COMERCIAL KUKITA S.A.

C FLUJOGRAMA DE VENTAS AL CONTADO

CLIENTE: Inicio
Solicita Mercade ra Elabora Orden de pedido Orden de Pedid o Orden de Pedid o Prepara la Factura Factu ra Factu ra

V.C.

SUPERVISOR DE VENTAS

ALMACEN

TESORERO

CONTABILIDAD

Aprue ba O/P Orden de Pedid o Prepara la Gua de Remisin Gua de Remisi n

Recepciona dinero, planillas de cobranzas y documentos

Recepci ona copia de document os

Verifica conformidad de

Gerencia de VENTAS

Verifica VB
Procesa Informacin

Entrega en efectivo o cheque

Recibe dinero o cheque

Elabora planilla de cobranzas

Verifica VB
Elabora el reporte de ingresos diario de Fondos (RIDF)

Planill a de cobra nza

Recepcin de Mercadera , O/P y firma GRs

Entrega mercader ay document os al cliente Arc hivo

Regist ro de Ventas

Registr o de Compras

RIDF DIARIO

Registr o Auxiliar de Mercade ra

Deposita en bancos dentro de las 24 horas

Gua de Remisi n
Remite dinero, planilla de cobranza (original y

Gua de Remisi n

Entrega al contador los documentos: Planilla de cobranza

MAYOR GENERAL ESTADO S FINANCIE ROS

RIDF

Registra salida de mercadera

Deposito Banco Orden de Pedido Gua de Remisin Factura

A. VENTAS AL CRDITO:

Requisitos para otorgar crditos nuevos: Los clientes deben cumplir con lo siguiente: Boleta de pago de remuneraciones (2 ltimos meses) Copia de Documento Nacional de Identidad (DNI) Recibo de pago de luz, telfono o agua. Llenar solicitud de crdito. Descripcin del Procedimiento: 1. El cliente presenta al vendedor cobrador (VC) su solicitud de crdito y documentos requeridos para el crdito. 2. El VC prepara la orden de pedido (O/P) del producto solicitado en original y 3 copias (original y dos copias para el supervisor de ventas y la tercera copia para el archivo del VC) 3. Enseguida el VC remite al supervisor de ventas la orden de pedido, la solicitud de crdito y dems documentos requeridos para el crdito. 4. El supervisor de ventas recomienda a sus analistas confirmar la informacin del cliente, la veracidad del DNI y verifica el domicilio mediante visita. En caso de estar todo conforme el supervisor autoriza el crdito en la propia solicitud y en la orden de pedido hasta un monto que no exceda la capacidad de pago del cliente. El limite mximo es de S/ 5,000.00 5. El Supervisor de Ventas previa visacin del Gerente de Ventas remite el expediente del crdito al Gerente de Finanzas (Dpto de Cobranzas). Adems devuelve el original y las 2 copias de la orden de pedido aprobada al VC que gener la operacin para que prosiga con el trmite. 6. El VC remite el original y primera copia de la orden de pedido al almacenero para su despacho y retiene la 2 copia de la misma para su facturacin. 7. El VC prepara la factura en original y 4 copias y procede a obtener el VB del supervisor de ventas. El original y la 1 copia la entrega al cliente conjuntamente con un calendario de pago, la 2 copia para la Gerencia de Finanzas, la 3 copia para el Supervisor de Ventas y la 4 copia la retiene para su posterior envo a contabilidad. 8. El almacenero en base a la O/P prepara la gua de remisin (GR) en original y 3 copias y entrega la mercadera al cliente con el original de la gua de remisin y copia de la O/P. el cliente recibe la mercadera y firma las 3 copias de la GR en seal de conformidad. El almacenero remite la 1 copia de las GR al VC, la 2 copia a la Gerencia de Ventas y la 3 copia para su archivo. 9. A continuacin el almacenero procede a dar salida en su mayor auxiliar de Almacn el producto vendido.

10. El VC al finalizar el da prepara una Plantilla de Ventas al Crdito en original y 2 copias. El original de la planilla conjuntamente con copia de la orden de pedido autoriza, copia de factura y gua de remisin firmada por el cliente lo remite a contabilidad. 11. Asimismo, la 1 copia de la planilla de ventas al crdito y copia de la gua de remisin firmada la remite al Departamento de Cobranza (Gerencia de Finanzas) y la 2 copia para su archivo. 12. El contador procede al cotejo de la orden de pedido, factura y gua de remisin y da conformidad a la operacin, procedimiento a su registro. 13. Despus el contador procede la contabilizacin emite reportes mensuales de saldos por cobrar a clientes, movimientos de mercaderas, ventas y estados financieros.

COMERCIAL KUKITA S.A.C FLUJOGRAMA DE VENTAS AL CRDITO

CLIENTE: Inicio
Presenta documentos para crdito Prepara la Orden de pedido

V.C.

SUPERVISOR DE VENTAS

GERENTES DE FINANZAS (COBRANZAS)

ALMACENERO

CONTABILIDAD

Recepc in O/P y Doc. Orden de Pedid o

.
Orden de Pedid o Prepara la Gua de Remisin Gua de Remisi n

Solicitud de cred. Y doc.

Orden de Pedid o

Ordena verificacin de datos del

Arch ivo

Aprueba crdito Solicitud de cred. Y doc.

Orden de Pedid o Prepara la

Entrega mercader a, O/P y GR

Recepci ona copias de document os

Verifica conformidad de

Factu ra

V B
Factu ra Factu ra

Verifica VB
Registra Informacin

Factu ra

Factu ra

Arch ivo

Recepcin Merc. O/P y GR y firma copias de GR

Gua de Remisi n Prepara la Planilla de Ventas Planill a de Ventas Orden de Pedido Arch ivo Planill a de Ventas

Gua de Remisi n

Regist ro de Ventas

Registr o Aux. Anal./ Clientes

Arch ivo

Registr o Auxiliar de Mercade ra

DIARIO

Registra salida de mercadera (Kardex fsico)

MAYOR GENERAL ESTADO S FINANCIE ROS

Gua de Remisin Factura Planilla de Ventas

B. COBRANZA:

Labores de Rutina:

El departamento de Cobranza prepara diariamente listados computarizados de facturas pendientes de cobro, debidamente ordenadas por fechas de vencimientos, el cual se remite a Tesorera y Contabilidad. Asimismo, el Departamento de Cobranzas semanalmente prepara listados con detalles de la deuda de cada cliente ordenando por fechas de vencimiento, el cual se remite a Gerencia de Ventas y Contabilidad. Descripcin de Procedimientos de Cobranzas: 1. El cliente se presenta a Tesorera con su calendario de pagos. El tesorero verifica en el programa computarizado el importe y vencimiento de la deuda. 2. El Tesorero recepciona el dinero o cheque y expide un recio de ingresos prenumerado en original y 2 copia; el original para el cliente, la primera copia para su archivo y la segunda copia la retiene transitoriamente. 3. El Tesorero en base a la copia de recibo de ingreso prepara un listado computarizado de ingresos, en original y 2 copias (detalla los recibos de ingresos emitidos). El original del listado conjuntamente con la segunda copia de recibo de ingresos lo remite al Departamento de Cobranzas para su registro computarizado y archivo definitivo de los recibos de ingresos. La 1 copia del listado conjuntamente con el recibo de ingresos lo remite a contabilidad y la 2 copia del listado de ingresos lo archiva. 4. Contabilidad registra a fin de mes las cobranzas estableciendo el saldo por cobrar y posteriormente emite reportes y estados financieros mensuales.

COMERCIAL KUKITA S.A.C FLUJOGRAMA DE COBRANZAS

CLIENTE: Inicio TESORERA
GERENTES DE FINANZAS (COBRANZAS)

CONTABILIDAD

Se presenta con dinero y calendario de Pago

Verifica en el programa importe y vencimiento Conforme Recepci n de Document os Recibo de Ingresos Listado de Ingresos Recibe listado y recibo de Ingresos Recibo de Ingresos Listado de Ingresos Verifica VB
Registra Auxiliar analtico de

Recepci ona dinero Cheque Prepara:

Arch ivo

Recibo de Ingreso s

Recibo de Ingreso s
Prepara listado computarizad o Ingresos

Registro Computariz ado de Cliente

Recibo de Ingresos Listado de Ingresos

Registro de Ventas

Arch ivo

Registro Auxiliar de Mercadera

ESTADO MAYOR DIARIO S GENERAL FINANCIE