INFORME DE AUDITORA INTERNA DEL SISTEMA CONTABLE APLICADA A INNOVACION ALIMENTICIA

1. ANTECEDENTES La Empresa Innovacin Alimenticia (INNOVAL), lder en la produccin y comercializacin de productos de consumo masivo, comprendiendo que el uso de los sistemas de in ormacin es undamental para el !"ito de la empresa# La empresa decide em$arcarse en un proyecto denominado %I&A, teniendo como nuevo &erente de 'ecnolo(as de In ormacin (&'I)

2. ALCANCE Y TRABAJO REALIZADO )urante la realizacin de la Auditora Interna del %istema *onta$le de la Empresa INNOVAL, se pudo encontrar las si(uientes o$servaciones+ Revisin e! "#$ien%e& '"( )"(e * s+,%)"(e a) La in ormacin se encuentra desactualizada $) )esi(ualdad de los reportes de los re(istros de ventas, re(istros de compras, conciliacin $ancaria, planillas entre otros# c) %e encontr que para el cierre conta$le ,u$o una demora e"cesiva con respecto al procesamiento de datos, ya que el sistema requera de que se a-ustara manualmente de acuerdo a las necesidades de cada .rea# d) %e encontr que al(unos pro(ramas de cada usuario se encontra$a desactualizada, ya que los usuarios espera$an que el personal de &'I, uera ella la responsa$le de la actualizacin peridica# e) El ,ard/are de las computadoras esta$an casi o$soletas, por lo que produca que los sistemas se col(aran recuentemente# ) %e encontr que al(unos de los usuarios de los sistemas con sus respectivas contrase0as ya no la$ora$an en la empresa, sin em$ar(o aun se se(ua tra$a-ando con dic,os usuarios y contrase0as, no teniendo la se(uridad pertinente del mismo# () *on respecto a la nave(acin de Internet no se tena nin(1n tipo de restriccin con respecto a esta, ya que los usuarios tenan el li$re acceso al 2334 de las pa(inas que no tenan nin(una relacin que la la$or que ellos realiza$an

,) %e o$servo entre los usuarios poca cultura in orm.tica del personal de la empresa, lo cual desconoca el mane-o del so t/are y no ,a$a una preocupacin voluntaria por actualizarse#

-. FORTALEZAS Y DEBILIDADES

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FORTALEZAS Innovacin de 6royecto %I&A# *ontratacin del Nuevo &erente de 'ecnolo(a de In ormacin# E"iste una accin voluntaria de *am$iar la parte sistem.tica de la empresa

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DEBILIDADES %istemas desactualizados Escaso apoyo de la alta direccin para la innovacin sistem.tica# Escasa cultura in orm.tica del personal en (eneral# 6oca de inicin de los procesos# 6oca voluntad del personal a cam$iar voluntariamente a la nueva tecnolo(a y orma la$oral# 6ersonal en el .rea de &'I, con pocas (anas de asumir rectos, ya que la mayora que se encontra$an en una edad avanzada#

.. RECOMENDACIONES a) 7antener un crono(rama peridico de Actualizacin de so t/are# $) 7antener el control propio con respecto a los arc,ivos de tra$a-o, ya que tiene que ,a$er una i(ualdad con los re(istros conta$les o iciales# c) 6oder 8ni ormizar con respecto al proceso de cierre conta$le, realizando de al(una orma la simpli icacin necesaria y solucionando los pro$lemas que ,ace que se e"tienda el tiempo de cierre conta$le# d) Apro$ar y realizar una capacitacin para el personal, de manera que individualmente ellos puedan realizar y estar al pendiente de la actualizacin de sus propios sistemas# e) Evaluar y renovar de manera ur(ente la parte 9ard/are de todas las computadores de la empresa y poder desec,ar todo lo que se encuentre o$soleta permitiendo asi de que los sistemas puedan uncionar correcta y r.pidamente#

) Eliminar todas las cuentas de 8suarios que ya no ten(an relacin con la empresa y as mismo realizar una revisin e"pansiva y la creacin de los nuevos usuarios con sus respectivas contrase0as de se(uridad por cada usuario# () *oordinar con la empresa que ten(a dominio de la provisin del internet a nuestra empresa, para que se e-ecute la restriccin de al(unas p.(inas que no ten(an nin(una relacin con el aspecto la$oral de la empresa# ,) %e de$e otor(ar un (ran apoyo a la &'I, para que se pueda e-ecutar con !"ito el proyecto %I&A, sin presentar nin(una di icultad del mismo# i) Instruir al personal (eneral en actualizacin de O imatica en (eneral y reclutar personal con amplio conocimiento del mismo# -) :educir el personal en el departamento de &'I, que no sea necesario para la e-ecucin del proyecto %I&A

/. COMENTARIOS ADICIONALES a) %e tiene que ela$orar un 7O; y 6rocedimiento con respecto a la actualizacin y mantenimiento de los sistemas individuales# $) La capacitacin se tiene que realizar de manera peridica, solo para el personal que lo requiera para el me-or desempe0o de sus la$ores#