rev|n|endo |a Corrupc|n en

|a Cooperac|n de| Desarro||o

L|sta de Comprobac|n ] Auto-Lva|uac|n
2013
2
lndlce

Introducc|n 4
rops|to de |a ||sta de comprobac|n S
Conten|do, Lstructura y L|m|tes de |a ||sta de comprobac|n 6
Iormato 7
L|sta de comprobac|n 8
Llderazgo y AdmlnlsLracln 9
ersonal y 8ecursos Pumanos 13
llnanzas y ConLabllldad 17
royecLos 21
8elaclones con roveedores y Soclos de negoclos 23

Lva|uac|n]Auto-Lva|uac|n 2S

3

La ldea de esLa LlsLa de Comprobacln esL basada en CheckllsL for Self-AudlLs
Lo revenL CorporaLe CorrupLlon" por 1ransparency lnLernaLlonal Cermany,
reg. Assoc., (lS8n: 978-3-9812134-6-3)

uerechos de uso:
Cc CreaLlve Commons

LsLe Lraba[o o su conLenldo puede ser coplado, dlsLrlbuldo y usado
publlcamenLe. Las condlclones son las slgulenLes: ldenLlflcacln del LlLular de
los derechos 1ransparency lnLernaLlonal Cermany, reg. assoc., sln uso
comerclal, sln modlflcaclones, edlcln o camblos. Las condlclones anLerlores
slo podrn renunclarse con el consenLlmlenLo expreso del LlLular de los
derechos.

La presenLe verslon en espanol es flel copla del orlglnal.

1raducldo por:
Mg. uavld !aramlllo 8urgos
lng. Luls Moreno vlllacres
4
lnLroduccln
La corrupcln es el abuso del poder publlco para el beneflclo prlvado.
ulversas formas de corrupcln esLn cublerLos por esLa deflnlcln: el pago de
sobornos, malversacln de fondos, pero Lamblen las ms suLlles como el
nepoLlsmo.
Las prcLlcas corrupLas Llenen severas consecuenclas en el Lraba[o de las
Crganlzaclones no CubernamenLales (CnC) en la cooperacln del desarrollo:
los fondos pueden perderse, los cosLos del proyecLo aumenLar y los
beneflclarlos reclblr menos de los donaLlvos desLlnados especlflcamenLe para
su ayuda. Adems de esLo, la corrupcln es llegal y puede Lener consecuenclas
legales para las CnCs. or oLra parLe la repuLacln de la Crganlzacln se
desgasLa.

La corrupcln, slmplemenLe no puede nl deber ser acepLada como un
hecho lnevlLable. La corrupcln, slmplemenLe no puede nl deber ser acepLada
como un hecho lnevlLable. La lmplemenLacln de medldas adecuadas pueden
dar lugar a su prevencln eflcaz. La llsLa acLual de 1ranparency lnLernaLlonal
SwlLzerland (1l SwlzLerland) and an para 1odos (1) ayuda a las CnCs a
reconocer los rlesgos de corrupcln denLro de sus esLrucLuras. Se ofrece
asesoramlenLo cobre cmo una organlzacln debe comenzar a prevenlr la
corrupcln. La ldea bslca se basa en una llsLa de comprobacln dlsponlbles y
desarrollada por 1l Alemanla para empresas.

La LlsLa de Comprobacln es un apendlce de las ulrecLrlces para CnCs, el
cual ha sldo creado por 1l SwlLzerland y 8lA. Ambos documenLos proveen a las
CnCs de dlrecLrlces para la planeacln, desarrollo e lmplemenLacln de un
programa anLl-corrupcln. AcepLar la responsabllldad y desaflar la corrupcln
en cooperacln para el desarrollo es en ulLlma lnsLancla la declsln de cada
organlzacln.

3
rops|to de |a L|sta de Comprobac|n
Ll ob[eLlvo de la LlsLa de Comprobacln es ldenLlflcar reas parLlculares
de rlesgo y deLecLar punLos deblles en el SlsLema de ConLrol lnLerno. LsL
desLlnado prlnclpalmenLe como un lnsLrumenLo para locallzar zonas de rlesgo
que son propensas a la corrupcln en organlzaclones y el prlmer paso a
desarrollar para una organlzacln es su proplo programa anLl- corrupcln.

6
Conten|do, Lstructura y L|m|tes de |a
L|sta de Comprobac|n
La LlsLa de Comprobacln conLlene una seleccln de reas que son
suscepLlbles a la corrupcln. La llsLa de Lemas por lo LanLo no es compleLa.
uebldo a dlversos facLores Lales como: Lamano, enfoque del Lraba[o y
flnanclacln, cada organlzacln debe decldlr cuales reas son parLlcularmenLe
relevanLes con relacln a prevenlr la corrupcln y sl es necesarlo evaluar oLras
reas, segun sea el caso.
La LlsLa de Comprobacln deberla ser una base para el desarrollo de un
programa anLl- corrupcln hecho a la medlda. un programa dlsenado
lndlvldualmenLe Llene la venLa[a que se adapLada a las necesldades de la
organlzacln. LsLo crea un amblenLe de Lraba[o de Lransparencla y legalldad
vlnculanLe, que faclllLa la deLeccln de lrregularldades y allenLa al exlLo
duradero de la organlzacln. AdlclonalmenLe, un programa anLl-corrupcln
ofrece para aquellos que Lraba[an para la organlzacln, dlrecLrlces de
comporLamlenLo en slLuaclones mallclosas. Sln embargo, aun, un programa
anLl-corrupcln culdadosamenLe dlsenado a la medlda, no puede garanLlzar
que la corrupcln no ocurra en casos alslados. 1al programa es dlsenado ms
blen para reduclr el rlesgo de corrupcln al mlnlmo y conLrlbulr a deLecLar
casos de corrupcln en el Llempo de Lal manera que los danos resulLanLes se
reduzcan al mlnlmo.

7
lormaLo
La LlsLa de Comprobacln cubre sels reas ob[eLlvas: Llderazgo y
admlnlsLracln, ersonal y 8ecursos Pumanos, llnanzas y ConLabllldad,
royecLos, relaclones comerclales con roveedores y oLras Lmpresas
8elaclonadas y cooperacln con Crganlzaclones Aflnes. LxlsLen una llsLa de
varlas medldas en conLra de la corrupcln en cada rea. Como se menclon
anLerlormenLe, los aspecLos menclonados aqul, debern ser adapLados a la
CnC y ampllados.
La respuesLa deben mosLrar sl el mlembro del personal de la
organlzacln esL CompleLamenLe de acuerdo, parclalmenLe de acuerdo o no
esL de acuerdo para nada con las pollLlcas o sl las pollLlcas no son apropladas
para la organlzacln. Ls lmporLanLe que sea hecha una evaluacln honesLa
sobre una slLuacln acLual de Lraba[o en la CnC.

8
L|sta de Comprobac|n

9
Llderazgo y AdmlnlsLracln
1) Su organlzacln ha elaborado rocedlmlenLos CperaLlvos y una ollLlca AnLl-
corrupcln (Cdlgo de LLlca) que aborda los rlesgos de corrupcln. 1odo el
personal, volunLarlos y oLros relaclonados esLn plenamenLe consclenLes de
las pollLlcas y procedlmlenLos en la Crganlzacln.
2) Su pollLlca prohlbe: ofrecer, dar o acepLar sobornos en cualquler forma (e[.
Ln forma de dlnero, producLos o favores sexuales). ulrecLa o lndlrecLamenLe
faclllLar pagos en efecLlvo u oLros servlclos a empleados esLaLales (e[. A
empleados que emlLen cerLlflcados o auLorlzaclones). C a empleados de
empresas prohlbldas. Las condlclones segun las cuales las excepclones son
poslbles, son deflnldas de una manera clara.
3) Su organlzacln Llene un SlsLema de ConLrol lnLerno
1
(SCl). LsLo asegura la
eflclenLe y efecLlva operacln de las acLlvldades de la organlzacln. Ll SCl
prevlene la aproplacln lndeblda de acLlvos o fondos
2
.
4) un examen neuLral de auLorldades (e[. AudlLores exLernos, audlLores
lnLernos, oLras organlzaclones denLro de peer revlew"
3
) examlnan su
organlzacln de forma regular.


1
S|stema de Contro| Interno. Son los procedlmlenLos de conLrol puesLos en marcha por la admlnlsLracln de
una organlzacln para asegurar la eflclenLe y efecLlva operacln de sus acLlvldades, con el fln de cumpllr los
ob[eLlvos de la empresa.
2
Aprop|ac|n Indeb|da de Act|vos o Iondos lmpllca la desvlacln a un propslLo dlsLlnLo del orlglnalmenLe
planeado y puede lmpllcar fraude por una Lercera parLe o un mlembro o empleado del personal de una
organlzacln (fraude lnLerno). LsLo puede ser llmlLado a casos alslados de gasLos menores o un empleado
mlnLlendo sobre su callflcacln con el fln de consegulr un empleo, pero puede exLenderse a robo de fondos o
acLlvos.
3
eer rev|ew es la evaluacln del Lraba[o reallzada por una o ms personas de slmllar compeLencla que los que
reallzan el Lraba[o (peers). LsLo consLlLuye una forma de auLo regulacln por mlembros cuallflcados en una
profesln en el campo correspondlenLe. Los meLodos eer 8evlew son empleados para manLener normas de
calldad, me[oramlenLo de desempeno y proveer credlbllldad.
10
1oLalmenLe de
acuerdo
aclalmenLe de
acuerdo
Ln desacuerdo Lxplllque

1)


2)


3)




4)








11
3) Su organlzacln Llene un funclonarlo que es responsable de adopLar
medldas para prevenlr la corrupcln (p. e[., responsable de anLl-corrupcln,
audlLor lnLerno).
6) Su organlzacln Llene mecanlsmos para presenLar que[as (e[. glna Web,
llnea Lelefnlca para denunclas, oflclna de anLl-corrupcln, buzn de
reporLes) donde el personal, mlembros de la comunldad y oLros (e[.
Crganlzaclones Aflnes, oLras parLes lnLeresadas, eLc.) puedan reporLar
annlmamenLe cualquler sospecha de corrupcln vlolacln de
procedlmlenLos, en una forma segura sln Lemor a reLallaclones.
7) Su organlzacln anallza y reporLa casos, y en base a esLas evaluaclones,
usLed crea e lmplemenLa nuevas medldas para mlnlmlzar fuLuros rlesgos.
8) 1odos los casos de corrupcln son aLendldos por el personal aproplado (e[.
ComlLes de LLlca) para su evaluacln. Los casos de dellLos flaganLes son
remlLldos a organlsmos responsables de apllcar la ley.
9) Su organlzacln garanLlza que las declslones lmporLanLes (e[. Seleccln de
beneflclarlos de proyecLos, seleccln de un slLlo para proyecLos, eLc.) son
Lomadas por personal adecuado, sobre bases claras, por escrlLo, lmparclales
y con crlLerlo [usLo. 1odas las declslones son debldamenLe reglsLradas en el
AcLa del ulrecLorlo. ueclslones basadas en preferenclas en cuanLo al orlgen
eLnlco, relaclones famlllares, eLc., esLn expllclLamenLe prohlbldas.
10) La aslgnacln de fondos a Asoclados, proyecLos y mlembros del personal,
son reallzados de acuerdo a reglas claras y que se encuenLran por escrlLo.
(e[. Aprobacln de propuesLas de proyecLos, conLraLos con empleados,
AcLas de ulrecLorlo) y eso someLldo a la aprobacln del ulrecLorlo.
12
CompleLamenLe
de acuerdo
arclalmenLe de
acuerdo
Ln desacuerdo Lxpllque

3)


6)


7)





8)



9)



10)











13
ersonal y 8ecursos Pumanos
1) Cada mlembro del personal y empleado denLro de la organlzacln ha
flrmado el Cdlgo de LLlca (una parLe de la ollLlca AnLl-corrupcln) y es
adverLldo de las consecuenclas que se han deflnldo en caso de
lncumpllmlenLo de esLos prlnclplos.
2) Cada mlembro y empleado puede hacer referencla a los prlnclplos
senalados en el Cdlgo y reporLar casos sospechosos sln repercuslones
negaLlvas para el o ella, aun sl esLo conduce a confllcLos con sus superlores.
3) Su organlzacln regularmenLe da enLrenamlenLos para personal profeslonal
y volunLarlos, acerca de prlnclplos, procedlmlenLos y Cdlgo de LLlca.
4) 1odos los confllcLos de lnLeres son declarados y reglsLrados en acLa [unLo
con la declsln Lomada. Cualquler acLlvldad secundarla del personal en
relacln de dependencla, son someLldas a auLorlzacln admlnlsLraLlva. Las
auLorlzaclones son perldlcamenLe revlsadas.
3) Ll personal nunca debe parLlclpar en declslones, donde sus lnLereses
personales o prlvados enLren en confllcLo con los lnLereses de la
organlzacln.

14
CompleLamenLe
de acuerdo
arclalmenLe de
acuerdo
Ln desacuerdo Lxpllque

1)


2)


3)




4)



3)









13

6) Su organlzacln Llene reglas claras acerca del reclblr o acepLar obsequlos,
regalos, lnvlLaclones a comer, u oLro Llpo de lnvlLacln para los mlembros
del equlpo y empleados.
7) Su organlzacln uLlllza crlLerlos y procedlmlenLos claros y LransparenLes
para la conLraLacln y promocln del personal dlrecLlvo, empleados y
volunLarlos.
8) Cuando deslgna el nuevo personal, usLed su[eLa el personal clave
(dlrecLores, [efes del deparLamenLo, empleado en poslclones claves) a una
comprobacln de lnLegrldad (la coleccln de referenclas, la comprobacln
de anLecedenLes penales, eLc.).
16
CompleLamenLe
de acuerdo
arclalmenLe de
acuerdo
Ln desacuerdo Lxpllque

6)


7)


8)











17
llnanzas y ConLabllldad
1) 1odos los pagos por regalos, hospeda[e, compras en efecLlvo, oferLas
especlales, asl como los honorarlos de servlclos y de audlLorla de los
consulLores, son verlflcados deLalladamenLe por audlLores lnLernos y
exLernos.
2) Ll Lraba[o de Lodos los mlembros del equlpo y empleados que parLlclpan
acLlvamenLe en pagos y Lransacclones de dlnero, es comprobado con
regularldad por audlLores lnLernos y exLernos de acuerdo a los prlnclplos
conLables vlgenLes.
3) 1odas las unldades de la organlzacln usan las mlsmas formas de la
conLabllldad (vales, lngresos), y son lnLegradas en las cuenLas prlnclpales de
la organlzacln.
4) Ll prlnclplo de conLrol dual (o mandos alLernaLlvos) es apllcado al momenLo
de Lomar declslones lmporLanLes (e[. flrma de conLraLos enLre soclos,
mane[o de pagos, recluLamlenLo de personal).
3) 1odos los gasLos de vla[e y las reclamaclones hechas por profeslonales o
funclonarlos volunLarlos son ob[eLo de un monlLoreo perldlco no slo por
parLe de sus superlores, slno Lamblen por parLe de Lerceros (por e[emplo, el
deparLamenLo de flnanzas, audlLorla lnLerna) y verlflcando formalmenLe de
acuerdo a la naLuraleza de los gasLos y el respaldo de los mlsmos con sus
respecLlvos documenLos.
18
CompleLamenLe
de acuerdo
arclalmenLe de
acuerdo
Ln desacuerdo Lxpllque

1)


2)


3)


4)



3)










19
royecLos
1) Como parLe del anllsls conLexLual, las formas de corrupcln y la frecuencla
de la corrupcln en un pals o regln se anallzan en Lodos los proyecLos.
2) Los beneflclarlos del proyecLo son debldamenLe lnformados sobre el
progreso de los lnformes y el alcance de los beneflclos reclbldos para la
ayuda.

20
CompleLamenLe
de acuerdo
arclalmenLe de
acuerdo
Ln desacuerdo Lxpllque

1)


2)











21
8elaclones con roveedores y Soclos de
negoclos
1) Los conLraLos se hacen en base a crlLerlos claros, lnequlvocos y
LransparenLes.
2) Los reembolsos de parLe de un pago conLracLual esLn prohlbldos
("reembolsos fraudulenLos") [unLo con el uso de medlos llegales o canales
de servlclos a los proveedores, oLros soclos comerclales y sus empleados.
3) Ln la ad[udlcacln de los conLraLos, para garanLlzar la compeLencla enLre
proveedores, cuando se LraLa de conLraLos por enclma de clerLa canLldad, se
sollclLan por lo menos Lres coLlzaclones slmulLneas sobre la base de
crlLerlos claramenLe esLablecldos.
4) AnLes de comprar blenes o mercanclas, o la ad[udlcacln de un conLraLo, se
llevan a cabo lnvesLlgaclones para deLermlnar los preclos normales de
mercado y los salarlos (por e[emplo de oLras organlzaclones).
22
CompleLamenLe
de acuerdo
arclalmenLe de
acuerdo
Ln desacuerdo Lxpllque


1)


2)


3)


4)









23

3) 1odos los conLraLos, parLlcularmenLe renovacln de conLraLos, son
revlsados perldlcamenLe por el ulrecLorlo con respecLo a la necesldad, la
eflcacla y la relacln cosLo-beneflclo.
6) Los conLraLos con los proveedores y oLros soclos comerclales conLlenen una
clusula de anLlcorrupcln con las correspondlenLes sanclones (p. e[.,
Lermlnacln de conLraLo).
7) AnLes de la flrma de un conLraLo con un proveedor, conLraLlsLa o de un
consulLor, se hace un anllsls de la compeLencla Lecnlca y la lnLegrldad del
mlsmo ("uue dlllgence"
4
). Se deLallan en el conLraLo los servlclos que deben
presLarse de una manera clara, conclsa e lnequlvoca, y se negocla un pago
adecuado con respecLo a los servlclos proporclonados (cosLo-beneflclo).




4
Def|n|c||n: Due d|||gence es un Lermlno usado para un numero de concepLos que lmpllcan una
lnvesLlgacln de un negoclo o persona anLes de la flrma de un conLraLo, o un acLo con clerLo
esLndar de culdado
24
CompleLamenLe
de acuerdo
arclalmenLe de
acuerdo
Ln desacuerdo Lxpllque

3)


6)


7)








23
Lvaluacln / AuLo-Lvaluacln
Sl no esL de acuerdo con dos o ms declaraclones o sl esL parclalmenLe
de acuerdo con ms de la mlLad de las declaraclones de una seccln, enLonces,
hay aumenLo del rlesgo de corrupcln en esa rea en parLlcular. Ln esLa
slLuacln recomendamos ayuda exLerna sobre las medldas de lucha conLra la
corrupcln.
Sl usLed esL parclalmenLe de acuerdo o dlscrepa con menos de dos
declaraclones lndlvlduales sobre su organlzacln, usLed debe presLar especlal
aLencln a esLos aspecLos y debaLlr denLro de la organlzacln cmo hacer
me[oras para combaLlr y prevenlr la corrupcln en el rea afecLada y me[orarla.
Ayuda exLerna Lamblen puede conLrlbulr en esLe caso dependlendo de la
slLuacln.










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26







Las prcLlcas corrupLas Llenen severas consecuenclas en el Lraba[ao
de las Crganlzaclones no CubernamenLales (CnC) en la cooperacln
del desarrollo: los fondos pueden perderse, los cosLos del proyecLo
aumenLar y los beneflclarlos reclblr menos de los donaLlvos
desLlnados especlflcamenLe para su ayuda. La corrupcln,
slmplemenLe no puede nl deber ser acepLada como un hecho
lnevlLable. La lmplemenLacln de medldas adecuadas pueden dar
lugar a su prevencln eflcaz.

LsLa llsLa de comprobacln para auLoevaluacln ayudar a las CnCs a
reconocer los rlesgos de la corrupcln denLro de sus proplas
esLrucLuras y a apllcar medldas necesarlas para evlLarlo. Ll ob[eLlvo
de la llsLa es ldenLlflcar las reas que son especlalmenLe procllves a la
corrupcln. uede ser uLlllzado como un prlmer paso de las
organlzaclones que desean desarrollar su proplo programa de lucha
conLra la corrupcln.