VENTAS PREVISTAS 2014

(Unidades)
MESES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL

PRODUCTO
2,250
3,000
3,000
3,300
3,300
3,150
3,450
2,250
3,150
3,450
3,150
3,000
36,450

Precio de Venta
1.00

VENTAS PREVISTAS 2014

(S/.)
MESES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL

PRODUCTO
2,250
3,000
3,000
3,300
3,300
3,150
3,450
2,250
3,150
3,450
3,150
3,000
36,450

TOTAL
2,250.00
3,000.00
3,000.00
3,300.00
3,300.00
3,150.00
3,450.00
2,250.00
3,150.00
3,450.00
3,150.00
3,000.00
36,450.00

PRESUPUESTO DE VENTAS PROYECTADO

Cantidad de Ventas
Precio
Ventas

2014
36,450
1.00
36,450.00

AOS
2015
2016
40,095
44,105
1.00
1.00
40,095.00
44,104.50

2017
48,515
1.00
48,514.95

Consumos por productos

MATERIA PRIMA
Manteca
Harina
Carne
Cebolla
Aji escabeche
Pimiento
Comino
Sal
Azucar
Agua

Unidades de
medida
Kilo
Kilo
Kilo
Kilo
Kilo
Kilo
Kilo
Kilo
Kilo
Litro

Precios
6
2.4
8
2.5
5
5
10
1
1.8
0.35

Consumo para
150 unidades
2.25
5
2
1
0.1
0.1
0.05
0.08
0.5
1.35

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN PROYECTADO

Ventas presupuestadas
Inventario final esperado
Unidades requeridas
Inventario inicial disponible
Produccion requerida

2014
36,450
0
36,450
0
36,450

AOS
2015
40,095
0
40,095
0
40,095

2016
44,105
0
44,105
0
44,105

2017
48,515
0
48,515
0
48,515

Presupuesto de Consumo y Costo de Materia Prima

2014

MATERIA PRIMA
Manteca
Harina
Carne
Cebolla
Aji escabeche
Pimiento
Comino
Sal
Azucar
Agua

Consumo para
Consumo por
150 unidades
unidad
2.25
0.015
5.00
0.033
2.00
0.013
1.00
0.007
0.10
0.001
0.10
0.001
0.05
0.000
0.08
0.001
0.50
0.003
1.35
0.009
Total costo por unidad
Ventas presupuestadas
Total costo materia prima

Precios
6.0
2.4
8.0
2.5
5.0
5.0
10.0
1.0
1.8
0.4

Costo por
unidad
0.090
0.080
0.107
0.017
0.003
0.003
0.003
0.001
0.006
0.003
0.313
36,450
11,409.46

Presupuesto de Costo de Materia Prima Proyectado

AOS
Materia Prima

2014
11,409.46

2015
12,550.40

2016
13,805.44

2017
15,185.99

Presupuesto de Mano de Obra Directa Proyectado

AOS
Ayudante

2014
7,290.00

2015
8,505.00

2016
9,720.00

2017
10,935.00

PRESUPUESTO DE GASTOS PROYECTADO

AOS
Costos de Fabricacin

2014

2015

2016

2017

Gas
Energia electrica
Papel Molde
Total

2,430.00
960.00
364.50
3,754.50

2,673.00
1,056.00
364.50
4,093.50

2,940.30
1,161.60
364.50
4,466.40

3,234.33
1,277.76
364.50
4,876.59

Gastos de Ventas

2014

2015

2016

2017

Movilidad
Total

1,215.00
1,215.00

1,215.00
1,215.00

1,215.00
1,215.00

1,215.00
1,215.00

Presupuesto de Costo de Produccin Proyectado

Materia Prima
Mano de Obra Directa
Costos de Fabricacin
Costo de Produccin
Costo Unitario

2014
11,409.46
7,290.00
3,754.50
22,453.96
0.62

AOS
2015
2016
12,550.40
13,805.44
8,505.00
9,720.00
4,093.50
4,466.40
25,148.90
27,991.84
0.63

0.63

2017
15,185.99
10,935.00
4,876.59
30,997.58
0.64

Costo de Ventas Proyectado

AOS
Materia Prima
Mano de Obra Directa
Gastos de Fabricacin
Costo de Produccin
Inventario inicial de productos terminados
Costo Total de productos terminados
Inventario final de productos terminados
Costo de Ventas presupuestado

2014
11,409.46
7,290.00
3,754.50
22,453.96
0
22,453.96
0
22,453.96

2015
12,550.40
8,505.00
4,093.50
25,148.90
0
25,148.90
0
25,148.90

2016
13,805.44
9,720.00
4,466.40
27,991.84
0
27,991.84
0
27,991.84

S
2017
15,185.99
10,935.00
4,876.59
30,997.58
0
30,997.58
0
30,997.58

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS PROYECTADO

Rubro
Ingresos
Venta de empanadas
Aporte Propio
Egresos
Materia Prima
Mano de Obra Directa
Gastos de Fabricacin
Gastos de Ventas
Saldo (Ingresos-Egresos)

Aos
2014
37,200.00
36,450.00
750
23,668.96
11,409.46
7,290.00
3,754.50
1,215.00
13,531.04

2015
40,095.00
40,095.00

2016
44,104.50
44,104.50

26,363.90
12,550.40
8,505.00
4,093.50
1,215.00
13,731.10

29,206.84
13,805.44
9,720.00
4,466.40
1,215.00
14,897.66

ECTADO

Aos
2017
48,514.95
48,514.95
32,212.58
15,185.99
10,935.00
4,876.59
1,215.00
16,302.37

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

RUBRO
I. Ingresos
Ventas de Empanada
Total Ingresos
II. Egresos
Compra de Materia Prima
Remuneracin MOD
Costos de Fabricacin
Gastos de Ventas
Pago a cuenta del I.Renta
Pago a cuenta del IGV
Total de Egresos
SALDO DEL PERIODO
(+)Aporte propio
SALDO ANTERIOR
SALDO ACUMULADO

2014

AOS
2015

36,450.00
36,450.00

40,095.00
40,095.00

11,409.46
7,290.00
3,754.50
1,215.00
546.75
3,247.02
27,462.73
8,987.27
750.00
0.00
9,737.27

12,550.40
8,505.00
4,093.50
1,215.00
601.43
3,577.29
30,542.61
9,552.39
0.00
9,737.27
19,289.65

CTADO
AOS
2016

2017

44,104.50
44,104.50

48,514.95
48,514.95

13,805.44
9,720.00
4,466.40
1,215.00
661.57
3,940.57
33,808.99
10,295.51
0.00
19,289.65
29,585.17

15,185.99
10,935.00
4,876.59
1,215.00
727.72
4,340.19
37,280.49
11,234.46
0.00
29,585.17
40,819.62

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

AOS
Ventas
(-) Costo de Ventas
Utilidad Bruta
(-) Gastos operacionales
Utilidad Operacional
(-) Gastos financieros
Utilidad antes de Impuestos
(-) Impuesto a la renta 30%
Utilidad Neta

2014
36,450.00
22,453.96
13,996.04
1,215.00
12,781.04
0.00
12,781.04
3,834.31
8,946.73

2015
40,095.00
25,148.90
14,946.10
1,215.00
13,731.10
0.00
13,731.10
4,119.33
9,611.77

2016
44,104.50
27,991.84
16,112.66
1,215.00
14,897.66
0.00
14,897.66
4,469.30
10,428.36

2017
48,514.95
30,997.58
17,517.37
1,215.00
16,302.37
0.00
16,302.37
4,890.71
11,411.66

Ventas

Valor
IGV
Total

2014
30,889.83
5,560.17
36,450.00

AO
2015
2016
33,978.81
37,376.69
6,116.19
6,727.81
40,095.00
44,104.50

2017
41,114.36
7,400.59
48,514.95

Compras
AO
Valor
IGV
Total

2014
12,850.81
2,313.15
15,163.96

2015
14,105.00
2,538.90
16,643.90

2016
15,484.61
2,787.23
18,271.84

2017
17,002.18
3,060.39
20,062.58

VAN Y TIR

Flujo de
Efectivo Neto

Aporte Propio
2014
2015
2016
2017

-750.00
8,987.27
9,552.39
10,295.51
11,234.46

VAN
TIR

S/.30,723.23
12.05