4) CONTROL INTERNO RELEVAR-DISEAR-IMPLEMENTAR Reglas y normas que regulan el funcionamiento administrativo, para preservar el patrimonio, evitando as errores y fraudes.

No depende de reas creadas a tal fin Relevando las tareas nadie dir la palabra CONTROL El Control Interno se da aunque la gente no se lo proponga Regulan el funcionamiento administrativo diario

4) CONTROL INTERNO ELEMENTOS DEL CONTROL INTERNO

1. Normas de procedimiento: manuales 2. Manual de funciones: distribuciones de funciones, control natural 3. Polticas e instrucciones operativas: establecidas en el plan estratgico 4. Sistema contable: principios y normas tcnicas, sistema de tratamiento de datos 5. Sistema presupuestario: Tiene pautas y metas por rea, esto sera control de mrito, cada sector sume responsabilidad por su cumplimiento 6. Auditora operativa: se relevan las tareas y se establece cumplimiento de las pautas de CI y objetivos. Son al azar y se controlan procesos.

4) CONTROL INTERNO NORMAS DE CONTROL INTERNO 1.Relacionadas con el personal 2.Relacionadas con los bienes 3.Relacionadas con la documentacin 4.Relacionadas con la estructura 5.Relacionadas con el ordenamiento del trabajo

4) CONTROL INTERNO NORMAS DE CONTROL INTERNO 1.Relacionadas con el personal Pautas para seleccin y manejo del personal y la gente afectada a la custodia de bienes

4) CONTROL INTERNO NORMAS DE CONTROL INTERNO 1.Relacionadas con el personal

Promocin del Personal: Jvenes Profesionales, Job Posting, etc. Vacaciones Anuales, reemplazos previstos Reclutamiento Rotacin del personal: previsin en base a indicadores Inventario de RR HH Fianzas y garantas-Seguros

4) CONTROL INTERNO NORMAS DE CONTROL INTERNO 2. Relacionadas con los bienes Buscan preservar los bienes en s, como as tambin ingreso y egreso de los mismos y movimientos internos

Sistemas Administrativos Cdor. Juan Cruz Arce 23.07.12

4) CONTROL INTERNO NORMAS DE CONTROL INTERNO 2. Relacionadas con los bienes

Requerimientos fsicos de seguridad: lugares adecuados Recepcin de bienes: control cuali y cuantitativo a)centralizacin del ingreso b) control de calidad c)control de cantidad Identificacin de bienes: a)cuentas a cobrar (mayor de acreedores) b) productos (catlogos c) bienes de uso (inventariados con cdigos de barra por ej. Asignacin de bienes: responsables identificados Registro de bienes y deudas: ubicacin, registracin y documentacin Movimiento de bienes: documentado y autorizado Seguros, responsable de bs asegurables

4) CONTROL INTERNO NORMAS DE CONTROL INTERNO 3. Relacionadas con la documentacin Registracin de los hechos que afectan el patrimonio de la organizacin. Formularios.

4) CONTROL INTERNO NORMAS DE CONTROL INTERNO 3. Relacionadas con la documentacin

Numeracin: los documentos que obligan a la organizacin frente a terceros

Custodia: formularios preimpresos bajo custodia

Control de correlatividad

Archivo: todo formulario debe tener un ejemplar para archivar

Legajos: Ejemplo pagos

4) CONTROL INTERNO NORMAS DE CONTROL INTERNO 4. Relacionadas con la estructura

Responsabilidades de cada integrante con respecto al cuidado de los bienes que se le asignaron y facultad de autorizar gastos, funciones cruzadas, departamentos de procesamiento y control de bienes.

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4) CONTROL INTERNO NORMAS DE CONTROL INTERNO 4. Relacionadas con la estructura

Separacin de funciones: registracin separada de lo operativo Asignacin de funciones: manual de organizacin Definicin de atribuciones; qu tipo de gastos y montos Creacin de sectores: sectores filtro Divisin de concentracin funciones: debe haber distintos sectores. No

Niveles de autorizacin

4) CONTROL INTERNO NORMAS DE CONTROL INTERNO 5. Relacionadas con el ordenamiento del trabajo

4) CONTROL INTERNO NORMAS DE CONTROL INTERNO 5. Relacionadas con el ordenamiento del trabajo
Oposicin de intereses: intereses contrapuestos sectores que intervienen deben tener

Registro por rea de responsabilidad: si no est sistematizado no es de mucha importancia, tiempo de restitucin del bien, cobro, pago etc Cadena de actividades: ejemplo pago Control de relaciones con el contexto: ejemplo, proveedores, clientes, informes a gerencias con tiempo de deudas o cobros Registros contables: principios contables, fines legales o impositivos, plan de cuentas correcto, tiempo y forma de registracin Control por sistema