1

Universidad del Desarrollo Profesional

Licenciatura en Administracin de Empresas


Tema:
Repaso General.

Autor:
Sergio Andrs Gastelum Aguilar.


Materia:
Auditoria Administrativa.

Maestro:
Martin Silva Magallanes.
:



Fecha: 20 de Agosto del 2014.





2
Introduccin
En este trabajo de repaso general observaremos una herramienta muy
importante de la auditoria tal como lo es los controles internos de las
compaas en el rea de caja y compras con esto nos daremos cuenta de
mejor manera si se realizan estas funciones de la manera en cmo han sido
establecidas y si se tiene bien asignadas las tareas de cada persona que
participe en estas funciones.

Observaremos como deben ser llenados estos controles y nos
proporcionaran informacin valiosa sobre estas reas de la compaa y los
errores que presentan para as poder tomar medidas correctivas y
solucionar estos problemas.











3
Controles internos

Control interno del rea de cajas

Empresa:
Estaciones Galaxy S.A. de C.V.
Nombre:
Adrin Paul Gaucin
Puesto:
Gerente.

Concepto Si No N/A
Se encuentra por escrito las responsabilidades del encargado de la
caja y efectivo
X
Se mantiene el efectivo en un lugar apropiado protegido contra
robo
X
Solo el encargado de la caja conoce la combinacin de la misma X
El encargado del efectivo maneja fondos ajenos a la entidad X
Se prohbe el acceso de personal ajeno al rea de cajas a los
lugares donde se maneje efectivo.
X
Se utiliza la caja para guardar documentos relacionados con las
finanzas de la compaa.
X
Se abre la caja solo cuando se hacen los depsitos bancarios. X
Se utiliza efectivo de la caja para realizar pagos propios de la
sucursal
X
Se maneja alguna cantidad fija menor delimitante de efectivo. X
Se emite un informe del total de la caja al final del da. X





4
Control interno del rea de compras

Empresa:
Mercado La pradera.
Nombre:
Benito Buenrostro Garca.
Puesto:
Dueo.

Concepto Si No N/A
Existe control presupuestario para las compras X
Se tiene lista formal de proveedores X
Se requiere solicitud para realizar las compras X
Se cotejan las unidades facturadas con el estante donde se
acomodaron.
X
Se revisan los nuevos precios cada vez que se realiza una compra X
Las facturas de compras deben ser autorizadas por el dueo X
Se requiere autorizacin del dueo para registrar un nuevo
proveedor
X
Estn numeradas las rdenes de compra X
Se registran las devoluciones. X
Diariamente se registran las facturas pendientes de entrega. X










5
Conclusin

En base a este trabajo identificamos la importancia de los controles interno ya que
al ser cuestionamientos sobre las reas necesarias en el momento de realizarlos
nos ayuda a identificar problemas en diversas reas antes de que se hagan ms
grandes y as podamos resolverlos o cambiar los lineamientos que manejamos
para esas reas que quizs en ese momento ya resulten obsoletos y por medio de
los controles internos nos podremos dar cuenta.

Es importante aprender a elaborarlos ya que debemos cuestionar los que en
realidad queremos conocer y aprender que estos controles son herramientas y no
sustituyen a la auditoria solo la apoyan y que necesitamos contestarlos con la
verdad y aprender a interpretarlos de la manera correcta.



















6
Referencias

http://www.utu.edu.uy/Publicaciones/Publicaciones%20Educativas/No
cionesAuditoriaT04EMT.pdf
https://www.youtube.com/watch?v=wQhY1gnzijI
http://www.mailxmail.com/curso-auditoria-contabilidad-control-
interno-empresa/cuestionario-control-interno-revision-general-caja-
banco-2