Sistemas y Mtodos Contables

Mtodos Acumulados

Jaime Urdaniga Aguilar

V-D

Enrquez Mendoza Melissa
Luna Muoz Fiorella
Santa Cruz Daz Wendy







Saldo anterior caja S/. 12,605; Bco. de Crdito S/. 30,000 (deudor) y Bco. Continental S/. 1,400
(acreedor), letras por cobrar S/: 2,000 y mercaderas S/. 100,000.
02/05/Compras con cheque No. 880079, segn factura N 001-035, de Sper Sevillano S.A.C. RUC
20136546088, tiles de limpieza por S/: 6,500 afecta al IGV., para consumo inmediato.
04/05/Se compra mercaderas seg. Factura N 001-7044 a Comercial "La Perla", por S/. 41,000 afecta
al IGV. Cancelada con el cheque N 101011c/. Bco. Crdito.
06/05/Nuestro personal profesional de contabilidad asesora la cooperativa de Sider con RUC No.
20344567562, por lo que la Empresa emite Fact. No.001-4, por la suma de S/. 10,000 afecta al
IGV.
08/05/Se paga en efectivo a Transportes Lugan S.A.C., segn Fact. No. 001-001, por concepto de
movilidad local a los trabajadores, por S/: 3,500.00 ms el IGV, correspondiente a los servicios
del mes anterior.
10/05/Se vende mercaderas al crdito segn factura N 1001 a Manuel Gmez Julca, por S/. 54,000
afectas al IGV. Nos da a cuenta S/. 34,260 y por el saldo acepta 2 letras N (01 y 02) a 30 d/f.
Escalonadas; la inicial se deposita al Bco. Continental.
12/05/Se paga en efectivo segn Recibo N 02, a obreros cargadores por estiva de las mercaderas en
almacn (compradas con fecha 07/05/2010) por S/.850.00.
14/05/Con cheque N 880081, C/. Bco. Continental, se compra un escritorio metlico para la oficina,
segn factura N 444 por S/. 1,200 afecto al IGV.
16/05/Se compra $ 1000 dlares al tipo de cambio S/. 2.85 y se tiene como efectivo en caja.
18/05/Se paga en efectivo al Bco. De Crdito, recibo de telfono S/. 1,071.00 incluido el IGV.
20/05/Se compra mercaderas al crdito segn factura N 770 a Distribuidora del Sur S.A., por S/.
45,500 afecta al IGV.
21/05/Se paga en efectivo con Recibo N 03 a gasfitero por reparacin de las instalaciones sanitarias,
por S/. 2,500.
22/05/Se vende mercaderas seg. Fact. N 1002 por S/.55, 000, afectas al IGV, aceptndose por el total 4
L/s a 30 d/f escalonadas.
24/05/Se cobra en efectivo la letra N 01, msS/.150 de intereses, depositndose el total en cta. cte.
Bco. Crdito.
26/05/Con ch/. N 101012 c/. Bco. Crdito se cancela la factura 770 con un descuento del 10% debido al
pronto pago.
28/05/Se vende mercaderas al contado al Sr. Juan Montoya segn factura N 1003, por 62,000 afectas
al IGV. Importe depositado al Bco. De Crdito en Cta. Cte.
29/05/Se cobra segn Recibo N 033, intereses sobre prstamos de dinero por S/. 5,200 depositndose
al Bco. Continental.
30/05/Se paga la cuota del Impuesto a la Renta, del mes de Abril, al Bco. De Crdito, por S/: 2,300 y
ms recargos por mora de S/.200, con cheque N 88082, cargo al Bco. Continental.
31/05/Regularizar los dlares en la cta. Caja al haber bajado el tipo de cambio a S/. 3.80 cada $ (ver op.
Del 18/05.).
1.-Existencia final de mercaderas S/ 89,000 (ver compras 07/05 y 21/05).
2.- Est pendiente de cobro lo siguiente:
Recibo sobre alquiler de nuestro terreno, por S/. 6,500.
Recibo sobre dividendos ganados en la Empresa GAMA S. A.C. por S/.10, 000.
3.-Est pendiente de pago lo siguiente:
Recibo sobre gastos pagados en la compra de acciones por S/. 500.
Recibe sobre regalas pendiente por S/. 4,000.