You are on page 1of 34

cuadro n1

PRESUPUESTO DE VENTAS

CONCEPTO

ENERO

volumen (unidad)
(X) precio unitario
(=) ingreso por ventas

FEBRERO
400
50
20,000

420
50
21,000

cuadro n2

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

CONCEPTO

ENERO

unidades necesarias para satisfacer el presupuesto de ventas


(+) inventario final de productos terminados
(=) unidades necesarias
(-) inventario inicial de productos terminados
(=) presupuesto de produccion

FEBRERO
400
80
480
0
480

420
84
504
80
424

cuadro n3

PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS "Y" CONSUMIDAS

CONCEPTO
PRODUCCION PLANEADA
(x)UNIDADES DE MAT. PRIMA PARA UNA U. DE PRODUCTO
(=) REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA (VOLUMEN)

(x) COSTO UNITARIO MATERIA PRIMA "Y"


(=) COSTO DE MATERIA PRIMA "Y" CONSUMIDA

ENERO
480
2

FEBRERO
424
2

960

848

6
5760

6
5088

cuadro n4

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIM

CONCEPTO

ENERO

UNIDADES NECESARIA DE MATERIAS PRIMAS PARA SATISFACER LA


PRODUCCION
(+) INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS
(=) TOTAL COMPRAS NECESARIAS
(-) INVEMTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS
(=) UNIDADES A COMPRAR

960
96
1056
100
956

FEBRERO
848
85
933
96
837

cuadro n5

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA

CONCEPTO
COSTO DE MATERIA PRIMA CONSUMIDA
(+) INVETARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS

ENERO
5760
576

FEBRERO
5088
509

(=) TOTAL COMPRAS NECESARIAS


(-) INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS
(=) COSTO DE LAS COMPRAS

6336
600
5736

5597
576
5021

cuadro n6

PROSUPUESTO DE MANO DE OBRA DI

CONCEPTO

ENERO
480
4
1920
1760
3680
160
3840

UNIDADES PRODUCIDAS
(x) PAGO DESTAJO POR UNIDAD
(=) SALARIO
(+) BENEFICIOS SOCIALES (91.67%)
(=) SUB TOTAL
(+) CTS INDEMNIZACION (8.33%)
(=) COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA

FEBRERO
424
4
1696
1555
3251
141
3392

cuadro n7

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION , PRODUCTOS TE

CONCEPTO

ENERO
s/.

MATERIAS PRIMAS CONSUMIDAS


INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS
(+) COMPRAS MATERIAS PRIMAS

FEBRERO
s/.

SUB TOTAL
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS
(=) COSTO DE MATERIAS PRIMAS CONSUMIDAS
(+) COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA
(+) GASTO INDIRECTO DE FABRICACION

5760
3840
860
10460
0
1569
8891
480
18.52
18.52

(=) COSTO DE FABRICACION


(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUC. EN PROCESO
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUC. EN PROCESO

(=) COSTO DE PRODUCCION TOTAL


(/) NUMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS

(=) COSTOS DE PRODUCCION UNITARIO

5088
3392
860
9340
1569
1401
9508
424
22.42
22.42

cuadro n 8

PRESUPUESTO DE COSTO DE INVENTARIO FINAL DE PRO

CONCEPTO
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS (unidades)
(x) COSTO UNITARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS (metodos PEPS)
(=) COSTO UNITARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS (metodos PEPS)

ENERO

FEBRERO
80

84

18.52
1482
1481.6

22.42
1883
1883.28

cuadro n9

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENT

CONCEPTO
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS
(+) INVENTARIO INICIAL DE PROD. TERMINADOS
(-) INVENTARIO FINALD PROD. TERMINADOS

(=) COSTO DE VENTAS

ENERO

FEBRERO
8891
9508
0
1482
7409

1482
1883
9107

cuadro n10

PRONOSTICO DE COBRANZAS POR VENTAS Y SAL

MESES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
INGRESO DE EFECTIVO Y CXC POR VENTAS
SALDO DE CUENTAS POR COBRAR

VENTAS
20000
21000
20500
21000
21000
22000
22500
23000
22000
20000
20500
22500

ENERO
15000

15000
5000

cuadro n 11

PRONOSTICO DE PAGOS POR COMPRAS Y SALD

MESES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
EGRESO DE EFECT. POR COMPRAS CONTADO Y PAGOS

COMPRAS
5736
5021
4877
5080
5038
5357
5433
5556
5201
4651
4968
5552

ENERO
4589

4589

SALDO DE CUENTAS POR PAGAR

1147

cuadro n 12

ESTADO DE PERDIDAD Y GANANCIAS PRO

CONCEPTO

ENERO

VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
(-) GASTO DE ADMINISTRACION
(-) GASTO DE VENTAS
(=) UTILIDAD DE OPERACIN
(-) GASTOS FINANCIEROS
(=) UTILIDAD NETA ANTES DEL IMPUESTO
(-) IMPUESTO A LA RENTA (30%)
(=) UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS
(+) UTILIDAD ANTERIOR
(=) UTILIDAD RETENIDA

20000

FEBRERO
21000

7409
12591
180
120
12291
150
12141
3642
8499
400
8899

9107
11893
180
120
11593
150
11443
3433
8010
8899
16909

cuadro n 13
PRESUPUESTO DE EFCTIVO

CONCEPTO

ENERO
s/.

INGRESO EFECTIVO
VENTAS AL CONTADO Y COBRANSAS
(+) OTROS INGRESOS

TOTAL INGRESO EFECTIVO

FEBRERO
s/.
15000

20750

15000

20750

4589
3680
410
180
120
150
600
2500

5164
3251
410
180
120
150
600

EGRESO EFECTIVO
1. COMPRAS CONTADO Y PAGO COMPRAS CREDITO
2. MANO DE OBRA DIRECTA (Exc.Ben.Soc.Ideminiz.)
3. GASTOS INDIRECTOS DE FABRIC. (EXCEPTO DEPEC. M y E)
4. GASTOS ADMINISTRATIVOS
5. GEATOS DE VENTA
6. GASTOS FINANCIEROS
7. AMORTIZACION DEUDA LARGO PLAZO
8. INPUESTOS (AO ANTERIOR)
9. DIVIDEMOS
10. LETRAS POR PAGAR
11. IMPUESTO A LA RENTA

12. AMOETIZACION DEUDA CORTO PLAZO (PRESTAMO)


13. COMPRA MAQUINARIA Y EQUIPO

3642
6229

14. COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES


15,

TOTAL EGRESO EFECTIVO

12229
2771
2000
4771
6229
11000
6229

SALDO DE CAJA
(+) CAJA INICIAL
(=) CAJA FINAL
(+) FINANCIAMIENTO (PRESTAMO)

(=) CAJA FINAL CON FINANCIAMIENTO

19746
1004
11000
12004

cuadro n14

BALANCE GENERAL PROYECTADO


CONCEPTO

ENERO
s/.

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN EFECTIVO
VALORES NEGOCIABLES
CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
4. INVENTARIO: *MATERIA PRIMA FINAL
*PRODUCTOS EN PROCESO FINAL

1.
2.
3.

* PRODUCTOS TERMINADOS FINAL

TOTAL ACTIVO CORRIENTE


ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPO
(DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO.)

5.
6. -

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE


TOTAL ACTIVO

FEBRERO
s/.
11000
1200
5000
576

12004
1200
5250
509

1569
1482
20827

1401
1883
22247

96000
10050
85950
106777

96000
10500
85500
107747

3642
500
1147
6229
4800
16318

3433
500
1004

10600
1560
12160

10000
1701
11701

52000
13400
4000
8899
78299

52000
13400
4000
16909
86309

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
7. TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA
8. DIVIDENDOS POR PAGAR
9. CUENTAS POR PAGAR (PROVEEDORES)
10. DEUDA A CORTO PLAZO - PRESTAMO
11. LETRAS POR PAGAR

TOTAL PASIVO CORRIENTE

4800
9737

PASIVO NO CORRIENTE
12. DEUDAS A LARGO PLAZO
13. PROVIS. PARA BENEFI. SOC. INDEMINI. (CTS)

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE


PATRIMONIO
14. CAPITAL SOCIAL - ACCIONES COMUNES
PARTICIPACION PATRIMONIAL - ACCION LABORALES
RESERVA LEGAL
15. UTILIDADES RETENIDAS

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

106777

107747

cuadro n1

RESUPUESTO DE VENTAS
MESES
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO SEPTIEMBRE
OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE
410
420
420
440
450
460
440
400
410
450
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
20,500 21,000 21,000
22,000
22,500
23,000 22,000 20,000
20,500
22,500

cuadro n2

SUPUESTO DE PRODUCCION
MESES
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
410
420
420
440
82
84
84
88
492
504
504
528
84
82
84
84
408
422
420
444

450
90
540
88
452

AGOSTO SEPTIEMBRE
OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE
460
440
400
410
450
92
88
80
82
90
552
528
480
492
540
90
92
88
80
82
462
436
392
412
458

cuadro n3

S PRIMAS "Y" CONSUMIDAS( en volumen y valores)


MESES
JUNIO
JULIO
AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBRE
444
452
462
436
392
412
458
2
2
2
2
2
2
2

MARZO
408
2

ABRIL
422
2

MAYO
420
2

816

844

840

888

904

924

872

784

824

916

6
4896

6
5064

6
5040

6
5328

6
5424

6
5544

6
5232

6
4704

6
4944

6
5496

cuadro n4

MPRAS DE MATERIAS PRIMAS "Y" (volumen)


MARZO
816
82
898
85
813

ABRIL
844
84
928
82
846

MAYO

MESES
JUNIO
JULIO

840
84
924
84
840

888
89
977
84
893

904
90
994
89
905

AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBRE
924
92
1016
90
926

872
87
959
92
867

784
78
862
87
775

824
82
906
78
828

916
92
1008
82
926

cuadro n5
MPRAS DE MATERIA PRIMA "Y" (en valores)
MARZO
4896
490

ABRIL
5064
506

MAYO
5040
504

MESES
JUNIO
JULIO
AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBRE
5328
5424
5544
5232
4704
4944
5496
533
542
554
523
470
490
550

5386
509
4877

5570
490
5080

5544
506
5038

5861
504
5357

5966
533
5433

6098
542
5556

5755
554
5201

5174
523
4651

5434
470
4964

6046
490
5556

cuadro n6

ESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA


MARZO
408
4
1632
1496
3128
136
3264

ABRIL
422
4
1688
1547
3235
141
3376

MAYO
420
4
1680
1540
3220
140
3360

MESES
JUNIO
JULIO
AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBRE
444
452
462
436
392
412
458
4
4
4
4
4
4
4
1776
1808
1848
1744
1568
1648
1832
1628
1657
1694
1599
1437
1511
1679
3404
3465
3542
3343
3005
3159
3511
148
151
154
145
131
137
153
3552
3616
3696
3488
3136
3296
3664

cuadro n7

ODUCCION , PRODUCTOS TERMINADOS (total y unitario)


MARZO
s/.

ABRIL
s/.

4896
3264
860
9020
1401
1353
9068
408
22.23
22.23

MESES
JUNIO
JULIO
s/.
s/.

MAYO
s/.

5064
3376
860
9300
1353
1395
9258
422
21.94
21.94

5040
3360
860
9260
1395
1389
9266
420
22.06
22.06

5328
3552
860
9740
1389
1461
9668
444
21.77
21.77

AGOSTO
s/.

5424
3616
860
9900
1461
1485
9876
452
21.85
21.85

5544
3696
860
10100
1485
1515
10070
462
21.80
21.80

SEPTIEMBRE
OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE
s/.
s/.
s/.
s/.

5232
3488
860
9580
1515
1437
9658
436
22.15
22.15

4704
3136
860
8700
1437
1305
8832
392
22.53
22.53

4944
3296
860
9100
1305
1365
9040
412
21.94
21.94

5496
3664
860
10020
1365
1503
9882
458
21.58
21.58

cuadro n 8

E INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS


MARZO

ABRIL
82

MESES
JUNIO
JULIO

MAYO

SEPTIEMBRE
OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE

84

88

90

92

88

80

82

90

22.23
21.94
22.06
1823
1843
1853
1822.86 1842.96 1853.04

21.77
1916
1915.76

21.85
1967
1966.5

21.80
2006
2005.6

22.15
1949
1949.2

23.53
1882
1882.4

21.94
1799
1799.08

21.58
1942
1942.2

cuadro n9

84

AGOSTO

PUESTO DE COSTO DE VENTAS


MESES
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO SEPTIEMBRE
OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE
9068
9258
9266
9668
9876
10070
9658
8832
9040
9882
1883
1823
9128

1823
1843
9238

1843
1853
9256

1853
1916
9605

1916
1967
9825

1967
2006
10031

2006
1949
9714

1949
1882
8899

1882
1799
9123

1799
1942
9739

cuadro n10

RANZAS POR VENTAS Y SALDO DE CUENTAS POR COBRAR


MESES
FEBRERO MARZO ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO SEPTIEMBRE
OCTUBRE NOVIEMBRE
5000 s/.
s/.
s/.
s/.
s/.
s/.
s/.
s/.
s/.
15750
5250
15375
5125
15750
5250
15750
5250
16500
5500
16875
5625
17250
5750
16500
5500
15000
5000
15375
20750
5250

20625
5125

20875
5250

21000
5250

21750
5500

22375
5625

22875
5750

22250
5500

20500
5000

20375
5125

cuadro n 11

AGOS POR COMPRAS Y SALDO DE CUENTAS POR PAGAR


FEBRERO MARZO

ABRIL

1147 s/.
s/.
4017
1004
3902

5164

4906

MAYO
s/.

975
4064

5039

MESES
JUNIO
JULIO
s/.

1016
4030

5046

s/.

1008
4286

5293

AGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE
s/.

1071
4346

5418

s/.

1087
4445

5531

s/.

1111
4161

5272

s/.

1040
3721

4761

930
3974
4905

1004

975

1016

1008

1071

1087

1111

1040

930

994

cuadro n 12

ERDIDAD Y GANANCIAS PROYECTADO


MESES
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO SEPTIEMBRE
OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE
20500 21000
21000
22000
22500
23000
22000
20000
20500
22500
9128
11372
180
120
11072
150
10922
3276
7646
16909
24554

9238
11762
180
120
11462
150
11312
3394
7918
24554
32473

9256
11744
180
120
11444
150
11294
3388
7906
32473
40379

9605
12395
180
120
12095
150
11945
3583
8362
40379
48741

9825
12675
180
120
12375
150
12225
3667
8558
48741
57299

10031
12969
180
120
12669
150
12519
3756
8763
57299
66062

9715
12285
180
120
11985
150
11835
3551
8284
66062
74346

8899
11101
180
120
10801
150
10651
3195
7456
74346
81802

9123
11377
180
120
11077
150
10927
3278
7649
81802
89451

9739
12761
180
120
12461
150
12311
3693
8618
89451
98069

cuadro n 13

RESUPUESTO DE EFCTIVO
MARZO
s/.

ABRIL
s/.

MAYO
s/.

MESES
JUNIO
JULIO
s/.
s/.

AGOSTO
s/.

SEPTIEMBRE
OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE
s/.
s/.
s/.
s/.

20625

20875

21000

21750

22375

22875

22250

20500

20375

22000

20625

20875

21000

21750

22375

22875

22250

20500

20375

22000

4906
3128
410
180
120
150
600

5039
3235
410
180
120
150
1000

5046
3220
410
180
120
150
1000

5293
3404
410
180
120
150
1000

5418
3465
410
180
120
150
1000

5531
3542
410
180
120
150
1000

5272
3343
410
180
120
150
1000

4761
3005
410
180
120
150
1000

4905
3159
410
180
120
150
1000

5435
3511
410
180
120
150
1000

500
960
3433

960
3276

960
3394

960
3388

960
3584

3667

3756

3551

3195

3278

12600

5000
14387
6238
12004
18242

14370
6505
18242
24747

4000
14480
6520
24747
31267

14905

15287

14600

14231

13177

13119

14084

cuadro n14

ANCE GENERAL PROYECTADO


MARZO
s/.

ABRIL
s/.

MAYO
s/.

MESES
JUNIO
JULIO
s/.
s/.

AGOSTO
s/.

SEPTIEMBRE
OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE
s/.
s/.
s/.
s/.

18242
1200
5125
490

24746
1200
5250
506

18666
1200
5250
504

21510
5200
5500
533

28599
5200
5625
542

31872
10200
5750
554

39891
10200
5500
523

47214
10200
5000
470

44696
10200
5125
490

41336
10200
22500
550

1353
1823
28233

1395
1843
34940

1389
1853
28862

1461
1916
36120

1485
1967
43418

1515
2006
51897

1437
1949
59500

1305
1882
66071

1365
1799
63675

1503
1942
78031

96000 96000
10950 11400
85050 84600
113283 119540

108600
11850
96750
125612

108600
12300
96300
132420

108600
12750
95850
139268

108600
13200
95400
147297

108600
13650
94950
154450

108600
14100
94500
160571

206600
14550
192050
255725

15000
-15000
63031

3276
0
975

3394
0
1016

3388
0
1008

3583
0
1071

3667
0
1087

3756
0
1111

3551
0
1040

3195
0
930

3278
0
994

3693
0
1110

3840
8091

2880
7290

1920
6316

960
5614

0
4754

4867

4591

4125

4272

4803

9400
1837
11237

8400
1978
10378

7400
2118
9518

6400
2266
8666

5400
2417
7817

4400
2571
6971

3400
2716
6116

2400
2847
5247

1400
2984
4384

400
3137
3537

52000 52000
13400 13400
4000
4000
24554 32473
93954 101873

52000
13400
4000
40379
109779

52000
13400
4000
48741
118141

52000
13400
4000
57299
126699

52000
13400
4000
66062
135462

52000
13400
4000
74346
143746

52000
13400
4000
81802
151202

52000
13400
4000
89451
158851

52000
13400
4000
98069
167469

113283 119541

125613

132421

139269

147300

154453

160574

167506

175809

5120
256000

90

DICIEMBRE
s/.

5125
16875
22000
22500

22500

DICIEMBRE
s/.

994
4442
5435

1110

1110

cuadro

PRESUPUESTO D

CONCEPTO
volumen (unidad)
(X) precio unitario
(=) ingreso por ventas

ENERO

FEBRERO

410
40
16,400

420
40
16,800

cuadro

PRESUPUESTO DE P

CONCEPTO
unidades necesarias para satisfacer el presupuesto de ventas
(+) inventario final de productos terminados
(=) unidades necesarias
(-) inventario inicial de productos terminados
(=) presupuesto de produccion

ENERO

FEBRERO
410
82
492
0
492

420
84
504
82
422

cuadro

PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS "Y" C

CONCEPTO
PRODUCCION PLANEADA
(x)UNIDADES DE MAT. PRIMA PARA UNA U. DE PRODUCTO
(=) REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA (VOLUMEN)

(x) COSTO UNITARIO MATERIA PRIMA "Y"


(=) COSTO DE MATERIA PRIMA "Y" CONSUMIDA

ENERO
492
2

FEBRERO
422
2

984

844

6
5904

6
5064

cuadro

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MA

CONCEPTO
UNIDADES NECESARIA DE MATERIAS PRIMAS PARA SATISFACER LA
PRODUCCION
(+) INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS
(=) TOTAL COMPRAS NECESARIAS
(-) INVEMTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS
(=) UNIDADES A COMPRAR

ENERO
984
197
1181
100
1081

FEBRERO
844
169
1013
197
816

cuadro

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MA

CONCEPTO
COSTO DE MATERIA PRIMA CONSUMIDA

ENERO
5904

FEBRERO
5064

(+) INVETARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS


(=) TOTAL COMPRAS NECESARIAS
(-) INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS
(=) COSTO DE LAS COMPRAS

1181
7085
600
6485

1013
6077
1181
4896

cuadro

PROSUPUESTO DE MANO

CONCEPTO

ENERO
492
4
1968
1804
3772
314
4086

UNIDADES PRODUCIDAS
(x) PAGO DESTAJO POR UNIDAD
(=) SALARIO
(+) BENEFICIOS SOCIALES (91.67%)
(=) SUB TOTAL
(+) CTS INDEMNIZACION (8.33%)
(=) COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA

FEBRERO
422
4
1688
1547
3235
270
3505

cuadro

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION , PR

CONCEPTO

ENERO
s/.

FEBRERO
s/.

MATERIAS PRIMAS CONSUMIDAS


INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS
(+) COMPRAS MATERIAS PRIMAS

SUB TOTAL
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS
(=) COSTO DE MATERIAS PRIMAS CONSUMIDAS
(+) COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA
(+) GASTO INDIRECTO DE FABRICACION

(=) COSTO DE FABRICACION


(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUC. EN PROCESO
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUC. EN PROCESO

(=) COSTO DE PRODUCCION TOTAL


(/) NUMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS

(=) COSTOS DE PRODUCCION UNITARIO

5904
4086
860
10850
0
1085
9765
492
19.85
19.85

5064
3505
860
9429
1085
1414
9100
422
21.56
21.56

cuadro n
PRESUPUESTO DE COSTO DE INVENTARIO

CONCEPTO

ENERO

INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS (unidades)

82
18.52

84
22.42

1519
1518.64

1883
1883.28

(x) COSTO UNITARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS (metodos PEPS)


(=) COSTO UNITARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS (metodos PEPS)

FEBRERO

cuadro

PRESUPUESTO DE CO

CONCEPTO
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS
(+) INVENTARIO INICIAL DE PROD. TERMINADOS
(-) INVENTARIO FINALD PROD. TERMINADOS

(=) COSTO DE VENTAS

ENERO
9765
0
1519
8247

FEBRERO
9100
1519
1883
9107

cuadro n

PRONOSTICO DE COBRANZAS POR V

MESES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
INGRESO DE EFECTIVO Y CXC POR VENTAS
SALDO DE CUENTAS POR COBRAR

VENTAS
16400
16800
16800
17200
16800
17600
18000
18400
19200
18400
16800
17600

ENERO
12300

12300
4100

cua

PRONOSTICO DE PAGOS POR COM

MESES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO

COMPRAS
6485
4896
5035
5213
4982
5390

ENERO
5188

JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
EGRESO DE EFECT. POR COMPRAS CONTADO Y PAGOS
SALDO DE CUENTAS POR PAGAR

5443
5568
5861
5405
4968
5552
5188
1297

cua

ESTADO DE PERDIDAD Y GAN

CONCEPTO

ENERO

VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
(-) GASTO DE ADMINISTRACION
(-) GASTO DE VENTAS
(=) UTILIDAD DE OPERACIN
(-) GASTOS FINANCIEROS
(=) UTILIDAD NETA ANTES DEL IMPUESTO
(-) IMPUESTO A LA RENTA (30%)
(=) UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS
(+) UTILIDAD ANTERIOR
(=) UTILIDAD RETENIDA

16400
8247
8153
180
120
7853
150
7703
2311
5392
400
5792

FEBRERO
16800
9107
7693
180
120
7393
150
7243
2173
5070
5792
10862

cuadro n

PRESUPUESTO D

CONCEPTO
INGRESO EFECTIVO
VENTAS AL CONTADO Y COBRANSAS
(+) OTROS INGRESOS

TOTAL INGRESO EFECTIVO

ENERO
s/.

FEBRERO
s/.
12300
16700

12300

16700

5188
3772
410
180
120
150
600
2500

5214
3235
410
180
120
150
600

EGRESO EFECTIVO
1. COMPRAS CONTADO Y PAGO COMPRAS CREDITO
2. MANO DE OBRA DIRECTA (Exc.Ben.Soc.Ideminiz.)
3. GASTOS INDIRECTOS DE FABRIC. (EXCEPTO DEPEC. M y E)
4. GASTOS ADMINISTRATIVOS
5. GEATOS DE VENTA
6. GASTOS FINANCIEROS
7. AMORTIZACION DEUDA LARGO PLAZO
8. INPUESTOS (AO ANTERIOR)

9. DIVIDEMOS
10. LETRAS POR PAGAR
11. IMPUESTO A LA RENTA

2311
6229

12. AMOETIZACION DEUDA CORTO PLAZO (PRESTAMO)


13. COMPRA MAQUINARIA Y EQUIPO
14. COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES
15,

TOTAL EGRESO EFECTIVO

12920
-620
2000
1380
6229
7609
6229

SALDO DE CAJA
(+) CAJA INICIAL
(=) CAJA FINAL
(+) FINANCIAMIENTO (PRESTAMO)

(=) CAJA FINAL CON FINANCIAMIENTO

18449
-1749
7609
5860

cuadro n
BALANCE GENERAL
CONCEPTO

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN EFECTIVO
2. VALORES NEGOCIABLES
3. CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
4. INVENTARIO: *MATERIA PRIMA FINAL
*PRODUCTOS EN PROCESO FINAL
* PRODUCTOS TERMINADOS FINAL

TOTAL ACTIVO CORRIENTE


ACTIVO NO CORRIENTE
5. INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPO
6. -(DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO.)

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE


TOTAL ACTIVO

ENERO
s/.

FEBRERO
s/.

11000
1200
4100
1180.8
1085.02787
1519
20084

12004
1200
4200
1012.8
1414.35
1883
21714

96000
10050
85950
106034

96000
10500
85500
107214

2311
500
1297
6229
4800
15137

2173
500
979

10600
1714
12314

10000
1984
11984

52000

52000

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
7. TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA
8. DIVIDENDOS POR PAGAR
9. CUENTAS POR PAGAR (PROVEEDORES)
10. DEUDA A CORTO PLAZO - PRESTAMO
11. LETRAS POR PAGAR

TOTAL PASIVO CORRIENTE

4800
8452

PASIVO NO CORRIENTE
12. DEUDAS A LARGO PLAZO
13. PROVIS. PARA BENEFI. SOC. INDEMINI. (CTS)

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE


PATRIMONIO
14. CAPITAL SOCIAL - ACCIONES COMUNES

PARTICIPACION PATRIMONIAL - ACCION LABORALES


RESERVA LEGAL
15. UTILIDADES RETENIDAS

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

13400
4000
5792
75192
102644

13400
4000
10862
80262
100699

cuadro n1
PRESUPUESTO DE VENTAS
MARZO

ABRIL

420
40
16,800

MAYO
430
40
17,200

JUNIO
420
40
16,800

MESES
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
440
450
460
480
40
40
40
40
17,600
18,000
18,400
19,200

cuadro n2
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
MARZO

ABRIL

MAYO

420
84
504
84
420

430
86
516
84
432

JUNIO
420
84
504
86
418

MESES
JULIO
440
88
528
84
444

AGOSTO
450
90
540
88
452

460
92
552
90
462

SEPTIEMBRE
480
96
576
92
484

cuadro n3

ESTO DE MATERIAS PRIMAS "Y" CONSUMIDAS( en volumen y valores)


MARZO
420
2

ABRIL

MESES
JUNIO
JULIO
444
452
2
2

432
2

MAYO
418
2

AGOSTO
SEPTIEMBRE
462
484
2
2

840

864

836

888

904

924

968

6
5040

6
5184

6
5016

6
5328

6
5424

6
5544

6
5808

cuadro n4

ESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS "Y" (volumen)


MESES
MARZO

ABRIL

840
168
1008
169
839

864
173
1037
168
869

MAYO
836
167
1003
173
830

JUNIO

JULIO

888
178
1066
167
898

904
181
1085
178
907

AGOSTO
924
185
1109
181
928

SEPTIEMBRE
968
194
1162
185
977

cuadro n5

ESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA "Y" (en valores)


MESES
MARZO
5040

ABRIL
5184

MAYO
5016

JUNIO
5328

JULIO
5424

AGOSTO
SEPTIEMBRE
5544
5808

1008
6048
1013
5035

1037
6221
1008
5213

1003
6019
1037
4982

1066
6394
1003
5390

1085
6509
1066
5443

1109
6653
1085
5568

1162
6970
1109
5861

cuadro n6
PROSUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
MESES
MARZO
420
4
1680
1540
3220
268
3488

ABRIL

MAYO
418
4
1672
1533
3205
267
3472

432
4
1728
1584
3312
276
3588

JUNIO
444
4
1776
1628
3404
284
3688

JULIO
452
4
1808
1657
3465
289
3754

AGOSTO
SEPTIEMBRE
462
484
4
4
1848
1936
1694
1775
3542
3711
295
309
3837
4020

cuadro n7
DE COSTO DE PRODUCCION , PRODUCTOS TERMINADOS (total y unitario)
MARZO
s/.

ABRIL
s/.

5040
3488
860
9388
1414
1408
9394
420
22.37
22.37

MAYO
s/.

5184
3588
860
9632
1408
1445
9595
432
22.21
22.21

JUNIO
s/.

5016
3472
860
9348
1445
1402
9391
418
22.47
22.47

MESES
JULIO
s/.

5328
3688
860
9876
1402
1481
9796
444
22.06
22.06

AGOSTO
s/.

5424
3754
860
10038
1481
1506
10013
452
22.15
22.15

cuadro n 8

ESTO DE COSTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

5544
3837
860
10241
1506
1536
10211
462
22.10
22.10

SEPTIEMBRE
s/.

5808
4020
860
10688
1536
1603
10621
484
21.94
21.94

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

MESES
JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

84
22.23

86
21.94

84
22.06

88
21.77

90
21.85

92
21.80

96
22.15

1867
1867.32

1887
1886.84

1853
1853.04

1916
1915.76

1967
1966.5

2006
2005.6

2126
2126.4

cuadro n9
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
MARZO

ABRIL
9394
1883
1867
9410

MAYO
9595
1867
1887
9576

JUNIO
9391
1887
1853
9424

MESES
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
9796
10013
10211
10621
1853
1916
1967
2006
1916
1967
2006
2126
9734
9963
10171
10500

cuadro n10

ONOSTICO DE COBRANZAS POR VENTAS Y SALDO DE CUENTAS POR COBRAR


MESES
FEBRERO
MARZO
ABRIL
4100 s/.
s/.
12600
4200
12600

16700
4200

16800
4200

MAYO
s/.
4200
12900

17100
4300

JUNIO
s/.

4300
12600

16900
4200

JULIO
s/.

4200
13200

17400
4400

AGOSTO
s/.

4400
13500

17900
4500

4500
13800

18300
4600

cuadro n 11

PRONOSTICO DE PAGOS POR COMPRAS Y SALDO DE CUENTAS POR PAGAR


MESES
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
1297 s/.
s/.
s/.
s/.
s/.
s/.
3917
979
4028
1007
4170.24
1042.56
3986
996
4312
1078

5214
979

5007
1007

5177
1042.56

5028
996

5309
1078

4355

1089
4454

5433
1089

5543
1114

cuadro n 12
ESTADO DE PERDIDAD Y GANANCIAS PROYECTADO
MESES
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
16800
17200
16800
17600
18000
18400
19200
9410
9576
9424
9734
9963
10171
9715
7390
7624
7376
7866
8037
8229
9485
180
180
180
180
180
180
180
120
120
120
120
120
120
120
7090
7324
7076
7566
7737
7929
9185
150
150
150
150
150
150
150
6940
7174
6926
7416
7587
7779
9035
2082
2152
2078
2225
2276
2334
2711
4858
5022
4848
5191
5311
5445
6324
10862
15720
32473
37321
42512
47823
53268
15720
32473
37321
42512
47823
53268
59592

cuadro n 13
PRESUPUESTO DE EFCTIVO
MESES
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
s/.
s/.
s/.
s/.
s/.
s/.
s/.
16800
17100
16900
17400
17900
18300
19000

16800

17100

16900

17400

17900

18300

19000

5007
3220
410
180
120
150
600

5177
3312
410
180
120
150
1000

5028
3205
410
180
120
150
1000

5309
3404
410
180
120
150
1000

5433
3465
410
180
120
150
1000

5543
3542
410
180
120
150
1000

5802
3711
410
180
120
150
1000

500
960
2173

960
2082

960
2152

960
2078

960
3584

2276

2334

13221

13707

12600
5000
13320
3480
5860
9340

4000
13205
3695
13049
16743

13391
3709
9340
13049

13611

15302

cuadro n14
BALANCE GENERAL PROYECTADO
MARZO
s/.

ABRIL
s/.

MAYO
s/.

JUNIO
s/.

MESES
JULIO
s/.

AGOSTO
s/.

SEPTIEMBRE
s/.

18242
24746
18666
21510
28599
31872
39891
1200
1200
1200
5200
5200
10200
10200
4200
4300
4200
4400
4500
4600
4800
1008
1036.8
1003.2
1065.6
1084.8
1108.8
1161.6
1408.2339 1444.78344 1402.19648 1481.33298 1505.64518 1536.15729 1603.21895
1867
1887
1853
1916
1967
2006
2126
27926
34614
28324
35573
42856
51323
59782
96000
10950
85050
112976

96000
11400
84600
119214

108600
11850
96750
125074

108600
12300
96300
131873

108600
12750
95850
138706

108600
13200
95400
146723

108600
13650
94950
154732

2082
0
1007

2152
0
1043

2078
0
996

2225
0
1078

2276
0
1089

2334
0
1114

2711
0
1172

3840
6929

2880
6075

1920
4994

960
4263

0
3365

3448

3883

9400
2252
11652

8400
2528
10928

7400
2795
10195

6400
3079
9479

5400
3367
8767

4400
3663
8063

3400
3972
7372

52000

52000

52000

52000

52000

52000

52000

13400
4000
15720
85120
103702

13400
4000
32473
101873
118876

13400
4000
37321
106721
121910

13400
4000
42512
111912
125654

13400
4000
47823
117223
129355

13400
4000
53268
122668
134178

13400
4000
59592
128992
140247

OCTUBRE

NOVIEMBRE DICIEMBRE
460
420
440
40
40
40
18,400
16,800
17,600

OCTUBRE
460
92
552
96
456

NOVIEMBRE DICIEMBRE
420
440
84
88
504
528
92
84
412
444

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


456
412
444
2
2
2
912

824

888

6
5472

6
4944

6
5328

OCTUBRE
912
182
1094
194
901

NOVIEMBRE
824
165
989
182
806

DICIEMBRE
888
178
1066
165
901

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


5472
4944
5328

5250
210000

88

1094
6566
1162
5405

989
5933
1094
4838

1066
6394
989
5405

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


456
412
444
4
4
4
1824
1648
1776
1672
1511
1628
3496
3159
3404
291
263
284
3787
3422
3688

OCTUBRE
s/.

5472
3787
860
10119
1603
1518
10205
456
22.38
22.38

NOVIEMBRE DICIEMBRE
s/.
s/.

4944
3422
860
9226
1518
1384
9360
412
22.72
22.72

5328
3688
860
9876
1384
1481
9778
444
22.02
22.02

OCTUBRE

NOVIEMBRE DICIEMBRE

92
23.53

84
21.94

88
21.58

2165
2164.76

1843
1842.96

1899
1899.04

OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
10205
9360
9778
2126
2165
1843
2165
1843
1899
10166
9682
9722

SEPTIEMBRE OCTUBRE
s/.
s/.

4600
14400

19000
4800

4800
13800

18600
4600

SEPTIEMBRE OCTUBRE
s/.
s/.

NOVIEMBRE DICIEMBRE
s/.
s/.

4600
12600
17200
4200

4200
13200
17400
0

NOVIEMBRE DICIEMBRE
s/.
s/.

1114
4689

5802
1172

1172
4324

5496
1081

1081
3974
5055
994

OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
18400
16800
17600
10166
9682
9722
8234
7118
7878
180
180
180
120
120
120
7934
6818
7578
150
150
150
7784
6668
7428
2335
2000
2228
5449
4668
5200
59592
65041
69709
65041
69709
74909

OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
s/.
s/.
s/.
18600
17200
17400

18600

17200

17400

5496
3496
410
180
120
150
1000

5055
3159
410
180
120
150
1000

5435
3404
410
180
120
150
1000

994
4442
5435
0

2711

2335

2000

13563

12409

12699

OCTUBRE
s/.

NOVIEMBRE DICIEMBRE
s/.
s/.

47214
44696
41336
10200
10200
10200
4600
4200
0
1094.4
988.8
1065.6
1517.88252 1383.92171 1481.33298
2165
1843
1899
66791
63312
55982
108600
14100
94500
161291

206600
14550
192050
255362

15000
-15000
40982

2335
0
1081

2000
0
994

2228
0
0

3416

2994

2228

2400
4263
6663

1400
4526
5926

400
4810
5210

52000

52000

52000

13400
4000
65041
134441
144520

13400
4000
69709
139109
148028

13400
4000
74909
144309
151746

You might also like