DESARROLLO

PROYECTO:
GRUPO:
UBICACIN:
ESTADO:

DE

LA

P RODUCCIN

CRIA Y ENGORDA DE PAVOS DE ENGORDA

EMPRENDEDORAS
R/A JOSE MARIA PINOSUAREZ, COMALCALCO
TABASCO

CONCEPTO
Pavos Inicio
Pavos final

A O S

0
0
0

Total

Pavos
Semental (Cbz.)
Pavos
Crias Lactantes (Cbz.)
Pavos
Mortalidad Pavos (%).
Venta de Pavos de engorda %

580
1

1
580

2
580

3
580

4
580

5
580

568

568

568

568

568

1180

1180

1180

1180

1180

580
0

580
0

580
0

11
0

11
0

11
0

569

569

569

2%
100%

2%
100%

2%
100%

COMPRA DE ANIMALES
580
580
0
0
MORTALIDAD
11
11
0
0
VENTAS
569
569
DATOS PRODUCTIVOS
2%
2%
100%
100%

PRESUPUESTO
PROYECTO:
GRUPO:
UBICACIN:
ESTADO:
CONCEPTO

DE

INVERSIN

CRIA Y ENGORDA DE PAVOS DE ENGORDA

EMPRENDEDORAS
R/A JOSE MARIA PINOSUAREZ, COMALCALCO
TABASCO
SOCIOS BENEFICIADOS:

UNIDAD DE
MEDIDA

CANTIDAD

P.U

COSTO TOTAL

Predio
Piezas
local
Piezas
Jornal
Bultos
Bultos
Paquete
Paquete
pza
pza
Viaje
pza

1
4
1
1
365
70
98
1
1
15
15
1
290

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

35,000.00
100.00
65,000.00
250.00
50.00
225.00
225.00
610.00
2,129.40
40.00
120.00
1,510.60
95.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

35,000.00
400.00
65,000.00
250.00
18,250.00
15,750.00
22,050.00
610.00
2,129.40
600.00
1,800.00
1,510.60
27,550.00
190,900.00

DOCUMENTO
DOCUMENTO

1
1

$
$

5,400.00
12,600.00

$
$
$

5,400.00
12,600.00
18,000.00

Jornal
Jornal
Jornal
Mes
Mes
lts

30
60
60
1
1
150

$
$
$
$
$
$

80.00
70.00
60.00
1,500.00
500.00
7.50

$
$
$
$
$
$
$
$

2,400.00
4,200.00
3,600.00
1,500.00
500.00
1,125.00
13,325.00
222,225.00

INVERSION FIJA

Terreno
Palas
Granja
Carretilla
Mano de obra cuidado de animales
Alimento Pavo inic. 40 kg
Alimento Pavo eng. 40 kg
Vitaminas y Antibioticos
Vacunas
Bebederos
Comederos
Flete
Pavos
SUBTOTAL
INVERSION DIFERIDA

ELAB. PROY.
ASISTENCIA TECNICA
SUBTOTAL
CAPITAL DE TRABAJO

Encargado
Repartidor
Obreros
Luz
Agua
Gasolina
SUBTOTAL
TOTAL DE INVERSIN

28,450.00

PROGRAMA DE INVERSION
PROYECTO:
GRUPO:
UBICACIN:
ESTADO:
CONCEPTO

Terreno
Palas
Granja
Carretilla
Mano de obra cuidado de animales
Alimento Pavo inic. 40 kg
Alimento Pavo eng. 40 kg
Vitaminas y Antibioticos
Vacunas
Bebederos
Comederos
Flete
Pavos
ELAB. PROY.
ASISTENCIA TECNICA
Encargado
Repartidor
Obreros
Luz
Agua
Gasolina
SUBTOTAL

CRIA Y ENGORDA DE PAVOS DE ENGORDA

EMPRENDEDORAS
R/A JOSE MARIA PINOSUAREZ, COMALCALCO
TABASCO
SOCIOS BENEFICIADOS:
AO 1

$ 35,000.00
$
400.00
$ 65,000.00
$
250.00
$ 18,250.00
$ 15,750.00
$ 22,050.00
$
610.00
$
2,129.40
$
600.00
$
1,800.00
$
1,510.60
$ 27,550.00
$
5,400.00
$ 12,600.00
$
2,400.00
$
4,200.00
$
3,600.00
$
1,500.00
$
500.00
$
1,125.00
$ 222,225.00

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

$
$
$
$

15,750.00
22,050.00
610.00
2,129.40

$
$
$
$

15,750.00
22,050.00
610.00
2,129.40

$
$
$
$
$
$

15,750.00
22,050.00
610.00
2,129.40
600.00
1,800.00

$
$
$
$

15,750.00
22,050.00
610.00
2,129.40

27,550.00

27,550.00

27,550.00

27,550.00

$
$
$
$
$
$
$

2,400.00
4,200.00
3,600.00
1,500.00
500.00
1,125.00
81,414.40

$
$
$
$
$
$
$

2,400.00
4,200.00
3,600.00
1,500.00
500.00
1,125.00
81,414.40

$
$
$
$
$
$
$

2,400.00
4,200.00
3,600.00
1,500.00
500.00
1,125.00
83,814.40

$
$
$
$
$
$
$

2,400.00
4,200.00
3,600.00
1,500.00
500.00
1,125.00
81,414.40

TOTAL

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

35,000.00
400.00
65,000.00
250.00
18,250.00
78,750.00
110,250.00
3,050.00
10,647.00
1,200.00
3,600.00
1,510.60
137,750.00
5,400.00
12,600.00
12,000.00
21,000.00
18,000.00
7,500.00
2,500.00
5,625.00
550,282.60

FUENTE DE FINANCIAMIENTO
PROYECTO:
GRUPO:
UBICACIN:
ESTADO:

CRIA Y ENGORDA DE PAVOS DE ENGORDA

EMPRENDEDORAS
R/A JOSE MARIA PINOSUAREZ, COMALCALCO
TABASCO
SOCIOS BENEFICIADOS:

CONCEPTO

Terreno
Palas
Granja
Carretilla
Mano de obra cuidado de animales
Alimento Pavo inic. 40 kg
Alimento Pavo eng. 40 kg
Vitaminas y Antibioticos
Vacunas
Bebederos
Comederos
Flete
Pavos
ELAB. PROY.
ASISTENCIA TECNICA
Capital de Trabajo

UNIDAD

CANTIDAD

Predio
Piezas
local
Piezas
Jornal
Bultos
Bultos
Paquete
Paquete
pza
pza
Viaje
pza
DOCUMENTO
DOCUMENTO

1
4
1
1
365
70
98
1
1
15
15
1
290
1
1
1

PRECIO UNITARIO

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

35,000.00
100.00
65,000.00
250.00
50.00
225.00
225.00
610.00
2,129.40
40.00
120.00
1,510.60
95.00
5,400.00
12,600.00
13,325.00
SUBTOTAL

APORTACIN
PRODUCTORES

TOTAL

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

35,000.00
400.00
65,000.00
250.00
18,250.00
15,750.00
22,050.00
610.00
2,129.40
600.00
1,800.00
1,510.60
27,550.00
5,400.00
12,600.00
13,325.00
222,225.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

35,000.00
400.00
65,000.00
250.00
18,250.00
13,325.00
132,225.00

RESUMEN DE INVERSION
CONCEPTO

IMPORTE $

APORTACIN
PROMUSAG

ORGANIZACIN $

Inversin Fija

$ 190,900.00

Inversin Diferida

18,000.00

Capital de Trabajo

13,325.00

13,325.00

Total

$ 222,225.00

132,225.00

Porcentaje

100%

118,900.00
-

72,000.00

18,000.00

60%

90,000.00
40%

DEPRECIACION
CONCEPTO
Terreno
Palas
Granja
Carretilla
Bebederos
Comederos
ELAB. PROY.
TOTAL

UNIDAD
Predio
Piezas
local
Piezas
pza
pza
DOCUMENTO

TOTAL
1
4
1
1
20
20
1

AO DE VIDA

COSTO TOTAL
5
3
3
3
3
10

$
$
$
$
$
$

250.00
18,250.00
15,750.00
1,510.60
27,550.00
5,400.00

VALOR RESIDUAL
$
35,000.00
$
12.50
$
547.50
$
472.50
$
45.32
$
826.50
$
540.00
$
37,444.32

APORTACIN
PROMUSAG

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

15,750.00
22,050.00
610.00
2,129.40
600.00
1,800.00
1,510.60
27,550.00
5,400.00
12,600.00
90,000.00

PROYECCION
PROYECTO:
GRUPO:
UBICACIN:
ESTADO:
Total de Inversin.
Aportacin Promusag
Aportacin Productores.

INGRESOS

EGRESOS

CRIA Y ENGORDA DE PAVOS DE ENGORDA

EMPRENDEDORAS
R/A JOSE MARIA PINOSUAREZ, COMALCALCO
TABASCO
$
$
$

CONCEPTO/AOS

222,225.00
90,000.00
132,225.00

$
$
$

100%
40%
60%

PROGRAMA DE VENTAS
2
569
569
VENTAS ($)
1
2
113,800 $
113,800 $
170,700 $
170,700 $
284,501 $
284,502 $
1

Pavos final
CONCEPTOS/AOS
Pavos final en pie
Pavos final Aliado
TOTAL

DE

4
569

3
113,800
170,700
284,503

$
$
$

4
113,800
170,700
284,504

DATOS DEL DESARROLLO DEL PROCESO PARA CALCULAR LOS COSTOS

CONCEPTOS/AOS
1
2
3
4
Pavos Inicio
580
580
580
Pavos final
568
568
568
Adquisicin de Pavos.
580
580
580
Mano de Obra (Jornales)
360
360
360
Gastos de Administracin
1
1
1

CONCEPTOS/AOS
Pavos
Alimento Pavo inic. 40 kg
Alimento Pavo eng. 40 kg
Vitaminas y Antibioticos
Vacunas
Mano de Obra.
Gastos de Administracin
TOTAL

COSTOS Y GASTOS DE PRODUCCIN ($)

1
2
3
$
55,100.00 $
55,100.00 $
55,100.00
$
3,016.00 $
3,016.00 $
3,016.00
$
2,955.68 $
2,955.68 $
2,955.68
$
2,395.40 $
2,395.40 $
2,395.40
$
8,246.31 $
8,246.31 $
8,246.31
$
28,800.00 $
28,800.00 $
28,800.00
$
13,325.00 $
13,325.00 $
13,325.00
$
113,838.39 $
113,838.39 $
113,838.39

5
569

$
$
$
$
$
$
$
$

569

$
$
$

5
CONCEPTOS
Precio / Kg
113,800 Pavos final en pie $
20.00
170,700 Pavos final Aliado$
30.00
284,505

Peso / Kg
$
20.00
$
20.00

5
580
568
580
360
1

4
55,100.00
3,016.00
2,955.68
2,395.40
8,246.31
28,800.00
13,325.00
113,838.39

580
568
580
360
1

$
$
$
$
$
$
$
$

5
55,100.00
3,016.00
2,955.68
2,395.40
8,246.31
28,800.00
13,325.00
113,838.39

MEMORIA DE CALCULO PARA COSTOS

CONCEPTOS
UNIDAD COSTO UNITARIO
Pavos
pza
$
95.00
Alimento Pavo inic.
kg40 kg
$
5.20
Alimento Pavo eng.
kg 40 kg
$
5.20
Vitaminas y Antibioticos
Dosis / Cbz / Anual.
$
2.03
Vacunas
Dosis / Cbz / Anual.
$
6.99
Mano de Obra. Jornal.
$
80.00
Gastos de Administracin
Egreso / Anual. $ 13,325.00

IMPACTO
PROYECTO:
GRUPO:
UBICACIN:
ESTADO:
Total de Inversin.
Aportacin Promusag
Aportacin Productores.
AOS
INGRESOS TOTALES
EGRESOS TOTALES
UTILIDAD NETA
UTILIDAD DE CADA PRODUCTOR
BENEFICIOS / PRODUCTOR / AO
UTILIDADES ($)
JORNALES ($)
TOTAL ($)

NETO

DEL

PROYECTO

CRIA Y ENGORDA DE PAVOS DE ENGORDA

EMPRENDEDORAS
R/A JOSE MARIA PINOSUAREZ, COMALCALCO
TABASCO
$
$
$

222,225.00
90,000.00
132,225.00

100%
40%
60%

$
$
$
$

1
284,501.00
113,838.39
170,662.61
6,826.50

$
$
$
$

2
284,502.00
113,838.39
170,663.61
6,826.54

$
$
$
$

3
284,503.00
113,838.39
170,664.61
6,826.58

$
$
$
$

4
284,504.00
113,838.39
170,665.61
6,826.62

$
$
$
$

5
284,505.00
113,838.39
170,666.61
6,826.66

$
$
$

6,826.50
2,880.00
9,706.50

$
$
$

6,826.54
2,880.00
9,706.54

$
$
$

6,826.58
2,880.00
9,706.58

$
$
$

6,826.62
2,880.00
9,706.62

$
$
$

6,826.66
2,880.00
9,706.66

RELACIN

BENEFICIO/COSTO
TASA DE DESCUENTO:

INGRESOS POR

FACTOR DE

INGRESOS

COSTOS Y

AOS

FACTOR DE

COSTOS Y

GASTOS
VENTAS

0
1
2
3
4
5

6.0%

$
$
$
$
$

284,501.00
284,502.00
284,503.00
284,504.00
284,505.00

ACTUALIZACIN

ACTUALIZADOS

1.0000
1.0600
1.1236
1.1910
1.2625
1.3382
SUMA

$
72,000.00
$
268,397.17
$
253,205.77
$
238,874.20
$
225,353.82
$
212,598.69
$ 1,270,429.64

R B / C:

TOTALES

$
$
$
$
$

113,838.39
113,838.39
113,838.39
113,838.39
113,838.39

2.30

GASTOS
ACTUALIZACIN

1.0000
1.0600
1.1236
1.1910
1.2625
1.3382
SUMA

ACTUALIZADOS

$
$
$
$
$
$
$

72,000.0
107,394.7
101,315.8
95,580.9
90,170.7
85,066.7
551,528.7

FLUJOS
PROYECTO:
GRUPO:
UBICACIN:
ESTADO:

NETOS

EFECTIVO

CRIA Y ENGORDA DE PAVOS DE ENGORDA

EMPRENDEDORAS
R/A JOSE MARIA PINOSUAREZ, COMALCALCO
TABASCO

Total de Inversin.

222,225.00

100%

Aportacin Promusag

90,000.00

40%

Aportacin Productores.

132,225.00

60%

CONCEPTOS

AOS
0

UTILIDAD

D E

NETA

VENTAS NETAS DE LA ACTIVIDAD

TOTAL DE INGRESOS
COSTOS Y GASTOS TOTALES DE LA ACTIVIDAD.
TOTAL DE COSTOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS.
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.).
DEPRECIACION

UTILIDAD NETA.
FLUJO DE EFECTIVO NETO OPERATIVO
INVERSION DE ACTIVOS FIJOS
CAPITAL DE TRABAJO.
VALOR DE RESCATE
FLUJO NETO DE EFECTIVO

$
$

222,225.00
113,838.39

-$

336,063.39

$
$
$
$

284,501
284,501
113,838.39
113,838.39

$
$
$

284,502 $
284,502 $
113,838.39 $
$170,663.61

284,503 $
284,503 $
113,838.39 $
$170,664.61

284,504 $
284,504 $
113,838.39 $
$170,665.61

284,505
284,505
113,838.39
$170,666.61

$
$

37,444.32
76,394.07

37,444.32 $
$133,219.29

37,444.32 $
$133,220.29

37,444.32 $
$133,221.29

37,444.32
$133,222.29
-

76,394.07

133,219.29

133,220.29

$133,221.29

INVERSION

AOS
0
1
2
3
4
5

$133,222.29
$133,222.29

TOTAL

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO

INVERSIONES Y
REINVERSIONES
COSTOS Y
FIJAS Y
DIFERIDAS
INGRESOS / VENTA GASTOS TOTALES
0 $
$
222,225.00
$
284,501 $
113,838
$
284,502 $
170,664
$
284,503 $
170,665
$
284,504 $
170,666
$
284,505 $
170,667

CAPITAL DE
TRABAJO
113,838.39

IMPUESTOS Y
PTU

37,444.32
$
$
$
$
$
$

336,063.39
170,662.61
113,838.39
113,838.39
113,838.39
113,838.39

PROYECCIN FINANCIERA
CONCEPTO

AO 1

produccin
1.- Ingresos
produccin

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

569

569

569

569

569

284,501

284,502

284,503

284,504

284,505

0
0
284,501

284,502

284,503

284,504

284,505

5,972
1,180
28,800
0
0
0
0
0
0
28,800
64,752

5,972
1,180
28,800
361
0
0
0
0
0
28,800
65,113

5,972
1,180
28,800
361
0
0
0
0
0
28,800
65,113

5,972
1,180
28,800
361
0
0
0
0
0
28,800
65,113

5,972
1,180
28,800
361
0
0
0
0
0
28,800
65,113

13,325
0
0
0
13,325
78,077
206,424
0
206,424
206,424
55,735
35,092
20,642
150,690
37,444

0
0
0
0
0
65,113
219,389

0
0
0
0
0
65,113
219,390

0
0
0
0
0
65,113
219,391

0
0
0
0
0
65,113
219,392

219,389
219,389
59,235
37,296
21,939
160,154
37,444

219,390
219,390
59,235
37,296
21,939
160,155
37,444

219,391
219,391
59,236
37,297
21,939
160,156
37,444

219,392
219,392
59,236
37,297
21,939
160,156
37,444

0
0

0
0

0
0

0
0

0
113,245
4.02
23.10%
131
500.00
113.80
3.64

0
122,710
4.28
17.07%
97
500.00
114.43
4.37

0
122,711
4.28
17.07%
97
500.01
114.43
4.37

0
122,711
4.28
17.07%
97
500.01
114.43
4.37

0
122,712
4.28
17.07%
97
500.01
114.43
4.37

500.00
0.00
500.00

500.00
0.00
500.00

500.01
0.00
500.01

137.22
0
284,501

114.43
0
284,502
284,502
500

114.43
0
284,503
284,503
500

0
Prestamo Refaccionario
Aportacion Recursos propios
Total Ingresos
2.- Costos de Operacion
2.1 Costos Variables
2.1.1 Alimento Balanceado
2.1.2 Compra de animales
2.1.3 Mano de Obra
2.1.4 Materiales
2.1.5 Asesorias
2.1.6 Combustibles y Lubricantes
2.1.7 Energia Electrica
2.1.8 Materiales Auxilares
2.1.9 Gastos de Comercializacin
2.1.10 Mantenimiento
Sub total
2.2 Costos Fijos.
2.2.1 Gastos Administrativos
2.2.2 Gastos de Oficina
2.2.3 Const. Maquinaria y equipo
2.2.5 Prima de Seguros
Sub total
Total Costos de Operacion
3.- Utilidad
4.- Inversiones
5.- Utilidad despues de inversiones
6.- Utilidad Grabable
7.- Impuestos:
ISR 17% (Estimulo Fiscal)
RUT 10%
8. Utilidad Despues de Imp.
9.- Amortizacion
9.1 Prestramo Refaccionario
Capital
Interes
9.2 Prestamo de Avio
Capital
Interes
10.- Saldo
Capacidad de Pago.
Punto de Equilibrio
Punto de equilibrio en produccion =
Precio venta unitario
=
Costo variable unitario
=
RELACION UTILIDAD/COSTO
precio promedio
costo de comercializacion
precio neto
costo de produccion
comercio
ingreso
ingreso neto
precio neto

PROYECTO:
GRUPO:
UBICACIN:
ESTADO:

CRIA Y ENGORDA DE PAVOS DE ENGORDA

EMPRENDEDORAS
R/A JOSE MARIA PINOSUAREZ, COMALCALCO
TABASCO

ANALISIS DE RIESGO
Calculo de Indices de seguridad.

AOS

FLUJO NETO
DE
EFECTIVO

0
1
2
3
4
5

-336,063
76,394
133,219
133,220
133,221
133,222

calculo VAN
calculo de B/C
calculo TIR

FACTORES
DE ACT.
AL 12%
1.00
0.89
0.80
0.71
0.64
0.57
VAB=
VAP=
VAN=
VAN/VAP =
TIR=

FLUJO NETO FLUJO NETO DE

DE EFECTIVO
EFECTIVO
ACTUALIZADO
ACUMULADO
-336,063
68,209
106,575
95,157
84,854
75,694
430,491
-336,063
94,427
0.281
22%

-336,063.39
-267,854.40
-161,278.97
-66,121.62
18,732.71
94,427.19