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PRESUPUESTO DE VENTAS
CONCEPTO
ENERO
volumen (unidad)
(X) precio unitario
(=) ingreso por ventas
FEBRERO
400
50
20,000
420
50
21,000
cuadro n2
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
CONCEPTO
ENERO
FEBRERO
400
80
480
0
480
420
84
504
80
424
cuadro n3
CONCEPTO
PRODUCCION PLANEADA
(x)UNIDADES DE MAT. PRIMA PARA UNA U. DE PRODUCTO
(=) REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA (VOLUMEN)
ENERO
480
2
FEBRERO
424
2
960
848
6
5760
6
5088
cuadro n4
CONCEPTO
ENERO
960
96
1056
100
956
FEBRERO
848
85
933
96
837
cuadro n5
CONCEPTO
COSTO DE MATERIA PRIMA CONSUMIDA
(+) INVETARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS
ENERO
5760
576
FEBRERO
5088
509
6336
600
5736
5597
576
5021
cuadro n6
CONCEPTO
ENERO
480
4
1920
1760
3680
160
3840
UNIDADES PRODUCIDAS
(x) PAGO DESTAJO POR UNIDAD
(=) SALARIO
(+) BENEFICIOS SOCIALES (91.67%)
(=) SUB TOTAL
(+) CTS INDEMNIZACION (8.33%)
(=) COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA
FEBRERO
424
4
1696
1555
3251
141
3392
cuadro n7
CONCEPTO
ENERO
s/.
FEBRERO
s/.
SUB TOTAL
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS
(=) COSTO DE MATERIAS PRIMAS CONSUMIDAS
(+) COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA
(+) GASTO INDIRECTO DE FABRICACION
5760
3840
860
10460
0
1569
8891
480
18.52
18.52
5088
3392
860
9340
1569
1401
9508
424
22.42
22.42
cuadro n 8
CONCEPTO
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS (unidades)
(x) COSTO UNITARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS (metodos PEPS)
(=) COSTO UNITARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS (metodos PEPS)
ENERO
FEBRERO
80
84
18.52
1482
1481.6
22.42
1883
1883.28
cuadro n9
CONCEPTO
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS
(+) INVENTARIO INICIAL DE PROD. TERMINADOS
(-) INVENTARIO FINALD PROD. TERMINADOS
ENERO
FEBRERO
8891
9508
0
1482
7409
1482
1883
9107
cuadro n10
MESES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
INGRESO DE EFECTIVO Y CXC POR VENTAS
SALDO DE CUENTAS POR COBRAR
VENTAS
20000
21000
20500
21000
21000
22000
22500
23000
22000
20000
20500
22500
ENERO
15000
15000
5000
cuadro n 11
MESES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
EGRESO DE EFECT. POR COMPRAS CONTADO Y PAGOS
COMPRAS
5736
5021
4877
5080
5038
5357
5433
5556
5201
4651
4968
5552
ENERO
4589
4589
1147
cuadro n 12
CONCEPTO
ENERO
VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
(-) GASTO DE ADMINISTRACION
(-) GASTO DE VENTAS
(=) UTILIDAD DE OPERACIN
(-) GASTOS FINANCIEROS
(=) UTILIDAD NETA ANTES DEL IMPUESTO
(-) IMPUESTO A LA RENTA (30%)
(=) UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS
(+) UTILIDAD ANTERIOR
(=) UTILIDAD RETENIDA
20000
FEBRERO
21000
7409
12591
180
120
12291
150
12141
3642
8499
400
8899
9107
11893
180
120
11593
150
11443
3433
8010
8899
16909
cuadro n 13
PRESUPUESTO DE EFCTIVO
CONCEPTO
ENERO
s/.
INGRESO EFECTIVO
VENTAS AL CONTADO Y COBRANSAS
(+) OTROS INGRESOS
FEBRERO
s/.
15000
20750
15000
20750
4589
3680
410
180
120
150
600
2500
5164
3251
410
180
120
150
600
EGRESO EFECTIVO
1. COMPRAS CONTADO Y PAGO COMPRAS CREDITO
2. MANO DE OBRA DIRECTA (Exc.Ben.Soc.Ideminiz.)
3. GASTOS INDIRECTOS DE FABRIC. (EXCEPTO DEPEC. M y E)
4. GASTOS ADMINISTRATIVOS
5. GEATOS DE VENTA
6. GASTOS FINANCIEROS
7. AMORTIZACION DEUDA LARGO PLAZO
8. INPUESTOS (AO ANTERIOR)
9. DIVIDEMOS
10. LETRAS POR PAGAR
11. IMPUESTO A LA RENTA
3642
6229
12229
2771
2000
4771
6229
11000
6229
SALDO DE CAJA
(+) CAJA INICIAL
(=) CAJA FINAL
(+) FINANCIAMIENTO (PRESTAMO)
19746
1004
11000
12004
cuadro n14
ENERO
s/.
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN EFECTIVO
VALORES NEGOCIABLES
CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
4. INVENTARIO: *MATERIA PRIMA FINAL
*PRODUCTOS EN PROCESO FINAL
1.
2.
3.
5.
6. -
FEBRERO
s/.
11000
1200
5000
576
12004
1200
5250
509
1569
1482
20827
1401
1883
22247
96000
10050
85950
106777
96000
10500
85500
107747
3642
500
1147
6229
4800
16318
3433
500
1004
10600
1560
12160
10000
1701
11701
52000
13400
4000
8899
78299
52000
13400
4000
16909
86309
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
7. TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA
8. DIVIDENDOS POR PAGAR
9. CUENTAS POR PAGAR (PROVEEDORES)
10. DEUDA A CORTO PLAZO - PRESTAMO
11. LETRAS POR PAGAR
4800
9737
PASIVO NO CORRIENTE
12. DEUDAS A LARGO PLAZO
13. PROVIS. PARA BENEFI. SOC. INDEMINI. (CTS)
TOTAL PATRIMONIO
106777
107747
cuadro n1
RESUPUESTO DE VENTAS
MESES
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO SEPTIEMBRE
OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE
410
420
420
440
450
460
440
400
410
450
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
20,500 21,000 21,000
22,000
22,500
23,000 22,000 20,000
20,500
22,500
cuadro n2
SUPUESTO DE PRODUCCION
MESES
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
410
420
420
440
82
84
84
88
492
504
504
528
84
82
84
84
408
422
420
444
450
90
540
88
452
AGOSTO SEPTIEMBRE
OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE
460
440
400
410
450
92
88
80
82
90
552
528
480
492
540
90
92
88
80
82
462
436
392
412
458
cuadro n3
MARZO
408
2
ABRIL
422
2
MAYO
420
2
816
844
840
888
904
924
872
784
824
916
6
4896
6
5064
6
5040
6
5328
6
5424
6
5544
6
5232
6
4704
6
4944
6
5496
cuadro n4
ABRIL
844
84
928
82
846
MAYO
MESES
JUNIO
JULIO
840
84
924
84
840
888
89
977
84
893
904
90
994
89
905
AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBRE
924
92
1016
90
926
872
87
959
92
867
784
78
862
87
775
824
82
906
78
828
916
92
1008
82
926
cuadro n5
MPRAS DE MATERIA PRIMA "Y" (en valores)
MARZO
4896
490
ABRIL
5064
506
MAYO
5040
504
MESES
JUNIO
JULIO
AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBRE
5328
5424
5544
5232
4704
4944
5496
533
542
554
523
470
490
550
5386
509
4877
5570
490
5080
5544
506
5038
5861
504
5357
5966
533
5433
6098
542
5556
5755
554
5201
5174
523
4651
5434
470
4964
6046
490
5556
cuadro n6
ABRIL
422
4
1688
1547
3235
141
3376
MAYO
420
4
1680
1540
3220
140
3360
MESES
JUNIO
JULIO
AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBRE
444
452
462
436
392
412
458
4
4
4
4
4
4
4
1776
1808
1848
1744
1568
1648
1832
1628
1657
1694
1599
1437
1511
1679
3404
3465
3542
3343
3005
3159
3511
148
151
154
145
131
137
153
3552
3616
3696
3488
3136
3296
3664
cuadro n7
ABRIL
s/.
4896
3264
860
9020
1401
1353
9068
408
22.23
22.23
MESES
JUNIO
JULIO
s/.
s/.
MAYO
s/.
5064
3376
860
9300
1353
1395
9258
422
21.94
21.94
5040
3360
860
9260
1395
1389
9266
420
22.06
22.06
5328
3552
860
9740
1389
1461
9668
444
21.77
21.77
AGOSTO
s/.
5424
3616
860
9900
1461
1485
9876
452
21.85
21.85
5544
3696
860
10100
1485
1515
10070
462
21.80
21.80
SEPTIEMBRE
OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE
s/.
s/.
s/.
s/.
5232
3488
860
9580
1515
1437
9658
436
22.15
22.15
4704
3136
860
8700
1437
1305
8832
392
22.53
22.53
4944
3296
860
9100
1305
1365
9040
412
21.94
21.94
5496
3664
860
10020
1365
1503
9882
458
21.58
21.58
cuadro n 8
ABRIL
82
MESES
JUNIO
JULIO
MAYO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE
84
88
90
92
88
80
82
90
22.23
21.94
22.06
1823
1843
1853
1822.86 1842.96 1853.04
21.77
1916
1915.76
21.85
1967
1966.5
21.80
2006
2005.6
22.15
1949
1949.2
23.53
1882
1882.4
21.94
1799
1799.08
21.58
1942
1942.2
cuadro n9
84
AGOSTO
1823
1843
9238
1843
1853
9256
1853
1916
9605
1916
1967
9825
1967
2006
10031
2006
1949
9714
1949
1882
8899
1882
1799
9123
1799
1942
9739
cuadro n10
20625
5125
20875
5250
21000
5250
21750
5500
22375
5625
22875
5750
22250
5500
20500
5000
20375
5125
cuadro n 11
ABRIL
1147 s/.
s/.
4017
1004
3902
5164
4906
MAYO
s/.
975
4064
5039
MESES
JUNIO
JULIO
s/.
1016
4030
5046
s/.
1008
4286
5293
AGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE
s/.
1071
4346
5418
s/.
1087
4445
5531
s/.
1111
4161
5272
s/.
1040
3721
4761
930
3974
4905
1004
975
1016
1008
1071
1087
1111
1040
930
994
cuadro n 12
9238
11762
180
120
11462
150
11312
3394
7918
24554
32473
9256
11744
180
120
11444
150
11294
3388
7906
32473
40379
9605
12395
180
120
12095
150
11945
3583
8362
40379
48741
9825
12675
180
120
12375
150
12225
3667
8558
48741
57299
10031
12969
180
120
12669
150
12519
3756
8763
57299
66062
9715
12285
180
120
11985
150
11835
3551
8284
66062
74346
8899
11101
180
120
10801
150
10651
3195
7456
74346
81802
9123
11377
180
120
11077
150
10927
3278
7649
81802
89451
9739
12761
180
120
12461
150
12311
3693
8618
89451
98069
cuadro n 13
RESUPUESTO DE EFCTIVO
MARZO
s/.
ABRIL
s/.
MAYO
s/.
MESES
JUNIO
JULIO
s/.
s/.
AGOSTO
s/.
SEPTIEMBRE
OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE
s/.
s/.
s/.
s/.
20625
20875
21000
21750
22375
22875
22250
20500
20375
22000
20625
20875
21000
21750
22375
22875
22250
20500
20375
22000
4906
3128
410
180
120
150
600
5039
3235
410
180
120
150
1000
5046
3220
410
180
120
150
1000
5293
3404
410
180
120
150
1000
5418
3465
410
180
120
150
1000
5531
3542
410
180
120
150
1000
5272
3343
410
180
120
150
1000
4761
3005
410
180
120
150
1000
4905
3159
410
180
120
150
1000
5435
3511
410
180
120
150
1000
500
960
3433
960
3276
960
3394
960
3388
960
3584
3667
3756
3551
3195
3278
12600
5000
14387
6238
12004
18242
14370
6505
18242
24747
4000
14480
6520
24747
31267
14905
15287
14600
14231
13177
13119
14084
cuadro n14
ABRIL
s/.
MAYO
s/.
MESES
JUNIO
JULIO
s/.
s/.
AGOSTO
s/.
SEPTIEMBRE
OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE
s/.
s/.
s/.
s/.
18242
1200
5125
490
24746
1200
5250
506
18666
1200
5250
504
21510
5200
5500
533
28599
5200
5625
542
31872
10200
5750
554
39891
10200
5500
523
47214
10200
5000
470
44696
10200
5125
490
41336
10200
22500
550
1353
1823
28233
1395
1843
34940
1389
1853
28862
1461
1916
36120
1485
1967
43418
1515
2006
51897
1437
1949
59500
1305
1882
66071
1365
1799
63675
1503
1942
78031
96000 96000
10950 11400
85050 84600
113283 119540
108600
11850
96750
125612
108600
12300
96300
132420
108600
12750
95850
139268
108600
13200
95400
147297
108600
13650
94950
154450
108600
14100
94500
160571
206600
14550
192050
255725
15000
-15000
63031
3276
0
975
3394
0
1016
3388
0
1008
3583
0
1071
3667
0
1087
3756
0
1111
3551
0
1040
3195
0
930
3278
0
994
3693
0
1110
3840
8091
2880
7290
1920
6316
960
5614
0
4754
4867
4591
4125
4272
4803
9400
1837
11237
8400
1978
10378
7400
2118
9518
6400
2266
8666
5400
2417
7817
4400
2571
6971
3400
2716
6116
2400
2847
5247
1400
2984
4384
400
3137
3537
52000 52000
13400 13400
4000
4000
24554 32473
93954 101873
52000
13400
4000
40379
109779
52000
13400
4000
48741
118141
52000
13400
4000
57299
126699
52000
13400
4000
66062
135462
52000
13400
4000
74346
143746
52000
13400
4000
81802
151202
52000
13400
4000
89451
158851
52000
13400
4000
98069
167469
113283 119541
125613
132421
139269
147300
154453
160574
167506
175809
5120
256000
90
DICIEMBRE
s/.
5125
16875
22000
22500
22500
DICIEMBRE
s/.
994
4442
5435
1110
1110
cuadro
PRESUPUESTO D
CONCEPTO
volumen (unidad)
(X) precio unitario
(=) ingreso por ventas
ENERO
FEBRERO
410
40
16,400
420
40
16,800
cuadro
PRESUPUESTO DE P
CONCEPTO
unidades necesarias para satisfacer el presupuesto de ventas
(+) inventario final de productos terminados
(=) unidades necesarias
(-) inventario inicial de productos terminados
(=) presupuesto de produccion
ENERO
FEBRERO
410
82
492
0
492
420
84
504
82
422
cuadro
CONCEPTO
PRODUCCION PLANEADA
(x)UNIDADES DE MAT. PRIMA PARA UNA U. DE PRODUCTO
(=) REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA (VOLUMEN)
ENERO
492
2
FEBRERO
422
2
984
844
6
5904
6
5064
cuadro
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MA
CONCEPTO
UNIDADES NECESARIA DE MATERIAS PRIMAS PARA SATISFACER LA
PRODUCCION
(+) INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS
(=) TOTAL COMPRAS NECESARIAS
(-) INVEMTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS
(=) UNIDADES A COMPRAR
ENERO
984
197
1181
100
1081
FEBRERO
844
169
1013
197
816
cuadro
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MA
CONCEPTO
COSTO DE MATERIA PRIMA CONSUMIDA
ENERO
5904
FEBRERO
5064
1181
7085
600
6485
1013
6077
1181
4896
cuadro
PROSUPUESTO DE MANO
CONCEPTO
ENERO
492
4
1968
1804
3772
314
4086
UNIDADES PRODUCIDAS
(x) PAGO DESTAJO POR UNIDAD
(=) SALARIO
(+) BENEFICIOS SOCIALES (91.67%)
(=) SUB TOTAL
(+) CTS INDEMNIZACION (8.33%)
(=) COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA
FEBRERO
422
4
1688
1547
3235
270
3505
cuadro
CONCEPTO
ENERO
s/.
FEBRERO
s/.
SUB TOTAL
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS
(=) COSTO DE MATERIAS PRIMAS CONSUMIDAS
(+) COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA
(+) GASTO INDIRECTO DE FABRICACION
5904
4086
860
10850
0
1085
9765
492
19.85
19.85
5064
3505
860
9429
1085
1414
9100
422
21.56
21.56
cuadro n
PRESUPUESTO DE COSTO DE INVENTARIO
CONCEPTO
ENERO
82
18.52
84
22.42
1519
1518.64
1883
1883.28
FEBRERO
cuadro
PRESUPUESTO DE CO
CONCEPTO
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS
(+) INVENTARIO INICIAL DE PROD. TERMINADOS
(-) INVENTARIO FINALD PROD. TERMINADOS
ENERO
9765
0
1519
8247
FEBRERO
9100
1519
1883
9107
cuadro n
MESES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
INGRESO DE EFECTIVO Y CXC POR VENTAS
SALDO DE CUENTAS POR COBRAR
VENTAS
16400
16800
16800
17200
16800
17600
18000
18400
19200
18400
16800
17600
ENERO
12300
12300
4100
cua
MESES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
COMPRAS
6485
4896
5035
5213
4982
5390
ENERO
5188
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
EGRESO DE EFECT. POR COMPRAS CONTADO Y PAGOS
SALDO DE CUENTAS POR PAGAR
5443
5568
5861
5405
4968
5552
5188
1297
cua
CONCEPTO
ENERO
VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
(-) GASTO DE ADMINISTRACION
(-) GASTO DE VENTAS
(=) UTILIDAD DE OPERACIN
(-) GASTOS FINANCIEROS
(=) UTILIDAD NETA ANTES DEL IMPUESTO
(-) IMPUESTO A LA RENTA (30%)
(=) UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS
(+) UTILIDAD ANTERIOR
(=) UTILIDAD RETENIDA
16400
8247
8153
180
120
7853
150
7703
2311
5392
400
5792
FEBRERO
16800
9107
7693
180
120
7393
150
7243
2173
5070
5792
10862
cuadro n
PRESUPUESTO D
CONCEPTO
INGRESO EFECTIVO
VENTAS AL CONTADO Y COBRANSAS
(+) OTROS INGRESOS
ENERO
s/.
FEBRERO
s/.
12300
16700
12300
16700
5188
3772
410
180
120
150
600
2500
5214
3235
410
180
120
150
600
EGRESO EFECTIVO
1. COMPRAS CONTADO Y PAGO COMPRAS CREDITO
2. MANO DE OBRA DIRECTA (Exc.Ben.Soc.Ideminiz.)
3. GASTOS INDIRECTOS DE FABRIC. (EXCEPTO DEPEC. M y E)
4. GASTOS ADMINISTRATIVOS
5. GEATOS DE VENTA
6. GASTOS FINANCIEROS
7. AMORTIZACION DEUDA LARGO PLAZO
8. INPUESTOS (AO ANTERIOR)
9. DIVIDEMOS
10. LETRAS POR PAGAR
11. IMPUESTO A LA RENTA
2311
6229
12920
-620
2000
1380
6229
7609
6229
SALDO DE CAJA
(+) CAJA INICIAL
(=) CAJA FINAL
(+) FINANCIAMIENTO (PRESTAMO)
18449
-1749
7609
5860
cuadro n
BALANCE GENERAL
CONCEPTO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN EFECTIVO
2. VALORES NEGOCIABLES
3. CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
4. INVENTARIO: *MATERIA PRIMA FINAL
*PRODUCTOS EN PROCESO FINAL
* PRODUCTOS TERMINADOS FINAL
ENERO
s/.
FEBRERO
s/.
11000
1200
4100
1180.8
1085.02787
1519
20084
12004
1200
4200
1012.8
1414.35
1883
21714
96000
10050
85950
106034
96000
10500
85500
107214
2311
500
1297
6229
4800
15137
2173
500
979
10600
1714
12314
10000
1984
11984
52000
52000
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
7. TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA
8. DIVIDENDOS POR PAGAR
9. CUENTAS POR PAGAR (PROVEEDORES)
10. DEUDA A CORTO PLAZO - PRESTAMO
11. LETRAS POR PAGAR
4800
8452
PASIVO NO CORRIENTE
12. DEUDAS A LARGO PLAZO
13. PROVIS. PARA BENEFI. SOC. INDEMINI. (CTS)
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
13400
4000
5792
75192
102644
13400
4000
10862
80262
100699
cuadro n1
PRESUPUESTO DE VENTAS
MARZO
ABRIL
420
40
16,800
MAYO
430
40
17,200
JUNIO
420
40
16,800
MESES
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
440
450
460
480
40
40
40
40
17,600
18,000
18,400
19,200
cuadro n2
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
MARZO
ABRIL
MAYO
420
84
504
84
420
430
86
516
84
432
JUNIO
420
84
504
86
418
MESES
JULIO
440
88
528
84
444
AGOSTO
450
90
540
88
452
460
92
552
90
462
SEPTIEMBRE
480
96
576
92
484
cuadro n3
ABRIL
MESES
JUNIO
JULIO
444
452
2
2
432
2
MAYO
418
2
AGOSTO
SEPTIEMBRE
462
484
2
2
840
864
836
888
904
924
968
6
5040
6
5184
6
5016
6
5328
6
5424
6
5544
6
5808
cuadro n4
ABRIL
840
168
1008
169
839
864
173
1037
168
869
MAYO
836
167
1003
173
830
JUNIO
JULIO
888
178
1066
167
898
904
181
1085
178
907
AGOSTO
924
185
1109
181
928
SEPTIEMBRE
968
194
1162
185
977
cuadro n5
ABRIL
5184
MAYO
5016
JUNIO
5328
JULIO
5424
AGOSTO
SEPTIEMBRE
5544
5808
1008
6048
1013
5035
1037
6221
1008
5213
1003
6019
1037
4982
1066
6394
1003
5390
1085
6509
1066
5443
1109
6653
1085
5568
1162
6970
1109
5861
cuadro n6
PROSUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
MESES
MARZO
420
4
1680
1540
3220
268
3488
ABRIL
MAYO
418
4
1672
1533
3205
267
3472
432
4
1728
1584
3312
276
3588
JUNIO
444
4
1776
1628
3404
284
3688
JULIO
452
4
1808
1657
3465
289
3754
AGOSTO
SEPTIEMBRE
462
484
4
4
1848
1936
1694
1775
3542
3711
295
309
3837
4020
cuadro n7
DE COSTO DE PRODUCCION , PRODUCTOS TERMINADOS (total y unitario)
MARZO
s/.
ABRIL
s/.
5040
3488
860
9388
1414
1408
9394
420
22.37
22.37
MAYO
s/.
5184
3588
860
9632
1408
1445
9595
432
22.21
22.21
JUNIO
s/.
5016
3472
860
9348
1445
1402
9391
418
22.47
22.47
MESES
JULIO
s/.
5328
3688
860
9876
1402
1481
9796
444
22.06
22.06
AGOSTO
s/.
5424
3754
860
10038
1481
1506
10013
452
22.15
22.15
cuadro n 8
5544
3837
860
10241
1506
1536
10211
462
22.10
22.10
SEPTIEMBRE
s/.
5808
4020
860
10688
1536
1603
10621
484
21.94
21.94
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
MESES
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
84
22.23
86
21.94
84
22.06
88
21.77
90
21.85
92
21.80
96
22.15
1867
1867.32
1887
1886.84
1853
1853.04
1916
1915.76
1967
1966.5
2006
2005.6
2126
2126.4
cuadro n9
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
MARZO
ABRIL
9394
1883
1867
9410
MAYO
9595
1867
1887
9576
JUNIO
9391
1887
1853
9424
MESES
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
9796
10013
10211
10621
1853
1916
1967
2006
1916
1967
2006
2126
9734
9963
10171
10500
cuadro n10
16700
4200
16800
4200
MAYO
s/.
4200
12900
17100
4300
JUNIO
s/.
4300
12600
16900
4200
JULIO
s/.
4200
13200
17400
4400
AGOSTO
s/.
4400
13500
17900
4500
4500
13800
18300
4600
cuadro n 11
5214
979
5007
1007
5177
1042.56
5028
996
5309
1078
4355
1089
4454
5433
1089
5543
1114
cuadro n 12
ESTADO DE PERDIDAD Y GANANCIAS PROYECTADO
MESES
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
16800
17200
16800
17600
18000
18400
19200
9410
9576
9424
9734
9963
10171
9715
7390
7624
7376
7866
8037
8229
9485
180
180
180
180
180
180
180
120
120
120
120
120
120
120
7090
7324
7076
7566
7737
7929
9185
150
150
150
150
150
150
150
6940
7174
6926
7416
7587
7779
9035
2082
2152
2078
2225
2276
2334
2711
4858
5022
4848
5191
5311
5445
6324
10862
15720
32473
37321
42512
47823
53268
15720
32473
37321
42512
47823
53268
59592
cuadro n 13
PRESUPUESTO DE EFCTIVO
MESES
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
s/.
s/.
s/.
s/.
s/.
s/.
s/.
16800
17100
16900
17400
17900
18300
19000
16800
17100
16900
17400
17900
18300
19000
5007
3220
410
180
120
150
600
5177
3312
410
180
120
150
1000
5028
3205
410
180
120
150
1000
5309
3404
410
180
120
150
1000
5433
3465
410
180
120
150
1000
5543
3542
410
180
120
150
1000
5802
3711
410
180
120
150
1000
500
960
2173
960
2082
960
2152
960
2078
960
3584
2276
2334
13221
13707
12600
5000
13320
3480
5860
9340
4000
13205
3695
13049
16743
13391
3709
9340
13049
13611
15302
cuadro n14
BALANCE GENERAL PROYECTADO
MARZO
s/.
ABRIL
s/.
MAYO
s/.
JUNIO
s/.
MESES
JULIO
s/.
AGOSTO
s/.
SEPTIEMBRE
s/.
18242
24746
18666
21510
28599
31872
39891
1200
1200
1200
5200
5200
10200
10200
4200
4300
4200
4400
4500
4600
4800
1008
1036.8
1003.2
1065.6
1084.8
1108.8
1161.6
1408.2339 1444.78344 1402.19648 1481.33298 1505.64518 1536.15729 1603.21895
1867
1887
1853
1916
1967
2006
2126
27926
34614
28324
35573
42856
51323
59782
96000
10950
85050
112976
96000
11400
84600
119214
108600
11850
96750
125074
108600
12300
96300
131873
108600
12750
95850
138706
108600
13200
95400
146723
108600
13650
94950
154732
2082
0
1007
2152
0
1043
2078
0
996
2225
0
1078
2276
0
1089
2334
0
1114
2711
0
1172
3840
6929
2880
6075
1920
4994
960
4263
0
3365
3448
3883
9400
2252
11652
8400
2528
10928
7400
2795
10195
6400
3079
9479
5400
3367
8767
4400
3663
8063
3400
3972
7372
52000
52000
52000
52000
52000
52000
52000
13400
4000
15720
85120
103702
13400
4000
32473
101873
118876
13400
4000
37321
106721
121910
13400
4000
42512
111912
125654
13400
4000
47823
117223
129355
13400
4000
53268
122668
134178
13400
4000
59592
128992
140247
OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
460
420
440
40
40
40
18,400
16,800
17,600
OCTUBRE
460
92
552
96
456
NOVIEMBRE DICIEMBRE
420
440
84
88
504
528
92
84
412
444
824
888
6
5472
6
4944
6
5328
OCTUBRE
912
182
1094
194
901
NOVIEMBRE
824
165
989
182
806
DICIEMBRE
888
178
1066
165
901
5250
210000
88
1094
6566
1162
5405
989
5933
1094
4838
1066
6394
989
5405
OCTUBRE
s/.
5472
3787
860
10119
1603
1518
10205
456
22.38
22.38
NOVIEMBRE DICIEMBRE
s/.
s/.
4944
3422
860
9226
1518
1384
9360
412
22.72
22.72
5328
3688
860
9876
1384
1481
9778
444
22.02
22.02
OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
92
23.53
84
21.94
88
21.58
2165
2164.76
1843
1842.96
1899
1899.04
OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
10205
9360
9778
2126
2165
1843
2165
1843
1899
10166
9682
9722
SEPTIEMBRE OCTUBRE
s/.
s/.
4600
14400
19000
4800
4800
13800
18600
4600
SEPTIEMBRE OCTUBRE
s/.
s/.
NOVIEMBRE DICIEMBRE
s/.
s/.
4600
12600
17200
4200
4200
13200
17400
0
NOVIEMBRE DICIEMBRE
s/.
s/.
1114
4689
5802
1172
1172
4324
5496
1081
1081
3974
5055
994
OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
18400
16800
17600
10166
9682
9722
8234
7118
7878
180
180
180
120
120
120
7934
6818
7578
150
150
150
7784
6668
7428
2335
2000
2228
5449
4668
5200
59592
65041
69709
65041
69709
74909
OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
s/.
s/.
s/.
18600
17200
17400
18600
17200
17400
5496
3496
410
180
120
150
1000
5055
3159
410
180
120
150
1000
5435
3404
410
180
120
150
1000
994
4442
5435
0
2711
2335
2000
13563
12409
12699
OCTUBRE
s/.
NOVIEMBRE DICIEMBRE
s/.
s/.
47214
44696
41336
10200
10200
10200
4600
4200
0
1094.4
988.8
1065.6
1517.88252 1383.92171 1481.33298
2165
1843
1899
66791
63312
55982
108600
14100
94500
161291
206600
14550
192050
255362
15000
-15000
40982
2335
0
1081
2000
0
994
2228
0
0
3416
2994
2228
2400
4263
6663
1400
4526
5926
400
4810
5210
52000
52000
52000
13400
4000
65041
134441
144520
13400
4000
69709
139109
148028
13400
4000
74909
144309
151746