MUNICIPLIDAD PROVINCIAL LOS PIONEROS

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

AREA DE INGRESOS Y CONCILIACIONES BANCARIAS


RESPONSABLE: CPCC ABRAHAM MOLLAPAZA ANCO FECHA: 01/01/2014
PREGUNTA RESPUESTA REF.
P.T. SI NO N/A
A. INGRESOS
1. Se lleva un registro detallado del control de los
ingresos?

X

2. son sellados y firmados los comprobantes de ingresos
por el Cajero?
X
3. Se registran en libro bancos los intereses generados
por donaciones, recursos directamente recaudados,
aportes de terceros u otros?

X

4. Se realizan arqueos sorpresivos a los fondos
recaudados.
X
5. Existen formatos apropiados para realizar los arqueos. X
6. Existen medidas correctivas cuando se presentan
inconsistencias.

X

7. Los fondos recaudados de las cajas, se depositan al
finalizar el da de su recepcin?
X
8. Existe numeracin consecutiva y pre numeradas en los
recibos emitidos por las cajas recaudadoras de
ingresos?

X

9. Los recibos anulados son conservados en forma
consecutiva?
X
10. Se confrontan los recibos de caja originales con las
copias posteriormente?
X


11. Se realizan conciliaciones bancarias de manera
mensual?
X
12. se descuentas oportunamente las notas de cargo? X
13. Son archivadas en orden secuencial las conciliaciones
bancarias?

X

14. Se realizan los ajusten necesarios luego de elaborar
las conciliaciones bancarias?

X

OBSERVACIONES:












JEFE DE EQUIPO RESPONSABLE









EXPLICACIONES O COMENTARIOS

RESPONSABLE: CPCC Abraham Mollapaza Anco
De acuerdo al cuestionario de control interno que se me ha aplicado, respecto a la
pregunta 3 cabe recalcar que se registran los intereses generados por las
donaciones, recursos directamente recaudados, aportes de terceros u otros se
registran en los Auxiliares de Bancos.
Con respecto a la pregunta 4 se realizan arqueos sorpresivos a los fondos pero
este es realizada por un personal del rea de contabilidad para tener un mejor
control en el manejo de los fondos de la Municipalidad.
Una vez elaborado las conciliaciones bancarias por cada una de las cuentas
corrientes que maneja la Municipalidad se realizan los ajustes necesarios para su
correcta presentacin.