SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y DE ADMINISTRACIN TRIBUTARIA

SOLICITUD DE CORRECCIN DE ERRORES EN CONSTANCIA DE DEPSITO DE DETRACCIONES

Presentar una Solicitud por cada Constancia de Depsito

RUBRO I : INFORMACIN DEL SOLICITANTE: NMERO RUC APELLIDOS Y NOMBRES O RAZN SOCIAL ROL DE SOLICITANTE (marcar con " X" ) ADQUIRENTE PROVEEDOR RUBRO II : DATOS ORIGINALES DE LA CONSTANCIA DE DEPSITO A MODIFICAR: NMERO DE LA CONSTANCIA FECHA DE LA CONSTANCIA MONTO NUMERO DE CUENTA DE DETRACCIN

NMERO RUC DEL BENEFICIARIO O PROVEEDOR (Titular de la Cuenta de Detraccin)

APELLIDOS Y NOMBRES O RAZN SOCIAL DEL BENEFICIARIO O PROVEEDOR (Titular de la Cuenta de Detraccin)

RUBRO III : TIPO DE ERROR E INFORMACIN A MODIFICAR (MARCAR CON ASPA "X") : TIPO DE ERROR MARCAR DICE DEBE DECIR

Error en tipo de bien (ver Tabla N 1)

Error en tipo de operacin (ver Tabla N 2)

Error en RUC o Razn Social del Proveedor

Error en RUC o Razn Social del adquiriente

Depsito Duplicado

5
Error por depsito en exceso o indebido

Operacin no sujeta a detraccion Deposito total de la operacin Deposito con clculo errneo Importe de la operacin modificado

Error en nmero de cuenta

Periodo Tributario

RUBRO IV : DATOS DE LA CUENTA BANCARIA COMERCIAL DONDE SE EFECTUAR EL ABONO DEL MONTO INDEBIDO O EN EXCESO (Slo para error en monto, tipo 5): NOMBRE DEL BANCO COMERCIAL NMERO DE LA CUENTA BANCARIA NMERO DE CDIGO INTERBANCARIO DE CUENTA CCI

RUC DEL TITULAR DE LA CUENTA BANCARIA COMERCIAL

APELLIDOS Y NOMBRES O RAZN SOCIAL DEL TITULAR DE LA CUENTA BANCARIA COMERCIAL

RUBRO V : DATOS DEL PROVEEDOR A CUYA CUENTA DE DETRACCIONES SE DEBE ABONAR EL DEPSITO (Slo para error en cuenta, tipo 6 ) RUC DEL PROVEEDOR CORRECTO APELLIDOS Y NOMBRES O RAZN SOCIAL DEL PROVEEDOR

APELLIDOS Y NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O REPRESENTANTE LEGAL

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

Sello de Recepcin

APELLIDOS Y NOMBRE DE LA PERSONA ENCARGADA DE COORDINAR

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TELFONO(S) DE CONTACTO(S):

CORREO ELECTRNICO

LA PRESENTE DECLARACIN EXPRESA LA VERDAD

FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL ACREDITADO EN SUNAT

INSTRUCCIONES GENERALES
El presente formulario ser utilizado para solicitar la correccin de errores en Constancias de Depsito de Detracciones. Para evaluar su solicitud es necesario presentar en forma ntida y legible los siguientes documentos del recuadro, segn corresponda al tipo de error. Se deber presentar una solicitud por Constancia de Depsito, conjuntamente con los documentos necesarios para su atencin, en las Mesa de Partes de los Centros de Servicios al contribuyente de la SUNAT.

TIPO DE ERROR a.

DOCUMENTOS NECESARIOS QUE DEBE PRESENTAR Formato de Solicitud de Correccin presentado por el sujeto obligado a efectuar la detraccin (Adquirente o Proveedor), firmado por el Representante Legal acreditado ante SUNAT. b. Copia del(los) Comprobante(s) de Pago (facturas) que origin u originaron el depsito materia de su solicitud. c. Escrito original del contribuyente consignado por error como proveedor en la Constancia de Depsito de Detracciones, firmado por el representante legal registrado ante la SUNAT, en el que declare a) No haber efectuado operacin vinculada al depsito y b) Que su nombre, y/o RUC fue consignado por error en dicha constancia (Ver Modelo de carta N. 2 en http:// www.sunat.gob.pe). d. Escrito original del contribuyente consignado por error como adquiriente en la Constancia de Depsito de Detracciones, firmado por el representante legal registrado ante la SUNAT, en el que declare a) No haber efectuado operacin vinculada al depsito y b) Que su nombre, y/o RUC fue consignado por error en dicha constancia (Ver Modelo de carta N. 2 en http://www .sunat.gob.pe). No ser necesario cuando el RUC del adquiriente es igual al RUC del proveedor. e. Escrito original del Beneficiario o Proveedor (titular de la cuenta en la que se realiz el depsito indebido o en exceso), firmado por el representante legal registrado ante SUNAT y por el (los) titular(es) de la cuenta de detracciones cuya(s) firma(s) est(n) registrada(s) ante el Banco de la Nacin, en el que declare: a) Aceptacin de la existencia del depsito indebido o en exceso en su cuenta de detracciones, y b) Autorizacin de la transferencia del monto indebido o en exceso hacia la cuenta del banco comercial sealada por el depositante ( Ver Modelo de carta N. 3 en http://www.sunat.gob.pe). En caso de cuentas de detracciones mancomunadas debern firmar dicho escrito todos los titulares de la cuenta, sin excepcin. La Solicitud de Correccin deber sealar de manera precisa el Cdigo de Cuenta Interbancaria de la cuenta en la que desea se abone los fondos. Escrito original del contribuyente consignado por error como proveedor (beneficiario) en la Constancia de Depsito de Detracciones (titular de la cuenta en la que se realiz el depsito indebido), firmado por el representante legal registrado ante SUNAT y por el (los) titular(es) de la cuenta de detracciones cuya(s) firma(s) est(n) registrada(s) ante el Banco de la Nacin, el cual debe contener : a) Aceptacin de la existencia del depsito errado en su cuenta de detracciones, b) Declaracin de no haber efectuado la operacin vinculada al depsito errado y c) Autorizacin de la transferencia del depsito errado hacia la cuenta de detracciones correcta sealada por el depositante ( Ver Modelo de carta N. 1 en http://www.sunat.gob.pe). En caso de cuentas de detracciones mancomunadas debern firmar dicho escrito todos los titulares de la cuenta, sin excepcin.
CDIGO DE PRODUCTO 035 002 023 027 040 030 036 038 016 017 004 005 011 008 007 006 032 033 029 001 003 018 037 012 019 021 022 024 025 026 020 009 031 034 039 010 DESCRIPCIN DE PRODUCTO TASA DE DETRACCIN HASTA EL 31/10/2013 1.5% 3.85% 4% 4% 4% 5% 5% 7% 9% 9% 9% 7% 10% 9% 10% 12% 12% 12% 15% 10% 10% 9% 9% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 9% 10% 12% 12% 6% 15% S/. 2.00 S/. 4.00 por eje/segn garita TASA DE DETRACCIN DESDE EL 01/11/2013 1.5% 3.85% 4% 4% 4% 4% 4% 4% 9% 9% 9% 9% 9% 9% 9% 9% 9% 9% 9% 9% 9% 9% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 12% 15%

Tipo de errores 1, 2, 3, 4, 5, 6 y 7 Tipo 3 Error en RUC o razn social del Proveedor (adems de los documentos en a y b ) Tipo 4 Error en RUC o razn social del Adquiriente (adems de los documentos a y b)

BIENES EXONERADOS DEL IGV ARROZ PILADO LECHE TRANSPORTE DE CARGA BIEN INMUEBLE GRAVADO CON EL IGV CONTRATOS DE CONSTRUCCIN ORO Y DEMAS MINERALES METALICOS EXONERADOS DEL IGV ESPECTCULOS PBLICOS ACEITE PESCADO HARINA, POLVO Y "PELLETS" DE PESCADO, CRUSTCEOS, MOLUSCOS Y DEMS INVERTEBRADOS ACUTICOS RECURSOS HIDROBIOLGICOS (1) MAZ AMARILLO DURO BIENES GRAVADOS CON EL IGV, POR RENUNCIA A LA EXONERACIN MADERA CAA DE AZCAR ALGODN PAPRIKA Y OTROS FRUTOS DE LOS GNEROS CAPSICUM O PIMIENTA ESPARRAGOS ALGODN EN RAMA SIN DESMOTAR AZCAR ALCOHOL ETLICO EMBARCACIONES PESQUERAS DEMS SERVICIOS GRAVADOS CON EL IGV INTERMEDACIN LABORAL Y TERCERIZACIN ARRENDAMIENTO DE BIENES MOVIMIENTO CARGA OTROS SERVICIOS EMPRESARIALES COMISIN MERCANTIL FABRICACIN DE BIENES POR ENCARGO SERVICIO DE TRANSPORTE DE PERSONAS MANTENIMIENTO Y REPARACION DE BIENES MUEBLES ARENA Y PIEDRA ORO GRAVADO CON EL IGV MINERALES METLICOS NO AURFEROS MINERALES NO METALICOS RESIDUOS, SUBPRODUCTOS, DESECHOS, RECORTES Y DESPERDICIOS Y FORMAS PRIMARIAS DERIVADAS DE LOS MISMOS TRANSPORTE PBLICO DE PASAJEROS REALIZADO POR VA TERRESTRE (2)

Tipo 5 Error en monto del depsito (adems de los documentos a y b)

f.

Tipo 6 Error en nmero de cuenta de detracciones (adems de los documentos a y b)

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Desde el 01.10.2007

(1) La tasa es del 15% para los que no estn en la lista de proveedores publicada por SUNAT (2) No es tasa, sino monto por cada eje.

ESPECFICAS
RUBRO I DATOS DEL SOLICITANTE Consignar el nmero de RUC y la razn social del solicitante (sujeto obligado a efectuar la detraccin). Adems deber indicar su rol: a) Adquirente, es quien realiza la compra del bien o es usuario del servicio de una operacin sujeta al sistema de detracciones y es el sujeto obligado a depositar la detraccin en la cuenta del proveedor. b) Proveedor, es quien realiza la venta del bien o presta el servicio de una operacin sujeta al sistema de detracciones y es el titular de la cuenta de detracciones donde el adquirente debe realizar el depsito. En algunas situaciones, sealadas en la norma, puede ser el sujeto obligado a depositar la detraccin (autodetraccin). RUBRO II DATOS ORIGINALES DE LA CONSTANCIA Consignar los datos ORIGINALES de la constancia de depsito de detracciones materia de la Solicitud de Correccin (tal como lo tiene registrado originalmente el Banco de la Nacin). El Beneficiario es aquel contribuyente, titular de una cuenta de detracciones abierta en el Banco de la Nacin, que recibi en su cuenta un depsito indebido o en exceso. RUBRO III TIPO DE ERROR Marcar con un aspa el tipo de error a corregir (tipo 1, 2, 3, 4, 5, 6 y 7). Luego consignar el dato incorrecto (dice) y el dato correcto (debe decir). Si en una constancia existe ms de un tipo de error deber marcar todos los errores y consignar la informacin dice y debe decir para cada error.

RUBRO IV DATOS DE LA CUENTA BANCARIA COMERCIAL Llenar este rubro slo para error en monto (error tipo 5). Consignar los datos de la cuenta bancaria comercial donde se abonar el depsito indebido o en exceso y los datos del titular de dicha cuenta bancaria comercial (nmero de RUC y nombre o razn social). RUBRO V DATOS DEL PROVEEDOR Llenar este rubro slo para error en cuenta (error tipo 6). Consignar el nmero de RUC y la razn social del proveedor, a cuya cuenta de detracciones se deber abonar el depsito. Si la solicitud es presentada por un tercero, deber adjuntarse carta poder. A TENER EN CUENTA De encontrarse incompleta la informacin o de no adjuntar toda la documentacin necesaria, segn las indicaciones antes descritas para cada tipo de error, se deber subsanar la informacin y presentar la documentacin en el plazo de 2 (dos) das hbiles luego de presentada la solicitud, en caso contrario se dar como No presentada la Solicitud de Correcin.

Tasas o montos vigentes, sujetas a modificacin.

TABLA N 2
TIPO 01 02 03 04 DESCRIPCIN U OPERACIN VENTA DE BIENES, PRESTACIN DE SERVICIOS O CONTRATOS DE CONSTRUCCIN GRAVADOS CON IGV. RETIRO DE BIENES GRAVADOS CON IGV. TRASLADO DE BIENES QUE NO SON VENTA. VENTA DE BIENES GRAVADA CON IGV REALIZADA A TRAVS DE LA BOLSA DE PRODUCTOS.