1/10

FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS TARUMANAGARA

SATUAN ACARA PERKULIAHAN (SAP)







SATUAN ACARA PERKULIAHAN
FAKULTAS : EKONOMI
JURUSAN : S1. Akuntansi
MATA KULIAH : Konsentrasi Perencanaan Pajak
KODE MATA KULIAH : EA44541
BEBAN KREDIT : 2 sks
TAHUN AKADEMIK : 2011/2012 ( SEMESTER Ganjil )

Umum : Mata kuliah Perencanaan Pajak ini bertujuan agar mahasiswa mampu membuat suatu
perencanaan pajak sehingga dapat melakukan efisiensi dan penghematan pajak tanpa
melanggar Undang-undang Pajak yang berlaku

Khusus : Setelah mempelajari mata kuliah ini mahasiswa diharapkan :
1. Mahasiswa mampu untuk membuat dan menerapkan perencanaan pajak bagi
perusahaan
2. Mahasiswa dapat melakukan efisiensi dan penghematan pajak dalam praktek kerja.
3. Mahasiswa dapat membedakan dengan jelas antara penghindaran pajak serta
penyelundupan pajak.
4. Memiliki kemampuan praktis serta wawasan yang lebih luas untuk menerapkan
peraturan perundangan-undangan yang senantiasa berubah

Media :

a. Papan Tulis
b. Overhead Projector
c. Infocus
d. Foto Copy
e. Buku Cetak

Evaluasi :

a. Hasil Ujian
b. Kehadiran
c. Penilaian Terhadap Hasil
Penugasan
d. Diskusi / Partisipasi

FR-FE-1.1-R0



No Tatap
Muka
Ke
Pokok Bahasan Tujuan Instruksi
Umum
(TIU)
Tujuan Instruksi
Khusus
(TIK)
Materi Kegiatan
Instruksional
Referensi Cara Evaluasi
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
2/10 SATUAN ACARA PERKULIAHAN (SAP)
FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS TARUMANAGARA

1. 1&2 Dasar-dasar
perencanaan pajak
Agar mahasiswa
dapat memahami :
- Risiko dan
pengaruh pajak atas
perusahaan
- Konsep dasar
manajemen pajak.
- Motivasi
dilakukannya
perencanaan pajak
- Tahapan dalam
menbuat
perencanaan pajak
- Tahap-tahap
perencanaan pajak

- Pendahuluan
- Pemehuahan
kewajiban
perpajakn
- Manajemen
pajak
- Motivasi
dilakukannya
perencanaan
pajak
- Tahapan dalam
membuat
perencanaan
pajak
- Tahap-tahap
perencanaan
pajak
- strategi dalam
perencanaan
pajak
- strategi dalam
pergeseran beban
pajak

a. Dosen
Menjelaskan,
memberi
contoh,diskusi
,memberi
tugas/pekerjaa
n rumah.
b. Mahasiswa
Mendengarka
n,
mempelajari,
aktif dalam
diskusi dan
mengerjakan
pekerjaan
rumah.
- Djoko
Muljono, Tax
Planning,
menyiasati
pajak dengan
bijak.
- Bahan-bahan
Seminar
Perencanaan
Pajak
- DR Drs M
Zain,Ak,Manaje
men Pajak
- Erly Suandi,
Perencanaan
Pajak
a. UTS
b. UAS
c. Tugas
d. Kehadiran/
partisipasi
e. Quiz
f. diskusi soal/
latihan soal
2. 3 Laporan Keuangan
Fiskal
Agar mahasiswa
dapat memahami :
- SAK dalam
kaitannya dengan
- Prinsip
deductible-
taxable, non
deductible
sda sda sda


No Tatap
Muka
Ke
Pokok Bahasan Tujuan Instruksi
Umum
(TIU)
Tujuan Instruksi
Khusus
(TIK)
Materi Kegiatan
Instruksional
Referensi Cara Evaluasi
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
3/10 SATUAN ACARA PERKULIAHAN (SAP)
FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS TARUMANAGARA

peraturan
perpajakan
Indonesia
- Rekonsiliasi
laporan keuangan
akuntansi dengan
laporan keuangan
fiscal
- Penyebab
perbedaan
akuntansi pajak dan
komersial



nontaxable
- Rekonsiliasi
laporan keuangan
akuntansi dengan
laporan keuangan
fiscal
- Pengertian
pengahsilan dan
beban menurut
pajak
- Penyebab
perbedaan
akuntansi pajak
dan komersial
- Koreksi fiscal
positif
- Koreksi fiscal
negative
- Beda Tetap dan
Beda Permanent

3. 4,5 Perencanaan Pajak
untuk PPh 21

Agar mahasiswa
dapat memahami :
- Perlakuan
perencanaan PPh
Pasal 21 agar dapat
mengefisiensikan
beban pajak
- Perlakuan
tunjangan
kesehatan,
transport dan
uang makan
- PPh 21
ditanggung
sda sda sda


No Tatap
Muka
Ke
Pokok Bahasan Tujuan Instruksi
Umum
(TIU)
Tujuan Instruksi
Khusus
(TIK)
Materi Kegiatan
Instruksional
Referensi Cara Evaluasi
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
4/10 SATUAN ACARA PERKULIAHAN (SAP)
FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS TARUMANAGARA

- Perlakuan
perpajakan yang
baik dalam
pemberian
tunjangan atau
fasilitas bagi
karyawan
karyawan atau
diberikan
tunjangan pajak
atau alternative
lainnya
- Perlakuan biaya
perjalanan dinas
karyawan
- Menghindari
sanksiadministras
i sehubungan
dengan
pemotongan,
penyetoran dan
pelaporan PPh
Pasal 21
4. 6 Perencanaan Pajak
untuk PPh 22






Perencanaan Pajak
untuk PPh 23, 24

Agar mahasiswa
dapat memahami :
- Perlakuan
perencanaan PPh
Pasal 22 agar dapat
mengefisiensikan
beban pajak



Agar mahasiswa
dapat memahami :
- Pengajuan Surat
Keterangan Bebas
PPh Pasal 22
- Rekonsiliasi
transaksi PPh Ps
22
- Pengkreditan
PPh Ps 22 secara
optimal

- Kontrak/klausul
perjanjian kerja



No Tatap
Muka
Ke
Pokok Bahasan Tujuan Instruksi
Umum
(TIU)
Tujuan Instruksi
Khusus
(TIK)
Materi Kegiatan
Instruksional
Referensi Cara Evaluasi
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
5/10 SATUAN ACARA PERKULIAHAN (SAP)
FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS TARUMANAGARA

- Perlakuan
perencanaan PPh
Pasal 23 ,24 agar
dapat
mengefisiensikan
beban pajak
- Perlakuan
perencanaan pajak
yang dapat
diterapkan dalam
berbagai kondisi

dengan pihak lain
yang mempunyai
dampak terhadap
PPh Pasal 23
- Konflik dalam
PPh pasal 23
- masalah-
masalah with
holding tax
- Pengajuan SKB
PPh Ps 23
- Rekonsiliasi
trasaksi PPh Ps
23
- Menghindari
sanksi adm
sehubungan
dengan
pemotongan,peny
etoran dan
pelaoran PPh
Pasal 23
- Pemanfaatan
maximal dalam
Kredit Pajak PPh
Pasal 24
- Pemanfaatan
Tax Treaty dalam


No Tatap
Muka
Ke
Pokok Bahasan Tujuan Instruksi
Umum
(TIU)
Tujuan Instruksi
Khusus
(TIK)
Materi Kegiatan
Instruksional
Referensi Cara Evaluasi
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
6/10 SATUAN ACARA PERKULIAHAN (SAP)
FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS TARUMANAGARA

pemotongan
penghasilan dari
Luar Negeri

UTS UTS UTS UTS UTS UTS UTS UTS
5 7 Perencanaan Pajak
untuk PPh 25





Perencanaan Pajak
untuk PPN
Agar mahasiswa
dapat memahami :
- Perlakuan
perencanaan PPh
Pasal 25 agar dapat
mengefisiensikan
beban pajak dan
menghindari
pemeriksaan pajak
- Perlakuan
perencanaan pajak
untuk PPN agar
dapat mengatur
cash flow
perusahaan

- Pengajuan
pengurangan
angsuran PPh Ps
25
- Menghindari
sanksi adm
sehubungan
dengan
pemotongan,peny
etoran dan
pelaoran PPh
Pasal 25
- Mekanisme
pengkreditan PPN
- Pembuatan
Faktur Pajak
- Pengkreditan
Pajak Masukan
- Restitusi PPn


6. 8,9,10,
11,

Perencanaan Pajak
untuk transaksi-
transaksi tertentu
Dan perencanaan
Agar mahasiswa
dapat memahami :
- Pemilihan bentuk
Usaha dan
- Pengertian
penyusutan
- Karakteristik
dari aktiva yang
sda sda sda


No Tatap
Muka
Ke
Pokok Bahasan Tujuan Instruksi
Umum
(TIU)
Tujuan Instruksi
Khusus
(TIK)
Materi Kegiatan
Instruksional
Referensi Cara Evaluasi
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
7/10 SATUAN ACARA PERKULIAHAN (SAP)
FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS TARUMANAGARA

Pajak internasional
- Memilih Bentuk
Usaha
- Penyusutan
- Revaluasi
- Leasing
- PPh Final pasal 4
ayat 2
- Special Purpose
Vehicle
- Perencanaan
Pajak
Untuk transaksi
Internasional
dampaknya
terhadap PPh
- Penyusutan aktiva
tetap dalam
kaitannya dengan
perencanaan pajak
- Penyusutan
berdasarkan
Standar Akuntansi
Keuangan
- Revaluasi
berdasarkan SAK
- Revaluasi
berdasarkan UU
Pajak
- Hal-hal yang perlu
diperhatikan dalam
melakukan
revaluasi
- Perencanaan pajak
terhadap revaluasi
aktiva tetap
- Pengertian sewa
guna (leasing)
- Perlakuan
perpajakan untuk
transaksi leasing
- Pemanfaatan SPV
dapat disusutkan
- Penyusutan
berdasarkan
Standar akuntansi
Keuangan
- Biaya perolehan
- Metode
Penyusutan

- Revaluasi
berdasarkan SAK
- Revaluasi
berdasarkan UU
Pajak
- Hal-hal yang
diperhatikan
dalam melakukan
revaluasi
- Perencanaan
pajak terhadap
revaluasi AT
- Perlakuan
perpajakan untuk
transaksi leasing
- Sale &
leaseback
- Perlakuan SAK
terhadap transaksi


No Tatap
Muka
Ke
Pokok Bahasan Tujuan Instruksi
Umum
(TIU)
Tujuan Instruksi
Khusus
(TIK)
Materi Kegiatan
Instruksional
Referensi Cara Evaluasi
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
8/10 SATUAN ACARA PERKULIAHAN (SAP)
FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS TARUMANAGARA

untuk Perencanaan
Pajak
- Perencanaan
Pajak yang dapat
diterapkan dalam
transaksi
internasional
leasing
- Perencanaan
pajak untuk
leasing
- Membeli atau
leasing dengan
hak opsi
- Sale &
leaseback
- Financial lease
- Analisis
alternative yang
sebaiknya dipilih
- Pengertian
umum SPV dan
pemanfaatan SPV
dalam
perencanaan
pajak
- Penerapan
Perencanaan
Pajak untuk
transaksi
internasional

7. 12 PPh Badan
- Penerapan
perencanaan pajak
- Pemiliahn
alternative dasar
pembukuan dan
sda sda sda


No Tatap
Muka
Ke
Pokok Bahasan Tujuan Instruksi
Umum
(TIU)
Tujuan Instruksi
Khusus
(TIK)
Materi Kegiatan
Instruksional
Referensi Cara Evaluasi
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
9/10 SATUAN ACARA PERKULIAHAN (SAP)
FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS TARUMANAGARA

secara menyeluruh
dalam rangka
mengefisiensikan
beban pajak
terutang
tata cara
pembukuan
- Pemilihan
metode
penyusutan
- Pemilihan
metode
persediaan
- Equalisasi SPT
PPH Badan
dengan SPT PPh
Ps 21 , 23 dan
PPN
8. 13 Tax Planning dalam
Pemeriksaan Pajak
Agar mahasiswa
mempunyai
kemampuan dalam
membuat perencaan
dalam menghadapi
pemeriksaaan pajak

-Perencanaan
sebelum
dilakukannya
Pemeriksaan
pajak
-Perencanaan
saat proses
dilakukannya
Pemeriksaan
pajak
-Perencanaan
setelah selesai
dilakukannya
Pemeriksaan



No Tatap
Muka
Ke
Pokok Bahasan Tujuan Instruksi
Umum
(TIU)
Tujuan Instruksi
Khusus
(TIK)
Materi Kegiatan
Instruksional
Referensi Cara Evaluasi
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
10/10 SATUAN ACARA PERKULIAHAN (SAP)
FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS TARUMANAGARA

pajak

UJIAN AKHIR
SEMESTER


Jakarta, 15 Agustus 2011
Koordinator Mata Kuliah





(Dra. P. Helen Widjaja, Msi,Ak,MH,BKP.)