UNIVERSIDAD NACIONAL AUTNOMA DE MXICO FACULTAD DE ESTUDIOS SUPERIORES CUAUTITLN MATERIA: TCNICA DE ANLISIS PROFESOR: MIGUEL ANGEL ROJAS

GONZALEZ ALUMNAS: DULCE MARA RAZO ISLAS CLAUDIA IVETTE REYES TREJO GRUPO: 2851 AULA: A2-210

PRCTICA DE ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO NIF FECHA DE ENTREGA: 05 DE MAYO DEL 2013.

AUTNOMA DE MXICO

UPERIORES CUAUTITLN

A DE ANLISIS

EL ROJAS GONZALEZ

AS: RAZO ISLAS REYES TREJO

AULA: A2-210

CA

DE EFECTIVO NIF DE MAYO DEL 2013.

REFACCIONARIA INDUSTRIAL S.A BALANCE GENERAL POR LOS AOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2012 2011 EFECTIVO CLIENTES INVENTARIOS TERRENOS EPO DE OFICINA DEP ACUM EPO OFI TOTAL ACTIVO PASIVO Y CAPITAL PROVEEDORES PASIVO A LARGO PLAZO CAPITAL SOCIAL UTILIDADES RETENIDAS TOTAL PASIVO Y CAPITAL 18,400 49,000 61,900 100,000 220,000 50,000 399,300 2012 134,800 83,200 92,500 90,000 240,000 30,000 610,500

REFACCIONARIA INDUSTRIAL S.A ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 2012 VENTAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GTOS DE VTA Y ADMON DEPRECIACION UTILIDAD DE OPERACIN GTOS X INT OTROS PROD PERDIDA EN VTA AF UTILIDAD ANTES DE IMP ISR UTILIDAD NETA 300,000 100,000 200,000 10,000 22,000 168,000 3,000 10,000 8,000 167,000 5,000 162,000

67,300 73,500 125,000 133,500 399,300

100,000 50,000 175,000 285,500 610,500

ELABORO

REVISO

ELABORO

REVISO

E DEL 2012

EFECTIVO CLIENTES INVENTARIOS TERRENOS EPO DE OFICINA DEP ACUM EPO OFI PROVEEDORES PASIVO A LARGO PLAZO CAPITAL SOCIAL UTILIDADES RETENIDAS COMPRA AF VENTA AF DINIDENDOS PAGADOS

2012 134,800 83,200 92,500 90,000 240,000 30,000 100,000 50,000 175,000 285,500

HOJA DE TRABAJO PARA ELABORAR EL FLUJO DE EFECTIVO 2011 DIFERENCIAS A1 A2 A3 18,400 116,400 49,000 34,200 61,900 30,600 100,000 -10,000 10,000 220,000 20,000 80,000 50,000 20,000 67,300 32,700 73,500 -23,500 125,000 50,000 133,500 152,000 -80,000 10,000

A4

-10000

10000

DIF NETAS 116,400 34,200 30,600 0 -10000 90,000 20,000 32,700 -23,500 50,000 142,000 -80,000 10000 20,000 10,000

A1 COMPRA AF EPO DE OFICINA A2 VENTA DE AF TERRENOS A3 DIVIDENDOS PAGADOS UTILIDADES RETENIDAS A4 VENTA AF EPO OFI EPO DE OFICINA

80000 80000

10000 10000

10000 10000

10000 10000

METODO DIRECTO
REFACCIONARIA INDUSTRIAL S.A ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 $ ACTIVIDADES DE OPERACIN INCREMENTO EN CLIENTES INCREMENTO EN PROVEEDORES PERDIDA EN VENTA DE ACTIVO FIJO flujos netos de actividades de operacin ACTIVIDADES DE INVERSION VENTA DE TERRENO VENTA DE EQ DE OF ADQUISICION DE EQ flujos netos de efectivo de actividades de inversion ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO APORTACION DE CAPITAL PAGO DE DIVIDENDOS PAGO DE PASIVO A LARGO PLAZO flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento FLUJO NETO DE EFECTIVO EFECTIVO AL INICIO DEL AO EFECTIVO AL FINAL DEL AO $ $ 265,800.00 97,900.00 8,000.00 159,900.00

+ -

+ + -

10,000.00 10,000.00 80,000.00 60,000.00

+ -

50,000.00 10,000.00 23,500.00 16,500.00 116,400.00 18,400.00 134,800.00

ELABORO

REVISO

METODO INDIRECTO
REFACCIONARIA INDUSTRIAL S.A ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 $ ACTIVIDADES DE OPERACIN UTILIDAD NETA DEPRECIACIONES INCREMENTO EN CLIENTES INCREMENTO EN INVENTARIOS INCREMENTO EN PROVEEDORES PERDIDA EN VENTA DE ACTIVO FIJO flujos netos de actividades de operacin ACTIVIDADES DE INVERSION VENTA DE TERRENO VENTA DE EQ DE OF ADQUISICION DE EQ flujos netos de efectivo de actividades de inversion ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO APORTACION DE CAPITAL PAGO DE DIVIDENDOS PAGO DE PASIVO A LARGO PLAZO flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento FLUJO NETO DE EFECTIVO EFECTIVO AL INICIO DEL AO EFECTIVO AL FINAL DEL AO $ $ 162,000.00 22,000.00 34,200.00 30,600.00 32,700.00 8,000.00 159,900.00

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10,000.00 10,000.00 80,000.00 60,000.00

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50,000.00 10,000.00 23,500.00 16,500.00 116,400.00 18,400.00 134,800.00

ELABORO

REVISO