Plan de Negocio Produccion de Yogurt y Frugos

PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
INDICE RESUMEN EJECUTIVO -------------------------------------------------------------------- 10 Idea del negocio Ventaja competitiva Mercado objetivo Visin, misin, ejes estratgicos objetivos estratgicos, estrategias y actividades -11 Inversin requerida y modelo de financiamiento ----------------------------------------- 12 Resultados de la evaluacin econmica financiera ----------------------------------------- 13 CAPITULO I IDEA DEL NEGOCIO Y EQUIPO EMPRESARIAL 1.1. Idea del Negocio 1.2. Antecedentes ---------------------------------------------------------------------------1.3. Justificacin ---------------------------------------------------------------------------1.4. Socios y equipo empresarial CAPITULO II ANLISIS DEL ENTORNO ----------------------------------------2.1. Anlisis del macro ambiente 2.1.1. Entorno general 2.1.1.1. Factores polticos 2.1.1.2. Factores econmicos 2.1.1.3. Factores legales 2.1.1.4. Factores socio culturales 2.1.1.5. Factores medio ambientales 2.1.1.6. Factores tecnolgicos ---------------------------------------2.1.1.7. Factores demogrficos 2.1.1.8. Factores climatolgicos 2.2. ANLISIS DEL MICRO AMBIENTE 2.2.1. Sector del tema que se trate 2.2.2. Clientes 2.2.3. Competencia ----------------------------------------------------------------- 19 2.2.4. Intermediarios 2.2.5. Proveedores
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18
CAPITULO III: PLANEAMIENTO ESTRATGICO 3.1 Anlisis matriz FODA 3.1.1 Oportunidades 3.1.2 Amenazas 3.1.3 Debilidades -----------------------------------------------------------------3.1.4 Fortalezas 3.2 Visin 3.3 Misin -----------------------------------------------------------------------------------3.4 Valores 3.5 Objetivos estratgicos 3.6 Estrategias 3.7 Actividades y/o programas --------------------------------------------------------ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)
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PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. CAPITULO IV; INVESTIGACIN DE MERCADO 4.1 Objetivos del estudio de mercado (demanda y oferta) 4.2 Metodologa para el estudio de mercado 4.2.1 Fuentes de informacin secundaria 4.2.2 Fuentes de informacin primaria 4.3 Resultados del estudio de mercado -------------------------------------------------4.3.1 Informacin obtenida de las entrevistas en profundidad -------------4.3.2 Informacin obtenida por encuestas 4.3.3 Informacin obtenida por observacin directa 4.4 Conclusiones del estudio de mercado (Demanda Oferta) ----------------------4.5 Estimacin de la demanda y oferta (Pronostico en horizonte de tiempo) CAPITULO V: PLAN DE MARKETING ----------------------------------------5.1 Objetivos de marketing 5.1.1 Objetivos a largo plazo 5.1.2 Objetivos a mediano plazo 5.1.3 Objetivos a corto plazo 5.2 Marketing mix 5.2.1 Producto 5.2.2 Precio 5.2.3 Plaza --------------------------------------------------------------------------5.2.4 Promocin 5.2.5 Estrategias orientadas en el marketing mix 5.3 Estrategias de marketing 5.2.1 segmentacin ----------------------------------------------------------------5.2.2 Posicionamiento 5.2.3 Crecimiento 5.2.4. Postura competitiva -------------------------------------------------------5.2.5 Orientacin al cliente CAPITULO VI: PLAN DE OPERACIONES ---------------------------------------6.1 Objetivos de gestin de operaciones 6.2 Estrategia de operaciones 6.3 Diseo de productos y/o servicios -----------------------------------------------6.4 Diseo de instalaciones y equipos -----------------------------------------------6.4.1 Ubicacin 6.4.2 Distribucin 6.4.3 Equipos 6.5 Diseo de procesos -----------------------------------------------------------------6.5.1 Descripcin del proceso -----------------------------------------------6.5.2 Personal 6.5.2.1 Descripcin de puestos 6.5.2.2 Evaluacin de desempeo -----------------------------6.5.2.3 Polticas internas de personal 6.6 Administracin de inventarios -----------------------------------------------6.6.1 Sistemas de inventario a utilizar 6.6.2 Planeacin de adquisicin de suministros -----------------------------ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)
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PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. CAPITULO VII: ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN ---------------------7.1 Naturaleza y constitucin de la empresa 7.1.1 Modalidad de organizacin 7.1.2 Rgimen tributario 7.2 Estructura organizacional 7.3 Manual de organizacin y funciones 7.4 Cultura organizacional 7.5 Administracin del potencial humano -------------------------------------7.6 Responsabilidad social CAPITULO VIII: ANLISIS FINANCIERO -------------------------------------8.1 Anlisis de la inversin 8.2 Estructura de costos 8.3 Anlisis de precios o tarifas ---------------------------------------------------------8.4 Supuestos y proyeccin de estados financieros -------------------------------8.5 Punto de equilibrio ------------------------------------------------------------------8.6 Evaluacin financiera del plan de negocios ----------------------------------------8.6.1 VAN 8.6.2 TIR 8.6.3 B/C 8.6.4 T/R CAPITULO IX: PLAN DE IMPLEMENTACIN Y CONTINGENCIA 9.1 Plan de contingencia 9.2 Implementacin y cronograma de actividades 9.2.1 Objetivos 9.2.2 Indicadores de alerta 9.2.3 Implementacin de estrategia 9.2.4 Administracin del plan de contingencia Conclusiones y recomendaciones Anexos BibliografaG -55 43
44 45 48 49 53 54
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)
PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. RESUMEN EJECUTIVO IDEA DEL NEGOCIO Industrias ELGYM S. R. Ltda. Se dedica a la Elaboracin de Productos Alimenticios, en el Departamento de Apurmac, Provincia de Andahuaylas, Distrito de San Jernimo, por iniciativa de dos personas naturales estudiantes de Administracin de Empresas (UNAMBA) y Ingeniera Agroindustrial (UNAJMA) como Empresa de Industrias Alimentaras, ELGYM S.R.Ltda. Dedicado a la Produccin y Comercializacin de productos agroindustriales a base de materia prima y frutas diversos de la zona. VENTAJA COMPETITIVA VENTAJA COMPETITIVA EN COSTOS Eficiencia Calidad Innovacin Satisfaccin Ahorro en costos por abastecimiento de materia prima propio. Descuentos o ampliacin de plazo de pago por parte de los proveedores Calidad y variedad de los productos ser optimizado gracias a los profesionales en la produccin. Mejoramiento contino en la produccin. Implementacin con instrumentos de laboratorio. Implementacin de programas para realizar pedido en lnea El ahorro en costos afectar directamente la utilidad de la empresa incrementndola. La adquisicin de los instrumentos de laboratorio permitir elaborar productos de calidad garantizada. DIFERENCIACIN COMPETITIVA EN SERVICIOS Se alcanzara un optimo manejo de los recursos tanto tangibles como intangibles y mejor atencin al cliente Con las alianzas estratgicas con los proveedores y profesionales en el equipo de trabajo se obtendr mayor calidad con respecto a obtencin de materia prima y servicio al cliente Diferenciacin en cuanto a tecnologa y mediante la adquisicin de instrumentos de laboratorio Clientes satisfechos por la variedad y calidad del producto. Recomendacin positiva a las personas de su entorno
FACTORES
PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. EQUIPO EMPRESARIAL Responsable: Estudiante: Cargo: Responsable: Estudiante: Cargo: Responsable: Estudiante: Cargo: Responsable: Estudiante: Cargo: Elio Nolasco Carbajal Adm. Empresas (UNAMBA) Gerente General Guido Nolasco Carbajal Ing. Agroindustrial (UNAJMA) Gerente de Produccin Yudith Caballero Palomino Adm. Empresas (UNAMBA) Gerente RR HH y Abastecimiento Susana Huaman Machaca Ing. Agroindustrial. (UNAJMA) Gerente Marketing y Ventas
MERCADO OBJETIVO El mercado objetivo es la ciudad de Andahuaylas con una poblacin total de 34087 habitantes entre hombres y mujeres (Hombres 17018, Mujeres 17069). Otra ventaja de nuestro mercado es la feria dominical y sabatina donde ay una gran concentracin de personas de distintos lugares para poder vender nuestro producto, con miras a introducir a nivel de toda la regin de Apurimac. VISIN Empresa lder, comprometida con los principios del desarrollo sustentable, dedicado a la produccin y comercializacin de productos agroindustriales, rentable, flexible y reconocido por la sociedad para el ao 2012. MISIN Atender las necesidades alimenticias de la sociedad, proporcionando a nuestros clientes productos agroindustriales a base de materia prima de la zona de calidad garantizada y servicios de primera para satisfacer las necesidades y expectativas globales de nuestro mercado en la provincia de Andahuaylas y la Regin Apurimac
PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. OBJETIVOS ESTRATGICOS Crecimiento sostenido de la empresa mediante un incremento de produccin del 10% para el ao 2009. Consolidacin del patrimonio de la empresa y dinamismo del equipo de trabajo en el transcurso del periodo 2008 Equipamiento con tecnologa ms sofisticada, mediante fuentes de financiamiento a fines del ao 2008. Constitucin y formalizacin de la empresa al ao 2009 Diversificacin de nuestros productos y ampliacin de mercado, Introduccin de una nueva lnea de producto para el ao 2008.
ESTRATEGIAS Y ACTIVIDADES Estrategia de diferenciacin. Nuestra empresa ofrece en el mercado un producto que por los atributos, el consumidor percibe como nico por tanto esta dispuesto a pagar un precio mayor por adquirirlo. Estrategia de diversificacin.- Nos enfocamos en desarrollar nuevos productos en nuevos mercados. Esta estrategia se justifica si el sector industrial en el cual se inserta nuestro producto, no presenta ninguna o muy pocas oportunidades de crecimiento de rentabilidad, ya sea por que la competencia ocupa una posesin demasiada fuerte, ya sea porque el mercado de referencia esta en declive. Estrategia de desarrollo de mercado.- Tenemos como objetivo desarrollar las ventas introduciendo los productos actuales de la empresa en nuevos mercados actuales y potenciales. Estrategia de penetracin en el mercado.- como empresa nueva nos enfocamos en Intentar nuestras ventas de productos actuales en mercados actuales, mediante diversos canales de distribucin Estrategia de liderazgo en costos.- buscar y mantener una posesin de costos bajos respecto de la competencia, esto permitir a la empresa rendimiento superior al promedio del sector aprovechando nuestros propios recursos.
ACTIVIDADES Investigacin de mercados Elaboracin de el plan de negocios de la empresa Flujos financieros mensuales para el primer ao fiscal, que mostrar cuntos fondos ingresarn y cuntos egresarn Flujos financieros anuales para los primeros cinco aos. Implementacin y adecuacin del local Compra de equipos de laboratorio para la produccin de nctar (britzometro, balanza digital). Compra de insumos y materiales para la produccin del nctar.(etiquetas, envases, recipientes diversos)
INVERSIN REQUERIDA Y MODELO DE FINANCIAMIENTO Inversin requerida INVERSIN TANGIBLE INVERSIN INTANGIBLE TOTAL DE INVERSIN Modelo de financiamiento Elio, NOLASCO CARBAJAL Yudith, CABALLERO PALOMINO Guido, NOLASCO CARBAJAL TOTAL DE INVERSIN Financiamiento (familiares) COSTO APROX. (S/. 2790.00) COSTO APROX. (S/. 270.00) TOTAL INVERS. (S/.3000.00) S/. 1000.00 S/. 1000.00 S/. 1000.00 S/. 3,000.00 S/. 2000.00
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO PRIMER AO VENTAS COSTO DE VENTA UTILIDAD BRUTA UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS UTILIDAD NETA 8400 24000 244.82 15355.18 15142.57
EVALUACIN FINANCIERA DEL PLAN DE NEGOCIOS (5 AOS) VAN 3,064.22 7
PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. TIR 38%
CAPITULO I IDEA DEL NEGOCIO Y EQUIPO EMPRESARIAL 1.1. Idea del negocio La Empresa Industrias ELGYM S.R.Ltda se dedica a la Elaboracin de Productos Agroindustriales, en el Departamento de Apurmac, Provincia de Andahuaylas, Distrito de San Jernimo, por iniciativa de dos personas naturales estudiantes de Administracin de Empresas (UNAMBA) y Ingeniera Agroindustrial (UNAJMA) como Empresa de Industria Alimentaria ELGYM S.R.Ltda dedicado a la Produccin y Comercializacin de productos agroindustriales a base de frutas diversas. El producto que ofrecemos es un alimento lcteo que se obtiene mediante la fermentacin bacteriana de la leche. Su textura y sabor tan particular le viene dado por la conversin de la lactosa (azcar de la leche) en cido lctico. Nuestro producto yogur se elabora con diferentes tipos de leche, con frutas y variados sabores. La preparacin de este alimento requiere de la presencia de microorganismos (bacterias) saludables en la leche, bajo temperaturas y condiciones ptimas. Cuando estas caractersticas estn logradas, comienza la funcin de esas bacterias, que es, la de ingerir la lactosa, es decir los azucares de la leche. Tras esa ingestin y digestin se libera cido lctico como producto de desecho, ese cido, o acidez, es lo que genera que las protenas precipiten formando un coagulo o cuajada. Normalmente en el proceso de fermentacin se incluyen diferentes cepas bacterianas que se encargan entonces de descomponer a la lactosa. Gracias a esto es que el yogur es un alimento que puede consumirse cuando se padece de intolerancia a la lactosa. 1.2. Antecedentes La Idea de formar una empresa Agro Industrial y/o Industria Alimentaria se remonta a 4 aos atrs (2003) cuando el estudiante Elio, Nolasco Carbajal decide estudiar la carrera Profesional de Administracin de Empresas (UNAMBA) y su hermano Guido Nolasco Carbajal Ingeniera Agro Industrial (UNAJMA), con un solo objetivo de formar una Empresa mediante una alianza estratgica, momento en el cual surge un compromiso ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) 8
PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. de ambos, lo cual hoy despus de haber cursado los semestres necesarios en distintas Universidades. Emprendemos el reto de constituir una Empresa Industrias ELGYM S.R.Ltda. Mediante una proactividad colectiva y compromiso con nuestros objetivos y con la plena seguridad de lograr la tan anhelada visin de la Empresa. . Justificacin Segn las Cifras del Minag y la Asociacin de Industrias Lcteas (ADIL) Un logro importante para el sector es que el consumo de la leche y derivados lcteos creci cerca del 9% en el 2005 especficamente del Yogurt del 9.88 %. De la misma manera la produccin industrial del sector lcteo aument 5.3% el ao pasado, siendo la leche evaporada el principal producto seguida de la leche pasteurizada y el yogurt. En relacin a este ultimo producto, Jorge Robles, Gerente comercial de producciones y Distribuciones Andinas S.A. (antes Danlac) informo que el crecimiento del mercado de yogurt el ao 2005 se habra debido, en parte, al aumento de consumo en provincias. En trminos de ventas, el rubro de yogurt obtuvo US$ 48 millones el 2005 y en el presente periodo podra alcanzar los US$ 52 millones aproximadamente. Los segmentos A, B y C+, podran crecer, moderadamente a los que se ofrecer mascas ligeramente econmicas que las marcas Premium. Actualmente las bodegas, panaderas y puestos de mercado canalizan 65% de las ventas, y los supermercados alrededor de un 35%. 1.4. Equipo empresarial Responsable: Elio Nolasco Carbajal Estudiante: Adm. Empresas (UNAMBA) Cargo: Gerente General Responsable: Guido Nolasco Carbajal Estudiante: Ing. Agroindustrial (UNAJMA) Cargo: Gerente de Produccin Responsable: Yudith Caballero Palomino Estudiante: Adm. Empresas (UNAMBA) Cargo: Gerente RR.HH y Abastecimiento Responsable: Susana Huaman Machaca Estudiante: Ing. Agroindustrial. (UNAJMA) Cargo: Gerente Marketing y Ventas
1.3.
2.1.
CAPITULO II ANLISIS DEL ENTORNO Anlisis del macro ambiente 2.1.1. Entorno general 2.1.1.1. 2.1.1.2. 2.1.1.3. | 2.1.1.4. Factores polticos Sistema poltico una constante inestabilidad en el manejo poltico Legislacin laboral (las normas para el reconocimiento de los deberes y obligaciones de nuestro personal ) Grupos de poder como la SUNAT que tiene influencia mediante las obligaciones tributarias Factores econmicos La inestabilidad econmica del pas genera una incertidumbre en el costo y produccin de la materia prima e insumos. Genera una variacin en los precios de los productos debido a la inestabilidad del precio de los insumos Factores legales Promocin y Formalizacin de la Micro Pequea Empresa Ley N 28015 Reglamento de la Ley de Promocin y Formalizacin de la Micro y Pequea Empresa D. S. N 009-2003-TR Texto del Nuevo Rgimen nico Simplificado S. Leg. N 937 Ley general de sociedades Factores socio culturales Crecimiento de la cultura por el consumo de Productos Light en el Departamento de Apurimac en los ltimos aos ha ido creciendo la demanda debido a la diversidad de bebidas que no se consumen sino mediante una transformacin. El habito de consumo del nctar en la regin ha ido incrementando en estos ltimos aos como alternativa de bebida gaseosas, refrescos, et
10
PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. 2.1.1.5. Factores medio ambientales Degradacin del medio ambiente por la contaminacin nuestra empresa tiene un compromiso de conservacin y el proceso de elaboracin no genera residuos txicos. Alteraciones del medio ambiente influye en la produccin de materia prima como la leche que ocasiona el aumento en el precio de la leche Factores tecnolgicos Patentes (anlisis de las marcas competidoras y sus posesin en el mercado con respecto a nuestra marca) nos permite disear de mejor manera nuestro producto. Ayudas a la innovacin (aplicacin de tecnologas sofisticadas en la produccin) de acuerdo a las posibilidades de la empresa se implementar progresivamente con maquinarias y equipos para una ventaja competitiva en el mercado. La constante innovacin tecnolgica tiene una influencia en la produccin y la adquisicin de nuevas maquinarias. Factores demogrficos
2.1.1.6.
2.1.1.7.
Tamao de la poblacin del mercado objetivo conformado por El mercado objetivo es la ciudad de Andahuaylas con una poblacin total de 34087 habitantes entre hombres y mujeres (Hombres 17018, Mujeres 17069). CUADRO N 01 POBLACIN DE LA PROVINCIA DE ANDAHUAYLAS HOMBRES 17018 MUJERES 17069 TOTAL 34087 2.1.1.8. Factores climatolgicos La diversidad de factores climatolgicos y pisos Latitudinales del la Regin de Apurmac favorecen en la produccin de frutas de alta calidad para diversificar el sabor de nuestro producto. El clima de la regin es muy favorable para la abundancia de ganado vacuno lo cual permite la abundancia de la leche
11
2.2.
Anlisis del micro ambiente 2.2.1. a. b. c. Sector del tema que se trate Demanda del mercado Cantidad de yogurt y nctar a producir Disponibilidad de materia prima De estos factores el ms importante y determinante es el mercado. Analicemos rpidamente el mercado para este producto. 2.2.2. Clientes Determinar cuales son las exigencias de nuestro cliente Seguridad en el servicio, garanta del producto, durabilidad, peso completo, Rapidez en la entrega del producto, Ofertas significativas y atractivas, Precio estndar y sobre todo la calidad son algunos factores de exigencia del consumidor. 2.2.3. Competencia Analizar por que surgen nuevos competidores Por expansin del mercado (cuando se incrementa la amplitud del mercado la demanda del producto tiende aumentar) Por expansin del producto (por el incremento de la demanda de los productos) Por Integracin hacia atrs (cuando se cuenta con los recursos o proveedores para la produccin o fabricacin del producto) Por integracin hacia delante (cuando poseen un mercado objetivo para el consumo y/o adquisicin de sus productos). 2.2.4. Intermediarios Son las tiendas comerciales, quioscos, bodegas, etc. Quienes hacen una reventa de nuestro producto sobre un margen de ganancia Son nuestros consumidores actuales y potenciales , que adquieren en mayor cantidad 12
PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. 2.2.5. Proveedores Nuestros proveedores son nuestra razn de ser tanto como nuestros clientes gracias a ellos podemos satisfacer de manera eficaz las necesidades de nuestros clientes. Nos brinda insumos para poder elaborar nuestros productos y de esa manera satisfacer las necesidades y expectativas de nuestros clientes y el mercado.
CAPITULO III 3.1. PLANEAMIENTO ESTRATEGICO Anlisis matriz FODA 3.1.1. Oportunidades La constante innovacin tecnolgica Atender a grupos adicionales de clientes. Segmento de mercados insatisfechos Crecimiento rpido del mercado. Entidades Financieras de crdito Crecimiento acelerado de una cultura de consumo de los nctares y yogur Eliminacin de barreras comerciales en mercados exteriores atractivos.
3.1.2. Amenazas Las influencias polticas y gubernamentales Entrada de nuevos competidores con costes ms bajos. Incremento en las ventas de los productos sustitutivos. Incremento de barreras y requisitos reglamentarios costosos. Creciente poder de negociacin de clientes y/o proveedores 3.1.3. Debilidades Falta de tecnologa y herramientas para la produccin Recurso econmico escaso No se cuenta con una infraestructura adecuada Deficiencia en financiar los cambios necesarios en la estrategia. Dbil imagen en el mercado.
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PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. 3.1.4. Fortalezas Creatividad Empresarial y actitud proactiva Trabajo en equipo y sinergia Conocimiento adquirido en temas empresariales durante la CPAE Profesionales en el equipo empresarial Capacidad directiva Se cuenta con matera prima propios
MATRIZ FODA CUADRO N 02 MATRIZ DAFO FORTALEZAS AMENAZAS Estrategias Defensiva. - Liderazgo de bajo costo - Estrategia de diferenciacin - Estrategia de enfoque en el mercado OPORTUNIDADES Estrategias Ofensiva. - Estrategia de cargo excesivo - Atacar segmentos descuidados por la competencia - Campaas de imagen fortaleciendo nuestra empresa y debilitando al rival Estrategias Adaptativa - Tratar de aprovechar una situacin positiva del entorno para corregir carencias o debilidades internas de la Empresa
DBILIDADES
Estrategias Sobrevivencia - Eludir los efectos que las situaciones del entorno puedan tener sobre aspectos internos.
3.2.
Visin Empresa lder, comprometida con los principios del desarrollo sustentable, dedicado a la produccin y comercializacin de productos agroindustriales, rentable, flexible y reconocido por la Sociedad para el periodo 2012.
3.3.
Misin 14
PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. Atender las necesidades alimenticias de la sociedad, proporcionando a nuestros clientes productos agroindustriales a base de materia prima de la zona de calidad garantizada y servicios de primera para satisfacer las necesidades y expectativas globales de nuestro mercado en la provincia de Andahuaylas.
3.4.
Valores Fomentar una cultura de tica profesional y empresarial en el servicio a nuestros clientes y fabricacin de nuestro producto con responsabilidad social y ambiental. La consideracin del cliente en el centro de nuestras preocupaciones: seguridad, servicio, calidad y cortesa con respecto. Los clientes son la razn de ser de nuestra empresa. El alto desempeo y la competitividad deben ser los objetivos permanentes en todo lugar y para todos. El respeto y el desarrollo de nuestra gente (empleados y clientes), por ser quienes constituyen el motor del xito en la empresa. El compromiso, la integridad, la transparencia, el trabajo en equipo y la capacidad de adaptacin para movilizarse frente a los desafos de Edenor. Los postulados de la calidad y la mejora continua son los principios del modelo de gestin. El cuidado de medio ambiente como responsabilidad de todos y de cada uno. Una actitud solidaria y de compromiso con la comunidad es parte inexcusable de nuestro rol como empresa de servicio alimenticio.
3.5.
Ejes estratgicos Cultura de compromiso con los clientes, Equipo Empresarial y la Sociedad. Rentabilidad aun en crisis para preservar la empresa Mejora continua de la gestin
3.6.
Objetivos estratgicos
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PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. Crecimiento sostenido de la empresa mediante un incremento de produccin del 10% para el ao 2009. Consolidacin del patrimonio de la empresa y dinamismo del equipo de trabajo en el transcurso del periodo 2008 Equipamiento con tecnologa ms sofisticada, mediante fuentes de financiamiento a fines del ao 2008.. Formalizacin y constitucin de la empresa al finalizar el ao 2008 Diversificacin de nuestros productos y ampliacin de mercado, Introduccin de una nueva lnea de producto para el ao 2009.
3.7
Estrategias Estrategia de diferenciacin. Nuestra empresa ofrece en el mercado un producto que por los atributos, el consumidor percibe como nico por tanto esta dispuesto a pagar un precio mayor por adquirirlo. Estrategia de diversificacin.- Nos enfocamos en desarrollar nuevos productos en nuevos mercados. Esta estrategia se justifica si el sector industrial en el cual se inserta nuestro producto, no presenta ninguna o muy pocas oportunidades de crecimiento de rentabilidad, ya sea por que la competencia ocupa una posesin demasiada fuerte, ya sea porque el mercado de referencia esta en declive. Estrategia de desarrollo de mercado.- Tenemos como objetivo desarrollar las ventas introduciendo los productos actuales de la empresa en nuevos mercados actuales y potenciales. Estrategia de penetracin en el mercado.- Intentar nuestras ventas de productos actuales en mercados actuales, mediante diversos canales de distribucin Estrategia de liderazgo en costos.- buscar y mantener una posesin de costos bajos respecto de la competencia, esto permitir a la empresa rendimiento superior al promedio del sector aprovechando nuestros propios recursos
3.8
Actividades y/o Programas 16
Investigacin de mercados Elaboracin de el plan de negocios de la empresa Flujos financieros mensuales para el primer ao fiscal, que mostrar cuntos fondos ingresarn y cuntos egresarn Flujos financieros anuales para los primeros cinco aos. Implementacin y adecuacin del local Compra de equipos de laboratorio para la produccin de nctar (britzometro, balanza digital). Compra de insumos y materiales para la produccin del nctar. (etiquetas, envases, recipientes diversos)
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MATRIZ DE CONSISTENCIA (CUADRO N 03)

VISION EJES ESTRATEGICOS OBJETIVOS ESTRATEGICOS ACTIVICADES Y PROYECTOS
Empresa lder, comprometida con los principios del desarrollo sustentable, dedicado a la produccin y comercializacin de productos agroindustriales, rentable, flexible y reconocido por la Sociedad en el ao 2012.
Crecimiento sostenido de la empresa Formulacin del plan de negocios mediante un incremento de produccin del 25% para el ao 2009. Elaboracin del flujo de caja Rentabilidad an en la crisis para proyectado preservar la empresa. Consolidacin del patrimonio de la Formulacin del Manual de empresa y dinamismo del equipo de organizacin y funciones (MOF) trabajo en el transcurso del periodo 2008 Formulacin del Manual de Buenas Practicas de Manufactura (BPM) Equipamiento con tecnologa ms Adquisicin de materiales Diversos sofisticada, mediante fuentes de para la implementacin de la Empresa financiamiento a fines del ao 2008. Compra de Equipos de Laboratorio Cultura de compromiso con los para la produccin clientes, equipo empresarial y Firmar contratos con proveedores de sociedad Brindar oportunidades de trabajo a la Leche y frutas de la zona sociedad, mediante la integracin hacia Contratacin de dos Ingenieros Agro atrs en el transcurso del presente ao. Industriales para la produccin de Yogurt y nctar Licencia de funcionamiento Otorgado por la municipalidad Formalizacin y constitucin de la Registro Sanitario, Otorgado por el Mejora Continua de la Gestin. Empresa al durante el ao 2009. ministerio de salud, DIGESA Obtencin de RUC de la Empresa por parte de la SUNAT Inscripcin en los registros pblicos SUNARP
PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. CAPITULO IV INVESTIGACIN DE MERCADO 4.1. Objetivos de estudio de mercado (demanda oferta) Objetivo general Identificar los gustos, preferencias y las frecuencia de consumo en la adquisicin de Yogur a base de fruta diversa en la provincia de Andahuaylas Objetivos especficos Conocer la frecuencia de consumo del yogurt natural Analizar e identificar los clientes potenciales en el mercado local y regional. Identificar los canales de distribucin del producto 4.1.1. Metodologa para el estudio de mercado Esta investigacin corresponde al tipo de investigacin bsica descriptiva mediante entrevista, encuesta y observacin directa. 4.1.1.1 Fuentes de informacin secundaria Datos histricos Experiencia Costumbre Hbitos de consumo 4.1.1.2 Fuentes de informacin primaria Encuestas Cuestionarios Entrevista 4.1.2. Resultados del estudio de mercado
Ud Consum e Yogurt' 0% SI NO 100%
Que sabor es de su Preferencia? Mango Durazno 14% 43% Freza Pia
25%
18%
Que m arcas de Yogurt conoce? 14% 44% 23% 19% Gloria Pura Vida Laive Milkito
Que m arcas de Yogurt conoce?
40% 13%
47%
Gusto Calidad Grado Nutricional
Cada cuanto tiempo consume el Producto? Diario 26% 39% Inter Diario Semanal Ocasiones
28%
7%
Que otro sabor le gustaria Consumir? Freza 18% 8% 42% 4% Chirimoya Lucma Manzana Platano
Cual es el em base de su Preferencia?
28%
Tetrapak 46% 54% Botellas Descartables
PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. 4.1.3. Informacin obtenida de las entrevistas en profundidad Segn la entrevista a las personas y tiendas comerciales el 100% de ellas adquieren este tipo de producto ya sea para la venta y/o consumo, consideran que es un producto sumamente nutritivo y saludable. 4.1.4 Informacin obtenida por encuestas Dentro del mbito geogrfico del distrito de Andahuaylas fueron objeto de estudio el 57 % mujeres y el 43% fueron varones de un total de 120 encuestados. Con relacin a nuestro producto Yogurt a base de fruta diversa 100 % consumen y es una ventaja y una fortaleza para nuestra empresa. Frente a los productos consumidos en mayor cantidad es el Yogur de fresa con un 43%, de aceptacin, Yogur de Pia en un 25% y el yogur de Mango 18%. y por ultimo el Yogur de Durazno con un 14% de aceptacin. Frente a las marcas ms conocidas por los clientes afirman un 44% Gloria, en segundo lugar Laive con 23% en tercer lugar tenemos a Pura Vida con 19% y finalmente el 14% conoce la marca Milkito. En relacin al motivo de consumo de nuestro producto Yogur el 47% afirma que lo consume por el gusto, el 40% lo prefiere por el Grado Nutricional que contiene el Yogur y Finalmente el 13% opta por la calidad. Con relacin a la quinta pregunta cada cuanto tiempo consume el producto el 39% lo consume semanalmente, el 28% afirma consumir Ocasionalmente, el 26% consume nter diario y el 07% consume diariamente. Otros sabores que prefieren nuestros clientes son la Freza con 42% de aceptacin, en segundo lugar encontramos la Lcuma con 28%, como tercero esta el Yogurt a base de manzana con 18% seguidamente viene el de Pltano con 08% y finalmente el de Chirimoya con 04% de Preferencia.
PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. Finalmente con respecto al envase de su preferencia del total de 120 encuestados el 54% prefiere en botellas descartables y el 46% lo desea en Tetrapak
4.1.4. Informacin obtenida por observacin directa A simple vista podemos determinar que en los ltimos aos se ha visto una demanda creciente por el consumo de productos lcteos y en especial del Yogur por el grado Nutricional que contiene el Producto y se ha vuelto una costumbre el consumo de la misma. 4.2. Conclusiones del estudio de mercado (demanda - oferta) De acuerdo a la informacin obtenida el 100% de la poblacin encuestada afirma consumir el producto eso es una ventaja y una fortaleza para nuestra empresa, otra consideracin es que la mayora prefiere Yogur a base de Freza lo cual ser producido en mayor cantidad con relacin a la demanda, Frente a la competencia nuestro principal competidor el la Gloria que tiene una posesin estable en el mercado, el motivo de consumo de Yogur es por el gusto y la mayora de ellos lo consume semanalmente el embase preferido son las botellas descartables. 4.3. Objetivos de estudio de mercado (demanda oferta) Nctar Objetivo general Identificar los gustos, preferencias y las frecuencia de consumo en la adquisicin de nctar a base de fruta diversa en la provincia de Andahuaylas Objetivos especficos Conocer la frecuencia de consumo del nctar a base de frutas Analizar e identificar los clientes potenciales en el mercado local y regional. Identificar los canales de distribucin del producto 4.3.1. Metodologa para el estudio de mercado Esta investigacin corresponde al tipo de investigacin bsica descriptiva mediante entrevista, encuesta y observacin directa. 4.3.1.1 Fuentes de informacin secundaria Datos histricos Experiencia Costumbre ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) 5
PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. Hbitos de consumo 4.3.1.2. Fuentes de informacin primaria Encuestas Cuestionarios Entrevista 4.3.2 Resultados del estudio de mercado 4.3.2.1 Informacin obtenida de las entrevistas en profundidad Segn la entrevista a las personas y tiendas comerciales el 100% de ellas adquieren este tipo de producto ya sea para la venta y/o consumo, consideran que es un producto sumamente nutritivo y saludable. 4.3.2. 2. Informacin obtenida por encuestas Para el presente estudio de investigacin de mercados se considero el mbito geogrfico del distrito de Andahuaylas fueron objeto de estudio el 57 % mujeres y el 43% fueron varones de un total de 120 encuestados. El 98% d la poblacin encuestad afirma consumir nctar a base de frutas, mientras en 2% afirma no consumir dicho producto La preferencia por sabores es como sigue; nctar de mango con un 53%, de aceptacin, nctar de durazno en un 25% y el nctar de naranja 18%. y por ultimo el nctar de fresa con un 14% de aceptacin. En relacin al motivo de consumo de nuestro producto nctar el 44% afirma que lo consume por el gusto, el 37% lo prefiere por el Grado Nutricional que contiene el nctar y Finalmente el 13% opta por la calidad. La frecuencia de consumo es; el 42% lo consume semanalmente, el 25% afirma consumir Ocasionalmente, el 22% consume nter diario y el 10% consume diariamente. Otros sabores que prefieren nuestros clientes son la manzana con 42% de aceptacin, en segundo lugar encontramos la Lcuma con 28%, como tercero esta el nctar a base de pltano con 18% seguidamente viene el de sandia con 08% y finalmente el de Chirimoya con 04% de Preferencia.
PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. Finalmente con respecto al envase de su preferencia del total de 120 encuestados el 64% prefiere en botellas descartables y el 36% lo desea en Tetrapak
4.3.2.4. Informacin obtenida por observacin directa A una observacin diaria y cotidiana como agente en el mercado podemos deducir y determinar que la poblacin consume los nctares como producto sustituto ala gaseosa ya que posee un alto valor nutritivo asimismo no produce ningn tipo de indigestin 4.3.3. Conclusiones del estudio de mercado (demanda - oferta) A travs del presente estudio realizado podemos determinar que la poblacin hoy da consume el producto nctar lo cual para nosotros es una oportunidad de cubrir esta necesidad brindando un producto de calidad asimismo considerando todas las exigencias del mercado de tal manera que la empresa tenga rentabilidad y se posicione en la mente del consumidor, por otro lado con el objetivo de cumplir todos los objetivos de la empresa 4.4. Estimacin de Demanda y Oferta (pronsticos en horizonte de tiempo)
AOS Demanda Yogurt Lts
yogurt CUADRO N 04
2008 2400 2009 3000 PROYECCION DE LA DEMANDA 2010 2011 3600 4200 2012 4800
CUADRO N 05
AOS Oferta Yogurt Lts. 2008 2400 2009 2640 PROYECCION DE LA OFERTA 2010 2011 2904 2933.04 2012 3226.34
Nctar CUADRO N 06
PROYECCION DE LA DEMANDA
AOS
2008
2009
2010
2011
2012

Demanda Nctar milLts 6000 7000 8000 9000 10000
CUADRO N 07
PROYECCION DE LA OFERTA AOS Oferta Nctar milLts. 6000 6600 7260 7986 8784.6 2008 2009 2010 2011 2012
CAPITULO V PLAN DE MARKETING 5.1. Objetivos de marketing 5.1.1. Objetivos a largo plazo Satisfaccin de las demandas proyectadas Incremento del nivel de produccin en un 50% Incremento del nivel de ventas en un 50% Crecimiento sostenible. Generar una imagen notoria de la marca Generar una posesin competitiva 5.1.2. Objetivos Mediano Plazo Incrementar el nivel de produccin en un 25% Incremento el nivel de venta en un 25% Ampliacin de mercado Incremento de la cuota de mercado Generar una rentabilidad sostenida 5.1.3. Objetivos a corto plazo Penetracin en el mercado Incremento del grado de cobertura de distribucin Dar a conocer la calidad del producto Incremento del la produccin y ventas al 10% 5.2. Marketing Mix 5.2.1. Producto CUADRO N 08 CRITETIOS NUESTRA SERIE DE PRODUCTOS 8
PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. ELGYM S.R.L. Calidad Color Sabor Tamao Empaque Diseo Uso YOGURT Higiene y salubridad Natural Natural 1 litro Botellas plsticas Cilndrico Producto alimenticio NECTAR Higiene y salubridad Dependiente de la fruta Dependiente de la fruta 310 millitros. Botellas plsticas Cilndrico Producto alimenticio
5.2.2. Precio CUADRO N 09 ELGYM S.R.L. Costo Cuanto estn los clientes dispuestos a pagar Precio de la competencia Precio de venta Motivos para establecer este precio Se harn descuentos a los siguientes tipos o clases de clientes Motivos para otorgar los descuentos Se otorgan crditos a los siguientes tipos o clases de clientes 5.2.3. Plaza CUADRO N 10 NUESTRA SERIE DE PRODUCTOS CRITERIO DETALLE ACCION Acceso a la Auto provisin ( yogurt) Contratos con proveedores materia prima feria dominical (nctar) de leche, fruta Acceso a la mano Se cuenta con Capacitacin continua, de obra profesionales en el equipo seleccin del personal empresarial Alquiler Local propio Pago por depreciacin mensual Tipos de Venta personal, delibere Venta personal, delibere ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) 9 NUESTRA SERIE DE PRODUCTOS YOGURT NECTAR 3.00 0.90 4.00 1.50 4.00 4.00 Calidad del producto (natural) Tiendas comerciales, instituciones Cantidades de la compra Instituciones, clientes fijos 1.50 1.50 Calidad del producto Tiendas comerciales, instituciones Cantidades de la compra Instituciones, clientes fijos
PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. distribucin Medios de Comunicacin Competencia Pago de impuestos (incentivos) Requisitos legales Terrestre Nacionales, locales Impuesto a la renta de tercera categora Inscripcin en registros pblicos Terrestre Nacionales, locales Impuesto a la renta de tercera categora Inscripcin en registros pblicos
5.2.4. Promocin CUADRO N 12 TIPO DE PUBLICIDAD Radial Volantes DETALLE Descripcin de caractersticas, valor agregado, atributos Descripcin del diseo COSTO S/.40.00 mensual S/.40.00 millar
5.3.5. Estrategias orientadas en el Marketing Mix Estrategia de segmentacin Estrategia de posicionamiento Beneficio del lugar el producto que se elaborado es directamente llevado cerca del consumidor. Beneficio de tiempo tambin se llevara el productos al consumidor en el momento mas adecuado para ello se tendr que identificar la frecuencia de consumo
5.3.
Estrategias de Marketing Penetracin del mercado Desarrollo de nuevos productos Desarrollo de nuevos mercados Estrategia de diversificacin 5.3.1. Segmentacin El mercado objetivo es la ciudad de Andahuaylas con una poblacin total de 34087 habitantes entre hombres y mujeres (Hombres 17018, Mujeres 17069). Cuadro n 13
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PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. Edad. Sexo. Estado civil Unidad geogrfica Condiciones Geogrficas Clima Relieve Poblacin Grupo de referencia Clase social Ciclo de vida familiar Motivo de compra Disposicin de compra. 5.3.2. Posicionamiento Empleo de moderna tecnologa de produccin nueva para nuestra produccin. Contamos con personal calificado con amplia experiencia. El responsable de comercializacin de la compaa cuenta con amplio conocimiento del mercado y contactos Mantendremos una vinculacin directa con nuestros clientes por con el objetivo de generar influencias hacia la compra de nuestro producto. Estimamos que al cabo de un ao de desarrollar actividades de produccin lograremos el conocimiento y la confianza de nuestra empresa y marcas Nuestros productos no solo sern reconocidos por su reconocida calidad sino tambin por el gran respaldo tcnico de mantenimiento, asesora y capacitacin permanente en el manejo de nuestros equipos para elaborar. Contamos con recursos humanos de mucha experiencia, gracias a lo cual nuestro ndice de eficiencia en la atencin es alto. Gran potencial tcnico juvenil con capacidad de desarrollo y superacin tcnica en labores especficas de la empresa Por otra parte, cuidamos el aspecto de distribucin a fin de contestar en forma inmediata todo pedido o reclamo, de tal modo de instalar una imagen de responsabilidad y seriedad en nuestro trabajo. 03 70 aos son lo que mas consumen Hombres y mujeres general mercado regional (Apurimac ) Calido templado lluvioso Relieve accidentado Urbana, Rural Vecinos, amigos, familiares y clientes A,B,C general Calidad, Grado nutricional, natural Alimento nutritivo
5.3.3. Crecimiento Ampliacin del mercado meta Bsqueda de fuentes de financiamiento Bsqueda de mercados nuevos
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PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. 5.3.4. Postura competitiva Empleo de moderna tecnologa de produccin nueva para nuestra produccin. Contamos con personal calificado con amplia experiencia. El responsable de comercializacin de la compaa cuenta con amplio conocimiento del mercado y contactos Mantendremos una vinculacin directa con nuestros clientes para generar un clima de confianza. Estimamos que al cabo de un ao de desarrollar actividades de produccin lograremos el conocimiento y la confianza de nuestra empresa y marca. 5.3.5. Orientacin al cliente Para nuestro producto, el criterio de compra del segmento elegido se basa en la calidad, composicin y precio. Se elaborar un producto de calidad superior, natural, sin aditivos, y con elementos de primera calidad, con un packaging (empaquetamiento) atractivo y tcnicamente correcto. Flujo grama de servicio al cliente. (deliveri y venta directa) Pedido de compra Compra directa
Deliberi
A domicilio
Dinero
Archi vo
Dec isi n
No
Si
Arch ivo
Dinero
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CAPITULO VI PLAN DE OPERACIONES 6.1. Objetivos de gestin de operaciones Ayudar a la empresa a convertir su funcin de finanzas en un rea ms eficiente y efectiva al proveer soluciones que ayudan a mejorar el flujo de efectivo, afinar los procesos, reducir costos e incrementar la relevancia y los tiempos de la comunicacin de la informacin Reduccin de Costos y Excelencia Operacional. Reduccin de costos en todos los aspectos de la operacin del negocio al revisar las funciones y optimizar el desempeo. Contar con las metodologas necesarias para presentar alternativas poderosas tanto a corto, como a largo plazo. Fusiones y Adquisiciones. Contemplar amplios servicios que cubren el espectro total de una transaccin de este tipo, incluyendo estrategias de adquisicin de inversin, investigacin de la organizacin objetivo, asesora tanto para el rol de comprador como de vendedor, valuacin, de lneas, logro de sinergias, integracin del negocio e integracin de sistemas. Programa de Liderazgo. Priorizacin de portafolio; traduccin de la visin estratgica en oportunidades significativas de inversin, seleccin de reas de inversin dadas las restricciones de recursos e implantacin de esquemas efectivos en el manejo de la empresa..
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PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. Oficina de Administracin de Proyectos. Proveer a travs de las mismas herramientas y tcnicas para administrar programas de transformacin de gran escala. 6.2. Estrategia de operaciones Estrategia Corporativa. Proceso de toma de decisiones e implantacin del cambio con la tarea de lograr y sostener un desempeo general superior, as como incrementar el retorno de las inversiones. Las actividades incluyen: visin empresarial, alineacin de la visin con las metas, desempeo operacional, medicin del desempeo y diseo organizacional. Estrategias relativas a clientes y canales. Identificar y definir objetivos y asegurar oportunidades significativas para la creacin de valor, basndonos en generar fuertes relaciones con canales, clientes y consumidores. Lo logramos al ofrecer servicios enfocados en las reas responsables de la generacin de ingresos, incluyendo administracin de los canales, estrategia de valor, anlisis del consumidor, administracin de precios, innovacin de producto, efectividad de la fuerza de ventas e innovacin en el servicio. Estrategia de Cadena de Abastecimiento . Optimizamos las redes de suministro desde el proveedor, productor y distribuidor, enfocndonos a los modelos de concentracin de proveedores y tcnicas de administracin de costos para incrementar la rentabilidad. Las actividades ofrecidas incluyen: aprovisionamiento, abastecimiento, logstica y distribucin, administracin del ciclo de vida de produccin, administracin de partes de servicio, comercio colaborativo, y administracin de almacenes. Ayudamos a las organizaciones a analizar los elementos creadores de valor e integrar su cadena de abastecimiento con la cadena de demanda, logrando un alto nivel de sincronizacin. Estrategia de Tecnologas de Informacin. Utilizar tecnologa de informacin para mejorar el desempeo econmico del negocio, mejorar la exactitud de los reportes, manejar el riesgo y crear valor para el equipo empresarial a travs del crecimiento y mejoras en el desempeo organizacional. Las actividades ofrecidas incluyen: planeacin y estrategia de TI, evaluacin del desempeo y capacidades, administracin de TI, evaluacin de la relacin costo/valor en TI, aprovisionamiento de TI, transformacin de TI, as como fusin e integracin de TI. Diseo de producto y/o servicio
6.3.
Equipos y Materiales Refrigeradora, Cocina, Incubadora, Medidor de litro, Medidor de cucharas, Recipientes varios, Agitador, Ollas, Cuchillos, Envases, Termmetro, etc. Formulacin 10 litros de leche fresca 200 gramos de leche descremada en polvo 2 kilos de azcar 1 sobre de fermento ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) 14
PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. 1 kilo de fresa 1/2 cucharada de C.M.C. Rendimiento 11 litros de yogurt batido
Preparacin de la fruta Lavar las fresas, retirar las nervaduras verdes y agregar a la olla. Adicionar al mismo 1 kilogramo de azcar y calentar a fuego lento. En una taza de azcar agregar el C.M.C. y mezclar
Cuando la mezcla de fruta y azcar est caliente, adicionar la taza de azcar conteniendo el C.M.C. y retirar del fuego cunado hierva por 5 minutos Preparacin del fermento Se vierte la leche bien hervida y fra a un litro graduado. Se le adiciona todo el sobre de fermento. Si la cantidad que indica el sobre es para 100 litros slo tomar (para ese caso diez litros de leche), la dcima parte del litro
El resto verter en envases graduados y guardar en el frezzer de la refrigeradora para una prxima oportunidad; para utilizarlo nuevamente, congelar previamente. ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) 15
PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. Utilizar todo el envase preparado por vez. Una vez disuelto el fermento y definida la cantidad a agregar ya se encuentra listo para su utilizacin en la leche. Preparacin del yogurt Verter la leche en una olla. Agregar el azcar sobrante y disolver
Disolver la leche en polvo, con la ayuda de un poco de leche fresca y verter en la olla de leche.
Calentar agitando constantemente para evitar que se queme en el fondo de la olla hasta que rompa el hervor. Enfriar hasta los 45C.
Agregar el fermento destinado para el volumen de leche estimado y agitar hasta mezclar bie Introducir la olla en la incubadora.
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PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. Incubar por aproximadamente 3 horas y verificar que haya cuajado luego que cuaje incubar por dos horas ms (controlar que la temperatura de la incubadora se mantenga entre 38 a 45 C. Retirar de la incubadora y enfriar en la refrigeradora hasta que est por debajo de los 15C. Una vez fro el yogurt, retirar la nata superficial formada y batir sin dejar ingresar aire o burbujas.
Una vez batido y homogenizado, agregar la fruta preparada y seguir batiendo de igual forma Lavar los envases con agua hirviendo
Envasar con mucho cuidado y sobre todo limpieza. Una vez envasado dejar enfriar y consumir.
Recomendaciones Una incubadora casera puede confeccionarse con la ayuda de un cajn recubierto por la parte interna con planchas de material aislante de un centmetro de espesor con huecos en la base y con focos que logren mantener una temperatura constante de 40 a 45C. Tomar en consideracin en que el fermento que se utiliza es liofilizado (deshidratado al vacio), y que para su utilizacin por lo general se debe inicialmente; agregar a un recipiente que contenga leche hervida por 10
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PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. minutos y enfriada hasta la temperatura ambiente sin destapar la olla (total limpieza). La operacin de la siembra del fermento debe realizarse con total cuidado y limpieza pues por lo general la cantidad de fermento a utilizar viene a ser una dosis menor del que indica el sobre. Considerar que est trabajando con cultivos microbianos por lo que la limpieza debe ser mxima. Tomar en cuenta que el producto no lleva conservantes por lo que el tiempo de vida del yogurt no es mayor de 10 das. Considerar que los colores de algunas frutas pueden variar por accin de la temperatura, acidez y tiempo. El costo aproximado del valor de los ingredientes por litro es de S/. 2,00 por litro.
6.4.
Diseo de instalaciones y equipos En lo concerniente a la estructura fsica e instalaciones de las fbricas la norma establece, entre otras exigencias, que las paredes, pisos y techos deben ser construidos de material resistente al agua. El acabado de las superficies debe ser liso, para facilitar la limpieza y evitar la acumulacin de suciedad. Asimismo, al momento de construir o acondicionar su local deber tener en cuenta la ubicacin de puertas y ventanas que permita la correcta iluminacin y ventilacin. Es recomendable proteger las ventanas con mallas metlicas para evitar el ingreso de insectos. La abundancia de agua corriente y la correcta evacuacin de las aguas residuales son aspectos fundamentales que deber considerarse al momento de disear, construir o acondicionar su local. 6.4.1 Ubicacin La Ubicacin de la planta tiene un efecto importante en la rentabilidad del proyecto y en otros factores que pueden limitar su campo de accin. Por lo tanto, estos factores deben ser tomados en consideracin al seleccionar un lugar donde ubicar la planta: 6.4.2 Suministros permanentes y baratos de leche y cido lctico. Caminos y medios de transporte confiables. Disponibilidad de mano de obra calificada. Servicios de agua, combustible y electricidad. Ubicada en una zona popular con una alta demanda de yogurt. Distribucin
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PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. Consiste en ordenar tcnicamente los equipos y materiales considerando el espacio necesario para que el trabajador realice sus actividades cmoda mente y en el menor tiempo 6.4.3 Equipos Cmara de refrigeracin, Cmara de incubacin artesanal de 50 lts. Por tanda elctrico, Batidora, Cocina semindustrial, Balanza de 1 a 25 Kg., Mesa de trabajo, PH metro, Lactodensmetro, Termmetro, Recipientes diversos, Ollas # 25, Menaje de cocina, Otros
6.5.
Diseo de procesos Flujo de procesamiento (yogurt)
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6.5.1.
Descripcin del proceso (yogurt) Estandarizacin 20
PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. Consiste en adicionar leche en polvo y azcar a la leche con el fin de elevar los slidos totales y darle el dulzor adecuado al producto, si se desea elaborar yogurt natural, no se adiciona azcar. Pasteurizacin La leche se calienta hasta alcanzar la temperatura de 85C y se mantiene a esta temperatura por 10 minutos. Enfriamiento Concluida la etapa de pasteurizacin, enfre inmediatamente la leche hasta que alcance 43C de temperatura. Inoculacin Consiste en adicionar a la leche el fermento que contiene las bacterias que la transforman en yogurt. Incubacin Adicionado el fermento, la leche debe mantenerse a 43C hasta que alcance un pH igual o menor a 4,6. Por lo general se logra en 6 horas. Enfriamiento Alcanzado el pH indicado, inmediatamente deber enfriarse el yogurt hasta que se encuentre a 15C de temperatura, con la finalidad de paralizar la fermentacin lctica y evitar que el yogurt contine acidificndose. Batido Se realiza con la finalidad de romper el cogulo y uniformizar la textura del producto. Adicin de la fruta, aromas y/o colorantes A fin de mejorar la calidad y presentacin del yogurt se le puede adicionar fruta procesada en trozos a 45Brix, en la proporcin de 6 a 10%, dependiendo del costo de la fruta.Tambin se puede agregar saborizantes, aromas y colorantes; cuidando que sean de uso alimenticio. Envasado Es una etapa fundamental en la calidad del producto, es realizada cumpliendo con los principios de sanidad e higiene. El envase es la carta de presentacin del producto, hacia el comprador, por tanto, deber elegirse un envase funcional, operativo y que conserve intactas las caractersticas inciales del producto. Almacenamiento El producto, es almacenado en refrigeracin a una temperatura de 4C, y en condiciones adecuadas de higiene, de lo contrario, se producir el deterioro del mismo. Flujo de procesamiento de nctar ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)
Seleccin
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Pesado, lavado y cortado
Inmersin
Pre-coccin
Pulpeado
Estandarizacin
Homogeneizacin
Pasteurizacin
Envasado, enfriado
Almacenado
Descripcin del proceso (nctar)
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PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. Pesado Es importante para determinar el rendimiento que se puede obtener Seleccin En esta operacin se eliminan aquellas frutas magulladas y que presentan contaminacin por microorganismos. Lavado Se realizan con la finalidad de eliminar la suciedad y restos de tierra adheridos en la superficie de la fruta Precoccin El objeto de esta operacin es ablandar la fruta para facilitar el pulpeado, reducir la carga microbiana presente en la fruta e inactivar enzimas que producen el posterior pardenamiento de la fruta. no todas las frutas requieren ser precocidas; en el caso de la pia se troza y s sumerge en una solucin de meta bisulfito de sodio al 0.05% durante tres minutos para evitar cambios en su color Pelado Dependiendo de la fruta, esta operacin puede ejecutarse antes o despus de la precoccin, si se realiza antes se debe trabajar en forma rpida para que la fruta no se oscurezca. Pulpeado La fruta es pulpeado con su cscara como en el caso del durazno, y la manzana siempre y cuando este no tenga ninguna sustancia que al pasar a la pulpa le ocasione cambios en sus caractersticas organolpticas. Refinado Esta operacin consiste en reducir el tamao de las partculas de la pulpa, otorgndole una apariencia ms homognea. Estandarizacin En esta operacin se realiza la mezcla de todos los ingresos que constituyen el nctar, la estandarizacin involucra los siguientes pasos; dilucin de la pulpa, regulacin del dulzor, regulacin de la acidez, adicin del estabilizado, adicin del conservante.
6.5.2.
Personal 23
PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. Esta conformado por dos personas para una elaboracin a mediana escala. El gerente general encargado de la administracin y las otras dos personas del proceso productivo, contamos con el gerente de produccin un estudiante de Ingeniera Agroindustrial y una estudiante de ingeniera Agroindustrial como operaria. 6.5.2.1. Descripcin de puestos 6.5.2.2. Gerente General: Encargado de toda la parte Administrativa y contable de la empresa a cargo de un Estudiante de Administracin de Empresas Gerente de Produccin: es el personal encargado de la parte operativa a cargo de un Ingeniero Agro Industrial quien se encarga del proceso de elaboracin del Yogur y nctar Gerente de RR.HH y Abastecimiento. Es el personal encargado de llevar y desarrollar la administracin del personal y abastecimiento Gerente de Marketing y Ventas: es el personal de apoyo del gerente de produccin y a la vez se encarga de las ventas y el marketing. Evaluacin de desempeo
El modelo para evaluacin de desempeo a emplear es el siguiente: Cuadro n 14 1 2 3 4 5 Total
Indicadores 1. Participacin en el logro de los objetivos y tareas de la organizacin empresarial. 2. Cumplimiento de las tareas en cantidad y calidad asignadas a su puesto de trabajo. 3. Iniciativa y creatividad 4. Capacitacin y superacin 5. Disciplina Laboral Promedio
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PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. 6.5.2.3. Polticas Internas de personal Copias de certificados de equipo.-El personal de la empresa no extender copia de certificados de trazabilidad del equipo con que cuenta. Si el cliente desea comprobar la trazabilidad del mismo, debe hacer una cita para mostrarle la documentacin. Permanencia / estancia personas ajenas.-No se permite la estancia / permanencia de personal ajeno al al rea de produccin en ninguna de sus instalaciones. Se excepta a las personas que llevan o recogen equipo y a aquellas que asisten a reuniones de trabajo relacionadas con el quehacer del rea de produccin. Prestacin de servicios a empresas / instituciones .-La empresa no permitir intermediarios en la prestacin de los servicios de productor que brinda; se trabajar directamente con la empresa. Responsabilidad de equipos y materiales durante la produccin.-El Gerente de produccin se hace responsable por los equipos de laboratorio que durante el proceso de produccin sufran cualquier incidencia. Confidencialidad.-El personal de la empresa ELGYM, tiene estrictamente prohibido el compartir informacin, con cualquier entidad privada o pblica, acerca de la empresa a la cual se le pida; debida a que la confidencialidad respalda los resultados de la produccin.
6.6.
Administracin de inventarios Los inventarios ms comunes son los de: Materias primas, Productos en proceso Productos terminados. Materiales y equipos. Tipo de proceso que se usara: Produccin continua las materias primas se adquieren con anticipacin y el producto terminado permanece poco tiempo en el inventario. rdenes especficas la materia prima se adquiere despus de recibir el pedido o la orden y el producto terminada prcticamente se entrega inmediatamente despus de terminado. Produccin por proceso de montaje requiere, en general, ms inventarios de
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PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. productos en proceso que los sistemas continuos pero menos que los procesos por rdenes. Aspectos bsicos: Cuantas unidades deberan ordenarse (o producirse) en un momento dado En que momento debera ordenarse (o producirse) el inventario Que artculos del inventario merecen una atencin especial Puede uno protegerse contra los cambios en los costos de los artculos de los inventarios
6.6.1. Sistema de Inventarios a utilizar Recursos Y Capacidades CUADRO N 15 Naturaleza Tipo Clasificacin Maquinaria Detalle 01 Cocina smi Industrial 01 Incubadora de tanda Elctrico Infraestructura 01 local con dos habitaciones distribuido en almacn, produccin 01 Computadora en administracin Mobiliario y equipo (f) 01 Mesa de trabajo Autoprohibicin de materia prima (leche) Insumos Insumos proporcionados por proveedores (cultivo, leche en polvo, colorante, saborizante, etc.) Ind. Alimentara ELGYM trabaja con capital propio y capital financiado. 01 Lactodensmetro Tecnolgicos 01 Termmetro 01 Cinta peachimetrica Marca propia en productos Organizativos alimenticios No cuenta con imagen de Empresa Cuenta con personal de ventas con Experiencia o sin experiencia previa. Conocimiento El personal Administrativo con Calidad de servicio preparacin Universitaria Capacidad (capacidades tcnicas), profesional Existencia de calidad de servicio y capacidad de atencin al cliente. 26
Fsicos Tangibles
Financieros
No Humanos Intangibles Humanos
6.6.2. Planeacin de adquisicin de suministros Flujo grama del proceso de adquisicin de suministros y Distribucin
INICIO
Pedido de materiales Transporte Revisin de calidad Decisi n Compra de materia prima Almac n Proceso de Elaboraci n Salida del proceso Transporte Proceso de distribucin Boleta Devolucin
Efectivo recibido del cliente ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) Boleta Fin27
CAPITULO VII ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN 7.1. Naturaleza y constitucin de la Empresa 7.1.1. Modalidad de Organizacin Industria Alimentaria ELGYM S..R .Ltda. 7.1.2. Rgimen tributario Rgimen Especial de Renta Obligaciones de un contribuyente del RER Solicitar autorizacin para imprimir comprobantes de pago Llevar los libros o registros contables que corresponden a su rgimen Declarar y pagar sus obligaciones tributarias, as como efectuar y pagar las retenciones que seala la ley, de acuerdo con el cronograma de pagos aprobado por la SUNAT. Comunicar cualquier cambio en la informacin que proporcione al RUC, como en los casos de la fecha de inicio de las actividades, cambio de domicilio, de representantes legales, de denominacin o razn social y el nombre comercial, entre otros. Comprobantes de pago y documentos a emitir Facturas, boletas de venta, tikets o cintas de maquina registradoras, liquidaciones de compra, guas de remisin, notas de crdito y notas de debito. Tributos afectos Impuesto a la Rentas Tercera Categora (actividades de industria 1.5% de los ingresos mensuales) Impuesto General a las ventas 19%
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7.2.
Estructura organizacional JUNTA GENERAL DE SOCIOS GERENTE GENERAL
CONTABILIDAD
PRODUCCION
RR HH Y ABASTECIMIENTO
MARKETING Y VENTAS
7.3. 7.4.
Manual de Organizacin y Funciones Ver Anexo I Cultura Organizacional Declaraciones formales de la filosofa organizacional, organigramas, credos, misin, materiales usados en el reclutamiento y la seleccin, y socializacin. Diseo de espacios fsicos, fachadas, instalaciones, edificios. Manejo deliberado de papeles, capacitacin y asesora por parte de los lderes. Sistema explcito de premios y reconocimiento, criterios de promocin. Aquello a lo cual los lderes prestan atencin, lo que miden y controlan. Reacciones del lder ante incidentes y crisis muy importantes de la organizacin (pocas en que la supervivencia de la empresa est en peligro, las normas son poco claras o se ponen en tela de juicio, ocurren episodios de insubordinacin, sobrevienen hechos sin sentido o amenazadores, etc.) 29
7.5.
Administracin del Potencial Humano Nuestra filosofa es la eleccin de la persona adecuada para un puesto adecuado y un costo adecuado que permita la realizacin del trabajador en el desempeo de su puesto y el desarrollo de sus habilidades y potenciales a fin de hacerlo ms satisfactorio y asimismo y a la comunidad en que se desenvuelve para contribuir, de esta manera, a los propsitos de organizacin. Consideramos tres principios fundamentales en la administracin de nuestro personal: Colocacin en el puesto que le corresponde Orientacin en las labores encomendadas tica profesional
Nuestra responsabilidad con los trabajadores: Ofrecer calidad de vida en el trabajo en equilibrio con la vida extra laboral Favorecer la iniciativa, autonoma y creatividad en el trabajo Proporcionar un empleo lo ms estable posible Facilitar la reinsercin laboral a una persona accidentada. Favorecer una formacin permanente que asegure su calificacin, crecimiento intelectual y sobre todo su "empleabilidad" en un futuro, ante los posibles avatares por los que pueda pasar la empresa o circunstancias personales Facilitar asistencia sanitaria cuando se precise, ms all de la legalmente exigible Atender posibles necesidades acuciantes ante posibles problemas puntuales humanos o familiares Beneficiarse de los productos de la empresa a precio ms econmico que el de venta.
30
PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. Aportar informacin transparente sobre la situacin de la empresa y sus perspectivas de futuro. Celebrar colectivamente xitos alcanzados o reconocimientos recibidos
7.6.
Responsabilidad Social Servir a la sociedad con productos tiles y en condiciones justas. Crear riqueza de la manera ms eficaz posible. Respetar los derechos humanos con unas condiciones de trabajo dignas que favorezcan la Seguridad y Salud laboral y el desarrollo humano y profesional de los trabajadores. Procurar el auto continuidad de la empresa y, lograr un crecimiento razonable. Respetar el medio ambiente. Evitar en lo posible cualquier tipo de contaminacin. Minimizar la generacin de residuos. Racionalizar el uso de los recursos naturales y energticos. Cumplir con rigor las leyes, reglamentos, normas y costumbres, respetando los legtimos contratos y compromisos adquiridos. Procurar la distribucin equitativa de la riqueza generada.
31
CAPITULO VIII
PLAN DE INVERSION RUBRO VALOR UNITARIO (S/.) UNIDADES REQUERIDAS COSTO TOTAL FIJOS(S/.) VARIABLES (S/.)
1.-ACTIVO FIJO INFRAESTRUCTURA Local. MAQUINARIA EQUIPO Cocina semi industrial Licuadora semi industrial Incubadora Balanza digital Termmetro Lactodensmetro Brixometro PH metro Probeta HERRAMIENTAS MUEBLES ENSERES TOTAL ACTIVOS FIJOS 2.-GASTOS PRE OPERATIVOS Licencia de funcionamiento. 200 220 150 150 40 30 550 30 20 120 100 1650 150 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Varios Varios 200 220 150 150 40 30 550 30 20 120 100 1650 150 40 1 40
32

Carn sanitario Estatuto Gastos de constitucin legal TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 3.- CAPITAL DE TRABAJO Materia prima insumos Mano de obra TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 4.- COSTOS INDIRECTOS Gastos administrativos Gas Luz y agua Transporte tiles de oficina Mantenimiento del local Gastos de venta Publicidad TOTAL COSTOS INDIRECTOS TOTAL 80 350 3500 1650 80 350 1850 200 35 35 20 15 15 1 200 35 35 20 15 15 850 50 1000 Varios 2 850 100 1000 30 120 200 500 30 120 200 500
Modelo de financiamiento Elio Nolasco Carbajal Yudith Caballero Palomino Guido Nolasco Carbajal TOTAL DE INVERSION Financiamiento (Familiares) 8.1. Estructura de costos
s/.1000.00 s/.1000.00 S/.1000.00 S/. 3,000.00 S/.2000.00
Costos de produccin Saber calcular el costo de produccin es un aspecto clave en el funcionamiento de una empresa. A continuacin describiremos los pasos a seguir para determinar el costos de produccin. Produccin Mensual 200 Botellas de Yogur en botellas de un litro 500 botellas de nctar en 310 mililitros Produccin Semanal (12 das laborales x mes) 50 Unidades de botellas de Yogur 125 unidades de botellas de nctar N de trabajadores 2 personas.
33
PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. Costos directos de fabricacin Materia prima, insumos y materiales Realizamos el costeo de la materia prima, insumos y materiales necesarios para la fabricacin de Yogur.
Yogur natural CUADRO N 15

Concepto Costo de fabrica Leche lquida Leche en polvo Azcar Fresa Saborizante Colorante Cultivo Papel Aluminio Envases Etiqueta Gas Uso de equipos Gastos administ. Agua y luz (otros) Unidad Precio S/. Cantidad utilizada 50 0.5 5 10 0.03 0.02 0.15 50 50 50 0.25 6 0.75 Costo Total s/.
Litro Kilo Kilo Kilo Litro Litro Litro Unid. Unid. Unid. Unid. Hora Da
1.2 6 2 1.5 100 80 40 0.05 0.5 0.07 34 0.45 5.83 Sub. Total S/. Imprevistos
60 3 10 15 2.5 1.28 5.9 2.5 25 3.5 8.5 2.7 4.37 144.23 5.77
34

Total S/. 150.00
Nctar de mango CUADRO N 15 COSTO DE PRODUCCION DEL NECTAR EN 500 UNID. PARA 310 MILLITROS Concepto Unidad Precio S/. Cantidad Costo Total s/. utilizada Costo de fabrica Pulpa de fruta kilo 7.5 30 225 Azcar Kilo 2 15 30 Agua litros 0.03 40 1.2 CMC Kilo 1.12 0.84 0.94 Acido ctrico kilo 0.5 1.5 0.75 Benzoato de sodio kilo 0.5 0.25 0.125 Meta bisulfito de sodio kilo 0.26 0.04 0.0104 Envases 310 ml Unid 0.2 500 100 Tapas plsticas Unid. 0.02 500 10 Etiqueta Unid. 0.06 500 30 Gas Unid. 35 1 35 Sub. Total S/. 433.03 Imprevistos 4% 17.32 Total S/. 450.3
35
Mano de obra Para este volumen de produccin se requiere la participacin de 02 personas: 01 Jefe de produccin S/. 50.00 Mensual 01 operario S/. 50.00 Mensual Calculemos la remuneracin mensual que percibirn, considerando 12 das de trabajo mensual. Cuadro n 16 Trabajador Cantidad Salario S/. - Jefe de Produccin 1 Unitario Total - operario 1 50.00 50.00 50.00 50.00 Total S/. 150.00 Presentamos el resumen de costos directos de fabricacin mensuales: Yogurt Materia Prima e Insumos = Yogur natural = Nctar de fruta = 1050.00 600.00 450.00
Mano de obra = 100.00 (mensual) ----------------------------------------------------------------Total costos directos (S/.) = 1150.00 La empresa genera mensualmente la siguiente relacin de gastos indirectos: ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) 36
PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. Depreciacin mensual = 19.82 Limpieza y desinfeccin. = 15.00 Reparacin, Mantenimiento. = 15.00 Servicios (Luz, Agua y otros) = 35.00 -------------------------------------------------------------Total costos indirectos. (S/.) = 84.8 Gastos del periodo Gastos administrativos. = 50.00 Alquiler de local. = 40.00 Materiales de administracin. = 10.00 -------------------------------------------------------------Total gasto periodo (S/.) = 100.00
Costo Total de fabricacin Costos directos = 1150.00 Costos indirectos. = 84.80 Gastos del periodo = 100.00 ---------------------------------------------------------------Total costos de fabricacin (S/.) = 1334.80 8.2. Anlisis de precios o tarifas
Costo unitario de produccin Para conocer cual es el costo unitario de produccin hemos de dividir el costo total de fabricacin entre el numero de botellas producidas mensualmente Costo Unitario = Costo de Produccin ------------------------------Produccin Mensual = 884.76 -----------200 = 4.42
Costo Unitario (yogurt)
Costo Unitario
Costo de produccin ------------------------------Produccin Mensual = 735 -----------= 1.47 37
Costo Unitario (nctar)
PLAN DE NEGOCIOS EMPRESA ELGYM S.R. Ltda. 500 El costo unitario de produccin de cada litro de Yogurt de fruta es de S/. 3.70 Podemos seguir precisando este clculo obtenido:
8.3.
Supuestos y proyeccin de Estados Financieros
38
FLUJO DE CAJA PROYECTADO 2008 Cuadro n 18

MESES 0 REINVERSION INGRESO VENTAS(YOGURT) VENTAS(NECTAR) EGRESO COSTO FIJO COSTO VARIABLE GASTOS NO DESEMBOLSABLES (-)AMORTIZACION (-)DEPRECIACION UTILIDAD (A.D.I.I.) IMPUESTOS (19%) UTILIDAD (D.D.I) GASTOS NO DESEMBOLSABLES DEPRECIACION INVERSION FINANCIAMIENTO AMORTIZACION FLUJO NETO DE FONDOS -3500 -3500 -2000 46.235 30.95 46.235 30.95 46.235 30.95 46.235 30.95 46.235 30.95 46.235 30.95 46.235 30.95 46.235 30.95 46.235 30.95 46.235 30.95 46.235 30.95 46.235 30.95 1550 800 750 1435.10 284.8 1150.4 21.65 20 1.65 93.25 17.72 75.53 1.65 1.65 1550 800 750 1435.10 284.8 1150.4 21.65 20 1.65 93.25 17.72 75.53 1.65 1.65 1550 800 750 1435.104 284.8 1150.4 21.65 20 1.65 93.25 17.72 75.53 1.65 1.65 1550 800 750 1435.10 284.8 1150.4 21.65 20 1.65 93.25 17.72 75.53 1.65 1.65 1550 800 750 1435.10 284.8 1150.4 21.65 20 1.65 93.25 17.72 75.53 1.65 1.65 1550 800 750 1435.10 284.8 1150.4 21.65 20 1.65 93.25 17.72 75.53 1.65 1.65 1550 800 750 1435.10 284.8 1150.4 21.65 20 1.65 93.25 17.72 75.53 1.65 1.65 1550 800 750 1435.10 284.8 1150.4 21.65 20 1.65 93.25 17.72 75.53 1.65 1.65 1550 800 750 1435.10 284.8 1150.4 21.65 20 1.65 93.25 17.72 75.53 1.65 1.65 1550 800 750 1435.10 284.8 1150.4 21.65 20 1.65 93.25 17.72 75.53 1.65 1.65 1550 800 750 1435.10 284.8 1150.4 21.65 20 1.65 93.25 17.72 75.53 1.65 1.65 1550 800 750 1435.10 284.8 1150.4 21.65 20 1.65 93.25 17.72 75.53 1.65 1.65 18600 9600 9000 17,221.25 3417 13804.25 259.75 240 19.75 1118.99 212.61 906.39 19.80 19.8 0 0 554.82 371.37 E F M A M J J A S O N D TOTAL
FLUJO DE CAJA PROYECTADO ANUALMENTE Cuadro n 19

AOS 0 INGRESO VENTAS(YOGURT) VENTAS(NECTAR) EGRESO COSTO FIJO COSTO VARIABLE GASTOS NO DESEMBOLSABLES (-)AMORTIZACION (-)DEPRECIACION UTILIDAD (A.D.I.I.) IMPUESTOS(19%) UTILIDAD (D.D.I) GASTOS NO DESEMBOLSABLES DEPRECIACION INVERSION FINANCIAMIENTO CAPITAL AMORTIZACION FLUJO NETO DE FONDOS -3500 3500 2000 1500 554.82 371.37 554.82 1211.06 554.82 2170.22 554.82 3262.64 554.82 4503.56 1 18600 9600 9000 17221.25 3417.00 13804.25 259.75 240 19.75 1119.00 212.61 906.39 19.8 19.8 2 20460 10560 9900 18082.32 3587.85 14494.47 221.97 202.22 19.75 2155.71 409.59 1746.13 19.75 19.75 3 22506 11616 10890 18986.43 3767.24 15219.19 179.71 159.96 19.75 3339.86 634.57 2705.29 19.75 19.75 4 24756.6 12777.6 11979.00 19935.75 3955.60 15980.15 132.32 112.57 19.75 4688.53 890.82 3797.71 19.75 19.75 5 27232.26 14055.36 13176.90 20932.54 4153.38 16779.16 79.19 59.44 19.75 6220.53 1181.90 5038.63 19.75 19.75
ESTADO DE GANANCIAS (1 MES) CUADRO N 20 VENTAS Yogurt Nctar COSTO DE VENTA Yogurt Nctar UTILIDAD BRUTA gastos administrativos pago de personal pago de local depreciacin acumulada agua y luz UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Impuestos UTILIDAD NETA 700 200 500 2000 800 1200 244.82 50 100 40 19.82 35 1055.18 17.72 1037.46
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO PRIMER AO CUADRO N 21 VENTAS Yogurt Nctar COSTO DE VENTA Yogurt Nctar UTILIDAD BRUTA gastos administrativos pago de personal pago de local depreciacin acumulada agua y luz UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Impuestos UTILIDAD NETA 8400 2400 6000 24000 9600 14400 244.82 50 100 40 19.82 35 15355.18 212.61 15142.57
Punto de equilibrio El punto de equilibrio es la mnima cantidad de unidades que se debe vender para cubrir los costos fijos de produccin. Sobre este nivel de ventas la empresa obtiene ganancias y por debajo de el pierde. Conocer el punto de equilibrio permite saber el mnimo de unidades a producir y planificar la estrategia de ventas a seguir. Para calcular el punto de equilibrio debemos hacer una clasificacin de los costos directos, indirecto y gastos del periodo en las cuales incurre la empresa mensualmente para la fabricacin de Yogures: Costos variables Materia prima e insumos = 1050.00
Yogurt = 600.00 Nctar = 450.00 ---------------------------------------------------------------Total Costos Variables. (S/.) = 1050.00 Costos fijos Mano de obra directa = 100.00 Costos indirectos = 84.80 Gastos del periodo = 100.00 ---------------------------------------------------Total Costos Fijos. (S/.) = 284.80 Costo Variable Unitario = Costo Variable Total --------------------------Produccin Mensual 1050.00-450.00 -------------------200
Costo Variable Unitario (yogurt) = Costo Variable Unitario = 3.00 = 0.9
Costo Variable Unitario (nctar) Costo Variable Unitario =
1050.00-600.00 -------------------500
Pe
Costo Fijo ------------------------------------------Precio de Venta Costo de Venta = 284.8 284.80 -------------4.00-3.00
Punto de Equilibrio (yogurt) Punto de Equilibrio =
El punto de equilibrio indica que la empresa debe vender mensualmente 284.17 Litros de Yogurt (en promedio). Punto de Equilibrio (nctar) Punto de Equilibrio = 474.67 = 284.80 -------------1.50-0.9
El punto de equilibrio indica que la empresa debe vender mensualmente 474.67 Litros de nctar (en promedio), lo que representa el 78% de su produccin mensual Grafica del punto de Equilibrio (yogurt) PE= CF / (PV CUV) Donde: PE=284.8/(4.00-3.00)
Grafica del punto de Equilibrio (nctar) PE=284.8/(1.50-0.90) PE=474.67
CV = 0.90 PE= 474.67 unid.

CF = 284.80
1.50 Evaluacin financiera del plan de negocios 8.6.1.

VAN = I +
VAN
FC1 (1 + i )
i = Costo de Oportunidad del Capital (COK) i = 14% VAN = S/.3.064.22 Proyectado en 05 aos (Periodo en aos) 8.6.2 TIR
TIR = 38% Proyectado en 05 aos (Periodo en aos)
CAPITULO IX PLAN DE IMPLEMENTACIN Y DE CONTINGENCIAS 9.1. Plan de contingencia 9.2. Tomar en consideracin la accin social histrica. Evaluacin de demandas sociales y consideracin de efectos en los grupos interesados. Estudio de los impactos sociales de la actividad. Programas de Recursos de empresas de inters Disponibilidad de caja chica Optar por los recursos propios para afrontar la escasez de la materia prima
Implementacin y cronograma de actividades CUADRO N 22

PERIODO DE EJECUCIN
N ACTIVIDADES SETIEMBRE 2007 1 2 3 4 X X X OCTUBRE 2007 1 2 3 4 X X X X X X X X X X X X NOVIEMBRE 2007 1 2 3 4 DICIEMBRE 2007 1 2 3 4
1 2 3 4 5 6
Formulacin del plan de PPPI, Investigacin de mercado Formulacin del plan de negocios Firma y consolidacin de la sociedad bajo acta Implementacin con equipos y materiales operativizacion
9.2.1. Objetivos Objetivos Corporativos: Consolidar las operaciones de produccin. Expansin a diferentes segmentos de mercado insatisfecho. Sistematizar las operaciones: Tener un control detallado. Objetivos Funcionales: Mantener en los directivos el poder de las decisiones. Fomentar la retroalimentacin del personal y de los clientes hacia gerencia, para conocer cuales es la opinin de los clientes y que problemas perciben el equipo empresarial. Mejorar la cadena de abastecimiento de insumos para la preparacin de los productos
Objetivos del negocio: Realizar estrategias de fidelizacin: Implantacin de tarjeta Frulight Card. Desarrollar nueva variedad de productos competitivos que puedan ofertarse al mercado. Se piensa lanzar un lnea de nctares con frutas de la zona. Mejorar la presentacin de sus productos, as como su preparacin. Es decir innovar en variedad de diseos y sabores. Negociacin con proveedores importantes que otorguen ms plazos de crdito. Esto es para obtener financiamiento indirecto.
9.2.2. Indicadores de alerta Ingreso per cpita Poblacin econmicamente activa La inflacin Variacin de los precios de los insumos Escasez de recursos metera prima (Leche) 9.2.3. Implementacin de Estrategias Estrategia Funcional de produccin: Ampliacin e implementacin de equipos modernos para la produccin Cocina seme industrial, congeladora, Equipos de Laboratorio, etc. Brindar al equipo Empresarial la adecuada vestimenta de trabajo para contribuir a la buena presentacin y seguridad de los alimentos. Realizar un estudio de factibilidad sobre la expansin de la empresa hacia otros Segmentos de mercado a nivel de la regin Apurmac. Estrategia Funcional de comercializacin: La correcta identificacin del grupo objetivo de clientes, permitir una idnea direccin de esfuerzos de la estrategia comercial, buscando ahora una mayor publicidad y promocin de Industrias ELGUIM para posicionarse mas en el mercado y como empresa para buscar diferenciacin ms all de los productos por s mismos. Se necesita nueva tecnologa para sistematizar los datos, as ahorrar tiempo y obtener informacin rpidamente para tener un mayor control y contribuir a una buena toma de decisiones.
Estrategia funcional de financiacin: Obtencin de financiamiento que permita desarrollar la tecnologa necesaria para la mejora de procesos. El financiamiento puede orientarse hacia la bsqueda de apoyo en instituciones de fomento de
las Pymes (bancos, cooperativas o cajas municipales), que contribuyan al desarrollo del negocio.
Estrategia funcional de compras: Alianzas estratgicas con los proveedores las cuales deben afianzarse an ms para lograr una perfecta comunicacin entre ambos, buscando en ellos un socio con quien compartir Objetivos comunes y as poder lograr eficiencia en el abastecimiento de productos y poder ofrecerlos a los clientes. La compra de volmenes y/o cantidades mayores permite un ahorro, debido a que hay una economa de escala.
9.2.4. Administracin del plan de contingencia El plan de contingencia ser situacional y proactiva mediante analizando situaciones ambientales internas y externas, capacitacin de personal y Responsabilidad.
CONCLUSIONES
Las empresas dedicadas a la industrializacin y comercializacin de productos como es el nctar y el yogurt, tienen grandes posibilidades de desarrollo, sin embargo se enfrenta a muchos competidores en el mercado local y regional. De acuerdo al estudio de mercado realizado se detect que el 98% de la poblacin consume nuestro producto como es el nctar y el yogurt por el alto valor nutritivo Debido a la existencia de gran cantidad de competidores, la mejor estrategia a desarrollar nuestro producto es la presentacin de calidad y cubrir las expectativas de los clientes adems considerando todas los resultados del estudio de mercado
RECOMENDACIONES La incursin en la creacin de la empresas o negocios hoy en da es de suma importancia por que permite el desarrollo econmico, cual fuera la naturaleza de estas, asimismo el desarrollo del plan de negocios permite que las empresas determinen todos los factores que s e considere y se guen a travs de esta. El estado debe impulsar la creacin de MYPES mediante el apoyo financiero y el cambio de las polticas tributarias a favor de estas pequeas unidades econmicas. Se debe dar un apoyo ms directo por parte de los decentes de la carrera e involucrar a todos en esta iniciativa bastante importante para los futuros profesionales y empresarios del pas. Se debe difundir y poner en prctica el desarrollo de planes de negocios en toda actividad empresarial ya que constituye un documento esencial en la puesta en marcha de un negocio. Todo esto hace que pensemos que muchos de los problemas econmicos que tiene nuestros pases se solucionaran tomando a este sector como motor de la economa nacional, incluso de nuestras regiones.
BIBLIOGRAFIA. Fuentes bibliograficas: BERNILLA, Magaly ; 1er edicin- manual practico para formar MYPES micro y pequeas empresas.(2005) CHIAVENATO, Adalberto; quinta edicin - Introduccin a la teora general de THOMAS S. BATEMAN Y SCOTT A. SENELL (2004) Administracin una ventaja competitiva. Mc GRAW-HILL Interamericana editores, S.A. DE C.V. LIC. M BERNILLA P. (2005) Manual Practico para Formar MYPES Micro y Pequea Empresa Editora Grafica Bernilla EDIGRABER Lima Per (Biblioteca - UNAMBA) HITT MICHAEL A. IRILAND R. DUANE Y Otros (1999) Administracin Estratgica Mxico. (Biblioteca - UNAMBA) DAVID FRED R (1997) Conceptos de Administracin Estratgica Mxico (Biblioteca - UNAMBA) STEPHEN P. ROBBINS (1999) Comportamiento Organizacional 8va. Edicin Editorial Prentice Hall Mxico (rea Universitaria) CHIAVENATO IDALVERTO (2000) Administracin de Recursos Humanos 5ta Edicin Editora: Lyly Solano Arvalo Colombia. KOTLER PHILIP Y ARMSTRONG GARY (2001) Marketing 8tava. Edicin Editora Marisa de Anta Mxico. (rea Universitaria) AAKER DAVID A. Y Otros (2003) Investigacin de Mercados 4ta Edicin Mxico. (Biblioteca - UNAMBA) RICHART L. DAFT (2000) Teora y Diseo Organizacional 6ta Edicin por Internacional Thomson Editores S.A. SANCHEZ Y GREDA Lus Formulacin de Proyectos de Inversin Editorial San Marcos Lima. (Biblioteca - UNAMBA) ANDIA VALENCIA WALTER (2003) Proyecto de Inversin: Gua para su Formulacin y Evaluacin Estratgica Centro de Investigacin y Capacitacin Empresarial, Lima.
GONZALES ISQUIERDO Jorge Y CASTAEDA Julin (1995) Contabilidad Finanzas y Economa para pequeas y medianas Empresas 2da. Edicin (Biblioteca - UNAMBA)
Fuentes Internet: . http://www.monografias.com/trabajos6/prod/prod.shtml. http://es.wikipedia.org/wiki/Finanzas. Htt://

Plan de Negocio Produccion de Yogurt y Frugos

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Que sabor es de su Preferencia? Mango Durazno 14% 43% Freza Pia

Que m arcas de Yogurt conoce?

Gusto Calidad Grado Nutricional

Tetrapak 46% 54% Botellas Descartables

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