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MANUAL DE
CONTABILIDAD
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INDICE
......................................................................................................................................................... 2
1. CONCEPTOS BSICOS............................................................................................................. 4
......................................................................................................................................................... 4
1.1. Informacin General............................................................................................................ 4
1.2. Vinculacin con otros Mdulos............................................................................................ 4
2. CONFIGURACION CONTABLE.................................................................................................. 5
2.1. Informacin General............................................................................................................ 5
2.2. Plan de Cuentas.................................................................................................................. 6
2.3. Asiento de Apertura............................................................................................................. 6
2.4. lo!ueo de Mo"imientos #asta una $ec#a..........................................................................6
3. ASIENTOS................................................................................................................................... 7
3.1. Informacin General............................................................................................................ %
3.2. Asientos por $ec#a &li'ro (iario).......................................................................................... %
3.3. Asientos por Cuenta &li'ro Ma*or)........................................................................................ +
3.4. Alta, a-a * Modificacin de un asiento.................................................................................
3.5. Asientos /ipo..................................................................................................................... 10
3.6. Moneda 12tran-era ........................................................................................................... 11
4. LISTADOS CONTABLES.......................................................................................................... 12
....................................................................................................................................................... 12
4.1. 3i'ro (iario........................................................................................................................ 12
4.1.1. 3i'ro (iario impreso en Matri4 de Puntos..................................................................12
4.1.2. 3i'ro (iario Comprimido ...........................................................................................12
4.2. 3i'ro Ma*or........................................................................................................................ 13
4.3. alance de 5aldos............................................................................................................. 14
4.4. 3istado de 5umas.............................................................................................................. 16
4.5. Control de 5aldos de 5u'cuentas .....................................................................................1%
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4.6. 5u'diarios.......................................................................................................................... 1+
4.%. Con"ersin de listados a arc#i"os .($............................................................................1+
4.+. Conta'ilidad 6esumida...................................................................................................... 1.
5. CIERRE DEL EJERCICIO......................................................................................................... 20
....................................................................................................................................................... 20
5.1. A-uste 6/10....................................................................................................................... 20
5.1.1. Asiento de A-uste....................................................................................................... 20
5.1.2. Indices....................................................................................................................... 21
5.1.3. Coeficientes............................................................................................................... 22
5.2. 1-ecucin del Cierre........................................................................................................... 23
5.3. Anulacin del Cierre........................................................................................................... 24
....................................................................................................................................................... 26
6. INFORMES CONTABLES......................................................................................................... 26
6.1. Informacin General.......................................................................................................... 26
6.2. /a'la de Informes disponi'les...........................................................................................26
6.3. Contenido del Informe........................................................................................................ 2%
6.4. 6en7lones de 6u'ros ....................................................................................................... 2+
6.5. 6en7lones de Cuentas ...................................................................................................... 2+
6.5.1. 3istados de Cuentas 8o 9'icadas.............................................................................2.
6.6. Importacin de un Informe................................................................................................. 2.
6.%. 3istados 8ormales * Comparati"os....................................................................................30
6.+. Con"ersin de listados a arc#i"os .($............................................................................31
7. PROCESOS AUXILIARES........................................................................................................ 32
....................................................................................................................................................... 32
%.1. Informacin General.......................................................................................................... 32
%.2. Control de alanceo de Asientos....................................................................................... 32
%.3. Control de 5aldos de Cuentas...........................................................................................33
8. UNIFICACIN CONTABLE ...................................................................................................... 34
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1. CONCEPTOS BSICOS 1. CONCEPTOS BSICOS
1.1. I!"#$%&'()! G*!*$&+ 1.1. I!"#$%&'()! G*!*$&+
1l mdulo de C:8/AI3I(A( es un sistema de Conta'ilidad General. 5us funciones ';sicas son
confeccionar asientos * 7enerar, a partir de ellos, los li'ros (iario * Ma*or * el alance de 5aldos.
3os asientos pueden ser modificados o dados de 'a-a sin limitacin al7una, mientras el e-ercicio
se encuentre a'ierto.
3os e-ercicios tienen fec#a de inicio, pero la fec#a de cierre es "aria'le, de manera !ue es posi'le
un e-ercicio irre7ular, as< como mantener a'iertas "arias conta'ilidades consecuti"as e irlas
cerrando de acuerdo a las necesidades.
:tras funciones disponi'les son=
Asientos /ipo incorpora'les a los asientos normales.
Crear m>ltiples Informes con #asta 6 ni"eles de a7rupamiento de cuentas, como
AC/IV:
AC/IV: C:66I18/1
CA?A @ A8C:5
CA?A
Ca-a Principal &Cta 0001)
Ca-a 5uc 1 &Cta 0023)
A8C:5
A8C:5 CAPI/A3
anco AAA Cta 265. &Cta 0036)
anco AAA Cta +%6+ &Cta 004%)
A8C:5 I8/16I:6
anco AAA A 3a Pampa &Cta 003.)
anco A 1.6<os &Cta 0042)
1.2. ,(!'-+&'()! '#! #.$#/ M)0-+#/ 1.2. ,(!'-+&'()! '#! #.$#/ M)0-+#/
1l mdulo C:8/AI3I(A( forma parte de un sistema administrati"o inte7rado, en el cual .#0#/
los mdulos 7eneran informacin conta'le.
Por eso, adem;s de los asientos car7ados directamente en el mdulo C:8/AI3I(A(, pueden
aparecer asientos ori7inados en operaciones !ue se re7istraron en otros mdulos &$acturacin,
IVA, Pa7os * Co'ros, etc.). E/.#/ &/(*!.#/ !# 1-*0*! /*$ %#0("('&0#/ !( 0&0#/ 0* 2&3& *! *+
%)0-+# C#!.&2(+(0&04 /(!# 5-* */# 0*2* 6&'*$+# 0*/0* *+ %)0-+# *! 5-* #$(7(!) +&
#1*$&'()!.
A su "e4, si 9d. opera el mdulo C:8/AI3I(A( con-untamente con el mdulo de
59C918/A5 &!ue controla las Cuentas Corrientes de Clientes * Pro"eedores, Valores
reci'idos, :'li7aciones 1mitidas, Centros de Costos * ancos), los importes imputados a Cuentas
definidas con 5u'cuentas !# 1-*0*! (!7$*/&$ 0($*'.&%*!.* *! *+ &/(*!.#, sino !ue de'en
in7resarse desde las pantallas au2iliares para 5u'cuentas !ue aparecen autom;ticamente. Ver
Manual de Cuentas A Car7a General de Importes
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2. CONFIGURACION CONTABLE 2. CONFIGURACION CONTABLE
2.1. 2.1. I!"#$%&'()! G*!*$&+ I!"#$%&'()! G*!*$&+
3os datos !ue se de'en in7resar antes de comen4ar a utili4ar el mdulo de Conta'ilidad son los
si7uientes=
N#%2$* 0* +& E%1$*/&, !ue lue7o aparece en la ca'ecera de los listados. 1ste dato es
modifica'le en cual!uier momento.
E3*$'('(# *! C-$/#. 1s un te2to !ue aparece en la ca'ecera de los listados. 1ste dato es
modifica'le en cual!uier momento.
F*'6& 0* I!('(# del 1-ercicio Conta'le en curso. 1ste dato puede ser modificado li'remente
/&+8# 5-* 1$#8*!7& 0* -! 1$#'*/# 0* '(*$$* 0* *3*$'('(#.
/en7a en cuenta !ue no puede in7resar asientos conta'les con fec#a anterior al Inicio del
1-ercicio.
R&!7# 0* C-*!.&/= 1l Plan de Cuentas de este sistema, impone !ue las cuentas se u'i!uen
en al7uno de los 7rupos principales del alance &Acti"o, Pasi"o, Patrimonio 8eto, Ganancias o
PBrdidas). 1l cdi7o de cada cuenta determina su pertenencia a uno de esos 7rupos.
3os cdi7os de las cuentas pueden ir desde el 1 al ...., pero 9d. de'e esta'lecer el ran7o de
cdi7os !ue corresponde a cada 7rupo. 9na "e4 !ue incorpore -!& '-*!.& al Plan de
Cuentas, los ran7os se #acen (!%#0("('&2+*/. 5i el Plan de Cuentas se importa desde otra
1mpresa, se 7ra'an los ran7os de las cuentas importadas.
3a escala !ue aparece inicialmente es la !ue se utili4 en la primera "ersin del sistema. 3a
e2periencia demuestra !ue esos ran7os de 200 cuentas por 7rupo son suficientes en la
ma*or<a de las conta'ilidades pe!ueCas * medianas, sal"o !ue se deseen aperturas de 7astos
mu* detalladas o 'ien !ue se use la conta'ilidad para refle-ar cuentas de clientes *
pro"eedores.
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3os 6an7os de las cuentas se refieren a sus Cdi7os de Cuenta, !ue tienen cuatro &4) d<7itos.
Para los 6 ni"eles de un alance de Presentacin, "er Informes Conta'les en este Manual.
C#%*!.&$(# G*!*$&+ 0*+ A/(*!.#9 1l sistema permite a7re7ar un comentario 7lo'al a cada
asiento &e2iste un comentario li're por cada ren7ln) e imprimirlo optati"amente en el 3i'ro
(iario.
M*!'(#!&$ *+ L*7&3# *! +#/ R*!7+#!*/ 0*+ A/(*!.#9 5olamente es aplica'le si se opera con
el Mdulo de 5u'Cuentas. Permite !ue al car7ar $acturas, 6eci'os, etc. el cdi7o * nom're
de los clientes o pro"eedores !ue ori7inaron el mo"imiento, apare4ca en los ren7lones del
asiento como comentario por omisin.
2.2. P+&! 0* C-*!.&/ 2.2. P+&! 0* C-*!.&/
3as cuentas !ue se usar;n en la conta'ilidad se pueden a7re7ar, modificar o dar de 'a-a con la
opcin Plan de Cuentas &"er Manual de Cuentas).
/am'iBn puede incorporar el Plan de Cuentas completo de otra 1mpresa, con la opcin DImportarD
&:tros A Importacin de Arc#i"os) para lo cual primero de'e 'orrar el e2istente. Ver Manual de
Cuentas E orrado del Plan de Cuentas. Con el mismo proceso puede traer los diseCos de
Informes *Fo los Asientos /ipo.
3a importacin elimina * reempla4a el Plan de Cuentas !ue e2iste en el 1-ercicio de destino, as<
como los ran7os de cuentas definidos en la opcin D(atos de la 1mpresaD.
2.3. A/(*!.# 0* A1*$.-$& 2.3. A/(*!.# 0* A1*$.-$&
1l sistema considera !ue el Asiento de Apertura de una conta'ilidad es el asiento 8G 1 de la fec#a
de Inicio de 1-ercicio.
5i la conta'ilidad 8: contiene un asiento de apertura, cada "e4 !ue in7rese un asiento conta'le
'#! +& "*'6& 0*+ I!('(# 0*+ E3*$'('(#, el sistema pre7untar; si desea !ue sea el Asiento de
Apertura. 1n caso afirmati"o, la si7uiente "e4 !ue e-ecute un Control de alanceo de Asientos, su
Asiento de Apertura !uedar; instalado como asiento 8G 1 de esa fec#a.
1ste asiento es modifica'le en las mismas condiciones !ue un asiento normal, sal"o !ue se #a*a
ori7inado en un Cierre de 1-ercicio &"er Cierre de 1-ercicio en este Manual).
N# /* &'*1.& 5-* -!& %(/%& '-*!.& '#!.&2+* &1&$*:'& 0#/ 8*'*/ *! *+ A/(*!.# 0*
A1*$.-$&.
2.4. 2.4. B+#5-*# 0* M#8(%(*!.#/ 6&/.& -!& F*'6& B+#5-*# 0* M#8(%(*!.#/ 6&/.& -!& F*'6&
1l sistema permite fi-ar una fec#a e impedir !ue se a7re7uen operaciones anteriores a la misma.
3a fec#a puede ser distinta para cada uno de los 7randes 7rupos de operaciones del sistema
&Conta'ilidad, IVA Compras o Ventas, etc.). Ver Manual de Informacin General A lo!ueo.
1ste procedimiento se utili4a normalmente para e"itar !ue por error se a7re7uen en un per<odo
mo"imientos con efectos conta'les o impositi"os, cuando *a se cerraron *Fo presentaron a
terceros los re7istros o declaraciones -uradas de ese per<odo.
Para o'tener 'lo!ueos D#acia adelanteD &no in7resar mo"imientos posteriores al d<a de #o*) "er
Manual de Informacin General A Confi7uraciones Varias A 3<mite de $ec#as.
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3. ASIENTOS 3. ASIENTOS
3.1. I!"#$%&'()! G*!*$&+ 3.1. I!"#$%&'()! G*!*$&+
9n asiento puede tener #asta ... ren7lones
3os asientos se numeran correlati"amente por d<a &o sea !ue el primer asiento de cual!uier fec#a
es el 8G 1 de esa fec#a, el si7uiente el 8G 2, etc.). 1n la misma fec#a puede #a'er #asta ....
asientos.
3a numeracin de los asientos es autom;tica, de acuerdo al orden de in7reso en cada fec#a.
Puede car7ar asientos en cual!uier fec#a i7ual o 1#/.*$(#$ a la del (!('(# 0*+ *3*$'('(#. (entro de
esos l<mites, +& "*'6& 0*+ &/(*!.# 1-*0* /*$ %#0("('&0&; lo !ue arrastra la fec#a de ori7en de
todos los mo"imientos "inculados con el asiento &por e-. mo"imientos de cuentas corrientes).
3a 'a-a de un asiento produce la renumeracin de los si7uientes asientos de esa fec#a. E/&
$*!-%*$&'()! !# */ (!/.&!.<!*&, sino !ue se reali4a a pedido del usuario a tra"Bs del
procedimiento de control de 'alanceo de asientos.
Asimismo, *+ '<+'-+# 0* /&+0#/ 1&$& +#/ %&=#$*/ = 2&+&!'*/ !# */ (!/.&!.<!*#, pero puede
reali4arse a pedido del usuario en cual!uier momento, sea para una cuenta o para todas ellas.
L& 1*$"*'.& '#!.(!-(0&0 *! +& !-%*$&'()! 0* +#/ &/(*!.#/ = +#/ /&+0#/ .#.&+%*!.*
&'.-&+(:&0#/; /#! $*5-(/(.#/ 5-* U0. 0*2* '#!/(0*$&$ !*'*/&$(#/ &!.*/ 0* '#!"*''(#!&$ -!
B&+&!'* # (%1$(%($ -! L(2$# D(&$(#.
3.2. 3.2. A/(*!.#/ 1#$ F*'6& >+(2$# D(&$(#? A/(*!.#/ 1#$ F*'6& >+(2$# D(&$(#?
V16 /AMIH8= 3i'ro Ma*or A Asiento Conta'le A $ec#a Asiento A Asiento /ipo
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1sta pantalla muestra todos los asientos conta'ili4ados durante el per<odo, ordenados por fec#a *
n>mero de asiento &3i'ro (iario).
Al car7ar un nue"o asiento, se declara la fec#a del mismo. 9na "e4 7ra'ado un asiento, el
sistema !ueda listo para 0&$ 0* &+.& otro asiento '#! +& %(/%& "*'6&, pero puede modificarla
so're la misma pantalla.
9na "e4 in7resado el asiento, la fec#a del mismo no puede ser cam'iada desde la pantalla de
modificaciones. 1l 'otn @C&%2(&$ F*'6&A, tecla BF8C, a're la pantalla !ue permite %#0("('&$ +&
"*'6& 0* '-&+5-(*$ &/(*!.#; *! .&!.# +& !-*8& "*'6& !# /*& &!.*$(#$ & +& 0*+ (!('(# 0*
*3*$'('(#. 1l cam'io de fec#a arrastra la fec#a de ori7en de todos los mo"imientos "inculados con
el asiento &por e-. mo"imientos de cuentas corrientes) &Ver Manual de Informacin General E
Cam'io de $ec#a de Compro'ante).
3os asientos ori7inados en otro Mdulo del sistema &$acturacin, 5u'cuentas, etc.) solo pueden
ser modificados o dados de 'a-a en el Mdulo de ori7en &!ue se puede "er si se mue"e con teclas
de flec#as #acia la derec#a).
5i presiona el 'otn @M(!-.&A &o la tecla BF5C), puede imprimir un listado !ue contiene todos los
mo"imientos conta'les * el detalle de cuentas corrientes, c#e!ues, centros de costos, etc. !ue
inter"ienen en la operacin &Ver Manual de Cuentas A Minuta )
1n el caso de Modificaciones, +& "*'6& 0*+ &/(*!.# !# 1-*0* /*$ '&%2(&0& /#2$* +& 1&!.&++&
0*+ &/(*!.#; 1*$# /* 1-*0* 6&'*$ 0*/0* +& 1&!.&++& 0* A/(*!.#/ 1#$ F*'6& &o por cuenta)
presionando el 'otn !ue se menciona m;s arri'a.
3.3. 3.3. A/(*!.#/ 1#$ C-*!.& >+(2$# M&=#$? A/(*!.#/ 1#$ C-*!.& >+(2$# M&=#$?
1sta pantalla muestra los ren7lones de los asientos conta'ili4ados durante el e-ercicio,
correspondientes a una cuenta determinada, ordenados por fec#a * n>mero de asiento.
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D
3os 5A3(:5 positi"os &(11) * ne7ati"os &IA16) aparecen en la misma columna. 3os
importes ne7ati"os se "en entre parBntesis * con otro color.
Cada ren7ln muestra el saldo de la cuenta #asta ese mo"imiento inclusi"e. C#%# +#/ /&+0#/ !#
/* $*'&+'-+&! &-.#%<.('&%*!.*; *+ /(/.*%& %-*/.$& /)+# +#/ 5-* '#!/(0*$& '#!"(&2+*/. E/.#
*/; +#/ /&+0#/ 0* +& '-*!.& & 1&$.($ 0*+ $*!7+)! 0* "*'6& %</ &!.(7-& 5-* 6&=& /(0# 0&0# 0*
&+.&; 0* 2&3& # %#0("('&0# 0*/1-E/ 0* $*&+(:&0# *+ F+.(%# $*'<+'-+# NO SE ,EN. E/.&
/(.-&'()! /* $*7-+&$(:& '-&!0# /* *"*'.F& *+ /(7-(*!.* $*'<+'-+# 0* /&+0#/ 0* */& '-*!.&.
Bajo SQL esta situacin no se produce, porque el motor actualiza los saldos automticamente.
3a A'.-&+(:&'()! 0* S&+0#/ !ue puede reali4arse desde esta pantalla &con la tecla BF6C) consiste
en un $*'<+'-+# 1&$'(&+ >8*$ 1<$$&"# &!.*$(#$? 0* +& '-*!.& *! +& 5-* /* */.< .$&2&3&!0#. Para
rec;lculos completos o parciales de "arias cuentas, "er Control de 5aldos en este Manual.
NOTA: Bajo SQL los procedimientos de reclculo de saldos no se aplican porque el motor los
enera automticamente.
3as teclas @M(!-.&A >BF5C? * @C&%2(&$ F*'6&A >BF8C?, operan con el mismo criterio !ue se e2plica
en la pantalla del 3i'ro (iario.
3.4. 3.4. A+.&; B&3& = M#0("('&'()! 0* -! &/(*!.# A+.&; B&3& = M#0("('&'()! 0* -! &/(*!.#
1sta pantalla permite car7ar #asta ... ren7lones en un asiento * e"entualmente 'orrarlos o
modificarlos
5i presiona el 'otn @A/(*!.#/ T(1#A &o la tecla BF8C), 1-*0* (!'#$1#$&$ -! A/(*!.# T(1# & -!
!-*8# &/(*!.# *! *+ '-&+ .#0&8G& !# /* 6&! '&$7&0# $*!7+#!*/. 9na "e4 incluido el Asiento
/ipo, los ren7lones pertenecen al asiento en curso, de manera !ue se pueden 'orrar o modificar,
as< como a7re7ar otros ren7lones. Ver Asientos /ipo en este Manual.
Cada ren7ln #ace referencia necesariamente a una cuenta conta'le. 1n estas pantallas est;n
disponi'les .#0&/ las cuentas del Plan de Cuentas.
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Cada ren7ln contiene un comentario indi"idual de 30 posiciones * un importe, !ue puede ser
in7resado en la columna del (e'e o del Ia'er. N# 1-*0* (!7$*/&$ -! $*!7+)! /(! (%1#$.*.
Cada "e4 !ue se in7resa un ren7ln, el sistema !ueda preparado para el alta de otro nue"o
ren7ln.
L& .*'+& BF7C 1$*/(#!&0& *! -! $*!7+)! '#! /- '-*!.& '#!.&2+* 1*$# SIN IMPORTE &/(7!& &+
$*!7+)! *+ (%1#$.* !*'*/&$(# 1&$& 2&+&!'*&$ = CIERRA *+ &/(*!.#.
Mientras permane4ca en esta pantalla, sea !ue se trate del alta, modificacin o 'a-a de un
asiento, todos los cam'ios !ue produ4ca en los ren7lones, se reali4an en arc#i"os temporarios.
S#+&%*!.* /( 1$*/(#!& *+ 2#.)! @A'*1.&$A */#/ '&%2(#/ /* (!'+-=*! *! *+ &$'6(8# C#!.&2+*.
Para cerrar un asiento, presione el 'otn @A'*1.&$A. E+ &/(*!.# !# /* 1-*0* '*$$&$ /( +#/
(%1#$.*/ !# 2&+&!'*&!.
5i al7unoFs de los ren7lones no tienen te2to en el campo de Comentario, aparecer; una pantalla
!ue permite asi7nar el mismo Comentario a todos ellos.
I%1#$.&!.*
L& 1&!.&++& 0* &+.&; 2&3& = %#0("('&'()! 0* $*!7+#!*/ = +#/ 1$#'*0(%(*!.#/ &$$(2&
%*!'(#!&0#/; '&%2(&! '-&!0# +&/ '-*!.&/ '#!.(*!*! /-2'-*!.&/ &Cuentas Corrientes,
ancos, Valores o Centros de Costos) # '-&!0# -.(+(:&! Moneda 12tran-era. Ver tam'iBn Manual
de Cuentas A Plan de Cuentas.
3.5. 3.5. A/(*!.#/ T(1# A/(*!.#/ T(1#
1sta pantalla permite crear asientos standard, con sus ren7lones &cuenta, comentario e Ainclusi"eA
importe), para !ue puedan ser llamados al crear un nue"o asiento conta'le.
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11
Cada Asiento /ipo tiene un cdi7o * una descripcin !ue lo identifican.
1l 'otn @A7$*7&$A &o @M#0("('&$A) permite acceder a la pantalla donde se in7resan los ren7lones
del Asiento /ipo. 3a misma, es similar a la de car7a de asientos conta'lesJ la principal diferencia
es !ue no es o'li7atorio in7resar importes * !ue Aen caso de #acerloA los mismos no necesitan
'alancear.
L#/ &/(*!.#/ T(1# !# 1-*0*! '#!.*!*$ $*!7+#!*/ 0* '-*!.&/ 5-* %&!*3&! /-2'-*!.&/
>'-*!.&/ '#$$(*!.*/; '6*5-*/ # 2&!'#/? !( 5-* #1*$&! '#! %#!*0& *H.$&!3*$& &"er Manual
de Cuentas A Plan de Cuentas)
3.6. 3.6. M#!*0& EH.$&!3*$& M#!*0& EH.$&!3*$&
5i una cuenta conta'le incluida en un asiento se e2presa en Moneda 12tran-era &"er Manual de
Cuentas A Plan de Cuentas ), el sistema 7ra'ar; el importe !ue 9d. indi!ue &directamente o como
suma de los mo"imientos de su'cuentas, como se e2presa en el punto anterior) * 7*!*$&$< -!
$*!7+)! &0('(#!&+ *! "#$%& &-.#%<.('&; '#! +& C-*!.& C#%1+*%*!.&$(& 5-* U0. 0*"(!() *! *+
P+&! 0* C-*!.&/ 1#$ *+ %#!.# !*'*/&$(# 1&$& *H1$*/&$ +& 0("*$*!'(& 0* '&%2(# 0* &'-*$0# &
+& '#.(:&'()! 8(7*!.* */* 0G&.
3os ren7lones complementarios se calculan autom;ticamente slo en el alta de un ren7ln. S( /*
%#0("('& # 2#$$& *+ (%1#$.* *! +& '-*!.& 0* M#!*0& EH.$&!3*$&; *+ $*!7+)! '#%1+*%*!.&$(#
/* %#0("('& # 2#$$& *! "#$%& &-.#%<.('& >!# */ &''*/(2+* *! "#$%& %&!-&+ /&+8# 5-* *+
$*!7+)! *! %#!*0& *H.$&!3*$& /* 6&=& 0&I&0# 1#$ &''(0*!.*?.
1n consecuencia, los saldos de las cuentas conta'les en moneda e2tran-era &Ca-a (lares,
Pro"eedores en 1uros, etc.) se entiende !ue est;n e2presados en moneda e2tran-eraJ lo mismo
!ue los mo"imientos !ue lo ori7inan, los dB'itos * crBditos de su'cuentas &c#e!ues, 'anco,
cuentas corrientes) !ue respaldan a los mo"imientos conta'les, etc.
A los fines de un 'alance de presentacin, los saldos de esas cuentas de'en ser "aluados a la
fec#a de cierre con el tipo de cam'io !ue corresponda en cada caso.
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12
4. LISTADOS CONTABLES 4. LISTADOS CONTABLES
4.1. 4.1. L(2$# D(&$(# L(2$# D(&$(#
V16 /AMIH8= (iario Comprimido A 3G Ma*or A al. 5aldos A al. 5umas A Control 5u'ctas A 5u'diarios A Cont 6esumida
1l li'ro (iario es un listado de todos los asientos conta'les de un per<odo, ordenados por fec#a *
Adentro de BstaA por n>mero de asiento. S* 1-*0* +(/.&$ 0* F*'6& & F*'6& = 0* NJ & NJ 0*
A/(*!.#.
1l listado muestra los asientos en secuencia, separados por un ren7ln en 'lanco. Cada ren7ln
contiene la fec#a, nG de asiento, cdi7o * nom're de la cuenta, te2to del comentario e importe. 1l
C#%*!.&$(# G*!*$&+ 0*+ &/(*!.# se imprime optati"amente &"er Confi7uracin Conta'le)
3as #o-as se numeran correlati"amente, a partir del n>mero !ue se indi!ue.
1l enca'e4ado contiene la fec#a de impresin del li'ro, nom're de la empresa, etc. 5i desea
a#orrar espacio para imprimir m;s ren7lones de asiento por #o-a, puede omitirlo.
4.1.1. L(2$# D(&$(# (%1$*/# *! M&.$(: 0* P-!.#/ 4.1.1. L(2$# D(&$(# (%1$*/# *! M&.$(: 0* P-!.#/
1l sistema permite la impresin del 3i'ro (iario con impresora de matri4 de puntos. 8o est;
presente la opcin de omitir el enca'e4ado.
4.1.2. 4.1.2. L(2$# D(&$(# C#%1$(%(0# L(2$# D(&$(# C#%1$(%(0#
1sta opcin &slo para impresoras laser o c#orro de tinta) 7enera un 3i'ro (iario !ue permite
ma*or cantidad de ren7lones por #o-a impresa. Para eso utili4a un tipo de letra m;s pe!ueCo e
imprime m;s ren7lones por pul7ada !ue en el listado normal. 5i se desea optimi4ar a>n m;s la
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13
cantidad de ren7lones, recuerde !ue puede utili4ar papel tipo D:ficioD &m;s lar7o !ue el #a'itual
DA4D) si lo define as< en la impresora.
4.2. 4.2. L(2$# M&=#$ L(2$# M&=#$
1l 3i'ro Ma*or es un listado !ue e2pone todos los mo"imientos de cada una de las cuentas
seleccionadas durante un per<odo determinado &en orden de fec#a * 8G de asiento).
?unto a cada mo"imiento se imprime el nue"o saldo de la cuenta. 5i se #an reali4ado mo"imientos
en la cuenta * no se efectu un nue"o rec;lculo de saldos antes de "ol"er a listar el ma*or, el
sistema de-a los saldos en 'lanco * coloca un mensa-e de KS&+0#/ N# C#!"(&2+*/K.
Bajo SQL este procedimiento no e!iste, porque el motor actualiza los saldos automticamente.
Al terminar el detalle de cada cuenta, se imprimen los si7uientes datos=
/otal de los Mo"imientos (eudores de la cuenta en el per<odo especificadoJ
/otal de los Mo"imientos Acreedores de la cuenta en el per<odo especificadoJ
/otal 8eto de Mo"imientos &suma al7e'raica de los dos anteriores).
5aldo de la cuenta al inicio del per<odo.
3a impresin dispone de 3 opciones=
I%1$(%* C-*!.&/ /(! M#8(%(*!.#= inclu*e en el listado las cuentas !ue no se mo"ieron
en el per<odo, indicando >nicamente el 5aldo Inicial &!ue en este caso coincide con el
$inal).
C#$.* 0* L#3& 1#$ C-*!.&= permite o'tener el listado en #o-as separadas por cuenta, en
lu7ar de un solo listado continuo.
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C#%1$(%(0#= 1sta opcin &slo para impresoras laser o c#orro de tinta) 7enera un 3i'ro
Ma*or !ue permite ma*or cantidad de ren7lones por #o-a impresa. Para eso utili4a un tipo
de letra m;s pe!ueCo e imprime m;s ren7lones por pul7ada !ue en el listado normal. 5i se
desea optimi4ar a>n m;s la cantidad de ren7lones, recuerde !ue puede utili4ar papel tipo
D:ficioD &m;s lar7o !ue el #a'itual DA4D) si lo define as< en la impresora.
4.3. 4.3. B&+&!'* 0* S&+0#/ B&+&!'* 0* S&+0#/
1l alance de 5aldos es un listado de todas las cuentas del Plan de Cuentas, !ue indica el saldo
de cada una de ellas al inicio * al final de un per<odo determinado * el mo"imiento neto durante
dic#o per<odo.
1n cuanto al per<odo, no e2isten l<mites= puede imprimir el alance de un mes, de una semana,
del e-ercicio anterior, de dos e-ercicios, etc.
3a pantalla inicial pre7unta si desea (!'+-($ +#/ A/(*!.#/ 0* A3-/.* 1#$ I!"+&'()!; 0* C(*$$* =M#
0* A1*$.-$&. 1so responde a !ue estos asientos no son mo"imientos normales de la 7estin *
eso puede distorsionar cierto tipo de informacin. Por e-. un asiento de Cierre cancela todas la
cuentas de 6esultados contra una sola cuenta, * ese #ec#o puede distorsionar un alance !ue
procura "er los mo"imientos de in7resos * 7astos entre el primero * >ltimo d<a del >ltimo mes de
un 1-ercicio *a cerrado.
3a informacin se muestra inicialmente en una pantalla similar a la si7uiente=
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(esde esta pantalla, con el 'otn @T#.&+(:&$A o la tecla BF6C se desplie7a una pantalla au2iliar,
desde la cual se pueden pedir totales de cual!uier 7rupo de cuentas con numeracin consecuti"a.
1l alance impreso contiene su'Atotales de los principales 7rupos de cuentas &Acti"o, Pasi"o,
Patrimonio 8eto, PBrdidas * Ganancias), de acuerdo a los ran7os de cuentas definidos durante la
Confi7uracin del sistema.
/en7a presente !ue, de acuerdo a la opcin seleccionada en la Confi7uracin Conta'le, el listado
puede emitirse en una columna por saldo &saldo inicial * saldo final) o en dos &saldo inicial deudor
* acreedor * saldo final deudor * acreedor). 3os mo"imientos netos fi7uran siempre en una sola
columna, con los mo"imientos acreedores entre parBntesis.
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4.4. 4.4. L(/.&0# 0* S-%&/ L(/.&0# 0* S-%&/
1l sistema permite listar /(! '#%1*!/&$, el total de mo"imientos de (B'itos * CrBditos,
conta'ili4ados durante un per<odo determinado en una o "arias cuentas.
T(*!* +& #1'()! 0* (!'+-($ # !# +&/ '-*!.&/ *! '*$#. Bajo SQL esta opcin no es aplicable, porque
el motor no devuelve cuentas cuyo saldo sea cero.
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4.5. 4.5. C#!.$#+ 0* S&+0#/ 0* S-2'-*!.&/ C#!.$#+ 0* S&+0#/ 0* S-2'-*!.&/
1ste procedimiento "erifica !ue el saldo de las cuentas conta'les !ue mane-an su'cuentas
coincida con la suma de los saldos de dic#as su'cuentas, inclu*endo .#0#/ los mo"imientos
desde el actual inicio de 1-ercicio.
1spec<ficamente, el C#!.$#+ 0* S&+0#/ 0* S-2'-*!.&/, compara &+ 0G& 0* 6#= el F+.(%# saldo
disponi'le de la cuenta conta'le con el F+.(%# saldo !ue sur7e de sumar el de todas las
su'cuentas !ue dic#a cuenta mane-a &por e-. el saldo >ltimo de la cuenta C#e!ues en Cartera con
la suma de los c#e!ues en cartera de acuerdo al sistema).
1n el caso de Cuentas Corrientes * de ancos se controlan los saldos por $ec#a de :ri7en &orden
conta'le) * por $ec#a de Vencimiento &orden por "encimiento), de'ido a !ue esos datos se
7ra'an en los mismos re7istros pero se ori7inan en distintos procedimientos de c;lculo.
5i el /&+0# .#.&+ 1#$ F*'6& 0* O$(7*! 0* C-*!.&/ C#$$(*!.*/ '#(!'(0* '#! *+ 0* +& '-*!.&
'#!.&2+*; 1*$# !# '#! *+ /&+0# .#.&+ 1#$ F*'6& 0* ,*!'(%(*!.#, de'e utili4ar los
procedimientos de reparacin !ue aparecen en el Manual de Cuentas Corrientes.
S( *H(/.*! 0(/'$*1&!'(&/, se -ustifica un an;lisis cuidadoso, utili4ando por e-emplo el proceso de
DControl de Inte7ridadD &"er Manual de Informacin General A Control de Inte7ridad)
1n el caso de Cuentas !ue mue"en Cuentas Corrientes, el sistema recopila los saldos en funcin
del Maestro de 3e7a-os &de Clientes o de Pro"eedores), de manera !ue si falta un le7a-o puede
#a'er diferencias. Ver Cuentas Corrientes A Control de 3e7a-os.
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4.6. 4.6. S-20(&$(#/ S-20(&$(#/
3os S-20(&$(#/ listan el detalle de los mo"imientos de cada 5u'cuenta &por e-. los mo"imientos
de Cuenta Corriente o los Centros de Costos), entre dos fec#as, con indicacin del 8>mero de
Asiento Conta'le * con la posi'ilidad de mostrar una columna con los mo"imientos acumulados.
3os mo"imientos acumulados permiten una r;pida determinacin de la suma de mo"imientos
entre dos puntos cual!uiera del listado.
(e'ido a !ue el arc#i"o de Valores &u :'li7aciones en su caso) contiene un slo re7istro para
cada "alor, donde se asientan las fec#as de entrada * salida del mismo, el 5u'diario de 1ntrada
de Valores es independiente del 5u'diario de 5alida de Valores.
1stos listados 'rindan, adem;s, informacin so're la coincidencia de importes entre esos
mo"imientos * los asientos conta'les a los !ue pertenecen.
4.7. 4.7. C#!8*$/()! 0* +(/.&0#/ & &$'6(8#/ .DBF C#!8*$/()! 0* +(/.&0#/ & &$'6(8#/ .DBF
1l sistema pre"B !ue el arc#i"o maestro del Plan de Cuentas * el arc#i"o de mo"imientos de la
Conta'ilidad &en orden de 3i'ro (iario o de Ma*or, de fec#a a fec#a * de cuenta a cuenta) se
pueden con"ertir a arc#i"os en formato .($, !ue pueden ser capturados * utili4ados en la
ma*or<a de las Planillas de C;lculo de uso corriente.
3os arc#i"os .($ o'tenidos a partir de estos procesos, aparecen en el directorio
KLI8A/K(A/:5K8:M61 (1 3A 1MP615AK5A3I(A5, 'a-o el nom're !ue eli-a el usuario, con
la e2tensin .($. (esde all< pueden recuperarse con una planilla de c;lculo 1MC13 o con
cual!uier otro softNare !ue utilice arc#i"os del tipo 22222222.d'f.
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1D
4.8. 4.8. C#!.&2(+(0&0 R*/-%(0& C#!.&2(+(0&0 R*/-%(0&

3os 5istemas / 7eneran mo"imientos conta'les no solamente desde el mdulo de
Conta'ilidad, sino cuando se efect>an operaciones en los mdulos de $acturacin, IVA, Pa7os *
Co'ros &Cuentas Corrientes) * Mo"imientos de $ondos.
A menudo, * dependiendo del tipo de empresa o administracin, e2iste 7ran cantidad de
mo"imientos conta'les ori7inados en al7uno de esos otros mdulos * los profesionales conta'les
prefieren !ue se impriman en el 3i'ro (iario como asientos mensuales resumidos.
1ste procedimiento permite 7enerar &/(*!.#/ %*!/-&+*/ $*/-%(0#/ a partir de los mo"imientos
conta'les ori7inados en 3i'ros de IVA Compras, IVA Ventas, Cuentas Corrientes de Clientes *
Pro"eedores &Pa7os * Co'ros), $acturacin * Mo"imientos de $ondos en todas sus "ariantes.
Cada asiento informa .#0&/ +&/ '-*!.&/ (%1+('&0&/ *! +#/ &/(*!.#/ 0*+ 7$-1# 5-* /* $*/-%*;
'#! $*!7+#!*/ /*1&$&0#/ 1&$& +#/ .#.&+*/ 0* 0E2(.#/ = '$E0(.#/ 0* '&0& '-*!.& *! */*
1*$G#0# %*!/-&+.
1n la pr;ctica, el sistema 7enera un A$'6(8# C#!.&2+* P&$&+*+#, compuesto por los asientos
resumidos, los !ue se decidi no resumir * los creados directamente en el mdulo Conta'ilidad. 1l
sistema renumera los asientos &para poder imprimir un 3i'ro (iario) * calcula los saldos de las
cuentas &para poder imprimir un 3i'ro Ma*or).
3os asientos o'tenidos &resumidos *Fo directamente copiados) pueden ser o'ser"ados en una
pantalla similar a la utili4ada para la car7a de asientos, pero no pueden ser modificados ni dados
de 'a-a.
Con respecto a los saldos, el sistema no arrastra saldos anteriores, de manera !ue el 3i'ro Ma*or
ser; e2actamente i7ual al 3i'ro Ma*or normal solamente si los asientos !ue se listan en el Informe
inclu*en el Asiento de Apertura de la conta'ilidad.
1l Arc#i"o Conta'le Paralelo !# */ &'-%-+&.(8# &cada "e4 !ue se calcula reempla4a al anterior)
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5. CIERRE DEL EJERCICIO 5. CIERRE DEL EJERCICIO
5.1. 5.1. A3-/.* RT10 A3-/.* RT10
5.1.1. A/(*!.# 0* A3-/.* 5.1.1. A/(*!.# 0* A3-/.*
5e7>n lo disponen la 6esolucin /Bcnica 8G 10 *Fo normas similares o concurrentes
apro'adas por los Conse-os Profesionales de Ciencias 1conmicas, de'en aplicarse ciertos
criterios de a-uste por inflacin a "arios ru'ros del alance
(esde esta pantalla se pueden e-ecutar los procedimientos para el c;lculo, control *
conta'ili4acin de esos a-ustes, con las si7uientes opciones=
M&$'&$ BF5C= permite marcar o desmarcar las cuentas del Acti"o, Pasi"o * Patrimonio 8eto
!ue se desean a-ustar en este proceso.
3a condicin de Da-usta'leD de una cuenta, puede definirse tam'iBn en el Plan de Cuentas.
C&+'-+&$ BF6C9 a-usta los mo"imientos mensuales de cada cuenta, aplic;ndoles el
coeficiente !ue corresponde al mes especificado. /am'iBn a-usta los saldos al inicio del
1-ercicio.
1l sistema confecciona un &/(*!.# 0* &3-/.* .*!.&.(8# con el total de los a-ustes para cada
cuenta, utili4ando como contrapartida la cuenta !ue se le indic en :tros E Cuentas por
:misin. 1ste asiento tentati"o, * su efecto so're los saldos de las cuentas &en caso de ser
7ra'ado en la conta'ilidad), puede "erse en esta pantalla.
G$&2&$= Gra'a el asiento de a-uste en la conta'ilidad, con la fec#a !ue se indi!ue. 1ste
asiento lue7o puede ser 'orrado o modificado en forma manual desde la conta'ilidad.
I%1$(%($= Imprime el contenido de la pantalla.
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5.1.2. 5.1.2. I!0('*/ I!0('*/
1sta pantalla contiene los Indices de Precios a aplicar para reali4ar el a-uste. 3os <ndices
pueden contener #asta 10 enteros * 5 decimales.
1stos Indices de Precios se utili4an para confeccionar la /a'la de Coeficientes, de acuerdo al
mes de inicio del e-ercicio.
L#/ G!0('*/ */.<! -2('&0#/ *! -! &$'6(8# F!('# 5-* /* -.(+(:& 1&$& .#0&/ +&/ E%1$*/&/,
aun!ue su modificacin Apor ra4ones pr;cticasA se puede efectuar desde cual!uiera de ellas.
Puede a7re7ar un nue"o <ndice utili4ando la pantalla au2iliar !ue aparece al e-ecutar el 'otn
@A7$*7&$A. (e la misma manera, puede modificar o dar de 'a-a un <ndice con los 'otones
@M#0("('&$A * @B#$$&$A.
3a modificacin de un <ndice no produce autom;ticamente la de los '#*"('(*!.*/ li7ados al
mismo, los !ue 0*2*! /*$ $*'&+'-+&0#/ *! '&0& E%1$*/&.
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5.1.3. 5.1.3. C#*"('(*!.*/ C#*"('(*!.*/

1sta /a'la se utili4a para la car7a de los coeficientes destinados a calcular el a-uste por
inflacin en una empresa determinada.
3a /a'la contiene siempre 13 meses. Al operar so're una 1mpresa, se inclu*en por omisin
los 12 meses del e-ercicio en curso * el mes anterior al del inicio, cu*o coeficiente se aplica a
los saldos iniciales de las cuentas de Acti"o, Pasi"o * Patrimonio 8eto su-etas a a-uste.
3os coeficientes pueden contener #asta 5 enteros * 6 decimales.
5i e-ecuta el 'otn @A'.-&+(:&$A o la tecla BF6C, aparecer; una pantalla donde de'e indicar el
D>ltimo mes de a-usteD, !ue puede ser distinto del !ue aparece en la /a'la, * dar la orden de
calcular los coeficientes. E/.* 1$#'*0(%(*!.# $*'#!/.$-=* +& T&2+& 0* C#*"('(*!.*/; '#! 13
%*/*/ 5-* (!'+-=*! *+ KF+.(%# %*/K = +#/ 12 &!.*$(#$*/ = '#! '#*"('(*!.*/ 5-* $*/-+.&!
0* 0(8(0($ *+ G!0('* 0*+ KF+.(%# %*/K 1#$ *+ G!0('* 0* '&0& -!# 0* */#/ 13 %*/*/.
1sto implica !ue se puede calcular un asiento de a-uste para cual!uier per<odo de un 1-ercicio
a'ierto &p.e-. a-ustar los >ltimos 12 meses de un 1-ercicio !ue contiene 24 meses de asientos).
Para concretar el c;lculo, es necesario !ue el arc#i"o de Indices conten7a el todos los <ndices
necesarios. 5i falta al7uno, el proceso se interrumpe * de'e in7resar el Indice faltante antes de
recomen4ar &si no tiene el dato, repita el Indice del mes anterior).
5i presiona la tecla BENTERC so're cual!uier ren7ln de esta pantalla, puede modificar el
coeficiente !ue contiene. 1n ese caso, in7rese los coeficientes por su "alor nominalJ para el
c;lculo del a-uste, el sistema resta autom;ticamente 1 &uno) del dato !ue 9d. in7res.
5i por cual!uier moti"o !ueda un coeficiente con "alor 0 &cero), durante el c;lculo del a-uste se
considerar; como un 1 &uno).
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5.2. 5.2. E3*'-'()! 0*+ C(*$$* E3*'-'()! 0*+ C(*$$*
1sta pantalla muestra todas las cuentas del Plan de Cuentas, con sus saldos a la fec#a de cierre,
un e"entual asiento de cancelacin de las Cuentas de 6esultados contra 6esultados Acumulados
* cmo !uedan los saldos a la fec#a de inicio del pr2imo e-ercicio.
1l contenido del asiento &!ue toda"<a no es un asiento conta'le real) puede ser listado desde esta
pantalla.
1l proceso de c;lculo del asiento de cierre se reali4a e-ecutando el 'otn @C&+'-+&$ C(*$$*A &tecla
BF6C)4 los importes !ue aparecen en pantalla no son definiti"os * tienen efectos conta'les
solamente cuando se concreta el cierre con el 'otn @G$&2&$A &tecla BF8C).
1l proceso de c;lculo re!uiere indicar la fec#a de cierre * la cuenta de Patrimonio 8eto contra la
cual se cancelan las cuentas de Ganancias * PBrdidas.
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1l 1$#'*/# 0* '(*$$* *"*'.(8# de un e-ercicio consiste en=
Calcular * conta'ili4ar el asiento de cierre de las cuentas de Ganancias * de PBrdidas, con la
contracuenta * la fec#a de cierre, tal como se e2plic en el punto anterior.
5e 7eneran dos asientos, donde se cancelan entre s< las cuentas patrimoniales &con fec#a de
cierre del e-ercicio) * se crean nue"amente esos saldos &con fec#a del d<a inmediato
si7uiente). 1stos asientos 8: pueden ser modificados o 'orrados desde la conta'ilidad,
e2cepto !ue se anule el Cierre &"er m;s a'a-o).
5e recalculan los saldos de todos los mo"imientos posteriores al cierre, por las modificaciones
!ue ocasiona la cancelacin de las cuentas de 6esultados.
5e 7ra'a la nue"a fec#a de inicio del 1-ercicio &d<a inmediato si7uiente al del cierre).
LA EJECUCIN DE UN CIERRE IMPLICA NUE LOS MO,IMIENTOS ANTERIORES AL INICIO
DEL NUE,O EJERCICIO NO PUEDEN SER MODIFICADOS EN LO SUCESI,O >/&+8# +# 5-*
/* (!0('& &2&3# *! %&.*$(& 0* Anulacin del Cierre?. 1so limita tam'iBn la modificacin posterior
de los arc#i"os de Clientes, Pro"eedores, Centros de Costos * ancos * de todos los arc#i"os de
$acturacin, IVA, etc. !ue ori7inaron mo"imientos conta'les del e-ercicio cerrado.
P#$ */# */ 1$-0*!.* 5-*; '#%# 1&/# 1$*8(# & '#!'$*.&$ *+ '(*$$*; U0. *3*'-.* +#/ P$#'*/#/
A-H(+(&$*/ = 8*$("(5-* 5-* .&!.# +#/ /&+0#/ 0*+ B&+&!'* 0* S&+0#/ '#%# +#/ 0*+ L(/.&0# 0*
C#!.$#+ 0* S-2'-*!.&/ >/( #1*$& '#! C-*!.&/ C#$$(*!.*/; ,&+#$*/; *.'.? 2&+&!'*&!
'#$$*'.&%*!.*.
1l proceso de cierre, se7>n sea el tamaCo de sus arc#i"os * la "elocidad de su computador,
puede re!uerir un tiempo considera'le.
5.3. 5.3. A!-+&'()! 0*+ C(*$$* A!-+&'()! 0*+ C(*$$*
EL ULTIMO CIERRE DE UN EJERCICIO ES RE,ERSIBLE. Anular el cierre implica modificar
&#acia atr;s) la fec#a de Inicio del 1-ercicio * 'orrar los asientos de cierre * apertura del >ltimo
e-ercicio. 1sta opcin permite modificar o 'orrar asientos del e-ercicio anterior.
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1l sistema pide definir la !-*8& "*'6& 0* I!('(# 0* E3*$'('(#, !ue Aen caso de e2istir cierres
pre"iosA de'e coincidir con la del >ltimo e-ercicio !ue se #a'<a cerrado.
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6. INFORMES CONTABLES 6. INFORMES CONTABLES
6.1. I!"#$%&'()! G*!*$&+ 6.1. I!"#$%&'()! G*!*$&+
1sta opcin permite diseCar * listar papeles de tra'a-o, tales como 'alances, estados de 7astos
por mes, etc., utili4ando los saldos conta'les a una fec#a o los mo"imientos netos entre dos
fec#as.
3os Informes permiten a7rupar en 6 ni"eles de totales los saldos o mo"imientos de las cuentas
conta'les, sin usar para eso el cdi7o de las mismas. 5e conser"a as< la simplicidad en la
numeracin de cuentas &4 d<7itos), caracter<stica de este sistema.
3os Informes utili4an los datos * cuentas de la conta'ilidad, pero 8: alteran los importes ni
afectan a las cuentas.
Para cada 1mpresa puede #a'er tantos Modelos de Informe como sea necesario, * cada uno de
ellos se puede imprimir utili4ando los saldos conta'les a una fec#a o los mo"imientos netos de un
per<odo.
6.2. 6.2. T&2+& 0* I!"#$%*/ 0(/1#!(2+*/ T&2+& 0* I!"#$%*/ 0(/1#!(2+*/

1n esta pantalla aparecen todos los Modelos de Informes creados dentro de la 1mpresa. 1n ella
puede dar de alta, de 'a-a o modificar un Informe.
Para crear un Informe, de'e asi7narle un nom're de #asta 30 caracteres * definir si es D5tandardD
o D3i'reD.
9n Informe D5tandardD se arma so're la 'ase de los 7randes 7rupos del 'alance= Acti"o, Pasi"o,
Patrimonio 8eto, PBrdidas * Ganancias * e2i7e !ue todas las cuentas del Plan de Cuentas
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!ueden clasificadas dentro de Bl. 1ste tipo de Informe es el m;s adecuado para un alance de
Presentacin.
9n Informe D3i'reD puede construirse con las cuentas !ue se desee, * sin m;s l<mites !ue los
propios del sistema. 1so permite, por e-emplo, me4clar datos de 7anancias * pBrdidas para
anali4ar costos, reali4ar 'alances parciales por sucursal, etc.
Con el 'otn @C#!.*!(0#A &tecla BF8C), a're la si7uiente pantalla, desde la cual se puede "er *
modificar el contenido del Informe seleccionado.
6.3. 6.3. C#!.*!(0# 0*+ I!"#$%* C#!.*!(0# 0*+ I!"#$%*

3a pantalla de tra'a-o para confeccionar o modificar un Informe, permite car7ar dos tipos de
ren7lones=
3os !ue representan un 6u'ro &Carpeta amarilla), !ue totali4an los importes de los ren7lones
u'icados en el ni"el inmediato inferiorJ
3os !ue representan un Grupo de Cuentas &Carpeta ro-a), !ue totali4an los saldos o
mo"imientos de las cuentas !ue contienen.
3os ren7lones se ordenan en forma de D;r'olD, con #asta 6 ni"eles posi'les. 3a or7ani4acin del
Informe en ni"eles implica !ue todos los importes contenidos en un ni"el 6 se suman en el ni"el 5
inmediato superiorJ todos los importes en ni"el 5 se suman en el ni"el 4 inmediato superior, etc.
5al"o el ni"el 1, &!ue slo admite ren7lones de 6u'ros ) * el ni"el 6 &!ue slo admite ren7lones de
Cuentas), los otros ni"eles permiten indistintamente ren7lones de uno u otro tipo.
3os ren7lones del ni"el 1 no pueden modificar su te2to ni ser 'orrados, *a !ue en un modelo
5tandard representan los 6u'ros principales del alance * en un modelo 3i're reproducen el
nom're del Informe.
Para crear un nue"o ren7ln, 0*2* -2('&$/* /#2$* *+ $*!7+)! 0* R-2$#/ 5-* $*1$*/*!.& /-
!(8*+ (!%*0(&.# /-1*$(#$. Por e-emplo, para crear DAC/IV: 8: C:66I18/1D de'e u'icarse
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so're el ren7ln DAC/IV:D * e-ecutar el 'otn @A7$*7&$A; &-!5-* =& *H(/.&! #.$#/ $*!7+#!*/ *!
+& 1&!.&++&.
NO /* 1-*0*! '$*&$ !-*8#/ $*!7+#!*/ & 1&$.($ 0* -! $*!7+)! 5-* */ -! G$-1# 0* C-*!.&/;
1#$5-* */.#/ $*!7+#!*/ '#!.(*!*! /#+&%*!.* '-*!.&/ '#!.&2+*/.
6.4. 6.4. R*!7+#!*/ 0* R-2$#/ R*!7+#!*/ 0* R-2$#/
1n la pantalla donde se crea un ren7ln, adem;s de definir su nom're * si es del tipo 6u'ros o
Cuentas, puede modificar el cdi7o !ue determina su u'icacin en la pantalla.
Por e-emplo, DActi"oD tiene el cdi7o 5.0.0.0.0, DActi"o CorrienteD tiene el cdi7o 5.5.0.0.0 * DActi"o
8o CorrienteD tiene el cdi7o 5.10.0.0.0 &lo !ue indica !ue estos >ltimos acumulan sus importes en
el primero). 5i desea crear un #ipotBtico DActi"o MMD u'icado *!.$* el DActi"o CorrienteD * el DActi"o
8o CorrienteD, simplemente de'e asi7narle un cdi7o intermedio &como ser<a 5.%.0.0.0).
6.5. 6.5. R*!7+#!*/ 0* C-*!.&/ R*!7+#!*/ 0* C-*!.&/
3os ren7lones !ue contienen las cuentas, siempre dependen de un ren7ln del tipo 6u'ros * 8:
/I1818 ren7lones !ue dependan de ellos.
Para a7re7ar o 'orrar cuentas, u'i!ue el cursor so're el ren7ln * e-ecute el 'otn @C-*!.&/A
&tecla BF5C). Aparecer; una pantalla au2iliar !ue contiene todas las cuentas 8o 9'icadas !ue
potencialmente pueden incluirse en ese ru'ro.
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2D
U!& '-*!.& /#+&%*!.* 1-*0* (!'+-($/* *! UN $*!7+)! 0*!.$# 0* '&0& M#0*+# 0* I!"#$%*. E!
'#!/*'-*!'(&; -!& 8*: (!'+-(0& +& '-*!.& *! -! $*!7+)!; 0*/&1&$*'* 0*+ /*'.#$ C-*!.&/ N#
U2('&0&/ 1&$& .#0#/ +#/ $*!7+#!*/.
3as C-*!.&/ N# U2('&0&/; *! -! I!"#$%* S.&!0&$0 &tipo 'alance de presentacin), toman en
cuenta los 7randes 7rupos conta'les &Acti"o, Pasi"o, etc.). Por lo tanto, si el ren7ln de Cuentas
!ue est; completando est; en el 7rupo de Acti"o, solamente estar;n disponi'les las cuentas !ue,
por su cdi7o, corresponden al Acti"o &"er Manual de Cuentas A 6an7os de Cuentas) * !ue
toda"<a no fueron u'icadas en otro ren7ln.
1n cam'io, las C-*!.&/ N# U2('&0&/ *! -! I!"#$%* L(2$*, muestran como disponi'les todas las
cuentas del Plan de Cuentas toda"<a no u'icadas en otro ren7ln.
L& /*+*''()! 0* '-*!.&/ '#!/(/.* *! %&$'&$ '#! -! '+('O 0*+ %#-/* .#0&/ +&/ '-*!.&/ KN#
U2('&0&/K 5-* 0*/*& (!'+-($ *! *+ $*!7+)! = .$&!/"*$($+&/ & +& 1&!.&++& 0* +& (:5-(*$0& '#! *+
2#.)! 0* "+*'6&/.
P&$& /&'&$ +&/ '-*!.&/ 0*+ $*!7+)! = 8#+8*$ & 1#!*$+&/ '#%# KN# U2('&0&/K; /* $*&+(:& +&
%(/%& .&$*& 0*/0* +& 1&!.&++& 0* +& (:5-(*$0&.
6.5.1. 6.5.1. L(/.&0#/ 0* C-*!.&/ N# U2('&0&/ L(/.&0#/ 0* C-*!.&/ N# U2('&0&/
1n la pantalla de (etalle del Informe, est;n disponi'les dos listados= C-*!.&/ U2('&0&/ *
C-*!.&/ N# U2('&0&/ &siempre para este Informe en particular). 1stos listados son de
utilidad cuando se mane-a un Plan de Cuentas mu* e2tenso * es necesario esta'lecer la
situacin actual de una o "arias cuentas, *a !ue las mismas "an DdesapareciendoD de la
pantalla de Cuentas 8o 9'icadas a medida !ue se asi7nan a los ren7lones de Cuentas.
6.6. 6.6. I%1#$.&'()! 0* -! I!"#$%* I%1#$.&'()! 0* -! I!"#$%*

NOTA: "ajo SQL esta opcin no est disponi"le
1sta pantalla permite importar un Informe completo contenido en otra 1mpresa. 3as opciones son
importar solamente los ren7lones del Informe &tanto los de Grupos como los de Cuentas) o
importar tam'iBn las cuentas incluidas en los ren7lones de Cuentas.
3as >nicas limitaciones a tomar en cuenta son=
1l Informe de destino ser; del mismo tipo &5tandard o 3i're) !ue el de ori7en.
3as cuentas contenidas en un Informe importado cu*os cdi7os no e2istan en el Plan de
Cuentas de la 1mpresa de destino, no se incluir;n en el Informe.
3as cuentas del Plan de Cuentas de la 1mpresa de destino, cu*os cdi7os no estBn
mencionados en el Informe importado, !uedan como DCuentas no 9'icadasD en el Informe de
destino.
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30
6.7. 6.7. L(/.&0#/ N#$%&+*/ = C#%1&$&.(8#/ L(/.&0#/ N#$%&+*/ = C#%1&$&.(8#/
3os datos conta'les re!ueridos para imprimir un Informe pueden ser los 5A3(:5 de las cuentas
a una fec#a determinada o 'ien los M:VIMI18/:5 de esas cuentas entre dos fec#as. 1ste >ltimo
es, por e-emplo, el caso de los informes so're resultados &pBrdidas *Fo 7anancias) de un mes del
1-ercicio.
S* 1-*0* 7*!*$&$ .&%2(E! -! LISTADO COMPARATI,O 0* +#/ /&+0#/ # %#8(%(*!.#/ 0*
6&/.& 12 %*/*/; 1*$# *! */.#/ '&/#/ /#+&%*!.* /* 1-*0* (%1$(%($ *+ '#!.*!(0# 0* -! !(8*+
0*+ (!"#$%* >1&$& 5-* '&0& %*/ #'-1* -!& /#+& '#+-%!&?.
3a confeccin de un Informe cu*os datos consisten en los mo"imientos conta'les durante un
per<odo, re!uiere definir la fec#a inicial * la fec#a final del mismo. 1n el caso de un Informe de
saldos, se de'e definir la fec#a de o'tencin de los saldos.
Para seleccionar el Informe !ue se desea listar, aparece una ta'la con todos los Modelos
disponi'les.
1l Informe se puede imprimir completo &con los 6 ni"eles) o solamente con los datos #asta un
ni"el cual!uiera. Por e-emplo, si en un Informe D5tandardD se pide el ni"el 1, solamente aparecer;n
los mo"imientos del Acti"o, Pasi"o, etc.
3a opcin de !# (%1$(%($ +#/ $*!7+#!*/ '#! (%1#$.* '*$#, permite reducir el tamaCo del listado
cuando el Plan de Cuentas usado es mu* e2tenso * #a* muc#as cuentas o t<tulos en cero. Bajo
SQL esta opcin es la #nica disponi"le, porque el motor no de$uel$e renlones con importe cero.
1l mismo sentido tiene la opcin de incluir o no las cuentas conta'les !ue inte7ran los 7rupos
L&/ #1'(#!*/ 0* (!'+-($ # !# *+ A/(*!.# 0* C(*$$* 0* C-*!.&/ P&.$(%#!(&+*/ =M# 0* C-*!.&/
0* R*/-+.&0#/ =M# *+ A/(*!.# 0* A3-/.* 1#$ I!"+&'()!; */.< $*+&'(#!&0# '#! &5-*++#/
I!"#$%*/ 5-* '#%1$*!0*! *+ F+.(%# %*/ 0* -! E3*$'('(# '*$$&0#. E! */#/ '&/#/; +#/
A/(*!.#/ 0* C(*$$* =M# A3-/.* 1-*0*! /*$ *+*%*!.#/ 0* 0(/.#$/()!; =& 5-* '&!'*+&! #
%#0("('&! +&/ '-*!.&/.
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5i solicita un Informe D5tandardD, * #a* cuentas D8o 9'icadasD en el mismo, el sistema le ad"ertir;
so're esa situacin. 1sa ad"ertencia no e2iste en un Informe D3i'reD, donde es normal !ue muc#as
cuentas !ueden sin clasificar.
Por otra parte, desde la misma pantalla se puede pedir un listado de la estructura de un Informe
en particular.
6.8. 6.8. C#!8*$/()! 0* +(/.&0#/ & &$'6(8#/ .DBF C#!8*$/()! 0* +(/.&0#/ & &$'6(8#/ .DBF
3os listados !ue se mencionan en el punto anterior, se pueden con"ertir a arc#i"os en formato
.($, !ue pueden ser capturados * utili4ados en la ma*or<a de las Planillas de C;lculos de uso
corriente.
3os arc#i"os .($ o'tenidos a partir de estos procesos, aparecen en el directorio
KLI8A/K(A/:5K8:M61 (1 3A 1MP615AK5A3I(A5, 'a-o el nom're !ue eli-a el usuario, con
la e2tensin .($. (esde all< pueden recuperarse con una planilla de c;lculo 1MC13 o con
cual!uier otro softNare !ue utilice arc#i"os del tipo 22222222.d'f.
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7. PROCESOS AUXILIARES 7. PROCESOS AUXILIARES
7.1. I!"#$%&'()! G*!*$&+ 7.1. I!"#$%&'()! G*!*$&+
1stos procesos de'en ser utili4ados para corre7ir en los arc#i"os del Mdulo de Conta'ilidad los
posi'les daCos de'idos a cortes en la ener7<a elBctrica o a al7una falla de su e!uipo.
1s importante seCalar !ue esas fallas son Aen al7unas ocasionesA dif<ciles de ad"ertir. Por eso ES
RECOMENDABLE NUE LOS PROCESOS AUXILIARES SE REALICEN COMO PASO PRE,IO
A EJECUTAR UN CIERRE DE EJERCICIO; aun!ue no se #a*an detectado errores #asta ese
momento.
:tro aspecto !ue de'e respetarse en estos casos, es el orden en !ue se de'en e-ecutar los
procesos=
1. Controlar el 'alanceo de asientosJ
2. Verificar !ue los saldos conta'les est;n 'ien calculados, lo mismo !ue los saldos de
las su'cuentas, si se utili4a ese mdulo.
5i no si7ue este orden, no se puede 7aranti4ar !ue los posi'les errores #an sido detectados *
corre7idos.
5i 'ien estos procesos &renumeracin de asientos * rec;lculo de saldos) forman parte de la
operacin normal del mdulo de Conta'ilidad, recuerde !ue usualmente se e-ecutan en forma
PA6CIA3, * no /:/A3 como se su7iere a!u<. Bajo SQL el procedimiento de reclculo de saldos no
e!iste, porque el motor actualiza los saldos automticamente.
7.2. 7.2. C#!.$#+ 0* B&+&!'*# 0* A/(*!.#/ C#!.$#+ 0* B&+&!'*# 0* A/(*!.#/
1ste proceso consiste en leer cada uno de los asientos de su arc#i"o, "erificando !ue los
ren7lones del mismo 'alancean &es decir !ue la suma al7e'raica de sus importes es i7ual a cero).
Mientras se efect>e la operacin de control, una pantalla le informar; !uB fec#a * !uB n>mero de
asiento se est; "erificando.
Al terminar el proceso, si se detectaron ASIENTOS NO BALANCEADOS, se emitir; un listado
con el detalle de las fec#as * n>meros de dic#os asientos.
3os asientos defectuosos de'er;n ser eliminados o modificados de manera !ue 'alanceen. 3ue7o
es con"eniente repetir el proceso completo para "erificar !ue no #a* m;s errores.
(urante este mismo proceso, /* '#!.$#+& +& '#!.(!-(0&0 0* +#/ !F%*$#/ 0* &/(*!.# *! '&0&
0G&. 5i se encuentran D'ac#esD &ori7inados en 'a-as de asientos), los asientos se renumeran.
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7.3. 7.3. C#!.$#+ 0* S&+0#/ 0* C-*!.&/ C#!.$#+ 0* S&+0#/ 0* C-*!.&/
NOTA: Bajo SQL los procedimientos de reclculo de saldos no se aplican porque el motor los
enera automticamente.
1ste proceso consiste en "erificar !ue los saldos de cada cuenta #an sido correctamente
calculados despuBs de cada mo"imiento. 5i se detecta un error, el mismo ser; corre7ido
autom;ticamente.
Para !ue el Control de 5aldos produ4ca resultados confia'les, es prudente compro'ar
pre"iamente !ue todos los asientos 'alancean.
(urante el proceso, una pantalla le informar; !uB cuenta, fec#a * n>mero de asiento se est;
"erificando. 1n caso de !ue se #a*an encontrado * corre7ido errores, un mensa-e final lo
informar; * le ofrecer; la posi'ilidad de listar las cuentas donde se encontraron esos errores.
1l c#ecO de R*'<+'-+# 0* S-2'-*!.&/ de'e ser utili4ado si opera con su'cuentas &clientes,
pro"eedores, 'ancos * centros de costos) controladas a tra"Bs de cuentas conta'les. 1l proceso
"erifica si los saldos de las su'cuentas #an sido correctamente calculados despuBs de cada
mo"imiento &por e-. un mo"imiento en una cuenta corriente, en el 'anco, etc.).
S* .$&.* 0* '-*!.&/ '#!.&2+*/ # 0* /-2'-*!.&/; *+ $*'<+'-+# /* &1+('& & .#0#/ +#/
%#8(%(*!.#/ 1#/.*$(#$*/ &+ F+.(%# Cierre de 1-ercicio; (!0*1*!0(*!.*%*!.* 0* 5-* 6&=&!
*H(/.(0# %#8(%(*!.#/ 1$*8(#/ *! */&/ '-*!.&/. S* .$&.& 1#$ +# .&!.# 0* -! $*'<+'-+# TOTAL
>!# P&$'(&+?. Ver Manual de Informacin General.
5i se detecta un error, el mismo ser; corre7ido autom;ticamente.
A continuacin es con"eniente !ue e-ecute el alance de 5aldos * el 3istado de Control de
5u'cuentas &"er en este Manual A 3istados) para compro'ar !ue los saldos de las su'cuentas
coinciden con los saldos conta'les.
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8. UNIFICACIN CONTABLE 8. UNIFICACIN CONTABLE
1ste procedimiento 1*$%(.* (%1#$.&$ & -!& E%1$*/& la conta'ilidad de otra. L& '#1(& !#
(!'+-=* %#8(%(*!.#/ 0* S-2'-*!.&/; !( /* 8(!'-+& '#! +#/ %)0-+#/ 0* "&'.-$&'()!; I,A;
*.'.; 1#$ +# 5-* *+ 1+&! 0* '-*!.&/ 0* +& *%1$*/& $*'*1.#$& !# 0*2* .*!*$ '-*!.&/ 5-*
'#!.*!7&! /-2'-*!.&/.
1l sistema 7enera mo"imientos de conta'ilidad, similares a los !ue resultan al car7ar los asientos
en el mdulo de Conta'ilidad &sin su'cuentas) de la empresa receptora, !ue se intercalan entre
los otros mo"imientos !ue pudieran e2istir.
3a copia puede #acerse D(etalladaD &ren7ln por ren7ln) o D6esumidaD, en forma diaria, semanal,
mensual o por el total del per<odo indicado. 1l resumen semanal toma /*%&!&/ 0*!.$# 0*+ %*/,
de domin7o a s;'ado &o sea !ue puede #a'er fracciones de semana).
1l sistema "erifica !ue los asientos reci'idos indi!uen cuentas cu*os cdi7os e2isten en el Plan
de Cuentas de la empresa receptora.
1l proceso para lo7rar este resultado se inicia desde Procesos Au2iliares A Importacin de
Arc#i"os &"er Manual de Informacin General A 9nificacin de Arc#i"os ).
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