PRESUPUESTO

INTEGRANTES:
Esteban Mariano Torre Chvez
Giovanna Esther Moreno Barrientos
Jos Miguel Minaya Seminario
Juver Patrick Bailn Huerta
Miguel ngel Ronceros Tarazona
Vernica Dines Padilla Beltrn


PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL DE
APERTURA PIA

MARCO TEORICO


QU ES EL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA?

Es un instrumento de planificacin institucional de
corto plazo, (12 meses) a travs del cual se
distribuyen los recursos de la municipalidad en
funcin de las prioridades municipales determinadas
para el ao fiscal.

QU CONTIENE EL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA?

Contiene el clculo y estimacin de los ingresos
proyectados para dicho perodo as como su aplicacin en
el gasto, teniendo en cuenta las prioridades
institucionales, cuyos productos y/o resultados deben
expresarse en metas presupuestarias, posibles de ser
contadas y medidas.
QU
ES
EL
PIA?
Un instrumento de planificacin.

Una herramienta de asignacin de recursos.

Un instrumento tctico.

Un instrumento de relevancia estratgica.

QU
NO ES
EL
PIA?
Un plan operativo ni tampoco un plan anual
de adquisiciones y contrataciones
Un instrumento que ordena la gestin
financiera municipal para un determinado
ao fiscal
EN BASE A QU FACTORES SE DISEA EL
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL?
POLITICAS: Son las prioridades que la municipalidad
perseguir para el ao fiscal.
Objetivo Institucional = Polticas pblicas locales que
sern impulsadas con el presupuesto en el perodo.

RECURSOS: Son los ingresos (transferidos o propios) o
fuentes de financiamiento de la municipalidad.

METAS: Es lo que espera producir la municipalidad,
teniendo en cuenta sus prioridades institucionales,
traducidas en bienes, servicios o infraestructura.
PARA QU SE NECESITA ELABORAR UN
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL?
Para darle un orden, una lgica de conjunto al
gasto municipal y saber para qu se gasta.

Muchas veces se olvida la funcin bsica del presupuesto: no se
trata de registrar el gasto en la correspondiente partida sino tener
conciencia clara de la orientacin del gasto.

Se necesita comprender a qu objetivo institucional contribuye, de
modo que los escasos recursos municipales se apliquen a los
gastos que respondan a las prioridades institucionales
establecidas para el ao fiscal.
QU CONTIENE EL PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL?
Prioridades
Institucionales
Estimacin de
Ingresos y
Previsin de
Gastos
Metas
Presupuestarias
Estructura
Funcional
Programtica





Prioridades
Institucionales


Son las polticas pblicas locales que todas
las dependencias municipales debern
aplicar en su gestin operativa para un
determinado ao.
Objetivos Generales: Se persiguen a
nivel de programa. Una vez priorizados,
dan lugar a la escala de prioridades.

Objetivos Parciales: Se persiguen a nivel
de actividad o proyecto.

Objetivos Especficos: Se persiguen a
nivel de subprograma.

Deben expresarse bajo la forma de
objetivos.




Estimacin de
Ingresos y
Previsin y
Formulacin
de Gastos
Estimacin de Ingresos: Deben estimarse o
calcularse los recursos que se esperan
recaudar , ya sea generados por la propia
municipalidad o transferidos por el gobierno
central u otras entidades que sern
incorporados al presupuesto institucional
municipal.
Previsin y Formulacin de Gastos: El
presupuesto debe contener la previsin de
gastos que se espera realizar en el ejercicio.
Este se elabora en base a los cuadros de
necesidades que cada dependencia presenta
durante los trabajos propios del planeamiento
operativo.
Metas
Presupuestarias
Es lo que la municipalidad espera producir para
un determinado ao fiscal. Estas deben
cuantificarse.
Elementos:

Finalidad.- Precisin de la meta.

Unidad de medida.- Precisa la magnitud que
se utilizar para medir la meta.

Cantidad.- Nmero de unidades de medida
que se espera alcanzar.

Ubicacin geogrfica.- Corresponde al lugar
donde se ubica fsicamente la meta
presupuestaria.
Estructura
Funcional
Programtica
Es el esquema de trabajo del presupuesto
institucional. Es un mapa en el que se ubican los
programas, subprogramas, actividades y
proyectos, organizados segn la funcin a la que
sirven.
Las Funciones.- Son los deberes primordiales
que debe cumplir el estado segn sus fines,
definidos constitucionalmente. Los gobiernos
locales al formar parte del estado deben identificar
las funciones a las que contribuyan.

Los programas y subprogramas
presupuestarios.- Responden a los procesos
clave que impulsa la organizacin municipal y
tienen en cuenta el tamao de la municipalidad.
COMPONENTES
Sirven para organizar las
tareas, recursos y metas en
funcin de objetivos.
Usualmente estas unidades de
produccin son una
determinada dependencia
municipal o un conjunto de
ellas.
El componente cumple la
funcin de enlazar el
presupuesto con la
estructura orgnica y
con la realidad.
El componente es la forma cmo
el presupuesto se relaciona con
la organizacin municipal.
Pretende identificar quin se
har responsable de las metas
presupuestarias previstas en la
actividad.
Los componentes son centros
de gestin del presupuesto, es
decir, los operadores del
presupuesto. Responden a la
pregunta a quin se le da el
dinero? en qu unidad
orgnica o instancia se van a
aplicar los recursos?
CMO ELABORAMOS EL PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL DE APERTURA?
Primer Paso: Establecer las prioridades institucionales

Son establecidas por la mxima autoridad municipal.
Estn sujetas a los objetivos contemplados en el plan de desarrollo
concertado y a los objetivos estratgicos establecidos en el plan de
desarrollo institucional.
Constituyen las polticas pblicas municipales que el gobierno local
establece como lineamientos fundamentales para la gestin municipal.


En trminos presupuestarios, las prioridades institucionales se
denominan objetivos generales y forman parte de los objetivos
institucionales del presupuesto institucional. La priorizacin de
objetivos generales se denomina escala de prioridades.
Objetivos Generales:
Objetivos Parciales:
Objetivos Especficos:
Son el punto inicial de los trabajos de
elaboracin del presupuesto institucional,
en base a los cuales se formularn los
objetivos parciales y especficos.
Sobre la base de los objetivos operativos
propuestos por los responsables de cada
proceso clave de la municipalidad, se
establecen los objetivos parciales que
perseguirn los subprogramas
presupuestarios.
Sobre la base de los objetivos operativos
propuestos por cada unidad orgnica, se
determinan los objetivos especficos que
perseguirn las actividades y proyectos en
el ao fiscal.
Segundo Paso: Estimar o calcular los ingresos municipales y
comunicar los techos presupuestarios

Tener en cuenta:
Los factores estacionales que influirn en la mayor o menor proyeccin de
ingresos, tales como los factores climticos, polticos, sociales y otros.
El impacto de las polticas tributarias que se piensa aplicar para el perodo,
para considerar su efecto probable en los ingresos a obtener.
Las tendencias percibidas en la morosidad de los contribuyentes.
Debern estimarse solo aquellas operaciones que se encuentren concertadas
(en su fase final) y no en etapa de negociacin.
En las transferencias provenientes del gobierno central (PVL, Foncomn,
Derecho de vigencia de minas).

La estimacin o clculo de los ingresos debe permitir que la municipalidad
conozca con la mayor certeza posible el importe de los recursos con los
que contar la organizacin municipal para llevar adelante la gestin
institucional.
Tercer Paso: Seleccionar la metas presupuestarias y los
componentes.

La seleccin de las metas presupuestarias se efecta sobre la base de las metas
operativas, oportunamente informadas a la oficina de planificacin y presupuesto.
Las metas presupuestarias deben agrupar y consolidar las metas operativas que
son relevantes para el logro de los objetivos especficos que persigue desde el
punto de vista presupuestario una determinada actividad o proyecto.
A su turno los componentes se determinan teniendo en cuenta si la ejecucin de las
metas presupuestarias estar a cargo de uno o varios centros de produccin.
Los centros de produccin pueden ser diversificados (cuando su meta
presupuestaria consolide una serie de metas operativas con diversas unidades de
medida) o Especializados (cuando su meta presupuestaria consolide metas
operativas con igual unidad de medida).
En el caso de proyectos, podr determinarse ms de un
componente, siempre y cuando ello facilite el cumplimiento de las
metas presupuestarias.
Cuarto Paso: Determinar la estructura funcional programtica

Constituye la seleccin y articulacin de las categoras presupuestarias que se
han seleccionado del clasificador funcional programtico, de modo tal que reflejen las
principales lneas de accin de un determinado pliego presupuestario.

El clasificador funcional programtico aprobado por la DGPP del MEF contempla
cuatro tipos de categoras presupuestales: Funcin, Programa, Subprograma y
Actividad/Proyecto.
En el mbito municipal, la DGPP del MEF, propone un esquema bsico para la
confeccin de la estructura funcional programtica del presupuesto municipal, la
cual constituye una matriz referencial. La municipalidad puede seleccionar las
categoras presupuestarias que reflejen con propiedad sus objetivos
institucionales a lograr para un determinado ao fiscal.
Quinto Paso: Formular los gastos.

Los trabajos de previsin de gastos se sujetan al monto determinado como
resultado del proceso de estimacin de ingresos. Este monto est clasificado en
el nivel de fuentes de financiamiento, por lo tanto, debemos tener presente las
disposiciones legales que influyen en la utilizacin de los recursos municipales.

En la previsin de gastos debern incluirse tambin aquellos compromisos de
gasto que la municipalidad ha asumido en el proceso de programacin del
presupuesto participativo.
Una vez consolidada toda esta informacin, debemos remitirla a la oficina
de planificacin y presupuesto para los trabajos de formulacin
presupuestal.
Sexto paso: Aprobacin del presupuesto.




















Presupuesto
Institucional
de Apertura
El responsable de elaborar el
presupuesto institucional prepara la
informacin que sustenta el
presupuesto institucional municipal,
consignando la informacin
requerida por la DGPP en los
formatos que seala la directiva.
El Anteproyecto del PIA debe
consignar:
1. Escala de prioridades.
2. Objetivos institucionales.
3. Estructura funcional
programtica.
4. Componentes y metas
presupuestarias.
5. Formatos de ingresos.
6. Formatos de gastos.
7. Informacin adicional.
Proyecto del
PIA
Una vez manifestado el
consentimiento del Titular de la
entidad, el Anteproyecto del PIA se
convierte en Presupuesto
Institucional de Apertura PIA. En
tal sentido, el Titular lo hace suyo
y lo presenta al Concejo Municipal
a travs de la comisin pertinente,
para el trmite de aprobacin.
No es el Alcalde quien aprueba el
proyecto del PIA, dado que esta
atribucin es competencia del
Concejo Municipal.
El Concejo Municipal aprueba el PIA, incorporando los acuerdos
expresados en el Presupuesto Participativo, formalizndolos.
Posteriormente es promulgado por Acuerdo de Concejo y publicado.
PROCEDIMIENTO PARA ELABORAR EL PRESUPUESTO
Base Legal: Directiva General para la Programacin y Formulacin del Presupuesto del
Sector Pblico 002-2013-EF/50.01
1. La Oficina de Planeamiento y Presupuesto, emite una directiva de coordinacin, remisin y
consolidacin de la informacin necesaria, para llevar a cabo los trabajos de Programacin y
Formulacin Presupuestal.
2. La Oficina de Planeamiento y Presupuesto, consolida la citada informacin y efecta los procesos
tcnicos orientados a programar y formular el Presupuesto Institucional. Adicionalmente, debe elaborar la
Exposicin de Motivos del Anteproyecto del Presupuesto Institucional (objetivos, adecuacin al plan de
desarrollo concertado y otros instrumentos de planificacin).
3. El Anteproyecto del Presupuesto Institucional, la Exposicin de Motivos, los formatos y anexos
correspondientes son elevados por la Oficina de Planeamiento y Presupuesto al alcalde, para su revisin.
4. El alcalde expresa su consentimiento y/u observaciones para su correccin y ajustes. De producirse
observaciones, se efectan las subsanaciones del caso y se vuelve a someter el Anteproyecto al alcalde. El
Anteproyecto del Presupuesto Institucional debidamente corregido y/o subsanado, debe ser puesto en
conocimiento del Concejo Municipal.
5.Las Municipalidades Distritales y provinciales registran la informacin presupuestaria del anteproyecto de
presupuesto en el mdulo de formulacin presupuestal GL del SIAF-SP a mas tardar el 20 de julio.
Mientras que el registro de la informacin presupuestaria del Proyecto de Presupuesto en el Mdulo
Formulacin Presupuestal -GL del SIAF-SP se realiza a mas tardar el 12 de octubre.
6. Las Municipalidades Distritales presentan a las Municipalidades Provinciales, sus Proyectos de
Presupuesto definitivos a ms tardar el 15 de octubre.
7. Las Municipalidades Distritales y Municipalidades Provinciales aprueban y promulgan por resolucin del
alcalda sus Presupuestos Institucionales, bajo responsabilidad del titular y del Concejo, hasta el 31 de
diciembre.
8. Los alcaldes distritales remiten a los provinciales sus presupuesto aprobados e informacin adicional
sealada en el mdulo de formulacin presupuestal GL - SIAF_SP considerando adems los modelos y ficha
de exposicin de motivos, Resolucin de aprobacin del presupuesto institucional, copia del acuerdo de
concejo que aprueba el presupuesto institucional, el acta de sesin del concejo que contiene los porcentajes
de aprobacin del FONCOMUN para gastos corrientes e inversin, y, los niveles de responsabilidad. A mas
tardar el 4 de enero
9. Finalmente, los alcaldes provinciales remiten, a mas tardar el 6 de enero, a la DGPP la informacin
procesada en el mdulo de formulacin presupuestal GL , el que contiene el consolidado provincial de los
presupuestos institucionales, as como la informacin detallada por cada una de las municipalidades distritales.
10. Debe tenerse en cuenta que la remisin efectuada por la Municipalidad Provincial incluye, adems de la
DGPP, a la Comisin de Presupuesto de la Cuenta General de la Repblica y a la Contralora General de
la Repblica.
Polticas
Escala de
Prioridades
Objetivos
Institucionales
Estructura
Funcional
Programtica
Anteproyecto
de PIA
Objetivos
Operativos
Metas
Operativas
Cronograma
De Trabajo
Secuenciacin
de Tareas /
Trabajos
Ingresos
Previsin
De Gastos
Metas
Presupuestarias /
Componentes
Formulacin de
Gastos por
Fuentes de
Financiamiento
Proyecto
De PIA
PIA
Presupuesto
Operativo
Institucional
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE BARRANCA
BASE LEGAL DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA


1. Art. 192 de la Constitucin Poltica del Per, 1993.
2. Art. 42 de la Ley N 27783, Ley de Bases de la Descentralizacin.
3. Ley N 29951, que Aprueba el Presupuesto del Sector Pblico Ao Fiscal
2013.
4. R.D. N 012-2012-EF/50.01, que aprueba la Directiva N 004-2012-EF/50.01
Directiva General para la Programacin y Formulacin del Presupuesto del
Sector Pblico.
5. Acuerdo de Concejo N 018-2009-AL/CPB, Adeca remuneracin de Alcalde
y Regidores.
6. Acuerdo de Concejo n 067-2012-AL/CPB, Ratifica el Acuerdo de Concejo N
006-2012-AL/CPB, Determinacin del uso porcentual del FONCOMUN (70%
Gastos Corrientes, 30% Gastos de Capital).
7. Acuerdo de Concejo N 0104-2012-AL/CPB, Aprueba el Programa de
Inversiones Concertado 2013.
8. Acuerdo de Concejo N 0112-2012-AL/CPB, Aprueba el Presupuesto de
Ingresos y Gastos Ao Fiscal 2013.
9. Resolucin de Alcalda N 0701-2012-AL/RUV-MPB, Promulga el
Presupuesto Institucional de Ingresos y Gastos Ao Fiscal 2013.


RUBRO TOTAL
Recursos
Ordinarios
Fondo de
Compen
sacin
Municipal
Impuestos
Municipales
Recursos
Directamente
Recaudados
Canon y
Sobrecanon,
Regalas, Rentas
de Aduanas y
Participaciones
Impuestos y
Contribuciones
Obligatorias
3905,860 3905,860
Contribuciones
Sociales
Venta de Bienes y
Servicios, y
Derechos
Administrativos
4155,982 4155,982
Donaciones y
Transferencias
783,097 7547,672 9732,247 18064,016
Otros Ingresos 439,225 438,225
Saldos de
Balance
TOTAL 783,097 7547,672 3905,860 4595,207 9732,247 26564,083
PIA - INGRESOS PRESUPUESTARIOS PERIODO 2013
RUBRO TOTAL
Recursos
Ordinarios
Fondo de
Compensa
cin Municipal
Impuestos
Municipales
Recursos
Directamente
Recaudados
Canon y
Sobrecanon,
Regalas, Rentas
de Aduanas y
Participaciones
Personal y
Obligaciones
Sociales
4686,860 2417,134 2735,296 9838,843
Pensiones y
otras
Prestaciones
Sociales
709,431 470,158 18,500 1198,089
Bienes y
Servicios
27,182 1451,526 1764,611 2433,061 5676,380
Donaciones y
Transferencias
46,484 126,800 173,284
Otros Gastos 37,200 76,800 114,000
Adquisicin
Activos No
Financieros
2264,301 7299,186 9563,487
TOTAL

783,097 7547,672 3905,860 4595,207 9732,247 26564,083

PIA - PRESUPUESTO DE GASTOS PERIODO 2013
25,780,986 30,460,612 27,035,920
783,097
26,564,083 31,605,268 30,026,282 29,452,837 28,325,041 27,475,183 27,462,826
ANALISIS DE LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO
DE INGRESOS
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE BARRANCA
POR PARTIDA GENERICA
INGRESOS AO 2013
Genricas
Presupuesto
Institucional de
Apertura
Presupuesto
Institucional
Modificado
Ejecucin
de Ingresos
Diferencia
por Recaudar
1.
1
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
OBLIGATORIAS
3,905.860 4,626,360 4,060,333 566,027
1.
3
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y
DERECHOS ADMINISTRATIVOS
4,155.982 4,759,982 3,583,687 1,176,295
1.
4
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 17,279.919 18,272,364 16,486,736 1,785,628
1.
5
OTROS INGRESOS 439.225 521,825 630,904 -109,079
1.
9
SALDOS DE BALANCE 2,280,081 2,274,260 5,821
T O T A L 25,780,986 30,460,612 27,035,920 3,424,692
ANALISIS DE LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE
INGRESOS
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE BARRANCA
AO 2013
INGRESOS POR TRANSFERENCIAS
ANALISIS DE LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE
GASTOS
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE BARRANCA
POR GENERICA DE GASTOS
Genricas
Presupuesto
Institucional de
Apertura
Presupuesto
Institucional
Modificado
Ejecucin de
Ingresos
Diferencia
por
Recaudar
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 9,838.843 10,001,709 8,329,987 1,671,722
2.2
PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES
SOCIALES
1,211.095 1,605,566 1,590,013 15,553
2.3 BIENES Y SERVICIOS 5,663.374 7,424,864 6,737,266 687,598
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 173.284 173,284 166,227 7,057
2.5 OTROS GASTOS 114,000 126,000 100,355 25,645
2.6
ADQUISICIN DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
9,563,487 12,273,845 10,551,335 1,722,510
T O T A L 26,564,083 31,605,268 27,475,183 4,130,085
AO 2013
ANALISIS DE LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE
GASTOS
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE BARRANCA
Desembolsos por
Proyectos de Inversin Pblica
PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA APROBADOS
FECHA: 28.06.2012
EJE
DESARR.
NOMBRE DEL PROYECTO
AMBITO DE
DESARROLLO
MONTO
COMPROMETIDO
EJE 1 DESARROLLO ECONOMICO, TURISTICO Y FINANCIERO
1 PROYECTOS PRODUCTIVOS Y SOCIALES EN LA PROVINCIA DE BARRANCA PROVINCIAL
1.1
FORTALECIMIENTO DE LOS SERVICIOS SOCIALES DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE
BARRANCA, PROVINCIA DE BARRANCA - LIMA
PROVINCIAL 150,000.00
1.2
FORTALECIMIENTO DE LOS SERVICIOS MUNICIPALES DE CULTURA Y ANIMACION SOCIO
CULTURAL DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE BARRANCA, PROVINCIA DE BARRANCA -
LIMA
PROVINCIAL 180,000.00
1.3
MEJORAMIENTO DE LA COMERCIALIZACION DE LOS PRODUCTOS AGROPECUARIOS,
AGROINDUSTRIALES, COMERCIALES Y ARTESANALES DE LA PROVINCIA DE BARRANCA -
LIMA
DISTRITAL 220,000.00
2 PROYECTOS PRODUCTIVOS Y SOCIALES EN EL DISTRITO DE BARRANCA DISTRITAL
2.1
INSTALACION DE PROGRAMA MUNICIPAL A JVENES PARA FORTALECER SUS
INICIATIVAS EMPRENDEDORAS Y CALIDAD DE SERVICIO, DISTRITO DE BARRANCA,
PROVINCIA DE BARRANCA - LIMA
PROVINCIAL 100,000.00
EJE 2 EDUCACION, CULTURA Y DEPORTE, CON CALIDAD, IDENTIDAD Y VALORES
1 CONSTRUCCION DE INFRAESTRUCTURA DE LA UNAB PROVINCIAL 250,000.00
2
CONSTRUCCION DEL INSTITUTO TECNOLOGICO VICTOR RAUL HAYA DE LA TORRE DE LA
PROVINCIA DE BARRANCA
ZONA III 25,000.00
3
CONSTRUCCIN DE PROSCENIO EN I.E. N 21571 - RICARDO PALMA SORIANO - CENTRO
POBLADO DE ARAYA GRANDE, DISTRITO DE BARRANCA, PROVINCIA DE BARRANCA - LIMA
ZONA V 35,000.00

TOTAL PROYECTOS DE INVERSION (S/.) 25,501,222.00
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE BARRANCA
BENCHMARKING
DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL
PROYECTOS DE INVERSION 2013 REGION
LIMA
Consulta Amigable
Consulta de Ejecucin del Gasto
Fecha de la Consulta: 31-Diciembre-2013
Aode Ejecucin: 2013
Incluye: Slo Proyectos
Municipalidad PIA PIM Certificacin
Compromiso
Anual
Ejecucin
Avance
%
Atencin de
Compromiso
Mensual
Devengado Girado
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE
BARRANCA
9,563,487 12,548,160 12,129,162 11,878,765 11,872,133 11,872,133 9,838,637 94.6
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CAETE 25,528,664 33,081,922 30,513,007 30,175,200 29,976,038 29,851,583 21,315,787 90.2
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE
HUAROCHIRI
6,136,306 12,200,840 10,551,274 10,014,097 9,882,666 9,859,966 9,107,200 80.8
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARAL 21,603,262 38,979,763 36,018,175 30,922,427 31,056,783 30,904,815 29,940,095 79.3
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUAURA 11,091,915 24,189,495 21,333,688 18,391,880 18,195,744 18,115,200 14,504,326 74.9
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE YAUYOS 4,308,013 14,250,324 10,896,905 10,510,516 10,360,378 10,360,378 7,034,978 72.7
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CANTA 1,548,466 2,184,617 1,675,507 1,569,147 1,567,067 1,567,067 1,566,876 71.7
MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE
LIMA
295,300,089 693,847,039 448,035,814 421,617,223 421,424,985 420,500,113 404,017,487 60.6
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OYON 12,154,779 26,497,125 13,367,529 13,367,529 12,966,656 12,964,406 11,861,727 48.9
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE
CAJATAMBO
672,337 9,135,081 1,401,992 1,335,967 1,275,005 1,275,005 1,194,098 14.0
ASPECTOS VULNERABLES EN LA INSTITUCION MUNICIPAL
PROVINCIAL
1. Negativa percepcin de la ciudadana del desempeo de los funcionarios
de la comuna. Crticas por la cercana del proceso electoral.
2. Presuncin de contratacin de bienes, servicios y obras direccionadas.
3. Alto porcentaje del presupuesto destinado a pago de remuneraciones.
4. Instrumentos de gestin desactualizados.
5. Bajo nivel de recaudacin tributaria.
6. Crecimiento desordenado de la ciudad.
7. Alto ndice de delincuencia e inseguridad ciudadana.
8. Caos en el transporte urbano.
9. No existe proyectos de obras de envergadura.
10. Falta de reas verdes para recreacin y deporte.
11. Manejo inadecuado del Presupuesto Participativo.
12. Exceso de personal contratado y por servicios de terceros.

SUGERENCIAS PARA EL FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL
EN CAPACITACION:
Capacitacin diferentes reas del personal
Capacitacin SIAF-GL, Control Interno
Capacitacin para incrementar recaudacin (Rentas)
Capacitacin Presupuesto Participativo
Capacitacin SNIP, Atencin al cliente
EN PLANES:
Actualizacin Plan de desarrollo Provincial Concertado y otros (Catastro)
Desarrollo del Plan de Rutas de Transporte
Reformulacin del Plan Estratgico
EN POLITICAS:
Mejoramiento de la comunicacin con el MEF y CND
Aplicacin correcta legislacin municipal (homologacin, Gasto Corriente)
Poltica Tributaria Municipal Eficiente (Exoneraciones, condonaciones)
Transferencias de Programas Sociales
Acciones orientadas para fortalecimiento institucional
Diseo e Implementacin de un S.A.T. Municipal
Muchas Gracias