COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

PCASP UNIO LANAMENTOS CONTBEIS

Data de Emisso: 28 de agosto de 2012

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Coordenador Geral de Contabilidade e Custos da Unio Francisco Wayne Moreira Coordenadora de Contabilidade da Unio Brbara Vernica Dias Mgero Viana

EQUIPE TCNICA: Alexandre Sales Lima Controladoria Geral da Unio Aline Resende Freitas Secretaria do Tesouro Nacional Ana Valria Santos Prado Mello Secretaria do Tesouro Nacional

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Carla de Tunes Nunes Secretaria do Tesouro Nacional Cesrio de Souza Gonzalez Secretaria do Tesouro Nacional Jean Cacio Quirino de Queiroz Secretaria do Tesouro Nacional Patricia Adriana Dias de Oliveira Agncia Nacional de Aviao Civil Rafael Alves Bellinello Tribunal Regional do Trabalho da 10 regio Valmirim Garces de Mendona Secretaria do Tesouro Nacional COLABORAO: Mayana de Borja Borges

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LEGENDA: UG I.S F P Unidade Gestora Indicador de Supervit Financeiro Financeiro Permanente

PREVISO INICIAL DA RECEITA

Fato 1: Registro da previso inicial da receita no valor de R$ 1.000,00 na UG setorial.
ROTINA: PREVISO INICIAL DA RECEITA FATO 1: PREVISO INICIAL DA RECEITA UG/GESTO: Setorial

Cdigo da Conta D 5.2.1.1.0.00.00 C 6.2.1.1.0.00.00

Data: 10/01/XX

I.S.

Ttulo da Conta PREVISAO INICIAL DA RECEITA RECEITA A REALIZAR

Valor (R$) 1000,00 1000,00

Natureza da Informao Oramentria Oramentria

Histrico: Lanamento da previso inicial da receita.

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FIXAO DA DESPESA
Fato 1: Registro da dotao inicial no valor de R$ 1.000,00 na UG da Unidade Setorial, aprovada na LOA.
ROTINA: FIXAO DA DESPESA FATO 1: DOTAO INICIAL UG/GESTO: Setorial Cdigo da Conta D 5.2.2.1.1.01.01 C 6.2.2.1.1.00.00 Data: 10/02/XX Histrico: Lanamento da dotao inicial da despesa. I.S. Ttulo da Conta CREDITO INICIAL - ORIGINARIO DO OGU CREDITO DISPONIVEL Valor (R$) 1000,00 1000,00 Natureza da Informao Oramentria Oramentria

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FIXAO DA DESPESA
Fato 2: Apropriao de cota financeira a receber no valor de R$ 1.000,00, com registro na UG Setorial de rgo superior e na UG do rgo central de programao financeira.
ROTINA: FIXAO DA DESPESA FATO 2: APROPRIAO DE COTA FINANCEIRA A RECEBER UG/GESTO: do rgo central de programao financeira Cdigo da Conta D - 7.2.2.1.1.00.00 C - 8.2.2.1.1.02.00 I.S. Ttulo da Conta CONCESSO - COTAS DECORRENTES DO ORCAMENTO CONCESSAO DE COTAS DECORRENTES DO ORCAMENTO - COTA A PROGRAMAR Valor (R$) 1000,00 1000,00 Natureza da Informao Controle Controle

UG/GESTO: Setorial de rgo superior Cdigo da Conta D -7.2.2.2.1.00.00 C - 8.2.2.2.1.02.00 Data: 10/02/XX Histrico: Apropriao de cota financeira a receber. I.S. Ttulo da Conta RECEBIMENTO - COTAS DECORRENTES DO ORCAMENTO RECEBIMENTO DE RECURSOS FINANCEIROS - COTA A PROGRAMAR Valor (R$) 1000,00 1000,00 Natureza da Informao Controle Controle

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FIXAO DA DESPESA
Fato 3: Apropriao de cota de repasse no valor de R$ 1.000,00, com registro na UG Setorial de rgo superior e na UG Setorial do rgo da Administrao Indireta.
ROTINA: FIXAO DA DESPESA FATO 3: APROPRIAO DE COTA REPASSE UG/GESTO: Setorial de rgo superior Cdigo da Conta D - 7.2.2.1.4.00.00 I.S. Ttulo da Conta CONCESSO - REPASSES DECORRENTES DO ORCAMENTO CONCESSAO DE REPASSES DECORRENTES DO ORCAMENTO REPASSE A PROGRAMAR Valor (R$) 1000,00 Natureza da Informao Controle

C - 8.2.2.1.4.02.00

1000,00

Controle

UG/GESTO: Setorial do rgo da Administrao Indireta Cdigo da Conta D -7.2.2.2.4.00.00 C - 8.2.2.2.4.02.00 Data: 09/03/XX Histrico: Apropriao de cota de repasse. I.S. Ttulo da Conta RECEBIMENTO - REPASSES DECORRENTES DO ORCAMENTO RECEBIMENTO DE REPASSES DECORRENTES DO ORCAMENTO REPASSE A PROGRAMAR Valor (R$) 1000,00 1000,00 Natureza da Informao Controle Controle

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FIXAO DA DESPESA
Fato 4: Apropriao de cota de subrepasse no valor de R$ 1.000,00, com registro na UG Setorial do rgo da Administrao Indireta e na UG Executora que recebe o subrepasse.
ROTINA: FIXAO DA DESPESA FATO 4: APROPRIAO DE COTA SUBREPASSE UG/GESTO: Setorial do rgo da Administrao Indireta Cdigo da Conta D -7.2.2.1.7.00.00 C - 8.2.2.1.7.02.00 UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta D - 7.2.2.2.7.00.00 I.S. Ttulo da Conta RECEBIMENTO - SUB-REPASSES DECORRENTES DO ORCAMENTO RECEBIMENTO DE SUB-REPASSES DECORRENTES DO ORCAMENTO - SUB-REPASSE A PROGRAMAR Valor (R$) 1000,00 Natureza da Informao Controle I.S. Ttulo da Conta CONCESSAO - SUB-REPASSES DECORRENTES DO ORCAMENTO CONCESSAO DE SUB-REPASSES DECORRENTES DO ORCAMENTO SUB-REPASSE A PROGRAMAR Valor (R$) 1000,00 1000,00 Natureza da Informao Controle Controle

C - 8.2.2.2.7.02.00

1000,00

Controle

Data: 09/03/XX Histrico: Apropriao de cota de subrepasse.

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PROGRAMAO FINANCEIRA
Fato 1: Solicitao de cota financeira no valor de R$ 1.000,00, rgo superior e na UG do rgo central de programao financeira.
ROTINA: PROGRAMAO FINANCEIRA FATO 1: SOLICITACAO DE COTA FINANCEIRA UG/GESTO: do rgo central de programao financeira Cdigo da Conta D - 8.2.2.1.1.02.00 C - 8.2.2.1.1.03.00 UG/GESTO: Setorial de rgo superior Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta Valor (R$) Natureza da Informao I.S. Ttulo da Conta CONCESSAO - COTA A PROGRAMAR CONCESSAO - COTA SOLICITADA A APROVAR Valor (R$) 1000,00 1000,00 Natureza da Informao Controle Controle

com registro na UG Setorial de

D - 8.2.2.2.1.02.00

RECEBIMENTO - COTA A PROGRAMAR

1000,00

Controle

C - 8.2.2.2.1.03.00 Data: 10/02/XX Histrico: Solicitao de cota financeira.

RECEBIMENTO - COTA SOLICITADA A APROVAR

1000,00

Controle

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PROGRAMAO FINANCEIRA
Fato 2: Solicitao de cota de repasse no valor de R$ 1.000,00, com registro na UG Setorial de rgo superior e na UG Setorial do rgo da Administrao Indireta que recebe o repasse.
ROTINA: PROGRAMAO FINANCEIRA FATO 2: SOLICITACAO DE REPASSE UG/GESTO: Setorial do rgo superior Cdigo da Conta D - 8.2.2.1.4.02.00 C - 8.2.2.1.4.03.00 I.S. Ttulo da Conta CONCESSAO - REPASSE A PROGRAMAR CONCESSAO - REPASSE SOLICITADO A APROVAR Valor (R$) 1000,00 1000,00 Natureza da Informao Controle Controle

UG/GESTO: Setorial do rgo da Administrao Indireta Cdigo da Conta D - 8.2.2.2.4.02.00 C - 8.2.2.2.4.03.00 Data: 10/03/XX Histrico: Solicitao de repasse. I.S. Ttulo da Conta RECEBIMENTO - REPASSE A PROGRAMAR RECEBIMENTO - REPASSE SOLICITADO A APROVAR Valor (R$) 1000,00 1000,00 Natureza da Informao Controle Controle

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PROGRAMAO FINANCEIRA
Fato 3: Solicitao de cota de sub-repasse no valor de R$ 1.000,00, com registro na UG Setorial do rgo da Administrao Indireta e na UG Executora que recebe o sub-repasse.
ROTINA: PROGRAMAO FINANCEIRA FATO 3: SOLICITACAO DE SUB-REPASSE UG/GESTO: Setorial do rgo Cdigo da Conta D - 8.2.2.1.7.02.00 C - 8.2.2.1.7.03.00 UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta D - 8.2.2.2.7.02.00 C - 8.2.2.2.7.03.00 Data: 10/04/XX Histrico: Solicitao de subrepasse. I.S. Ttulo da Conta RECEBIMENTO - SUB-REPASSE A PROGRAMAR RECEBIMENTO - SUB-REPASSE SOLICITADO A APROVAR Valor (R$) 1000,00 1000,00 Natureza da Informao Controle Controle I.S. Ttulo da Conta CONCESSAO - SUB-REPASSE A PROGRAMAR CONCESSAO - SUB-REPASSE SOLICITADO A APROVAR Valor (R$) 1000,00 1000,00 Natureza da Informao Controle Controle

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PROGRAMAO FINANCEIRA
Fato 4: Aprovao de cota financeira no valor de R$ 1.000,00, superior e na UG do rgo central de programao financeira.
ROTINA: PROGRAMAO FINANCEIRA FATO 4: APROVAO DE COTA FINANCEIRA UG/GESTO: do rgo central de programao financeira Cdigo da Conta D - 8.2.2.1.1.03.00 C - 8.2.2.1.1.04.00 UG/GESTO: Setorial de rgo superior Cdigo da Conta D - 8.2.2.2.1.03.00 C - 8.2.2.2.1.04.00 Data: 11/02/XX Histrico: Aprovao de cota financeira. I.S. Ttulo da Conta RECEBIMENTO - COTA SOLICITADA A APROVAR RECEBIMENTO - COTA SOLICITADA APROVADA A RECEBER Valor (R$) 1000,00 1000,00 Natureza da Informao Controle Controle I.S. Ttulo da Conta CONCESSAO - COTA SOLICITADA A APROVAR CONCESSAO - COTA SOLICITADA APROVADA A LIBERAR Valor (R$) 1000,00 1000,00 Natureza da Informao Controle Controle

com registro na UG Setorial de rgo

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PROGRAMAO FINANCEIRA
Fato 5: Aprovao de cota de repasse no valor de R$ 1.000,00, com registro na UG Setorial do rgo superior e na UG Setorial do rgo da Administrao Indireta que recebe o repasse.
ROTINA: PROGRAMAO FINANCEIRA FATO 5: APROVAO DE REPASSE UG/GESTO: Setorial de rgo superior Cdigo da Conta D - 8.2.2.1.4.03.00 C - 8.2.2.1.4.04.00 I.S. Ttulo da Conta CONCESSAO - REPASSE SOLICITADO A APROVAR CONCESSAO - REPASSE SOLICITADO APROVADO A LIBERAR Valor (R$) 1000,00 1000,00 Natureza da Informao Controle Controle

UG/GESTO: Setorial do rgo da Administrao Indireta Cdigo da Conta D - 8.2.2.2.4.03.00 C - 8.2.2.2.4.04.00 Data: 11/03/XX Histrico: Aprovao de repasse. I.S. Ttulo da Conta RECEBIMENTO - REPASSE SOLICITADO A APROVAR RECEBIMENTO - REPASSE SOLICITADO APROVADO A RECEBER Valor (R$) 1000,00 1000,00 Natureza da Informao Controle Controle

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PROGRAMAO FINANCEIRA
Fato 6: Aprovao de cota de sub-repasse no valor de R$ 1.000,00, com registro na UG Setorial do rgo da Administrao Indireta e na UG Executora que recebe o sub-repasse.
ROTINA: PROGRAMAO FINANCEIRA FATO 6: APROVAO DE SUBREPASSE UG/GESTO: Setorial do rgo Cdigo da Conta D - 8.2.2.1.7.03.00 C - 8.2.2.1.7.04.00 UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta D - 8.2.2.2.7.03.00 C - 8.2.2.2.7.04.00 Data: 11/04/XX Histrico: Aprovao de subrepasse. I.S. Ttulo da Conta RECEBIMENTO - SUB-REPASSE SOLICITADO A APROVAR RECEBIMENTO - SUB-REPASSE SOLICITADO APROVADO A RECEBER Valor (R$) 1000,00 1000,00 Natureza da Informao Controle Controle I.S. Ttulo da Conta CONCESSAO - SUB-REPASSE SOLICITADO A APROVAR CONCESSAO - SUB-REPASSE SOLICITADO APROVADO A LIBERAR Valor (R$) 1000,00 1000,00 Natureza da Informao Controle Controle

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PROGRAMAO FINANCEIRA
Fato 7: Liberao de cota financeira no valor de R$ 1.000,00, superior e na UG do rgo central de programao financeira.
ROTINA: PROGRAMAO FINANCEIRA FATO 7: LIBERAO DE COTA FINANCEIRA COM PROGRAMAO FINANCEIRA UG/GESTO: do rgo central de programao financeira Cdigo da Conta D -3.5.1.0.2.01.01 C - 2.1.8.9.1.40.07 D - 1.1.1.1.1.02.05 C - 1.1.1.1.1.02.02 D - 8.2.1.1.1.00.00 C - 8.2.1.1.5.00.00 D - 8.2.2.1.1.04.00 C - 8.2.2.1.1.05.00 UG/GESTO: Setorial de rgo superior Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta D - 1.1.1.1.2.20.01 F LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO C - 4.5.1.0.2.01.01 TRANSF. RECEBIDA C/ EXEC. OR. COTA RECEBIDA D - 7.2.1.1.1.00.00 DISPONIBILIDADE DE RECURSOS C - 8.2.1.1.1.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS D - 8.2.2.2.1.04.00 RECEBIMENTO - COTA SOLICITADA APROVADA A RECEBER C - 8.2.2.2.1.05.00 RECEBIMENTO - COTA SOLICITADA APROVADA RECEBIDA Data: 13/02/XX Histrico: Liberao de cota financeira com programao financeira. Valor (R$) 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 Natureza da Informao Patrimonial Patrimonial Controle Controle Controle Controle I.S. F F F Ttulo da Conta TRANSF. CONCEDIDA C/ EXEC. OR. - COTA CONCEDIDA RECURSOS A LIBERAR POR VINCULACAO DE PAGAMENTO CONTA UNICA - RECURSOS VINCULADOS COM LIMITE DE SAQUE BANCO DO BRASIL DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR PROGRACAO FINANCEIRA CONCESSAO - COTA SOLICITADA APROVADA A LIBERAR CONCESSO - COTA SOLICITADA APROVADA LIBERADA Valor (R$) 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 Natureza da Informao Patrimonial Patrimonial Patrimonial Patrimonial Controle Controle Controle Controle

com registro na UG Setorial de rgo

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PROGRAMAO FINANCEIRA
Fato 8: Liberao de cota de repasse no valor de R$ 1.000,00, com registro na UG Setorial Financeira do rgo superior e na UG Setorial do rgo da Administrao Indireta que recebe o repasse.
ROTINA: PROGRAMAO FINANCEIRA FATO 8: LIBERAO DE REPASSE COM PROGRAMAO FINANCEIRA UG/GESTO: Setorial de rgo superior Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta D - 3.5.1.0.2.01.02 TRANSF. CONCEDIDA COM EXEC. OR. REPASSE CONCEDIDO C- 1.1.1.1.2.20.01 F LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO D - 8.2.1.1.1.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS C - 8.2.1.1.4.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS UTILIZADA D - 8.2.2.1.4.04.00 CONCESSAO - REPASSE SOLICITADO APROVADO A LIBERAR C - 8.2.2.1.4.05.00 CONCESSAO - REPASSE SOLICITADO APROVADO LIBERADO UG/GESTO: Setorial do rgo da Administrao Indireta Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta C - 4.5.1.0.2.01.01 TRANSF. RECEBIDA C/ EXEC. OR. COTA RECEBIDA D - 1.1.1.1.2.20.01 F LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO D - 7.2.1.1.0.00.00 CONTROLE DA DISPONIBILIDADE DE RECURSOS C - 8.2.1.1.1.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS D - 8.2.2.2.4.04.00 RECEBIMENTO - REPASSE SOLICITADO APROVADO A RECEBER C - 8.2.2.2.4.05.00 RECEBIMENTO - REPASSE SOLICITADO APROVADO RECEBIDO Data: 12/03/XX Histrico: Liberao de repasse com programao financeira.

Valor (R$) 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 Valor (R$) 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00

Natureza da Informao Patrimonial Patrimonial Controle Controle Controle Controle Natureza da Informao Patrimonial Patrimonial Controle Controle Controle Controle

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PROGRAMAO FINANCEIRA
Fato 9: Liberao de cota de sub-repasse no valor de R$ 1.000,00, com registro na UG Setorial do rgo da Administrao Indireta e na UG Executora que recebe o sub-repasse.
ROTINA: PROGRAMAO FINANCEIRA FATO 9: LIBERAO DE SUBREPASSE COM PROGRAMAO FINANCEIRA UG/GESTO: Setorial do rgo da Administrao Indireta
Cdigo da Conta D - 3.5.1.0.2.01.03 C - 1.1.1.1.2.20.01 D - 8.2.1.1.1.00.00 C - 8.2.1.1.4.00.00 D - 8.2.2.1.7.04.00 C - 8.2.2.1.7.05.00 UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta C - 4.5.1.0.2.01.03 TRANSF. RECEBIDA COM EXEC. OR. SUB-REPASSE RECEBIDO D - 1.1.1.1.2.20.01 F LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO D - 7.2.1.1.0.00.00 CONTROLE DA DISPONIBILIDADE DE RECURSOS C - 8.2.1.1.1.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS D - 8.2.2.2.7.04.00 RECEBIMENTO - SUB-REPASSE SOLICITADO APROVADO A RECEBER C - 8.2.2.2.7.05.00 RECEBIMENTO - SUB-REPASSE SOLICITADO APROVADO RECEBIDO Data: 12/04/XX Histrico: Liberao de subrepasse com programao financeira. Valor (R$) 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 Natureza da Informao Patrimonial Patrimonial Controle Controle Controle Controle I.S. F Ttulo da Conta TRANSF. CONCEDIDA COM EXEC. OR. SUB-REPASSE CONCEDIDO LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS UTILIZADA CONCESSAO - SUB-REPASSE SOLICITADO APROVADO A LIBERAR CONCESSAO - SUB-REPASSE SOLICITADO APROVADO LIBERADO Valor (R$) 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 Natureza da Informao Patrimonial Patrimonial Controle Controle Controle Controle

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RECONHECIMENTO DA RECEITA
Fato 1: Reconhecimento de crdito tributrio de ITR no valor de R$ 1.000,00 por uma UG executora, tendo em vista o lanamento do referido crdito.
ROTINA: RECONHECIMENTO DA RECEITA FATO 1: LANAMENTO DO CRDITO TRIBUTRIO UG/GESTO: do rgo Ministrio da Fazenda Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta D 1.1.2.2.1.00.00 P CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER C 4.1.1.2.3.01.02 ITR - MUNICIPIOS NAO CONVENIADOS Data: 10/01/XX Histrico: Reconhecimento de crdito de ITR lanado. Valor (R$) 1000,00 1000,00 Natureza da Informao Patrimonial Patrimonial

Fato 2: Ajuste para perdas de crditos tributrios, cujo valor (R$ 100,00) foi calculado com base no saldo da conta de crditos tributrios a receber.
ROTINA: RECONHECIMENTO DA RECEITA FATO 2: APROPRIAO DA PROVISO DO CRDITO TRIBUTRIO UG/GESTO: do rgo Ministrio da Fazenda Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA COM AJUSTE DE PERDAS D 3.6.1.4.1.99.00 DE OUTROS CREDITOS C 1.1.2.9.1.02.00 P (-) AJUSTE DE PERDAS DE CREDITOS TRIBUTARIOS Data: 31/01/XX Histrico: Ajuste da s perdas de crditos tributrios.

Valor (R$) 100,00 100,00

Natureza da Informao Patrimonial Patrimonial

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ARRECADAO DA RECEITA
Fato 1: Arrecadao de receita tributria no valor de R$ 1000,00, com o registro da entrada do recurso financeiro na Conta nica do Tesouro Nacional e a consequente baixa do saldo da conta de crditos tributrios a receber.
ROTINA: ARRECADAO DA RECEITA FATO 1: APROPRIAO DA RECEITA DA UNIO ARRECADADA PELA REDE BANCRIA NA CONTA NICA DO TESOURO NACIONAL UG/GESTO: do rgo Ministrio da Fazenda Cdigo da Conta D 1.1.1.1.1.02.02 C 1.1.2.2.1.00.00 CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER D - 7.2.1.1.1.00.00 C - 8.2.1.1.1.00.00 D - 6.2.1.1.0.00.00 C - 6.2.1.2.0.00.00 I.S. F P Ttulo da Conta BANCO DO BRASIL - CONTA UNICA - SUBCONTA DO TESOURO NACIONAL CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER DISPONIBILIDADE DE RECURSOS DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS RECEITA A REALIZAR RECEITA REALIZADA Valor (R$) 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 Natureza da Informao Patrimonial Patrimonial Controle Controle

Oramentria Oramentria

Data: 07/02/XX Histrico: Arrecadao de receita tributria de ITR.

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INSCRIO, RECEBIMENTO E CANCELAMENTO DE INSCRIO EM DVIDA ATIVA

Fato 1 Crdito encaminhado para inscrio em dvida ativa, no valor de R$ 1.000,00.
ROTINA: INSCRIO, RECEBIMENTO E CANCELAMENTO DA DVIDA ATIVA FATO 1: CRDITO ENCAMINHADO PARA A UNIDADE COMPETENTE PARA INSCRIO EM DVIDA ATIVA UG/GESTO: do rgo originrio do crdito Cdigo da Conta D 7.3.1.1.0.00.00 C 8.3.1.2.0.00.00 I.S. Ttulo da Conta ENCAMINHAMENTO DE CREDITOS CREDITOS ENCAMINHADOS PARA A DIVIDA ATIVA Valor (R$) 1000,00 1000,00 Natureza da Informao Controle Controle

UG/GESTO: do rgo Ministrio da Fazenda Cdigo da Conta D 7.3.2.1.0.00.00 C 8.3.2.1.0.00.00 Data: 07/02/XX Histrico: Crdito tributrio recebido para inscrio em dvida ativa. I.S. Ttulo da Conta INSCRICAO DE CREDITOS CREDITOS A INSCREVER EM DIVIDA ATIVA Valor (R$) 1000,00 1000,00 Natureza da Informao Controle Controle

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INSCRIO, RECEBIMENTO E CANCELAMENTO DE INSCRIO EM DVIDA ATIVA

Fato 2 - Inscrio do crdito em dvida ativa.
ROTINA: INSCRIO, RECEBIMENTO E CANCELAMENTO DA DVIDA ATIVA FATO 2: INSCRIO EM DVIDA ATIVA UG/GESTO: do rgo originrio do crdito Cdigo da Conta D 3.5.1.2.2.27.00 C 1.1.2.2.1.00.00 P I.S. Ttulo da Conta TRANSFERENCIAS CONCEDIDAS DE TITULOS DA DIVIDA ATIVA CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER Valor (R$) 1000,00 1000,00 Natureza da Informao Patrimonial Patrimonial

UG/GESTO: do rgo Ministrio da Fazenda Cdigo da Conta D 1.2.1.1.1.03.01 C 4.5.1.0.2.02.27 D 8.3.2.1.0.00.00 C 8.3.2.3.0.00.00 Data: 30/03/XX I.S. P Ttulo da Conta CREDITOS NAO PREVIDENCIARIOS INSCRITOS TRANSFERENCIAS RECEBIDAS DE TITULOS DA DIVIDA ATIVA CREDITOS A INSCREVER EM DIVIDA ATIVA CREDITOS INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA A RECEBER Valor (R$) 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 Natureza da Informao Patrimonial Patrimonial Controle Controle

Histrico: Inscrio em dvida ativa de crdito tributrio.

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INSCRIO, RECEBIMENTO E CANCELAMENTO DE INSCRIO EM DVIDA ATIVA

Fato 3 - Arrecadao (recebimento) do recurso financeiro referente ao crdito de dvida ativa.
ROTINA: INSCRIO, RECEBIMENTO E CANCELAMENTO DA DIVIDA ATIVA FATO 3: RECEBIMENTO DA DVIDA ATIVA UG/GESTO: do rgo Ministrio da Fazenda Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta BANCO DO BRASIL - CONTA UNICA - SUBCONTA DO TESOURO D 1.1.1.1.1.02.02 F NACIONAL C - 1.2.1.1.1.03.01 P CREDITOS NAO PREVIDENCIARIOS INSCRITOS D - 7.2.1.1.1.00.00 C - 8.2.1.1.1.00.00 D 8.3.2.3.0.00.00 C 8.3.2.4.0.00.00 D - 6.2.1.1.0.00.00 C - 6.2.1.2.0.00.00 DISPONIBILIDADE DE RECURSOS DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS CREDITOS INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA A RECEBER CREDITOS INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA RECEBIDOS RECEITA A REALIZAR RECEITA REALIZADA

Valor (R$) 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00

Natureza da Informao Patrimonial Patrimonial Controle Controle

Controle Controle Oramentria Oramentria

Data: 31/10/XX Histrico: Arrecadao de recurso referente a crdito inscrito em dvida ativa.

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

INSCRIO, RECEBIMENTO E CANCELAMENTO DE INSCRIO EM DVIDA ATIVA

Fato 4: Cancelamento de uma inscrio em dvida ativa no valor de R$ 1.000,00.
ROTINA: INSCRIO, RECEBIMENTO E CANCELAMENTO DE INSCRIO EM DVIDA ATIVA FATO 4: CANCELAMENTO DE INSCRIO EM DVIDA ATIVA UG/GESTO: do rgo Ministrio da Fazenda Cdigo da Conta D 3.6.1.4.1.02.01 C - 1.2.1.1.1.03.01 D 8.3.2.3.0.00.00 C 8.3.2.5.0.00.00 Data: 31/10/XX Histrico: Cancelamento de inscrio em dvida ativa. P I.S. Ttulo da Conta DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA -CANCELAMENTO - PRINCIPAL CREDITOS NAO PREVIDENCIARIOS INSCRITOS CREDITOS INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA A RECEBER BAIXA DE CREDITOS INSCRITOS EM DIVIDA ATIVA Valor (R$) 1000,00 1000,00 1000,00 1000,00 Natureza da Informao Patrimonial Patrimonial Controle Controle

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

EMISSO DO EMPENHO
Fato 1: Emisso de empenho pela UG Executora.
ROTINA: EMISSO DO EMPENHO FATO 1: EMISSO DE EMPENHO UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta D - 6.2.2.1.1.00.00 C - 6.2.2.1.3.01.00 D - 5.2.2.9.2.01.01 C - 6.2.2.9.2.01.01 D - 8.2.1.1.1.00.00 C - 8.2.1.1.2.00.00 Data: 15/01/XX Histrico: Emisso de empenho. I.S. Ttulo da Conta CRDITO DISPONVEL CRDITO EMPENHADO A LIQUIDAR EMISSO DE EMPENHOS EMPENHOS A LIQUIDAR DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR EMPENHO Valor (R$) 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 Natureza da Informao Oramentria Oramentria Oramentria Oramentria Controle Controle

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

REFORO DO EMPENHO
Fato 1: Emisso de reforo do empenho pela UG Executora.
ROTINA: REFORO DO EMPENHO FATO 1 : REFORO DE EMPENHO UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta D - 6.2.2.1.1.00.00 C - 6.2.2.1.3.01.00 D - 5.2.2.9.2.01.01 C - 6.2.2.9.2.01.01 D - 8.2.1.1.1.00.00 C - 8.2.1.1.2.00.00 Data: 16/01/XX Histrico: Reforo do empenho. I.S. Ttulo da Conta CRDITO DISPONVEL CRDITO EMPENHADO A LIQUIDAR EMISSAO DE EMPENHOS EMPENHOS A LIQUIDAR DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR EMPENHO Valor (R$) 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 Natureza da Informao Oramentria Oramentria Oramentria Oramentria Controle Controle

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

ANULAO DE EMPENHO
Fato 1: Anulao do saldo de empenho da despesa pela UG Executora.
ROTINA: ANULAO DE EMPENHO FATO 1: ANULAO DE EMPENHO UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta D - 6.2.2.1.3.01.00 C - 6.2.2.1.1.00.00 D - 6.2.2.9.2.01.01 C - 6.2.2.9.2.01.07 D - 5.2.2.9.2.01.04 C - 5.2.2.9.2.01.01 D - 8.2.1.1.2.00.00 C - 8.2.1.1.1.00.00 Data: 17/01/XX Histrico: Anulao do saldo do empenho. I.S. Ttulo da Conta CRDITO EMPENHADO A LIQUIDAR CRDITO DISPONVEL EMPENHOS A LIQUIDAR ANULACAO DE EMPENHOS ANULACAO DE EMPENHOS EMISSAO DE EMPENHOS DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR EMPENHO DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS Valor (R$) 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 Natureza da Informao Oramentria Oramentria Oramentria Oramentria Oramentria Oramentria Controle Controle

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

CONTRATAO DE SERVIOS
Fato 1: Assinatura de contrato relativo a prestao de servios de manuteno de elevadores no perodo de 12 meses com vigncia a partir de 01/02/XX, no valor de R$24.000,00.
ROTINA: CONTRATAO DE SERVIOS FATO 1: ASSINATURA DE CONTRATO DE SERVIOS UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta D 7.1.2.3.1.02.00 C 8.1.2.3.1.02.01 Data: 10/01/XX Histrico: Assinatura de contrato relativo a prestao de servios de manuteno de elevadores no perodo de 12 meses. I.S. Ttulo da Conta CONTRATOS DE SERVIOS CONTRATOS DE SERVIOS EM EXECUO Valor (R$) 24000,00 24000,00 Natureza da Informao Controle Controle

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

CONTRATAO DE SERVIOS
Fato 2: Emisso de empenho relativo a servios de manuteno de elevadores referente ao exerccio de XX, com modalidade de licitao convite, no valor de R$22.000,00.
ROTINA: CONTRATAO DE SERVIOS FATO 2: EMISSO DE EMPENHO DE SERVIOS UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta D 6.2.2.1.1.00.00 C 6.2.2.1.3.01.00 D 5.2.2.9.2.01.01 C 6.2.2.9.2.01.01 D 8.2.1.1.1.00.00 C 8.2.1.1.2.00.00 I.S. Ttulo da Conta CRDITO DISPONVEL CRDITO EMPENHADO A LIQUIDAR EMISSO DE EMPENHOS EMPENHOS A LIQUIDAR DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR EMPENHO Valor (R$) 22000,00 22000,00 22000,00 22000,00 22000,00 22000,00 Natureza da Informao Oramentria Oramentria Oramentria Oramentria Controle Controle

Data: 15/01/XX Histrico: Empenho da despesa com prestao de servios de manuteno de elevadores no perodo de 01/02 a 31/12/2011.

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

CONTRATAO DE SERVIOS
Fato 3: Liquidao de despesas com servios de manuteno de elevadores referente ao ms de fevereiro de XX, no valor de R$2.000,00.
ROTINA: CONTRATAO DE SERVIOS FATO 3: LIQUIDAO DE DESPESAS DE SERVIOS UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta D 3.3.2.3.4.06.02 C 2.1.3.1.1.01.00 D 8.1.2.3.1.02.01 C 8.1.2.3.1.02.02 D 6.2.2.1.3.01.00 C 6.2.2.1.3.03.00 D 6.2.2.9.2.01.01 C 6.2.2.9.2.01.03 D 8.2.1.1.2.00.00 C 8.2.1.1.3.00.00 I.S. F Ttulo da Conta MANUTENO E CONSERVAO DE BENS IMVEIS FORNECEDORES NACIONAIS DO EXERCCIO CONTRATOS DE SERVIOS EM EXECUO CONTRATOS DE SERVIOS EXECUTADOS CRDITO EMPENHADO A LIQUIDAR CRDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR EMPENHOS A LIQUIDAR EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR EMPENHO DIPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR LIQUIDAO E ENTRADAS COMPENSATRIAS Valor (R$) 2000,00 2000,00 2000,00 2000,00 2000,00 2000,00 2000,00 2000,00 2000,00 2000,00 Natureza da Informao Patrimonial Patrimonial Controle Controle Oramentria Oramentria Oramentria Oramentria Controle Controle

Data: 05/03/XX Histrico: Liquidao de despesa com servios de manuteno de elevadores referente ao ms de fevereiro de 20XX, conforme nota fiscal n 2300, de 02/03/XX.

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

CONTRATAO DE SERVIOS
Fato 4: Pagamento de despesas com servios de manuteno de elevadores referente ao ms de fevereiro de XX, no valor de R$2.000,00.
ROTINA: CONTRATAO DE SERVIOS FATO 4: PAGAMENTO DE DESPESAS DE SERVIOS UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta D 2.1.3.1.1.01.00 F FORNECEDORES NACIONAIS DO EXERCCIO C 1.1.1.1.2.20.01 F LIMITE DE SAQUE COM VINCULAO DE PAGAMENTO D 6.2.2.1.3.03.00 CRDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR C 6.2.2.1.3.04.00 CRDITO EMPENHADO LIQUIDADO PAGO D 6.2.2.9.2.01.03 EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR C 6.2.2.9.2.01.04 EMPENHOS PAGOS D 7.9.2.1.6.00.00 PAGAMENTOS EFETUADOS C 8.9.2.1.6.00.00 EXECUO DE PAGAMENTOS EFETUADOS DIPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS D 8.2.1.1.3.00.00 COMPROMETIDA POR LIQUIDAO E ENTRADAS COMPENSATRIAS C 8.2.1.1.4.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS UTILIZADA

Valor (R$) 2000,00 2000,00 2000,00 2000,00 2000,00 2000,00 2000,00 2000,00 2000,00 2000,00

Natureza da Informao Patrimonial Patrimonial Oramentria Oramentria Oramentria Oramentria Controle Controle Controle Controle

Data: 06/03/XX Histrico: Pagamento de despesa com servios de manuteno de elevadores referente ao ms de fevereiro de 20XX, conforme nota fiscal n 2300, de 02/03/20XX.

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

EXECUO DA DESPESA ANTECIPADA

FATO 1: Emisso do empenho pela Unidade Gestora Executora, no valor de R$ 240,00, referente a assinatura de revista, prazo de 12 meses, com dispensa de licitao.
ROTINA: EXECUO DA DESPESA ANTECIPADA FATO 1: EMISSO DO EMPENHO UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta Valor (R$) Natureza da Informao D - 6.2.2.1.1.00.00 CRDITO DISPONVEL 240,00 Oramentria C - 6.2.2.1.3.01.00 CRDITO EMPENHADO A LIQUIDAR 240,00 Oramentria D - 5.2.2.9.2.01.01 EMISSO DE EMPENHOS 240,00 Oramentria C - 6.2.2.9.2.01.01 EMPENHOS A LIQUIDAR 240,00 Oramentria D - 8.2.1.1.1.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS 240,00 Controle DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS C - 8.2.1.1.2.00.00 240,00 Controle COMPROMETIDA POR EMPENHO Data: 15/01/XX Histrico: Emisso de empenho, no valor de R$ 240,00, referente a assinatura de revista, prazo de 12 meses, com dispensa de licitao.

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

EXECUO DA DESPESA ANTECIPADA

FATO 2: Liquidao da despesa antecipada, no valor de R$ 240,00, sem tributao, referente a assinatura de revista, prazo de 12 meses, com dispensa de licitao.
ROTINA: EXECUO DA DESPESA ANTECIPADA FATO 2: LIQUIDAO DA DESPESA ANTECIPADA UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta D - 1.1.9.3.1.00.00 C - 2.1.3.1.1.01.00 D - 6.2.2.1.3.01.00 C - 6.2.2.1.3.03.00 D - 6.2.2.9.2.01.01 C - 6.2.2.9.2.01.03 D - 8.2.1.1.2.00.00 C - 8.2.1.1.3.00.00 I.S. P F Ttulo da Conta ASSINATURAS E ANUIDADES A APROPRIAR CONSOLIDACAO FORNECEDORES NACIONAIS DO EXERCICIO CRDITO EMPENHADO A LIQUIDAR CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR EMPENHOS A LIQUIDAR EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR EMPENHO DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR LIQUIDACAO E ENTRADAS COMPENSATORIAS Valor (R$) 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 Natureza da Informao Patrimonial Patrimonial Oramentria Oramentria Oramentria Oramentria Controle Controle

Data: 22/01/XX Histrico: Liquidao da despesa antecipada com assinatura de revista, no valor de R$ 240,00, sem tributao, prazo de 12 meses, com dispensa de licitao.

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

EXECUO DA DESPESA ANTECIPADA

FATO 3: Pagamento da assinatura de revista, no valor de R$ 240,00, sem tributao.
ROTINA: EXECUO DA DESPESA ANTECIPADA FATO 3: PAGAMENTO DA ASSINATURA DE REVISTA UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta D- 2.1.3.1.1.01.00 C - 1.1.1.1.2.20.01 D - 6.2.2.1.3.03.00 C - 6.2.2.1.3.04.00 D - 6.2.2.9.2.01.03 C - 6.2.2.9.2.01.04 D - 7.9.2.1.6.00.00 C - 8.9.2.1.6.00.00 D - 8.2.1.1.3.00.00 C - 8.2.1.1.4.00.00 I.S. F F Ttulo da Conta FORNECEDORES NACIONAIS DO EXERCICIO LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR CREDITO EMPENHADO - PAGO EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR EMPENHOS PAGOS PAGAMENTOS EFETUADOS EXECUCAO DE PAGAMENTOS EFETUADOS DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR LIQUIDACAO E ENTRADAS COMPENSATORIAS DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS UTILIZADA Valor (R$) 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 Natureza da Informao Patrimonial Patrimonial Oramentria Oramentria Oramentria Oramentria Controle Controle Controle Controle

Data: 22/01/XX Histrico: Pagamento da assinatura de revista, no valor de R$ 240,00, sem tributao.

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

EXECUO DA DESPESA ANTECIPADA

FATO 4: Apropriao da despesa patrimonial com assinatura de revista, no valor de R$ 20,00 - um doze avos -, referente entrega do 1 exemplar da revista.
ROTINA: EXECUO DA DESPESA ANTECIPADA FATO 4: APROPRIAO DA DESPESA PATRIMONIAL PRINCPIO DA COMPETNCIA 1/12 UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta Valor (R$) Natureza da Informao D - 3.3.2.3.1.14.00 ASSINATURAS DE PERIODICOS E ANUIDADES 20,00 Patrimonial C - 1.1.9.3.1.00.00 P ASSINATURAS E ANUIDADES A APROPRIAR CONSOLIDACAO 20,00 Patrimonial Data: 31/01/XX Histrico: Apropriao da despesa patrimonial com assinatura de revista, no valor de R$ 20,00 - um doze avos -, referente entrega do 1 exemplar, conforme o Princpio da Competncia.

FATO 5: Apropriao da despesa patrimonial com assinatura de revista, no valor de R$ 20,00 - um doze avos -, referente entrega do 2 exemplar da revista. Esse fato ir acontecer ms a ms at completar os 12 meses da assinatura.
ROTINA: EXECUO DA DESPESA ANTECIPADA FATO 5: APROPRIAO DA DESPESA PATRIMONIAL PRINCPIO DA COMPETNCIA 1/12 UG/GESTO: Executora

Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta Valor (R$) Natureza da Informao D - 3.3.2.3.1.14.00 ASSINATURAS DE PERIODICOS E ANUIDADES 20,00 Patrimonial C - 1.1.9.3.1.00.00 P ASSINATURAS E ANUIDADES A APROPRIAR - CONSOLIDACAO 20,00 Patrimonial Data: 28/02/XX Histrico: Apropriao da despesa patrimonial com assinatura de revista, no valor de R$ 20,00 - um doze avos -, referente entrega do 2 exemplar, conforme o Princpio da Competncia.

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

DEPRECIAO DOS BENS MVEIS

FATO 1: Apropriao da despesa patrimonial com depreciao de bem mvel, no valor de R$ 100,00. Esse fato ir acontecer ms a ms at que o bem esteja totalmente depreciado ou baixado.
ROTINA: DEPRECIAO DOS BENS MVEIS FATO: APROPRIAO DA DESPESA MENSAL BENS MVEIS UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta D - 3.3.3.1.1.01.00 C - 1.2.3.8.1.01.00 Data: 31/01/XX Histrico: Apropriao da despesa patrimonial com depreciao de bem mvel. P I.S. Ttulo da Conta DEPRECIACAO DE IMOBILIZADO (-) DEPRECIACAO ACUMULADA- BENS MOVEIS Valor (R$) 100,00 100,00 Natureza da Informao Patrimonial Patrimonial

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

DOAO DE BENS MVEIS

Fato 1 Apurao do valor lquido contbil do bem, com a baixa da depreciao no valor de R$ 100,00.
ROTINA: DOAO DE BENS MVEIS FATO 1: Baixa da depreciao UG/GESTO: doadora do bem Cdigo da Conta D 1.2.3.8.1.01.00 C - 1.2.3.1.1.03.03 Data: 31/10/XX Histrico: Baixa da depreciao I.S. P P Ttulo da Conta (-) DEPRECIACAO ACUMULADA-BENS MOVEIS MOBILIARIO EM GERAL Valor (R$) 100,00 100,00 Natureza da Informao Patrimonial Patrimonial

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

DOAO DE BENS MVEIS

Fato 2 Doao de mobilirio no valor de R$ 900,00.
ROTINA: DOAO DE BENS MVEIS FATO 2: Doao de bens mveis UG/GESTO: doadora do bem Cdigo da Conta D 3.5.1.2.2.24.00 C - 1.2.3.1.1.03.03 UG/GESTO: recebedora do bem Cdigo da Conta D 1.2.3.1.1.03.03 C - 4.5.1.0.2.02.24 I.S. P Ttulo da Conta MOBILIARIO EM GERAL DOACOES RECEBIDAS DE BENS MOVEIS DE UNIDADE LOCALIZADA NO PAIS Valor (R$) 900,00 900,00 Natureza da Informao Patrimonial Patrimonial P I.S. Ttulo da Conta DOACOES CONCEDIDAS DE BENS MOVEIS POR UNIDADE LOCALIZADA NO PAIS MOBILIARIO EM GERAL Valor (R$) 900,00 900,00 Natureza da Informao Patrimonial Patrimonial

Data: 31/10/XX Histrico: Recebimento de bem mvel por doao.

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

DISTRIBUIO DE MATERIAL DE CONSUMO

Fato 1 Distribuio de material de expediente.
ROTINA: DISTRIBUIO DE MATERIAL DE CONSUMO FATO 1: Distribuio de material de expediente UG/GESTO: UG/Gesto onde est registrado o bem Cdigo da Conta D 3.3.1.1.1.16.00 C - 1.1.5.6.1.08.00 Data: 31/10/XX Histrico: Distribuio de material de expediente. P I.S. Ttulo da Conta MATERIAL DE EXPEDIENTE MATERIAL DE EXPEDIENTE Valor (R$) 1000,00 1000,00 Natureza da Informao Patrimonial Patrimonial

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

EXECUO DE CONVNIOS
Fato 1: Assinatura do convnio firmado entre a Unio e o Estado A no valor de R$ 1.000,00 realizado por uma UG EXECUTORA.
ROTINA: EXECUO DE CONVNIOS FATO 1: ASSINATURA DO CONVNIO UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta D - 7.1.2.2.4.04.01 C - 8.1.2.2.4.04.01 I.S. Ttulo da Conta VALORES FIRMADOS CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES A LIQUIDAR A LIBERAR Valor (R$) 1.000,00 1.000,00 Natureza da Informao Controle Controle

Data:01/12/XX Histrico: ASSINATURA DO CONVNIO XX/20YY

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

EXECUO DE CONVNIOS
Fato 2: Empenho realizado relativo ao convnio firmado no valor de R$ 1.000,00.
ROTINA: EXECUO DE CONVNIOS FATO 2: EMPENHO DO CONVNIO UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta D 6.2.2.1.1.00.00 C 6.2.2.1.3.01.00 D - 5.2.2.9.2.01.01 C 6.2.2.9.2.01.01 D 8.2.1.1.1.00.00 C 8.2.1.1.2.00.00 Data:01/12/XX Histrico: EMPENHO DO CONVNIO XX/20YY I.S. Ttulo da Conta CRDITO DISPONVEL CRDITO EMPENHADO A LIQUIDAR EMISSO DE EMPENHOS EMPENHOS A LIQUIDAR DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR EMPENHO Valor (R$) 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 Natureza da Informao Oramentria Oramentria Oramentria Oramentria Controle Controle

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

EXECUO DE CONVNIOS
Fato 3: Liquidao do convnio no valor de R$ 1.000,00.
ROTINA: EXECUO DE CONVNIOS FATO 3: LIQUIDAO DO CONVNIO UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta D 1.1.3.1.4.04.00 C 2.1.8.9.4.06.01 D 6.2.2.1.3.01.00 C 6.2.2.1.3.03.00 D 6.2.2.9.2.01.01 C 6.2.2.9.2.01.03 D 8.2.1.1.2.00.00 C 8.2.1.1.3.00.00 D - 8.1.2.2.4.04.01 C 8.1.2.2.4.04.02

I.S. P F

Ttulo da Conta ADIANTAMENTOS DE TRANSFERNCIAS VOLUNTRIAS CONVENIOS A PAGAR - PORTAL/SICONV DO EXERCICIO CRDITO EMPENHADO A LIQUIDAR CRDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR EMPENHOS A LIQUIDAR EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR EMPENHO DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR LIQUIDAO E ENTRADAS COMPENSATRIAS CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES A LIQUIDAR A LIBERAR CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES LIQUIDADO A LIBERAR

Valor (R$) 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00

Natureza da Informao Patrimonial Patrimonial Oramentria Oramentria Oramentria Oramentria Controle Controle Controle Controle

Data: 15/12/XX Histrico: LIQUIDAO DO CONVNIO XX/20YY

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

EXECUO DE CONVNIOS
Fato 4: Liberao do convnio no valor de R$ 1.000,00.
ROTINA: EXECUO DE CONVNIOS FATO 4: PAGAMENTO DO CONVNIO UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S.
D 2.1.8.9.4.06.01 C 1.1.1.1.2.20.01 D 6.2.2.1.3.03.00 C 6.2.2.1.3.04.00 D 6.2.2.9.2.01.03 C 6.2.2.9.2.01.04 D 7.9.2.1.6.00.00 C 8.9.2.1.6.00.00 D 8.2.1.1.3.00.00 C 8.2.1.1.4.00.00 D 8.1.2.2.4.04.02 C 8.1.2.2.4.04.03 Data:15/12/XX Histrico: PAGAMENTO DO CONVNIO XX/20YY F F

Ttulo da Conta
CONVNIOS A PAGAR LIMITE DE SAQUE COM VINCULAO DE PAGAMENTO CRDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR CRDITO EMPENHADO PAGO EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR EMPENHOS PAGOS PAGAMENTOS EFETUADOS EXECUO DE PAGAMENTOS EFETUADOS DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR LIQUIDAO E ENTRADAS COMPENSATRIAS DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS UTILIZADA CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES LIQUIDADO A LIBERAR CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES A COMPROVAR

Valor (R$)
1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00

Natureza da Informao
Patrimonial Patrimonial Oramentria Oramentria Oramentria Oramentria Controle Controle Controle Controle Controle Controle

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

EXECUO DE CONVNIOS
Fato 5: Prestao de Contas do valor liberado pelo convenente (R$ 1.000,00).
ROTINA: EXECUO DE CONVNIOS FATO 5: PRESTAO DE CONTAS DO CONVNIO UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES A D - 8.1.2.2.4.04.03 COMPROVAR CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES A C - 8.1.2.2.4.04.04 APROVAR Data: 15/01/XY Histrico: PRESTAO DE CONTAS DO CONVNIO XX/20YY

Valor (R$) 1.000,00 1.000,00

Natureza da Informao Controle Controle

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

EXECUO DE CONVNIOS
Fato 6: Aprovao total da prestao de contas (R$ 1.000,00).
ROTINA: EXECUO DE CONVNIOS FATO 6: APROVAO DO CONVNIO UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta D - 8.1.2.2.4.04.04 C - 8.1.2.2.4.04.05 I.S. Ttulo da Conta CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES A APROVAR CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES APROVADOS TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS INTER OFSS-ESTADO ADIANTAMENTOS DE TRANSFERNCIAS VOLUNTRIAS Valor (R$) 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 Natureza da Informao Controle Controle Patrimonial Patrimonial

D 3.5.2.2.4.00.00 C 1.1.3.1.4.04.00 P Data:20/02/XY Histrico: APROVAO TOTAL DO CONVNIO XX/20YY

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

EXECUO DE CONVNIOS
Fato 7: Concluso do convnio.
ROTINA: EXECUO DE CONVNIOS FATO 7: CONCLUSO DO CONVNIO UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta D - 8.1.2.2.4.04.05 C - 8.1.2.2.4.04.11 Data: 30/03/XY Histrico: CONCLUSO DO CONVNIO XX/20YY I.S. Ttulo da Conta CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES APROVADOS CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES CONCLUIDOS Valor (R$) 1.000,00 1.000,00 Natureza da Informao Controle Controle

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

EXECUO DE CONVNIOS IMPUGNAO

Fato 1:Impugnao do Convnio. Aps registros dos Fatos 1 a 6 do exemplo anterior.
ROTINA: EXECUO DE CONVNIOS FATO 1: IMPUGNAO DO CONVNIO UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S. D - 8.1.2.2.4.04.04 C - 8.1.2.2.4.04.06

Ttulo da Conta CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES A APROVAR CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES IMPUGNADOS

Valor (R$) 1.000,00 1.000,00

Natureza da Informao Controle Controle

Data: 20/03/XY Histrico: IMPUGNAO DO CONVNIO XX/20YY

Fato 2: Retirada da impugnao do Convnio.

ROTINA: EXECUO DE CONVNIOS FATO 2: RETIRADA DA IMPUGNAO DO CONVNIO UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta D - 8.1.2.2.4.04.06 C - 8.1.2.2.4.04.04 Data: 30/03/XY I.S. Ttulo da Conta CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES IMPUGNADOS CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES A APROVAR Valor (R$) 1.000,00 1.000,00 Natureza da Informao C C

Histrico: RETIRADA DA IMPUGNAO DO CONVNIO XX/20YY

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

EXECUO DE CONVNIOS INADIMPLNCIA

Instruo: Aps registros dos Fatos 1 a 4 do 1 exemplo. Fato 1:Registro da inadimplncia do convnio.
ROTINA: EXECUO DE CONVNIOS FATO 1: REGISTRO DA INADIMPLNCIA DO CONVNIO UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta D - 8.1.2.2.4.04.03 C - 8.1.2.2.4.04.07 I.S. Ttulo da Conta CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES A COMPROVAR CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES EM INADIMPLENCIA EFETIVA Valor (R$) 1.000,00 1.000,00 Natureza da Informao Controle Controle

Data: 30/03/XY Histrico: REGISTRO DA INADIMPLNCIA DO CONVNIO XX/20YY

Fato 2: Suspenso da inadimplncia do convnio.

ROTINA: EXECUO DE CONVNIOS FATO 2: SUSPENSO DA INADIMPLNCIA DO CONVNIO UG/GESTO: Executora
Cdigo da Conta D - 8.1.2.2.4.04.07 C - 8.1.2.2.4.04.08 I.S. Ttulo da Conta CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES EM INADIMPLENCIA EFETIVA CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES EM INADIMPLENCIA SUSPENSA Valor (R$) 1.000,00 1.000,00 Natureza da Informao Controle Controle

Data: 30/03/XY Histrico: REGISTRO DA SUSPENSO DA INADIMPLNCIA DO CONVNIO XX/20YY

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

EXECUO DE CONVNIOS INADIMPLNCIA

Fato 3: Retirada da suspenso da inadimplncia do convnio.
ROTINA: EXECUO DE CONVNIOS FATO 3: RETIRADA DA SUSPENSO DA INADIMPLNCIA DO CONVNIO UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta D - 8.1.2.2.4.04.08 CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES EM INADIMPLENCIA SUSPENSA C - 8.1.2.2.4.04.07 CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES EM INADIMPLENCIA EFETIVA Data: 30/03/XY Histrico: REGISTRO DA RETIRADA DA SUSPENSO DA INADIMPLNCIA DO CONVNIO XX/20YY

Valor (R$) 1.000,00 1.000,00

Natureza da Informao Controle Controle

Fato 4: Retirada da inadimplncia do convnio.

ROTINA: EXECUO DE CONVNIOS FATO 4: RETIRADA DA INADIMPLNCIA DO CONVNIO UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES EM D - 8.1.2.2.4.04.07 INADIMPLENCIA EFETIVA CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES A C - 8.1.2.2.4.04.03 COMPROVAR Data: 30/03/XY Histrico: REGISTRO DA RETIRADA DA INADIMPLNCIA DO CONVNIO XX/20YY

Valor (R$) 1.000,00 1.000,00

Natureza da Informao Controle Controle

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

EXECUO DE CONVNIOS OUTRAS SITUAES

Aps registros dos Fatos 1 a 3 do 1 exemplo Fato 1:Cancelamento do Convnio.
ROTINA: EXECUO DE CONVNIOS FATO 1: CANCELAMENTO DE CONVNIOS UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S.
D - 8.1.2.2.4.04.02 C - 8.1.2.2.4.04.09

Ttulo da Conta CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES LIQUIDADO A LIBERAR CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES CANCELADOS

Valor (R$) 1.000,00 1.000,00

Natureza da Informao Controle Controle

Data: 30/03/XY Histrico: REGISTRO DO CANCELAMENTO DO CONVNIO XX/20YY

Fato 2:No liberao do Convnio.

ROTINA: EXECUO DE CONVNIOS FATO 1: NO-LIBERAO DO CONVNIO UG/GESTO: do Ministrio da Fazenda
Cdigo da Conta D - 8.1.2.2.4.04.02 C - 8.1.2.2.4.04.10 Data: 30/03/XY Histrico: REGISTRO DA NO LIBERAO DO CONVNIO XX/20YY I.S. Ttulo da Conta CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES LIQUIDADO A LIBERAR CONVENIOS E OUTROS INSTRUMENTOS CONGENERES NAO LIBERADOS Valor (R$) 1.000,00 1.000,00 Natureza da Informao Controle Controle

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL

FATO 1: Emisso do empenho pela Unidade Gestora Executora, no valor de R$ 1.000.000,00, referente ao vencimento bsico do servidor ativo.
ROTINA: FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL FATO 1: EMISSO DO EMPENHO UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta Valor (R$) D - 6.2.2.1.1.00.00 CRDITO DISPONVEL 1.000.000,00 C - 6.2.2.1.3.01.00 CRDITO EMPENHADO A LIQUIDAR 1.000.000,00 D - 5.2.2.9.2.01.01 EMISSO DE EMPENHOS 1.000.000,00 C - 6.2.2.9.2.01.01 EMPENHOS A LIQUIDAR 1.000.000,00 D - 8.2.1.1.1.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS 1.000.000,00 C - 8.2.1.1.2.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS 1.000.000,00 COMPROMETIDA POR EMPENHO Data: 03/01/XY Histrico: EMISSO DE EMPENHO, NO VALOR DE R$ 1.000.000,00, REFERENTE AO VENCIMENTO BSICO DO SERVIDOR ATIVO.

Natureza da Informao Oramentria Oramentria Oramentria Oramentria Controle Controle

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL

FATO 2: Emisso do empenho pela Unidade Gestora Executora, no valor de R$ 200.000,00, referente ao encargo patronal ao RPPS incidente sobre a folha de pagamento do servidor ativo.
ROTINA: FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL FATO 2: EMISSO DO EMPENHO ENCARGO PATRONAL UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta D - 6.2.2.1.1.00.00 CRDITO DISPONVEL C - 6.2.2.1.3.01.00 CRDITO EMPENHADO A LIQUIDAR D - 5.2.2.9.2.01.01 EMISSO DE EMPENHOS C - 6.2.2.9.2.01.01 EMPENHOS A LIQUIDAR D - 8.2.1.1.1.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS C - 8.2.1.1.2.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR EMPENHO

Valor (R$) 200.000,00 200.000,00 200.000,00 200.000,00 200.000,00 200.000,00

Natureza da Informao Oramentria Oramentria Oramentria Oramentria Controle Controle

Data: 05/01/XX Histrico: EMISSO DE EMPENHO, NO VALOR DE R$ 200.000,00, REFERENTE AO ENCARGO PATRONAL INCIDENTE SOBRE A FOLHA DE PAGAMENTO.

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL

FATO 3: Liquidao da despesa com pessoal a pagar pela Unidade Gestora Executora, no valor de R$ 1.000.000,00, referente ao vencimento bsico do servidor ativo.
ROTINA: FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL FATO 3: LIQUIDAO DA DESPESA COM VENCIMENTO BSICO - SERVIDOR ATIVO UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta Valor (R$) Natureza da Informao D - 3.1.1.1.1.01.01 VENCIMENTOS E SALARIOS 1.000.000,00 Patrimonial C - 2.1.1.1.1.01.01 F SALARIOS, REMUNERACOES E BENEFICIOS DO EXERCICIO 1.000.000,00 Patrimonial D - 6.2.2.1.3.01.00 CRDITO EMPENHADO A LIQUIDAR 1.000.000,00 Oramentria C - 6.2.2.1.3.03.00 CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR 1.000.000,00 Oramentria D - 6.2.2.9.2.01.01 EMPENHOS A LIQUIDAR 1.000.000,00 Oramentria C - 6.2.2.9.2.01.03 EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR 1.000.000,00 Oramentria D - 8.2.1.1.2.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS 1.000.000,00 Controle COMPROMETIDA POR EMPENHO C - 8.2.1.1.3.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS 1.000.000,00 Controle COMPROMETIDA POR LIQUIDAO E ENTRADAS COMPENSATRIAS Data: 05/01/XX Histrico: LIQUIDAO DA DESPESA COM PESSOAL A PAGAR, NO VALOR DE R$ 1.000.000,00, REFERENTE AO VENCIMENTO BSICO DO SERVIDOR ATIVO.

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL

FATO 4: Apropriao dos descontos retidos (por exemplo: IRRF, PSSS, emprstimos consignados, penso alimentcia, entre outros) sobre a folha de pessoal a pagar, no valor total de R$ 380.000,00.
ROTINA: FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL FATO 4: APROPRIAO DOS DESCONTOS RETIDOS SOBRE A FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL (RELAO EXEMPLIFICATIVA) UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta Valor (R$) Natureza da Informao D - 2.1.1.1.1.01.01 F SALARIOS, REMUNERACOES E BENEFICIOS DO EXERCICIO 380.000,00 Patrimonial C - 2.1.8.8.1.01.14 F PENSAO ALIMENTICIA 25.000,00 Patrimonial C - 2.1.8.8.1.01.18 F RETENCOES - SINDICATOS 15.000,00 Patrimonial C - 2.1.8.8.1.01.19 F RETENCOES - ASSOCIACOES 10.000,00 Patrimonial C - 2.1.8.8.1.01.22 F RETENCOES - EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS 50.000,00 Patrimonial C - 2.1.8.8.2.01.01 F PSSS - VENCIMENTOS E VANTAGENS 110.000,00 Patrimonial C - 2.1.8.8.2.01.04 F IMPOSTO SOBRE A RENDA RETIDO NA FONTE - IRRF DEVIDO AO 170.000,00 Patrimonial TESOURO NACIONAL Data: 05/01/XX Histrico: APROPRIAO DOS DESCONTOS RETIDOS SOBRE A FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL NO VALOR DE R$ 380.000,00 RELAO EXEMPLIFICATIVA.

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL

FATO 5: Liquidao da despesa com encargos patronais ao RPPS pela Unidade Gestora Executora, no valor de R$ 200.000,00, incidentes sobre a folha de pagamento de pessoal servidor ativo.
ROTINA: FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL FATO 5: LIQUIDAO DA DESPESA COM ENCARGOS PATRONAIS AO RPPS - SERVIDOR ATIVO UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta Valor (R$) Natureza da Informao D - 3.1.2.1.2.01.00 CONTRIBUICAO PATRONAL PARA O RPPS 200.000,00 Patrimonial C - 2.1.1.4.2.04.01 F CONTRIBUICAO A REGIME PROPRIO DE PREVIDENCIA (RPPS) DO 200.000,00 Patrimonial ENTE D - 6.2.2.1.3.01.00 CRDITO EMPENHADO A LIQUIDAR 200.000,00 Oramentria C - 6.2.2.1.3.03.00 CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR 200.000,00 Oramentria D - 6.2.2.9.2.01.01 EMPENHOS A LIQUIDAR 200.000,00 Oramentria C - 6.2.2.9.2.01.03 EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR 200.000,00 Oramentria D - 8.2.1.1.2.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS 200.000,00 Controle COMPROMETIDA POR EMPENHO C - 8.2.1.1.3.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS 200.000,00 Controle COMPROMETIDA POR LIQUIDAO E ENTRADAS COMPENSATRIAS Data: 05/01/XX Histrico: LIQUIDAO DA DESPESA COM ENCARGOS PATRONAIS AO RPPS NO VALOR DE R$ 200.000,00 FOLHA DE PAGAMENTO SERVIDOR ATIVO.

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL

FATO 6: Pagamento do lquido da folha de pessoal - servidor ativo R$ 620.000,00.
ROTINA: FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL FATO 6: PAGAMENTO DO LIQUIDO DA FOLHA DE PESSOAL SERVIDOR ATIVO. UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta Valor (R$) D - 2.1.1.1.1.01.01 F SALARIOS, REMUNERACOES E BENEFICIOS DO EXERCICIO 620.000,00 C - 1.1.1.1.2.20.01 F LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO 620.000,00 D - 6.2.2.1.3.03.00 CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR 620.000,00 C - 6.2.2.1.3.04.00 CREDITO EMPENHADO - PAGO 620.000,00 D - 6.2.2.9.2.01.03 EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR 620.000,00 C - 6.2.2.9.2.01.04 EMPENHOS PAGOS 620.000,00 D - 7.9.2.1.6.00.00 PAGAMENTOS EFETUADOS 620.000,00 C - 8.9.2.1.6.00.00 EXECUCAO DE PAGAMENTOS EFETUADOS 620.000,00 D - 8.2.1.1.3.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS 620.000,00 COMPROMETIDA POR LIQUIDACAO E ENTRADAS COMPENSATORIAS C - 8.2.1.1.4.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS UTILIZADA 620.000,00 Data: 06/01/XX Histrico: PAGAMENTO DO LQUIDO DA FOLHA DE PESSOAL SERVIDOR ATIVO NO VALOR DE R$ 620.000,00.

Natureza da Informao Patrimonial Patrimonial Oramentria Oramentria Oramentria Oramentria Controle Controle Controle

Controle

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL

FATO 7: Recolhimento dos descontos retidos sobre a folha de pessoal a pagar servidor ativo -, no valor total de R$ 380.000,00.
ROTINA: FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL RECOLHIMENTO DOS DESCONTOS RETIDOS SOBRE A FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL SERVIDOR ATIVO. UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta Valor (R$) Natureza da Informao D - 2.1.8.8.1.01.14 F PENSAO ALIMENTICIA 25.000,00 Patrimonial D - 2.1.8.8.1.01.18 F RETENCOES - SINDICATOS 15.000,00 Patrimonial D - 2.1.8.8.1.01.19 F RETENCOES - ASSOCIACOES 10.000,00 Patrimonial D - 2.1.8.8.1.01.22 F RETENCOES - EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS 50.000,00 Patrimonial D - 2.1.8.8.2.01.01 F PSSS - VENCIMENTOS E VANTAGENS 110.000,00 Patrimonial D - 2.1.8.8.2.01.04 F IMPOSTO SOBRE A RENDA RETIDO NA FONTE - IRRF DEVIDO AO 170.000,00 Patrimonial TESOURO NACIONAL C - 1.1.1.1.2.20.01 F LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO 380.000,00 Patrimonial D - 6.2.2.1.3.03.00 CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR 380.000,00 Oramentria C - 6.2.2.1.3.04.00 CREDITO EMPENHADO - PAGO 380.000,00 Oramentria D - 6.2.2.9.2.01.03 EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR 380.000,00 Oramentria C - 6.2.2.9.2.01.04 EMPENHOS PAGOS 380.000,00 Oramentria D - 7.9.2.1.6.00.00 PAGAMENTOS EFETUADOS 380.000,00 Controle C - 8.9.2.1.6.00.00 EXECUCAO DE PAGAMENTOS EFETUADOS 380.000,00 Controle D - 8.2.1.1.3.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS 380.000,00 Controle COMPROMETIDA POR LIQUIDACAO E ENTRADAS COMPENSATORIAS C - 8.2.1.1.4.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS UTILIZADA 380.000,00 Controle Data: 06/01/XX Histrico: RECOLHIMENTO DOS DESCONTOS RETIDOS SOBRE A FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL SERVIDOR ATIVO , NO VALOR TOTAL DE R$ 380.000,00.

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL

FATO 8: Recolhimento dos encargos patronais incidentes sobre a folha de pessoal a pagar servidor ativo -, no valor total de R$ 200.000,00.
ROTINA: FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL FATO 8: RECOLHIMENTO DOS ENCARGOS PATRONAIS SOBRE A FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL SERVIDOR ATIVO. UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta Valor (R$) Natureza da Informao D - 2.1.1.4.2.04.01 F CONTRIBUICAO A REGIME PROPRIO DE PREVIDENCIA (RPPS) DO 200.000,00 Patrimonial ENTE C - 1.1.1.1.2.20.01 F LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO 200.000,00 Patrimonial D - 6.2.2.1.3.03.00 CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR 200.000,00 Oramentria C - 6.2.2.1.3.04.00 CREDITO EMPENHADO - PAGO 200.000,00 Oramentria D - 6.2.2.9.2.01.03 EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR 200.000,00 Oramentria C - 6.2.2.9.2.01.04 EMPENHOS PAGOS 200.000,00 Oramentria D - 7.9.2.1.6.00.00 PAGAMENTOS EFETUADOS 200.000,00 Controle C - 8.9.2.1.6.00.00 EXECUCAO DE PAGAMENTOS EFETUADOS 200.000,00 Controle D - 8.2.1.1.3.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS 200.000,00 Controle COMPROMETIDA POR LIQUIDACAO E ENTRADAS COMPENSATORIAS C - 8.2.1.1.4.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS UTILIZADA 200.000,00 Controle Data: 06/01/XX Histrico: RECOLHIMENTO DOS ENCARGOS PATRONAIS SOBRE A FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL SERVIDOR ATIVO , NO VALOR TOTAL DE R$ 200.000,00.

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

AQUISIO DE MATERIAL DE CONSUMO SEM CONTRATO

Fato 1: Emisso de empenho relativo a aquisio de material de consumo, no valor de R$4.000,00.
ROTINA: AQUISIO DE MATERIAL DE CONSUMO SEM CONTATO FATO 1: EMISSO DE EMPENHO UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta D 6.2.2.1.1.00.00 CRDITO DISPONVEL C 6.2.2.1.3.01.00 CRDITO EMPENHADO A LIQUIDAR D 5.2.2.9.2.01.01 EMISSO DE EMPENHOS C 6.2.2.9.2.01.01 EMPENHOS A LIQUIDAR D 8.2.1.1.1.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS C 8.2.1.1.2.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR EMPENHO Data: 05/04/X0 Histrico: Empenho referente aquisio de material de consumo, no valor de R$4.000,00.

Valor (R$) 4000,00 4000,00 4000,00 4000,00 4000,00 4000,00

Natureza da Informao Oramentria Oramentria Oramentria Oramentria Controle Controle

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

AQUISIO DE MATERIAL DE CONSUMO SEM CONTRATO

Fato 2: Recebimento da Nota Fiscal com ateste e liquidao da despesa oramentria com aquisio de material de consumo, no valor de R$4.000,00.
ROTINA: AQUISIO DE MATERIAL DE CONSUMO SEM CONTATO FATO 2: LIQUIDAO DA DESPESA ORAMENTRIA COM AQUISIO DE MATERIAL DE CONSUMO UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta Valor (R$) Natureza da Informao D 1.1.5.6.1.01.00 P ALMOXARIFADO MATERIAL DE CONSUMO 4000,00 Patrimonial C 2.1.3.1.1.01.00 F FORNECEDORES NACIONAIS DO EXERCCIO 4000,00 Patrimonial D 6.2.2.1.3.01.00 CRDITO EMPENHADO A LIQUIDAR 4000,00 Oramentria C 6.2.2.1.3.03.00 CRDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR 4000,00 Oramentria D 6.2.2.9.2.01.01 EMPENHOS A LIQUIDAR 4000,00 Oramentria C 6.2.2.9.2.01.03 EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR 4000,00 Oramentria D 8.2.1.1.2.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS 4000,00 Controle COMPROMETIDA POR EMPENHO C 8.2.1.1.3.00.00 DIPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS 4000,00 Controle COMPROMETIDA POR LIQUIDAO E ENTRADAS COMPENSATRIAS Data: 29/05/X0 Histrico: Liquidao da despesa oramentria com aquisio de material de consumo, conforme nota fiscal no valor de R$4.000,00.

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

AQUISIO DE MATERIAL DE CONSUMO SEM CONTRATO

Fato 3: Pagamento da despesa oramentria com aquisio de material de consumo, no valor de R$4.000,00.
ROTINA: AQUISIO DE MATERIAL DE CONSUMO SEM CONTATO FATO 3: PAGAMENTO DA DESPESA ORAMENTRIA COM AQUISIO DE MATERIAL DE CONSUMO UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta Valor (R$) Natureza da Informao D 2.1.3.1.1.01.00 F FORNECEDORES NACIONAIS DO EXERCCIO 4000,00 Patrimonial C 1.1.1.1.2.20.01 F LIMITE DE SAQUE COM VINCULAO DE PAGAMENTO 4000,00 Patrimonial D 6.2.2.1.3.03.00 CRDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR 4000,00 Oramentria C 6.2.2.1.3.04.00 CRDITO EMPENHADO LIQUIDADO PAGO 4000,00 Oramentria D 6.2.2.9.2.01.03 EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR 4000,00 Oramentria C 6.2.2.9.2.01.04 EMPENHOS PAGOS 4000,00 Oramentria D 7.9.2.1.6.00.00 PAGAMENTOS EFETUADOS 4000,00 Controle C 8.9.2.1.6.00.00 EXECUO DE PAGAMENTOS EFETUADOS 4000,00 Controle D 8.2.1.1.3.00.00 DIPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS 4000,00 Controle COMPROMETIDA POR LIQUIDAO E ENTRADAS COMPENSATRIAS C 8.2.1.1.4.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS UTILIZADA 4000,00 Controle Data: 30/05/X0 Histrico: Pagamento da despesa oramentria com aquisio material de consumo, conforme nota fiscal no valor de R$4.000,00.

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

AQUISIO DE MATERIAL DE CONSUMO SEM CONTRATO

Fato 4: Distribuio do material de consumo.
ROTINA: AQUISIO DE MATERIAL DE CONSUMO SEM CONTATO FATO 4: DISTRIBUIO DO MATERIAL DE CONSUMO UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta D 3.3.1.1.1.16.00 MATERIAL DE EXPEDIENTE C 1.1.5.6.1.01.00 P ALMOXARIFADO MATERIAL DE CONSUMO Data: 30/06/X0 Histrico: Distribuio de material de consumo no valor de R$4.000,00.

Valor (R$) 4000,00 4000,00

Natureza da Informao Patrimonial Patrimonial

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

AQUISIO DE MATERIAL PERMANENTE COM CONTRATO

Fato 1: Assinatura de contrato relativo a aquisio de veculos no valor de R$180.000,00.
ROTINA: AQUISIO DE MATERIAL PERMANENTE COM CONTRATO FATO 1: ASSINATURA DE CONTRATO DE FORNECIMENTO DE BENS UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta D 7.1.1.3.1.04.00 CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS C 8.1.1.3.1.04.01 CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS EM EXECUO D 7.1.2.3.1.04.00 CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS C 8.1.2.3.1.04.01 CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS EM EXECUO Data: 10/11/X0 Histrico: Assinatura de contrato relativo a aquisio de 03 veculos no valor de R$180.000,00.

Valor (R$) 180000,00 180000,00 180000,00 180000,00

Natureza da Informao Controle Controle Controle Controle

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

AQUISIO DE MATERIAL PERMANENTE COM CONTRATO

Fato 2: Emisso de empenho relativo a aquisio de veculos, no valor de R$180.000,00.
ROTINA: AQUISIO DE MATERIAL PERMANENTE COM CONTRATO FATO 2: EMISSO DE EMPENHO UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta D 6.2.2.1.1.00.00 CRDITO DISPONVEL C 6.2.2.1.3.01.00 CRDITO EMPENHADO A LIQUIDAR D 5.2.2.9.2.01.01 EMISSO DE EMPENHOS C 6.2.2.9.2.01.01 EMPENHOS A LIQUIDAR D 8.2.1.1.1.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS C 8.2.1.1.2.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR EMPENHO Data: 12/11/X0 Histrico: Empenho referente aquisio de 03 veculos no valor de R$180.000,00.

Valor (R$) 180000,00 180000,00 180000,00 180000,00 180000,00 180000,00

Natureza da Informao Oramentria Oramentria Oramentria Oramentria Controle Controle

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

AQUISIO DE MATERIAL PERMANENTE COM CONTRATO

Fato 3: Recebimento da Nota Fiscal com ateste e liquidao da despesa oramentria com aquisio de veculos, no valor de R$180.000,00.
ROTINA: AQUISIO DE MATERIAL PERMANENTE COM CONTRATO FATO 3: LIQUIDAO DA DESPESA ORAMENTRIA COM AQUISIO DE VECULOS UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta Valor (R$) D 1.2.3.1.1.05.03 P VECULOS DE TRAO MECNICA 180000,00 C 2.1.3.1.1.01.00 F FORNECEDORES NACIONAIS DO EXERCCIO 180000,00 D 8.1.1.3.1.04.01 CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS EM EXECUO 180000,00 C 8.1.1.3.1.04.02 CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS EXECUTADOS 180000,00 D 8.1.2.3.1.04.01 CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS EM EXECUO 180000,00 C 8.1.2.3.1.04.02 CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS EXECUTADOS 180000,00 D 6.2.2.1.3.01.00 CRDITO EMPENHADO A LIQUIDAR 180000,00 C 6.2.2.1.3.03.00 CRDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR 180000,00 D 6.2.2.9.2.01.01 EMPENHOS A LIQUIDAR 180000,00 C 6.2.2.9.2.01.03 EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR 180000,00 D 8.2.1.1.2.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS 180000,00 COMPROMETIDA POR EMPENHO C 8.2.1.1.3.00.00 DIPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS 180000,00 COMPROMETIDA POR LIQUIDAO E ENTRADAS COMPENSATRIAS Data: 29/12/X0 Histrico: Liquidao da despesa oramentria com aquisio de 03 veculos, conforme nota fiscal no valor de R$180.000,00

Natureza da Informao Patrimonial Patrimonial Controle Controle Controle Controle Oramentria Oramentria Oramentria Oramentria Controle Controle

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

AQUISIO DE MATERIAL DE PERMANENTE COM CONTRATO

Fato 4: Pagamento da despesa oramentria com aquisio de 03 veculos, no valor de R$180.000,00.
ROTINA: AQUISIO DE MATERIAL PERMANENTE COM CONTRATO FATO 4: PAGAMENTO DA DESPESA ORAMENTRIA COM AQUISIO DE VECULOS UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta Valor (R$) D 2.1.3.1.1.01.00 F FORNECEDORES NACIONAIS DO EXERCCIO 180000,00 C 1.1.1.1.2.20.01 F LIMITE DE SAQUE COM VINCULAO DE PAGAMENTO 180000,00 D 6.2.2.1.3.03.00 CRDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR 180000,00 C 6.2.2.1.3.04.00 CRDITO EMPENHADO LIQUIDADO PAGO 180000,00 D 6.2.2.9.2.01.03 EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR 180000,00 C 6.2.2.9.2.01.04 EMPENHOS PAGOS 180000,00 D 7.9.2.1.6.00.00 PAGAMENTOS EFETUADOS 180000,00 C 8.9.2.1.6.00.00 EXECUO DE PAGAMENTOS EFETUADOS 180000,00 D 8.2.1.1.3.00.00 DIPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS 180000,00 COMPROMETIDA POR LIQUIDAO E ENTRADAS COMPENSATRIAS C 8.2.1.1.4.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS UTILIZADA 180000,00 Data: 30/12/XX Histrico: Liquidao da despesa oramentria com aquisio de 03 veculos, conforme nota fiscal n 1545, de 15/12/20XX.

Natureza da Informao Patrimonial Patrimonial Oramentria Oramentria Oramentria Oramentria Controle Controle Controle

Controle

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

AQUISIO DE EQUIPAMENTO COM CONTRATO E INSCRIO EM RESTOS A PAGAR PROCESSADOS

Fato 1: Assinatura de contrato relativo a aquisio de computadores no valor de R$200.000,00.
ROTINA: AQUISIO DE EQUIPAMENTO COM CONTRATO FATO 1: ASSINATURA DE CONTRATO DE FORNECIMENTO DE BENS UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta D 7.1.1.3.1.04.00 CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS C 8.1.1.3.1.04.01 CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS EM EXECUO D 7.1.2.3.1.04.00 CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS C 8.1.2.3.1.04.01 CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS EM EXECUO Data: 15/11/X0 Histrico: Assinatura de contrato relativo aquisio de 100 computadores no valor de R$200.000,00.

Valor (R$) 200000,00 200000,00 200000,00 200000,00

Natureza da Informao Controle Controle Controle Controle

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

AQUISIO DE EQUIPAMENTO COM CONTRATO E INSCRIO EM RESTOS A PAGAR PROCESSADOS

Fato 2: Emisso de empenho relativo a aquisio de computadores, no valor de R$200.000,00.
ROTINA: AQUISIO DE EQUIPAMENTO COM CONTRATO FATO 2: EMISSO DE EMPENHO UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta D 6.2.2.1.1.00.00 CRDITO DISPONVEL C 6.2.2.1.3.01.00 CRDITO EMPENHADO A LIQUIDAR D 5.2.2.9.2.01.01 EMISSO DE EMPENHOS C 6.2.2.9.2.01.01 EMPENHOS A LIQUIDAR D 8.2.1.1.1.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS C 8.2.1.1.2.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR EMPENHO Data: 12/11/X0 Histrico: Empenho referente aquisio de 100 computadores no valor de R$200.000,00.

Valor (R$) 200000,00 200000,00 200000,00 200000,00 200000,00 200000,00

Natureza da Informao Oramentria Oramentria Oramentria Oramentria Controle Controle

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

AQUISIO DE EQUIPAMENTO COM CONTRATO E INSCRIO EM RESTOS A PAGAR PROCESSADOS

Fato 3: Recebimento da Nota Fiscal com ateste e liquidao da despesa oramentria com aquisio de computadores, no valor de R$200.000,00.
ROTINA: AQUISIO DE EQUIPAMENTO COM CONTRATO FATO 3: LIQUIDAO DA DESPESA ORAMENTRIA COM AQUISIO DE COMPUTADORES UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta Valor (R$) Natureza da Informao D 1.2.3.1.1.02.01 P EQUIPAMENTOS DE PROCESSAMENTO DE DADOS 200000,00 Patrimonial C 2.1.3.1.1.01.00 F FORNECEDORES NACIONAIS DO EXERCCIO 200000,00 Patrimonial D 8.1.1.3.1.04.01 CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS EM EXECUO 200000,00 Controle C 8.1.1.3.1.04.02 CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS EXECUTADOS 200000,00 Controle D 8.1.2.3.1.04.01 CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS EM EXECUO 200000,00 Controle C 8.1.2.3.1.04.02 CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS EXECUTADOS 200000,00 Controle D 6.2.2.1.3.01.00 CRDITO EMPENHADO A LIQUIDAR 200000,00 Oramentria C 6.2.2.1.3.03.00 CRDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR 200000,00 Oramentria D 6.2.2.9.2.01.01 EMPENHOS A LIQUIDAR 200000,00 Oramentria C 6.2.2.9.2.01.03 EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR 200000,00 Oramentria D 8.2.1.1.2.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS 200000,00 Controle COMPROMETIDA POR EMPENHO C 8.2.1.1.3.00.00 DIPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS 200000,00 Controle COMPROMETIDA POR LIQUIDAO E ENTRADAS COMPENSATRIAS Data: 30/12/X0 Histrico: Liquidao da despesa oramentria com aquisio de 100 computadores, conforme nota fiscal no valor de R$200.000,00

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

AQUISIO DE EQUIPAMENTO COM CONTRATO E INSCRIO EM RESTOS A PAGAR PROCESSADOS

Fato 4: Inscrio em restos a pagar processados
ROTINA: AQUISIO DE EQUIPAMENTO COM CONTRATO FATO 4: INSCRIO EM RESTOS A PAGAR PROCESSADOS UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta D 6.2.2.9.2.01.03 EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR C 6.2.2.9.2.01.06 EMPENHOS LIQUIDADOS INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR PROCESSADOS D 5.3.2.7.0.00.00 RP PROCESSADOS INSCRIO NO EXERCCIO C 6.3.2.7.0.00.00 RP PROCESSADOS INSCRIO NO EXERCCIO Data: 31/12/X0 Histrico: Inscrio em restos a pagar processados

Valor (R$) 200000,00 200000,00 200000,00 200000,00

Natureza da Informao Oramentria Oramentria Controle Controle

Observao: No encerramento do exerccio, por meio de processo automtico, o saldo da conta 2.1.3.1.1.01.00 FORNECEDORES NACIONAIS DO EXERCCIO passa para a conta 2.1.3.1.1.02.00 FORNECEDORES NACIONAIS DE EXERCCIOS ANTERIORES e o saldo da conta 6.3.2.7.0.00.00 RP PROCESSADOS - INSCRIO NO EXERCCIO passa para a conta 6.3.2.1.0.00.00 RP PROCESSADOS A PAGAR.

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO - CCONT

AQUISIO DE EQUIPAMENTO COM CONTRATO E INSCRIO EM RESTOS A PAGAR PROCESSADOS

Fato 5: Pagamento da despesa oramentria com aquisio de 100 computadores, no valor de R$200.000,00.
ROTINA: AQUISIO DE EQUIPAMENTO COM CONTRATO FATO 5: PAGAMENTO DE RESTOS A PAGAR PROCESSADOS INSCRITOS NO ANO ANTERIOR UG/GESTO: Executora Cdigo da Conta I.S. Ttulo da Conta Valor (R$) Natureza da Informao D 2.1.3.1.1.02.00 F FORNECEDORES NACIONAIS DE EXERCCIOS ANTERIORES 200000,00 Patrimonial C 1.1.1.1.2.20.01 F LIMITE DE SAQUE COM VINCULAO DE PAGAMENTO 200000,00 Patrimonial D 6.3.2.1.0.00.00 RP PROCESSADOS A PAGAR 200000,00 Controle C 6.3.2.2.0.00.00 RP PROCESSADOS PAGOS 200000,00 Controle D 7.9.2.1.6.00.00 PAGAMENTOS EFETUADOS 200000,00 Controle C 8.9.2.1.6.00.00 EXECUO DE PAGAMENTOS EFETUADOS 200000,00 Controle D 8.2.1.1.3.00.00 DIPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS 200000,00 Controle COMPROMETIDA POR LIQUIDAO E ENTRADAS COMPENSATRIAS C 8.2.1.1.4.00.00 DISPONIBILIDADE POR DESTINAO DE RECURSOS UTILIZADA 200000,00 Controle Data: 15/01/X1 Histrico: Pagamento da despesa oramentria com aquisio de 200 computadores, conforme nota fiscal no valor de R$200.000,00