Contabilidad de Minas

Prestamo
Plazo
Gracia
Pagos
Tasa
SEMESTRE
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
SALDO
4,560,000.00
4,560,000.00
4,560,000.00
4,528,373.79
4,494,770.94
4,528,373.79
4,421,133.44
4,380,828.06
4,338,003.60
4,292,502.62
4,244,157.82
4,192,791.47
4,138,214.72
4,080,226.93
4,018,614.89
3,953,152.11
3,883,597.91
3,809,696.56
3,731,176.38
3,647,748.69
3,559,106.77
3,464,924.73
3,364,856.32
3,258,533.62
3,145,565.76
3,025,537.41
2,898,007.28
2,762,506.53
2,618,536.97
2,465,569.32
2,303,041.19
2,130,355.05
1,946,876.02
1,751,929.56
1,544,798.95
1,324,722.67
1,090,891.62
842,446.13
578,472.80
298,001.14
4,560,000.00
20.00 aos
1.00 aos
semestrales
0.13 anual
CAPITAL INTERESES
0.00 285,000.00
0.00 285,000.00
31,626.21 285,000.00
33,602.85 283,023.36
35,703.03 280,923.18
37,934.47 278,691.74
40,305.37 276,320.84
42,824.46 273,801.75
45,500.99 271,125.23
48,344.80 268,281.41
51,366.35 265,259.86
54,576.75 262,049.47
57,987.79 258,638.42
61,612.03 255,014.18
65,462.78 251,163.43
69,554.21 247,072.01
73,901.34 242,724.87
78,520.18 238,106.04
83,427.69 233,198.52
88,641.92 227,984.29
94,182.04 222,444.17
100,068.42 216,557.80
106,322.69 210,303.52
112,967.86 203,658.35
120,028.35 196,597.86
127,530.13 189,096.09
135,500.76 181,125.46
143,969.56 172,656.66
152,967.65 163,658.56
162,528.13 154,098.08
172,686.14 143,940.07
183,479.02 133,147.19
194,946.46 121,679.75
207,130.62 109,495.60
220,076.28
96,549.93
233,831.05
82,795.17
248,445.49
68,180.73
263,973.33
52,652.88
280,471.66
36,154.55
298,001.14
18,625.07
CUOTA
0.00
0.00
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
316,626.21
SALDO
4,560,000.00
4,560,000.00
4,528,373.79
4,494,770.94
4,459,067.91
4,421,133.44
4,380,828.06
4,338,003.60
4,292,502.62
4,244,157.82
4,192,791.47
4,138,214.72
4,080,226.93
4,018,614.89
3,953,152.11
3,883,597.91
3,809,696.56
3,731,176.38
3,647,748.69
3,559,106.77
3,464,924.73
3,364,856.32
3,258,533.62
3,145,565.76
3,025,537.41
2,898,007.28
2,762,506.53
2,618,536.97
2,465,569.32
2,303,041.19
2,130,355.05
1,946,876.02
1,751,929.56
1,544,798.95
1,324,722.67
1,090,891.62
842,446.13
578,472.80
298,001.14
0.00
COMPAA MINERA MANGERANO

EXPLORACION DE MINAS
COSTOS A CAPITALIZAR
PRIMERA ETAPA
PROSPECCION (Pre-exploracion)
Sueldos y salarios
Pago del Geologo
18,500.00
Pago del Geofisico
18,230.00
Pago del Geoquimico
19,560.00
Pago de secretaria
4,500.00
Pago de conserje
2,800.00
Pago de ayudantes
6,850.00
70,440.00
Materiales
Mapas Topografico y Geografico
Seal Satelital
Material Bibliografico
Papeleria y Utiles
2,500.00
8,650.00
2,150.00
1,160.00
14,460.00
Gastos indirectos
Alquiler de local
Depreciacion del Equipo de Oficina
Depreciacion del Equipo de Computo
Depreciacion de vehiculos
Servicios de Internet
Mantenimiento mecanico
Mantenimiento electrico
Mantenimiento generacion
Depreciacion de generador electrico
Hondutel
Radiocomunicacion
Transporte
Gastos Medicos
Alimentacion
Alquiler de Vivienda
5,600.00
812.63
1,477.08
5,775.66
980.00
210.00
596.00
160.00
2,040.58
1,560.00
895.00
426.00
150.00
895.00
6,580.00
28,157.95
Gastos Colaterales
13 avo
14 avo
Seguro Social
Vacaciones
Prestaciones
Fosovi
650.00
650.00
256.00
856.00
996.00
123.00
3,531.00
TOTAL
L. 116,588.95
EXPLORACION
Sueldos y salarios
Pago del Geofisico
Pago del Geoquimico
Pago del Geologo
Pago del Topografo
Pago de obreros
18,500.00
18,230.00
19,560.00
16,230.00
7,000.00
79,520.00
Herramientas y Materiales
Mapas Topografico y Geografico
Seal Satelital
Material Bibliografico
Palas
Piochas
Barras
Bolsas
2,500.00
8,650.00
2,150.00
1,560.00
1,200.00
1,130.00
230.00
17,420.00
Costos adicionales
Costos de envio de muestras
Costos de analisis de muestras del terreno
Costos de preparacion de caminos
Costos de teledeteccion
3,520.00
6,523.00
9,654.00
3,850.00
23,547.00
Gastos indirectos
Depreciacion del equipo de teodolito
Internet
Hondutel
Radiocomunicacion
Transporte
Gastos Medicos
Alimentacion
812.63
1,477.08
382.44
986.00
695.00
412.00
398.00
2,040.58
1,650.00
856.00
495.00
145.00
485.00
6,580.00
17,414.72
Gastos colaterales
13 avo
14 avo
Seguro Social
Vacaciones
Prestaciones
Fosovi
650.00
650.00
256.00
856.00
996.00
123.00
3,531.00
TOTAL
EVALUACION
Sueldos y salarios
Pago del Geofisico
Pago del Geoquimico
Pago del Geologo
L. 141,432.72
18,500.00
18,230.00
19,560.00
56,290.00
Materiales
Bolsa
Productos quimicos (reactivos para pruebas)
Guantes
Caretas
Cascos
295.00
6,985.00
350.00
240.00
359.00
8,229.00
Costos adicionales
Costos de envio de muestras de terreno
Costos de analisis de muestras del terreno
3,520.00
7,500.00
11,020.00
Costos indirectos
Internet
Hondutel
Alquiler de Taladro
Transporte
Gastos Medicos
Alimentacion
812.63
1,477.08
875.00
652.00
540.00
395.00
1,520.00
42,300.00
1,100.00
185.00
341.00
6,580.00
56,777.71
Gastos Colaterales
13 avo
14 avo
650.00
650.00
Seguro Social
Vacaciones
Prestaciones
Fosovi
256.00
856.00
996.00
123.00
3,531.00
TOTAL
TOTAL DE COSTOS A CAPITALIZAR
L. 135,847.71
L. 393,869.38
ESTE COSTO SE AMORTIZARA EN 10 AOS

LA CONCLUSION DEL ESTUDIO FUE:
SE PODRA EXPLOTAR LOS MINERALES DE ORO, PLATA Y OTROS MINERALES

COSTOS DE EXTRACCION O PRODUCCION
PRIMER AO
BARRENACION
Sueldos y salarios
Jefe de Produccion
Pago de obreros
9,560.00
4,530.00
14,090.00
Materiales
Guantes
Cascos
Caretas
250.00
299.00
350.00
899.00
Gastos indirectos
Alquiler de Taladro
Depreciacion de Barreno
Depreciacion de exvavadoras
Combustibles y Lubricantes
42,300.00
328.76
10,890.00
698.00
856.00
685.00
Transporte
Gastos Medicos
Alimentacion
426.00
2,040.58
895.00
156.00
985.00
6,580.00
66,840.35
Gastos Colaterales
13 avo
14 avo
Seguro Social
Vacaciones
Prestaciones
Fosovi
402.00
402.00
195.00
653.00
750.00
110.00
2,512.00
TOTAL
VOLADURA
Sueldos y salarios
Jefe de Detonacion
Pago de Obreros
Jefe de Bodega
L. 84,341.35
18,950.00
9,850.00
7,840.00
36,640.00
Materiales
Caretas
Guantes
450.00
260.00
Cascos
Explosivos
Mechas y cordones
395.00
6,950.00
685.00
8,740.00
Gastos indirectos
Depreciacion de Detonadores
Seguridad
Transporte
Gastos Medicos
Alimentacion
3,288.86
854.00
3,680.00
742.00
651.00
520.00
2,040.58
420.00
113.00
420.00
6,580.00
19,309.45
Gastos Colaterales
13 avo
14 avo
Seguro Social
Vacaciones
Prestaciones
Fosovi
402.00
402.00
195.00
653.00
750.00
110.00
2,512.00
TOTAL
EXPLOTACION
L. 67,201.45
Sueldos y Salarios
Jefe de planta
Obreros
10,560.00
5,600.00
16,160.00
Materiales
Guantes
Caretas
Cascos
295.00
412.00
350.00
1,057.00
Gastos indirectos
Depreciacion de Tractores
Depreciacion de Volquetas
Depreciacion de excavadoras
Operadores de Maquinaria
Diseo de planes
Reparacion y mantenimiento de calles
Seguridad Vial
Transporte
Gastos Medicos
Alimentacion
10,436.25
4,620.00
10,890.00
6,985.00
8,950.00
1,160.00
562.00
652.00
840.00
320.00
562.00
2,040.58
203.00
100.00
462.00
6,200.00
54,982.83
Gastos Colaterales
13 avo
14 avo
Seguro Social
Vacaciones
Prestaciones
Fosovi
402.00
402.00
195.00
653.00
750.00
110.00
2,512.00
TOTAL
TOTAL DE EXTRACCION O PRODUCCION
L. 74,711.83
L. 226,254.62

COSTOS DE PROCESO
PRIMER AO
RECOLECCION DE MATERIAL Y TRANSPORTE AL PATIO
Sueldos y salarios
Pago de topografo
18,420.00
Pago de operarios
4,680.00
23,100.00
Gastos indirectos
Depreciacion Estructura del Patio
Transporte
Gastos Medicos
Alimentacion
445.58
10,436.25
4,620.00
4,621.00
1,950.00
985.00
451.00
369.00
2,040.58
230.00
98.00
510.00
6,200.00
32,956.42
Gastos Colaterales
13 avo
14 avo
Seguro Social
Vacaciones
Prestaciones
Fosovi
402.00
402.00
195.00
653.00
750.00
110.00
2,512.00
TOTAL
L. 58,568.42
LABORATORIO
Sueldos y salarios
Pago de laboratoristas
Pago de ingeniero quimico
Pago de ensayistas
16,200.00
19,500.00
9,850.00
45,550.00
Gastos indirectos
Depreciacion de equipo de laboratorio
Transporte
Gastos Medicos
Alimentacion
2,557.51
365.00
410.00
237.00
2,040.58
510.00
128.00
356.00
6,230.00
12,834.09
Gastos Colaterales
13 avo
14 avo
Seguro Social
Vacaciones
Prestaciones
Fosovi
402.00
402.00
195.00
653.00
750.00
110.00
2,512.00
TOTAL
L. 60,896.09
TRITURACION
Sueldos y salarios
Pago de operadores
6,950.00
6,950.00
Materiales
Cascos
Caretas
Guantes
350.00
245.00
215.00
810.00
Gastos indirectos
Pago de supervisor
Depreciacion de la Trituradora
Depreciacion de Galeras
Depreciacion de Bandas Tranportadoras
Transporte
Gastos Medicos
Alimentacion
6,520.00
0.00
203.23
1,185.80
4,620.00
6,950.00
3,954.00
985.00
962.00
523.00
2,040.58
562.00
135.00
620.00
6,200.00
35,460.61
Gastos Colaterales
13 avo
14 avo
Seguro Social
Vacaciones
Prestaciones
Fosovi
402.00
402.00
195.00
653.00
750.00
110.00
2,512.00
TOTAL
L. 45,732.61
PLANTA ADR
LIXIVIACION
Sueldos y salarios
Pago del Topografo
Pago de geoquimico
Pago de obreros
Encargado de Pilas
18,420.00
19,500.00
8,542.00
6,540.00
53,002.00
Materiales
Agua
Impermeabilizantes
Cianuro
Carbon
Cal
Soda caustica
16,895.00
6,230.00
10,560.00
3,560.00
3,469.00
3,956.00
44,670.00
Gastos indirectos
Depreciacion de Excavadoras
10,890.00
Depreciacion de las Pilas

Depreciacion De Volquetas
Transporte
Gastos Medicos
Alimentacion
4,543.00
3,200.00
3,695.00
985.00
963.00
620.00
2,040.58
4,620.00
365.00
268.00
689.00
6,280.00
39,158.58
Gastos Colaterales
13 avo
14 avo
Seguro Social
Vacaciones
Prestaciones
Fosovi
402.00
402.00
195.00
653.00
750.00
110.00
2,512.00
TOTAL
L. 139,342.58
PROCESO DE RECOLECCION Y CONTROL DE MINERALES

Sueldos y salarios
Pago de geoquimico
19,500.00
Pago de obreros
10,230.00
Encargado de Pilas
6,985.00
36,715.00
Materiales
Cascos
Guantes
352.00
296.00
Caretas
Seguridad fisica
469.00
6,950.00
8,067.00
Gastos indirectos
Transporte
Gastos Medicos
Alimentacion
4,543.00
3,695.00
2,400.00
842.00
874.00
456.00
2,040.58
4,620.00
320.00
111.00
510.00
6,280.00
26,691.58
Gastos Colaterales
13 avo
14 avo
Seguro Social
Vacaciones
Prestaciones
Fosovi
402.00
402.00
195.00
653.00
750.00
110.00
2,512.00
TOTAL
TOTAL DE COSTOS DE PROCESO
L. 73,985.58
L. 378,525.28

ANEXOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
PRIMER AO
ANEXO 1
INGRESOS
Venta de mineral plata
Venta de mineral oro
Venta de minerales varios
TOTAL DE INGRESOS
523,004.00
956,200.00
341,620.00
1,820,824.00
RESUMEN DE COSTOS DE EXTRACCION

Costos de barrenacion
84,341.35
Costos de voladura
67,201.45
Costos de explotacion
74,711.83
TOTAL COSTOS DE EXTRACCION
226,254.62
RESUMEN DE COSTOS DE PROCESO

Recoleccion de material y traslado a patio
58,568.42
Laboratorio
60,896.09
Trituracion
45,732.61
TRATAMIENTO PLANTA ADR
Lixiviacion
139,342.58
Recoleccion y control de mineral
73,985.58
378,525.28
ANEXO 2
COSTOS DE OPERACIN
Costos de Extraccion o Produccion
Costos de Proceso
Amortizacion de mina
TOTAL COSTOS DE OPERACIN
226,254.62
378,525.28
39,386.94
644,166.84
ANEXO 3
GASTOS OPERATIVOS
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios
103,200.00
Seguros
10,560.00
Alquileres
74,200.00
Servicios publicos
62,300.00
Servicios ala comunidad
32,500.00
Depreciacion Acumulada
50,003.00
Amortizacion Derechos de explotacion
70,000.00
Amortizacion acumulada
9,530.00
Otros gastos menores
7,423.00
Impuestos municipales
6,985.00
426,701.00
Gastos de Venta y Exportacion
Sueldos y Salarios
Seguros
Provision para cuentas incobrables
Muellaje
Agente aduanero
Transporte y acarreo
Carga y descarga
Otros impuestos
92,145.00
4,300.00
1,650.00
21,030.00
6,850.00
9,580.00
4,210.00
10,320.00
3,200.00
3,201.00
156,486.00
Gastos Financieros
Intereses por mora
Intereses bancarios
1,030.00
570,000.00
TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS
ANEXO 4
RESUMEN DE COSTOS A CAPITALIZAR
COSTOS DE PRE-EXPLORACION
116,588.95
571,030.00
1,154,217.00
COSTOS DE EXPLORACION
COSTOS DE EVALUACION
VALOR AMORTIZABLE POR AO
141,432.72
135,847.71
393,869.38
39,386.94
ANEXO 5
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACIONES
Inversiones en minas (Anexo 4)
(-)Amortizacion acumulada de minas
Edificios
(-)Depreciacion acumulada de edificios
Equipo de Oficina
(-)Depreciacion acumulada de equipo de oficina
Equipo de Computo
(-)Depreciacion acumulada de equipo de computo
Equipo de Control Ambiental
(-)Depreciacion acumulada de control ambiental
Volquetas
(-)Depreciacion acumulada de volquetas
Tractores
(-)Depreciacion acumulada de tractores
Barreno
(-)Depreciacion acumulada de barreno
Detonadores
(-)Depreciacion acumulada de detonadores
Generador Electrica
(-)Depreciacion acumulada de generador electrico
Pilas de Lixiviacion
(-)Depreciacion acumulada de pilas de lixiviacion
Estructura de Patio
(-)Depreciacion acumulada de estructura de patio
Estructura de Galeras
(-)Depreciacion acumulada de estructura de galeras
Excavadoras
(-)Depreciacion acumulada de excavadoras
393,869.38
39,386.94 354,482.44
195,000.00
6,435.00 188,565.00
98,500.00
9,751.50
88,748.50
89,520.00
17,724.96
71,795.04
59,820.00
5,922.18
53,897.82
560,000.00
55,440.00 504,560.00
1,265,000.00
125,235.00 1,139,765.00
39,850.00
3,945.15
35,904.85
398,650.00
39,466.35 359,183.65
742,030.00
24,486.99 717,543.01
1,652,000.00
54,516.00 1,597,484.00
162,030.00
5,346.99 156,683.01
36,950.00
2,438.70
34,511.30
1,320,000.00
130,680.00 1,189,320.00
Bandas transportadoras
(-)Depreciacion acumulada de bandas tranportadoras
Equipo de laboratorio
(-)Depreciacion acumulada de equipo de laboratorio
Equipo de teodolito
(-)Depreciacion acumulada de equipo de teodolito
Vehiculos
(-)Depreciacion acumulada de vehiculos
Trituradora
(-)Depreciacion acumulada de trituradora
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO NETO
ANEXO 6
GASTOS DE ORGANIZACIN
Evaluacion del impacto ambiental
Gastos legales
Servicio comunal
Seguridad industrial
TOTAL DE GASTOS DE ORGANIZACIN
AMORTIZACION DE GASTOS
DE ORGANIZACIN
215,600.00
14,229.60
465,001.00
30,690.07
69,534.00
4,589.24
350,040.00
69,307.92
984,200.00
32,478.60
201,370.40
434,310.93
64,944.76
280,732.08
951,721.40
8,425,523.19
45,620.00
41,350.00
29,520.00
102,360.00
218,850.00
43,770.00
ANEXO 7
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Publicidad
11,350.00
Material de aseo
8,540.00
Material de seguridad
9,856.00
Seguros pagados por anticipado
6,840.00
Rentas pagadas por anticipado
9,865.00
Suscripciones pagadas por anticipado
5,410.00
TOTAL GASTOS PAGADOS
51,861.00
NOTA
LA CONCESION DE DERECHOS DE EXPLOTACION DE MINAS ES OTORGADA
A LA COMPAA MINERA MANGERANO POR 30 AOS

ESTADO DE RESULTADOS
PARA EL AO 1
Ingresos Netos
(Anexo 1)
Costos de operacin (Anexo 2)
L. 1,820,824.00
L. 644,166.84
Utilidad Bruta en Ventas
L. 1,176,657.16
Gastos Operativos (Anexo 3)
L. 1,154,217.00
Utilidad de Operacin
L. 22,440.16
Productos Financieros
Otros Ingresos
L. 105,620.00
L. 15,320.00
Utilidad antes del impuesto sobre la renta
L. 143,380.16
Impuesto sobre la renta

Utilidad Neta
Reserva Legal
Utilidad del Periodo
L. 35,845.04
L. 107,535.12
L. 5,376.76
L. 102,158.37

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
PARA EL AO 1
Flujo de efectivo proveniente de actividades de operacin

Efectivo recibido de los clientes
Intereses y dividendos recibidos
Efectivo proveniente de actividades de operacin
Efectivo pagado a proveedores
Efectivo pagado a empleados
Intereses pagados
Efectivo desembolsado para actividades de operacin
Efectivo neto proveniente de las actividads de operacin
Flujo de efectivo proveniente de actividades de inversion
Prestamos otorgados a prestatarios
Efectivo neto utilizado en actividades de inversion
Flujo de efectivo proveniente de actividades de financiacion
Efectivo neto proveniente de las actividades de financiacion
Aumento neto en el efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio de ao
Efectivo y equivalentes de efectivo al final de ao
1,768,214.00
112,245.00
72,600.16
-216,342.00
-244,190.00
-69,520.00
GERANO
ECTIVO
L. 1,880,459.00
-L. 387,931.84
L. 1,492,527.16
-L. 69,520.00
L. 0.00
L. 1,423,007.16
L. 168,200.00
L. 1,591,207.16
Activos fijos de la finca

Inversiones en minas de oro
Edificios
Equipo de Oficina
Equipo de Computo
Volquetas
Tractores
Barreno
Detonadores
Generador Electrica
Estructura de Patio
Excavadoras
Equipo de teodolito
Vehiculos
Trituradora
Valor
393,869.38
195,000.00
98,500.00
89,520.00
59,820.00
560,000.00
1,265,000.00
39,850.00
398,650.00
742,030.00
1,652,000.00
162,030.00
36,950.00
1,320,000.00
215,600.00
465,001.00
69,534.00
350,040.00
984,200.00
9,097,594.38
Vida util
10.00
30.00
10.00
5.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
30.00
30.00
30.00
15.00
10.00
15.00
15.00
15.00
5.00
30.00
0.01
1,950.00
985.00
895.20
598.20
5,600.00
12,650.00
398.50
3,986.50
7,420.30
16,520.00
1,620.30
369.50
13,200.00
2,156.00
4,650.01
695.34
3,500.40
9,842.00
Vl. Depreciar
393,869.38
193,050.00
97,515.00
88,624.80
59,221.80
554,400.00
1,252,350.00
39,451.50
394,663.50
734,609.70
1,635,480.00
160,409.70
36,580.50
1,306,800.00
213,444.00
460,350.99
68,838.66
346,539.60
974,358.00
Deprec. anual Deprec. mes

39,386.94
3,282.24
6,435.00
536.25
9,751.50
812.63
17,724.96
1,477.08
5,922.18
493.52
55,440.00
4,620.00
125,235.00
10,436.25
3,945.15
328.76
39,466.35
3,288.86
24,486.99
2,040.58
54,516.00
4,543.00
5,346.99
445.58
2,438.70
203.23
130,680.00
10,890.00
14,229.60
1,185.80
30,690.07
2,557.51
4,589.24
382.44
69,307.92
5,775.66
32,478.60
2,706.55
Deprec. dia
109.41
17.88
27.09
49.24
16.45
154.00
347.88
10.96
109.63
68.02
151.43
14.85
6.77
363.00
39.53
85.25
12.75
192.52
90.22

SEGUNDO AO
BARRENACION
Sueldos y salarios
Jefe de Produccion
Pago de obreros
9,600.00
4,680.00
14,280.00
Materiales
Guantes
Cascos
Caretas
250.00
299.00
350.00
899.00
Gastos indirectos
Alquiler de Taladro
Depreciacion de Barreno
Depreciacion de exvavadoras
Transporte
Gastos Medicos
Alimentacion
42,300.00
328.76
10,890.00
715.00
920.00
735.00
496.00
2,040.58
800.00
112.00
652.00
7,120.00
67,109.35
Gastos Colaterales
13 avo
14 avo
Seguro Social
Vacaciones
Prestaciones
Fosovi
402.00
402.00
195.00
653.00
750.00
110.00
2,512.00
TOTAL
L. 84,800.35
VOLADURA
Sueldos y salarios
Jefe de Detonacion
Pago de Obreros
Jefe de Bodega
19,150.00
10,120.00
8,130.00
37,400.00
Materiales
Caretas
Guantes
Cascos
Explosivos
Mechas y cordones
450.00
260.00
395.00
10,650.00
892.00
12,647.00
Gastos indirectos
Depreciacion de Detonadores
Seguridad
Transporte
Gastos Medicos
Alimentacion
3,288.86
1,065.00
4,200.00
816.00
741.00
623.00
2,040.58
495.00
112.00
652.00
7,120.00
21,153.45
Gastos Colaterales
13 avo
14 avo
Seguro Social
Vacaciones
Prestaciones
Fosovi
402.00
402.00
195.00
653.00
750.00
110.00
2,512.00
TOTAL
L. 73,712.45
EXPLOTACION
Sueldos y Salarios
Jefe de planta
Obreros
11,250.00
5,980.00
17,230.00
Materiales
Guantes
Caretas
Cascos
295.00
412.00
350.00
1,057.00
Gastos indirectos
Depreciacion de excavadoras
Diseo de planes
Reparacion y mantenimiento de calles
Seguridad Vial
Transporte
Gastos Medicos
Alimentacion
10,436.25
4,620.00
10,890.00
7,510.00
9,620.00
2,685.00
1,620.00
842.00
910.00
420.00
620.00
2,040.58
261.00
162.00
850.00
7,120.00
60,606.83
Gastos Colaterales
13 avo
402.00
14 avo
Seguro Social
Vacaciones
Prestaciones
Fosovi
402.00
195.00
653.00
750.00
110.00
2,512.00
TOTAL
TOTAL DE EXTRACCION O PRODUCCION

COSTOS DE PROCESO
SEGUNDO AO
RECOLECCION DE MATERIAL Y TRANSPORTE AL PATIO
Sueldos y salarios
Pago de topografo
19,000.00
Pago de operarios
5,620.00
24,620.00
Gastos indirectos
Depreciacion Estructura del Patio
445.58
10,436.25
4,620.00
4,621.00
2,160.00
985.00
695.00
584.00
2,040.58
Transporte
365.00
Gastos Medicos
185.00
Alimentacion
684.00
L. 81,405.83
L. 239,918.62
7,120.00
34,941.42
Gastos Colaterales
13 avo
14 avo
Seguro Social
Vacaciones
Prestaciones
Fosovi
402.00
402.00
195.00
653.00
750.00
110.00
2,512.00
TOTAL
LABORATORIO
Sueldos y salarios
Pago de laboratoristas
Pago de ingeniero quimico
Pago de ensayistas
L. 62,073.42
16,500.00
19,600.00
10,650.00
46,750.00
Gastos indirectos
Depreciacion de equipo de laboratorio
2,557.51
451.00
462.00
Transporte
Gastos Medicos
Alimentacion
410.00
2,040.58
650.00
150.00
481.00
7,120.00
14,322.09
Gastos Colaterales
13 avo
14 avo
Seguro Social
Vacaciones
Prestaciones
Fosovi
402.00
402.00
195.00
653.00
750.00
110.00
2,512.00
TOTAL
TRITURACION
Sueldos y salarios
L. 63,584.09
Pago de operadores
9,520.00
9,520.00
Materiales
Cascos
Caretas
Guantes
350.00
245.00
215.00
810.00
Gastos indirectos
Pago de supervisor
Depreciacion de la Trituradora
Depreciacion de Galeras
Depreciacion de Bandas Tranportadoras
Transporte
Gastos Medicos
Alimentacion
6,740.00
2,706.55
203.23
1,185.80
4,620.00
7,510.00
4,260.00
1,620.00
1,162.00
1,470.00
2,040.58
854.00
195.00
695.00
7,120.00
42,382.16
Gastos Colaterales
13 avo
14 avo
Seguro Social
Vacaciones
Prestaciones
Fosovi
402.00
402.00
195.00
653.00
750.00
110.00
2,512.00
TOTAL
L. 55,224.16
PLANTA ADR
LIXIVIACION
Sueldos y salarios
Pago del Topografo
Pago de geoquimico
Pago de obreros
Encargado de Pilas
15,300.00
19,500.00
10,650.00
8,420.00
53,870.00
Materiales
Agua
Impermeabilizantes
Cianuro
Carbon
Cal
Soda caustica
17,500.00
7,500.00
10,680.00
4,200.00
3,950.00
4,102.00
47,932.00
Gastos indirectos
Depreciacion de Excavadoras
Transporte
Gastos Medicos
Alimentacion
10,890.00
4,543.00
4,695.00
3,985.00
1,012.00
1,036.00
854.00
2,040.58
4,620.00
495.00
195.00
680.00
7,120.00
42,165.58
Gastos Colaterales
13 avo
14 avo
Seguro Social
Vacaciones
Prestaciones
Fosovi
402.00
402.00
195.00
653.00
750.00
110.00
2,512.00
TOTAL
L. 146,479.58
PROCESO DE RECOLECCION Y CONTROL DE MINERALES

Sueldos y salarios
Pago de geoquimico
19,500.00
Pago de obreros
11,200.00
Encargado de Pilas
7,320.00
38,020.00
Materiales
Cascos
352.00
Guantes
296.00
Caretas
469.00
Seguridad fisica
6,950.00
8,067.00
Gastos indirectos
4,543.00
4,950.00
2,650.00
940.00
950.00
653.00
2,040.58
4,620.00
Transporte
4,620.00
Gastos Medicos
135.00
Alimentacion
612.00
7,120.00
33,833.58
Gastos Colaterales
13 avo
402.00
14 avo
402.00
Seguro Social
195.00
Vacaciones
653.00
Prestaciones
750.00
Fosovi
110.00
2,512.00
TOTAL
L. 82,432.58
L. 409,793.83

ANEXOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
SEGUNDO AO
ANEXO 1
INGRESOS
Venta de mineral plata
Venta de mineral oro
Venta de minerales varios
TOTAL DE INGRESOS
656,852.30
1,002,540.00
369,841.20
2,029,233.50
RESUMEN DE COSTOS DE EXTRACCION

Costos de barrenacion
84,800.35
Costos de voladura
73,712.45
Costos de explotacion
81,405.83
TOTAL COSTOS DE EXTRACCION
239,918.62
RESUMEN DE COSTOS DE PROCESO

Recoleccion de material y traslado a patio
62,073.42
Laboratorio
63,584.09
Trituracion
55,224.16
TRATAMIENTO PLANTA ADR
Lixiviacion
146,479.58
Recoleccion y control de mineral
82,432.58
409,793.83
ANEXO 2
COSTOS DE OPERACIN
Costos de Extraccion o Produccion
Costos de Proceso
Amortizacion de mina
TOTAL COSTOS DE OPERACIN
226,254.62
409,793.83
39,386.94
675,435.39
ANEXO 3
GASTOS OPERATIVOS
Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios
126,895.00
Seguros
11,320.00
Alquileres
89,560.00
Servicios publicos
65,240.00
Servicios ala comunidad
33,560.00
50,003.00
Amortizacion Derechos de explotacion
70,000.00
Amortizacion acumulada
9,530.00
9,562.00
Impuestos municipales
7,840.00
473,510.00
Gastos de Venta y Exportacion
Sueldos y Salarios
Seguros
Provision para cuentas incobrables
Muellaje
Agente aduanero
Transporte y acarreo
Carga y descarga
Otros impuestos
100,240.00
4,800.00
2,684.00
22,680.00
8,940.00
9,870.00
5,670.00
10,320.00
3,200.00
3,201.00
171,605.00
Gastos Financieros
Intereses por mora
Intereses bancarios
1,030.00
568,023.36
TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS
ANEXO 4
RESUMEN DE COSTOS A CAPITALIZAR
COSTOS DE PRE-EXPLORACION
116,588.95
COSTOS DE EXPLORACION
141,432.72
569,053.36
1,214,168.36
COSTOS DE EVALUACION
VALOR AMORTIZABLE POR AO
135,847.71
393,869.38
39,386.94
ANEXO 5
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACIONES
Inversiones en minas (Anexo 4)
(-)Amortizacion acumulada de minas
Edificios
(-)Depreciacion acumulada de edificios
Equipo de Oficina
(-)Depreciacion acumulada de equipo de oficina
Equipo de Computo
(-)Depreciacion acumulada de equipo de computo
(-)Depreciacion acumulada de control ambiental
Volquetas
(-)Depreciacion acumulada de volquetas
Tractores
(-)Depreciacion acumulada de tractores
Barreno
(-)Depreciacion acumulada de barreno
Detonadores
(-)Depreciacion acumulada de detonadores
Generador Electrica
(-)Depreciacion acumulada de generador electrico
(-)Depreciacion acumulada de pilas de lixiviacion
Estructura de Patio
(-)Depreciacion acumulada de estructura de patio
(-)Depreciacion acumulada de estructura de galeras
Excavadoras
393,869.38
78,773.88 315,095.50
195,000.00
12,870.00 182,130.00
98,500.00
19,503.00
78,997.00
89,520.00
35,449.92
54,070.08
59,820.00
11,844.36
47,975.64
560,000.00
110,880.00 449,120.00
1,265,000.00
250,470.00 1,014,530.00
39,850.00
7,890.30
31,959.70
398,650.00
78,932.70 319,717.30
742,030.00
48,973.98 693,056.02
1,652,000.00
109,032.00 1,542,968.00
162,030.00
10,693.98 151,336.02
36,950.00
4,877.40
32,072.60
1,320,000.00
(-)Depreciacion acumulada de excavadoras

(-)Depreciacion acumulada de bandas tranportadoras
(-)Depreciacion acumulada de equipo de laboratorio
Equipo de teodolito
(-)Depreciacion acumulada de equipo de teodolito
Vehiculos
(-)Depreciacion acumulada de vehiculos
Trituradora
(-)Depreciacion acumulada de trituradora
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO NETO
ANEXO 6
GASTOS DE ORGANIZACIN
Evaluacion del impacto ambiental
Gastos legales
Servicio comunal
Seguridad industrial
TOTAL DE GASTOS DE ORGANIZACIN
AMORTIZACION DE GASTOS
DE ORGANIZACIN
45,620.00
41,350.00
29,520.00
102,360.00
218,850.00
87,540.00
ANEXO 7
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Publicidad
12,365.00
Material de aseo
9,547.00
Material de seguridad
8,410.00
Seguros pagados por anticipado
6,210.00
Rentas pagadas por anticipado
8,412.00
Suscripciones pagadas por anticipado
7,640.00
TOTAL GASTOS PAGADOS
52,584.00
261,360.00 1,058,640.00
215,600.00
28,459.20 187,140.80
465,001.00
61,380.13 403,620.87
69,534.00
9,178.49
60,355.51
350,040.00
138,615.84 211,424.16
984,200.00
64,957.20 919,242.80
7,753,452.00

ESTADO DE RESULTADOS
PARA EL AO 2
Ingresos Netos
(Anexo 1)
Costos de operacin (Anexo 2)
L. 2,029,233.50
L. 675,435.39
Utilidad Bruta en Ventas
L. 1,353,798.11
Gastos Operativos (Anexo 3)
L. 1,214,168.36
Utilidad de Operacin
L. 139,629.75
Productos Financieros
Otros Ingresos
L. 110,230.00
L. 12,100.00
Utilidad antes del impuesto sobre la renta
L. 261,959.75
Impuesto sobre la renta

Utilidad Neta
Reserva Legal
L. 65,489.94
L. 196,469.81
L. 9,823.49
L. 186,646.32

BALANCE GENERAL
PARA EL AO 1
ACTIVO
Activo Circulante
Caja y Bancos
Cuentas por cobrar
(-)Amortizacion acumulada de cuentas incobrables
Total cuentas por cobrar
Intereses por cobrar
Documentos por cobrar
Mineral en patio
Mineral en proceso
Otras cuentas por cobrar
Total del activo circulante
1,591,207.16
52,610.00
1,650.00
50,960.00
8,695.00
69,520.00
139,650.00
142,103.00
13,520.00
Activo Fijo
Propiedad, planta y equipo neto (Anexo 5)
Activo Intangible
Derechos de explotacion de minas
(-)Amortizacion acumulada de derechos de explotacion
Total de activo intangible
Activo Diferido
Gastos sujetos a amortizacion
Gastos de organizacin (Anexo 6)
(-)Amortizacion acumulada de gastos de organizacin
Gastos pagados por anticipado (Anexo 7)
Total de activo diferido
TOTAL ACTIVO
PASIVO
Pasivo Circulante
Cuentas por pagar
Intereses por pagar
Documentos por pagar
Impuestos por pagar
Impuesto sobre la renta por pagar
Permisos por pagar
Otras cuentas por pagar
Total de pasivo circulante
Pasivo a Largo Plazo
Prestamos por pagar
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Social
Reserva Legal
2,100,000.00
70,000.00
218,850.00
43,770.00
175,080.00
51,861.00
998,520.00
326,840.00
468,500.00
195,207.89
35,845.04
200,471.30
165,200.00
5,640,000.00
102,158.37
5,376.76
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO mas PATRIMONIO
RANO
L. 2,015,655.16
L. 8,425,523.19
L. 2,030,000.00
L. 226,941.00
L. 12,698,119.35
L. 2,390,584.23
L. 4,560,000.00
L. 6,950,584.23
L. 5,747,535.12
L. 12,698,119.35
L. 0.00

BALANCE GENERAL
PARA EL AO 2
ACTIVO
Activo Circulante
Caja y Bancos
Cuentas por cobrar
(-)Amortizacion acumulada de cuentas incobrables
Total cuentas por cobrar
Intereses por cobrar
Documentos por cobrar
Mineral en patio
Mineral en proceso
Otras cuentas por cobrar
Total del activo circulante
1,760,148.81
110,320.00
4,334.00
105,986.00
15,620.00
39,520.00
165,200.00
170,240.00
16,520.00
Activo Fijo
Propiedad, planta y equipo neto (Anexo 5)
Activo Intangible
Derechos de explotacion de minas
(-)Amortizacion acumulada de derechos de explotacion
Total de activo intangible
Activo Diferido
Gastos sujetos a amortizacion
Gastos de organizacin (Anexo 6)
(-)Amortizacion acumulada de gastos de organizacin
Gastos pagados por anticipado (Anexo 7)
Total de activo diferido
TOTAL ACTIVO
PASIVO
Pasivo Circulante
Cuentas por pagar
Intereses por pagar
Documentos por pagar
Impuestos por pagar
Impuesto sobre la renta por pagar
Permisos por pagar
Otras cuentas por pagar
Total de pasivo circulante
Pasivo a Largo Plazo
Prestamos por pagar
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Social
2,100,000.00
140,000.00
218,850.00
87,540.00
131,310.00
52,584.00
798,510.00
300,574.00
199,840.00
96,536.64
65,489.94
102,354.36
168,500.00
5,640,000.00

Utilidad acumulada
Reserva Legal
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO mas PATRIMONIO
186,646.32
102,158.37
15,200.25
L. 2,273,234.81
L. 7,753,452.00
L. 1,960,000.00
L. 183,894.00
L. 12,170,580.81
L. 1,731,804.94
L. 4,494,770.94
L. 6,226,575.87
L. 5,944,004.94
L. 12,170,580.81
L. 0.00
cuentaspor cobrar
interesespor cobrar
inventario
cuentas por pagar
depreciacion amortizacion
pagos anticipados
otras ctaspor pagar
intereses por pagar
isr pagado
cobro deprestamos
pago de prestamos
-57,710.00
-6,925.00
-53,687.00
200,010.00
-723.00
-3,300.00
26,266.00
35,845.04
30,000.00
65,229.06

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
PARA EL AO 2
Flujo de efectivo proveniente de actividades de operacin

Efectivo recibido de los clientes
Intereses y dividendos recibidos
Efectivo proveniente de actividades de operacin
Efectivo pagado a proveedores
Efectivo pagado a empleados
Intereses pagados
Impuesto sobre la renta pagados
Efectivo desembolsado para actividades de operacin
Efectivo neto proveniente de las actividads de operacin
Flujo de efectivo proveniente de actividades de inversion
Cobro de prestamos
Efectivo neto utilizado en actividades de inversion
Flujo de efectivo proveniente de actividades de financiacion
Pago de prestamos
Efectivo neto proveniente de las actividades de financiacion
Aumento neto en el efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio de ao
Efectivo y equivalentes de efectivo al final de ao
1,971,523.50
115,405.00
-929,132.39
-322,461.00
-595,319.36
-35,845.04
30,000.00
-65,229.06
GERANO
FECTIVO
L. 2,086,928.50
-L. 1,882,757.79
L. 204,170.71
L. 30,000.00
-L. 65,229.06
L. 168,941.65
L. 1,591,207.16
L. 1,760,148.81

Contabilidad de Minas

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Prestamo

COMPAA MINERA MANGERANO

ESTE COSTO SE AMORTIZARA EN 10 AOS

COMPAA MINERA MANGERANO

COMPAA MINERA MANGERANO

Depreciacion de las Pilas

PROCESO DE RECOLECCION Y CONTROL DE MINERALES

COMPAA MINERA MANGERANO

RESUMEN DE COSTOS DE EXTRACCION

RESUMEN DE COSTOS DE PROCESO

TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS

COMPAA MINERA MANGERANO

Costos de operacin (Anexo 2)

Utilidad Bruta en Ventas

Gastos Operativos (Anexo 3)

Utilidad antes del impuesto sobre la renta

Impuesto sobre la renta

COMPAA MINERA MANGERANO

Flujo de efectivo proveniente de actividades de operacin

Activos fijos de la finca

Deprec. anual Deprec. mes

COMPAA MINERA MANGERANO

COMPAA MINERA MANGERANO

PROCESO DE RECOLECCION Y CONTROL DE MINERALES

COMPAA MINERA MANGERANO

RESUMEN DE COSTOS DE EXTRACCION

RESUMEN DE COSTOS DE PROCESO

TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS

(-)Depreciacion acumulada de excavadoras

COMPAA MINERA MANGERANO

Costos de operacin (Anexo 2)

Utilidad Bruta en Ventas

Gastos Operativos (Anexo 3)

Utilidad antes del impuesto sobre la renta

Impuesto sobre la renta

COMPAA MINERA MANGERANO

COMPAA MINERA MANGERANO

Utilidad del Periodo

COMPAA MINERA MANGERANO

Flujo de efectivo proveniente de actividades de operacin

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