efectivo de la misma.

Art. 36. EMPRESAS ESPECIALIZADAS EN SERVICIOS FINACIEROS: Estas empresas estarn sometidas a supervisin consolidadas por parte de la Superintendencia de Bancos. Cada una d estas Empresas deber tener como objeto social exclusivo, uno o ms de los siguientes: Emitir y administrar tarjetas de crdito Realizar operaciones de arrendamiento financiero; Realizar operaciones de factoraje; o, Otros que califique la Junta Monetaria, previo dictamen de la Superintendencia de Bancos. Art. 37. FINANCIAMIENTO DE OPERACIONES: Las Empresas especializadas en servicios financieros podrn financiar sus operaciones con recursos provenientes de su propio capital, de crdito bancario y de la creacin y colocacin de tirulos valores en oferta pblica burstil.

Art. 38. EMPRESAS DE APOYO AL GIRO BANCARIO: Son aquellas Empresas que sin presumir riesgo crediticio alguno, prestan a los bancos los servicios de cajeros automticos, procesamiento electrnico de datos u otros servicios calificados por la junta Monetaria, previo dictamen de la Superintendencia de Bancos. Art. 39. NORMAS CONTABLES, DE INFORMACIN Y AUDITORIA EXTERNA: La Junta Monetaria deber normar de manera general las operaciones contables, la informacin que deber divulgarse al pblico y los requisitos mnimos que deben incorporarse en la contratacin y alcance de las auditorias externas de las empresas de financiamiento. Art. 40. RGIMEN ESPECIAL: Las empresas que no formen parte de un grupo financiero, no estarn sujetas a la vigilancia e inspeccin de la Superintendencia de Bancos; sin embargo, estarn obligadas a proporcionar a dicho rgano supervisor todas las informaciones y reportes peridicos u ocasionales que este les requiera.

Art. 45. A BANCOS: A los bancos esta prohibido: Realizar operaciones que impliquen financiamiento para fines de especulacin, en consonancia con lo dispuesto en el artculo 342 del Cdigo Penal; Conceder financiamiento para pagar, directa o indirectamente, total o parcialmente, la suscripcin de las acciones del propio banco, de otro banco o en su caso, de las empresas que conforman su grupo financiero; Admitir en garanta o adquirir sus propias acciones; Adquirir o conservar la propiedad de bienes inmuebles o muebles que no sean necesarios para el uso de la entidad, excepto cuando les sean adjudicados activos extraordinarios o aquellos que se destinen a operaciones de arrendamiento financiero, de conformidad con la presente Ley; Transferir por cualquier ttulo, los bienes, crditos o valores de la misma entidad a sus accionistas, directores, funcionarios y empleados, as como a las personas individuales o jurdicas vinculadas a dichas personas. Se exceptan nicamente los bonos y ttulos valores emitidos por la propia entidad cuando sean adquiridos en las mismas condiciones ofrecidas al pblico y las acciones cuando sean compradas en las mismas condiciones que se otorgan a otros accionistas; f) Emprender actividades comerciales, agrcolas, industriales y mineras u otras que no sean compatibles con su naturaleza bancaria, y participar en cualquier forma, directa o indirectamente, en empresas que se dediquen a tales actividades; g) Simular operaciones financieras y de prestacin de servicios; y, h) Realizar otras operaciones y prestar servicios financieros que la Junta Monetaria considere incompatibles con el negocio bancario Art. 46. A EMPRESAS DEL GRUPO FINANCIERO: A las empresas del grupo Financiero les est prohibido: Otorgar financiamiento directo o indirecto para la adquisicin de acciones representativas de su capital, de la empresa controladora, de la empresa responsable o de cualquier otra empresa financiera del grupo al que pertenezca;

Efectuar operaciones financieras o de prestacin de servicios entre s, en condiciones de plazo, tasas, montos, garantas y comisiones diferentes a las que utilicen en operaciones similares con terceros. La Junta Monetaria reglamentar las operaciones que podrn efectuar dichas entidades entre s; y, Realizar operaciones y prestar servicios financieros que la Junta Monetaria considere incompatibles con el negocio financiero.

Art. 47. CONCENTRACIN DE INVERSIONES Y CONTINGENCIAS: Los bancos y las sociedades financieras, con excepcin de las operaciones financieras que pueden realizar, sin limitacin alguna, con el Banco de Guatemala y con el Ministerio de finanzas pblicas no podrn efectuar operaciones que impliquen financiamiento directo e indirecto de cualquier naturaleza, sin importar la forma jurdica que adopten, tales como, pero no circunscrito a, bonos, pagars, obligaciones y/o crditos, ni otorgar garantas o avales, que en conjunto excedan los porcentajes siguientes: Quince por ciento (15%) del patrimonio computable a una sola persona individual o jurdica, de carcter privado; o a una sola empresa o entidad del Estado o autnoma. Treinta por ciento (30%) del patrimonio computable a dos o ms personas relacionadas entre s o vinculadas que formen parte de una unidad de riesgo. Art. 48. GASTOS DE ORGANIZACIN: Podrn computar hasta gastos de organizacin del 5% del capital pagado inicial. Tales gastos deben quedar amortizados dentro de un perodo no mayor de cinco aos. Art. 49. OPERACIONES CON PERSONAS VINCULADAS: La Junta Monetaria normar, de manera general, lo referente a limitar o regular las operaciones que celebren los bancos con sus accionistas, directores, funcionarios y empleados, y con personas individuales o jurdicas vinculadas anteriormente, por relaciones de propiedad y / o administracin.

Art. 62. DIVULGACIN DE INFORMACIN DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS: Los bancos deben divulgar informacin suficiente sobre sus actividades y posicin financiera, la cual debe ser precisa y correcta. La empresa controladora es la responsable de rendir informes a la Superintendencia de Bancos y divulgar al pblico e interesados la informacin individual y consolidada.