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1 Edio
Fevereiro de 2011
Coordenao:
CARLOS EDUARDO OSRIO XAVIER
DANIEL YOKOYAMA SONODA
LEONARDO BOTELHO ZILIO
PEDRO VALENTIM MARQUES
Equipe tcnica:
FBIO BANDEIRA GUERRA
JOO HENRIQUE MANTELLATTO ROSA
MARIA ALICE MZ CHRISTOFOLETTI
RENAN BENEDITO DARAGONE
REN VOLTANI BROGGIO
RICARDO PACHECO NETO
SUMRIO
3.1.2
3.1.3
3.2.2
3.2.3
3.2.4
LISTA DE FIGURAS
Figura 1 - Histogramas das freqncias de produtividade mdia (t/ha) da regio Centro-Sul. ........... 17
Figura 2 - Histogramas das frequncias de colheita mecanizada (%) da regio Centro-Sul. .............. 18
Figura 3 - Histogramas das frequncias de Pol% Cana da regio Centro-Sul. .................................... 18
Figura 4 - Histogramas das freqncias dos custos com insumos de soqueira (R$/ha) para as usinas
do Centro-Sul. ...................................................................................................................................... 20
Figura 5 - Histogramas das freqncias dos reajustes salariais (%) para as usinas do Centro-Sul. .... 21
Figura 6 - Histogramas das freqncias dos preos de CCT (R$/t) para usinas e fornecedores do
Centro-Sul. ........................................................................................................................................... 21
Figura 7 - Histogramas das freqncias dos preos acumulados do ATR at outubro para usinas e
fornecedores do Centro-Sul. ................................................................................................................ 22
Figura 8 - Representao grfica dos custos e preos de cana-de-acar segundo o mtodo do Custo
Operacional para fornecedores do Centro-Sul. .................................................................................... 27
Figura 9 - Representao grfica dos custos e preos de cana-de-acar segundo o mtodo do Custo
Operacional para usinas do Centro-Sul. ............................................................................................... 27
Figura 10 - Indicadores de rentabilidade na safra 2010/11 dos fornecedores do Centro-Sul. ............. 28
Figura 11 - Indicadores de rentabilidade na safra 2010/11 das usinas do Centro-Sul. ........................ 29
Figura 12 - Participao percentual dos itens de custo no CT dos fornecedores do Centro-Sul. ........ 29
Figura 13 - Participao dos insumos no COE, COT e CT da regio Tradicional Fornecedores..... 30
Figura 14 - Participao dos insumos no COE, COT e CT: regio Expanso Fornecedores. .......... 31
Figura 15 - Fluxograma de custos de produo por estgio e item de custo para regio Tradicional do
Centro-Sul: Fornecedores e usinas. ...................................................................................................... 32
Figura 16 - Fluxograma de custos de produo por estgio e item de custo para regio de Expanso
do Centro-Sul: Fornecedores e usinas. ................................................................................................. 33
Figura 17 - Produo relativa de energia eltrica (KWh/t) para regio Centro-Sul. ........................... 37
Figura 18 - Pol% cana (PC da cana, ou seja, percentual de sacarose na composio da cana) para
regio Centro-Sul. ................................................................................................................................ 38
Figura 19 - Perda na extrao (% ART) para regio Centro-Sul. ........................................................ 39
Figura 20 - Rendimento de fermentao (%) para a regio Centro-Sul............................................... 39
Figura 21 - Histogramas das freqncias dos reajustes salariais para usinas do Centro-Sul. .............. 41
Figura 22 - COE, COT, CT e Preo mdio para regio de Expanso do Centro-Sul: a) Acar Branco
e Acar VHP; b) Etanol Anidro e Etanol Hidratado. ......................................................................... 48
Figura 23 - COE, COT, CT e Preo mdio para regio Tradicional: a) Acar Branco e Acar VHP;
b) Etanol Anidro e Etanol Hidratado. .................................................................................................. 49
Figura 24 Resultados tcnicos e econmicos do modelo de custos agroindustrial: regio de
Expanso do Centro-Sul. ..................................................................................................................... 50
Figura 25 Resultados tcnicos e econmicos do modelo de custos agroindustrial: regio Tradicional
do Centro Sul. ...................................................................................................................................... 51
Figura 26 - COE, COT, CT e Preo mdio para Cana-de-acar (Fornecedores) Comparativo entre
safras do Centro-Sul. ............................................................................................................................ 53
5
Figura 27 - COE, COT, CT e Preo mdio para Cana-de-acar (Usinas) Comparativo entre safras
do Centro-Sul. .......................................................................................................................................54
Figura 28 - COE, COT, CT e Preo mdio para Acar Branco Comparativo entre safras do
Centro-Sul. ............................................................................................................................................55
Figura 29 - COE, COT, CT e Preo mdio para Acar VHP Comparativo entre safras do CentroSul. ........................................................................................................................................................55
Figura 30 - COE, COT, CT e Preo mdio para Etanol Anidro Comparativo entre safras do CentroSul. ........................................................................................................................................................56
Figura 31 - COE, COT, CT e Preo mdio para Etanol Hidratado Comparativo entre safras do
Centro-Sul. ............................................................................................................................................56
LISTA DE TABELAS
Tabela 1 - Identificao dos painis atualizados .................................................................................. 14
Tabela 2 - Resumo de respostas da regio Centro-Sul......................................................................... 15
Tabela 3 Dados tcnicos agrcolas Mdia da coleta primria de dados das regies Tradicional e
de Expanso do CS Fornecedores e Usinas. ................................................................... 16
Tabela 4 - Preos e quantidades de insumos agrcolas: mdias da regio Centro-Sul Tradicional Fornecedores. ..................................................................................................................... 19
Tabela 5 - Preos e quantidades de insumos agrcolas: mdias da regio Centro-Sul Expanso Fornecedores. ..................................................................................................................... 19
Tabela 6 - Mnimos, mximos e mdias dos custos com insumos de soqueira (R$/ha) para as usinas
do Centro-Sul. .................................................................................................................... 20
Tabela 7 - Mnimos, mximos e mdias dos reajustes salariais (%) para as usinas do Centro-Sul. .... 21
Tabela 8 - Mnimos, mximos e mdias dos preos de CCT (R$/t) para usinas e fornecedores do
Centro-Sul. ......................................................................................................................... 21
Tabela 9 - Mnimos, mximos e mdias dos preos acumulados do ATR at outubro para usinas e
fornecedores do Centro-Sul. .............................................................................................. 22
Tabela 10 - Premissas bsicas adotadas nos modelos da regio Centro-Sul para usinas e fornecedores.23
Tabela 11 - Quantidade de ATR por tonelada de cana-de-acar (kg ATR/t) e preos do ATR (R$/kg
ATR) para usinas e fornecedores do Centro-Sul. .............................................................. 24
Tabela 12 - Custos de produo de cana-de-acar da regio Tradicional do Centro-Sul:
Fornecedores e Usinas. ...................................................................................................... 25
Tabela 13 - Custos de produo de cana-de-acar da regio Expanso do Centro-Sul: Fornecedores
e Usinas. ............................................................................................................................. 26
Tabela 14 - Participao dos insumos no COE, COT e CT na regio Tradicional do Centro-Sul:
Fornecedores e Usinas. ...................................................................................................... 30
Tabela 15 - Participao dos insumos no COE, COT e CT na regio Expanso do Centro-Sul:
Fornecedores e Usinas. ...................................................................................................... 30
Tabela 16 - Ponderao do COE da cana-de-acar para usinas da regio Centro-Sul: Tradicional e
Expanso. ........................................................................................................................... 34
Tabela 17 - Ponderao do COT da cana-de-acar para usinas da regio Centro-Sul: Tradicional e
Expanso. ........................................................................................................................... 34
Tabela 18 - Ponderao do CT da cana-de-acar para usinas da regio Centro-Sul: Tradicional e
Expanso. ........................................................................................................................... 34
Tabela 19 - Mix de produo utilizados nos modelos de custos regionais do Centro-Sul. ................. 36
Tabela 20 - Mix de produtos utilizados nos modelos de custos regionais do Centro-Sul. .................. 36
Tabela 21 - Produo final considerada nos modelos de custos regionais do Centro-Sul. .................. 36
Tabela 22 Produo relativa final considerada nos modelos de custos regionais do Centro-Sul. .... 36
Tabela 23 - Produo de eletricidade em MWh considerada nos modelos de custos regionais da
regio Centro-Sul. .............................................................................................................. 36
Tabela 24 - Parmetros de qualidade de matria-prima utilizados nos modelos da regio Centro-Sul. 38
7
Tabela 25 - Perdas e eficincias industriais utilizadas nos modelos regionais de custos para regio
Centro-Sul. ....................................................................................................................... 40
Tabela 26 Mnimos, mximos e mdias dos reajustes salariais (%) para usinas do Centro-Sul. ... 41
Tabela 27 Reajustes de insumos industriais.................................................................................... 42
Tabela 28 Reajustes dos itens de manuteno industrial ................................................................ 42
Tabela 29 - Custos de produo agroindustrial do processamento de cana-de-acar: regio de
Expanso do Centro-Sul. ................................................................................................. 44
Tabela 30 - Custos de produo agroindustrial do processamento de cana-de-acar: regio
Tradicional do Centro-Sul................................................................................................ 45
Tabela 31 - Custos de produo agroindustrial de acar e etanol: regio de Expanso do Centro-Sul.
.......................................................................................................................................... 46
Tabela 32 - Custos de produo agroindustrial de acar e etanol: regio Tradicional do Centro-Sul
.......................................................................................................................................... 47
Tabela 33 - Resumo dos custos de produo agroindustrial de acar e etanol: regio de Expanso do
Centro-Sul. ....................................................................................................................... 48
Tabela 34 - Resumo dos custos de produo agroindustrial de acar e etanol: regio Tradicional do
Centro-Sul. ....................................................................................................................... 49
SUMRIO EXECUTIVO
O levantamento de acompanhamento dos custos para a regio Centro-Sul captou, at outubro
de 2010, os indicadores planejados pelas usinas e fornecedores de cana-de-acar para a safra
2010/2011. Esta safra marcada por custos agrcolas mais elevados (regio Tradicional) e constantes
(regio de Expanso), queda na produtividade da lavoura, elevao na qualidade da matria-prima,
aumento de custos industriais (acar branco, acar VHP, etanol anidro e etanol hidratado), melhora
dos coeficientes de perdas e rendimentos de processos industriais e preos da cana-de-acar, acar
e etanol bastante favorveis aos produtores e processadores. Os preos elevados foram um dos
principais responsveis pelo bom desempenho (quanto rentabilidade) do setor.
O aumento do nmero de participantes do levantamento destacou a boa repercusso dessa
srie de trabalhos na parceria PECEGE/CNA. No total, 65 instituies responderam aos
questionrios do levantamento, sendo 55 usinas e 10 associaes de fornecedores de cana-de-acar.
A regio Tradicional contou com 49 respostas e a regio de Expanso obteve 16. Tal amostra
responsvel pela produo e processamento de 116 milhes de toneladas de cana ou equivalente a
21% do montante produzido na regio Centro-Sul. Cabe ressaltar que todos os contatos foram
realizados via telefone e correio eletrnico.
Em mdia, os fornecedores de cana-de-acar da regio Tradicional conseguiram um preo
suficiente para cobrir os custos operacionais totais (COT), porm incapazes de cobrir o custo de
oportunidade do capital. J na regio de Expanso, o preo mdio da cana superou os custos totais
(CT), conforme pode ser observado na Figura A. Os custos da cana produzida pela prpria usina, em
ambas as regies, foram inferiores aos dos fornecedores e aos preos praticados no mercado, como
indicado pela Figura B. De forma geral, houve uma notvel melhora na remunerao do setor na
safra atual quando comparada s precedentes, fruto, em grande parte, das boas condies do mercado
de acar e etanol, j que os custos de produo modificaram muito pouco.
60
12,31
50
40
53,00
50
6,44
40
15,36
R$/t
R$/t
60
53,54
30
20
11,01
30
20
32,29
31,91
10
10
COE
COT
CT
Preo cana
COE
COT
CT
Preo cana
(a) Tradicional
(b) Expanso
Figura A Representao grfica dos custos e preos de cana-de-acar segundo o mtodo do Custo
Operacional: Fornecedores do Centro-Sul (CS).
9
60
53,44
50
6,03
50
40
8,92
40
R$/t
R$/t
60
30
5,53
10,01
30
36,77
20
52,38
20
30,11
10
10
COE
COT
CT
Preo cana
COE
COT
CT
Preo cana
(a) Tradicional
Figura B
(b) Expanso
Identificou-se que os preos tanto do mercado de etanol quanto do mercado de acar, foram
suficientes para remunerar os custos industriais totais (CT) nas duas regies estudadas, exceto o
etanol hidratado produzido na regio Tradicional, o qual somente cobriu uma parcela do custo de
oportunidade do capital. Ainda que ambos tenham apresentado bom desempenho, deve ser destacado
a melhor performance do mercado aucareiro, o qual, mais uma vez, superou o mercado de etanol.
As Figuras C e D ilustram os resultados de custos de produo das regies analisadas.
1.200
1.200
1.000
1.000
991,09
600
729,78
84
84
400
200
471
R$/m
R$/t
800
84
84
800
COT
117
123
697
635
Anidro
Hidratado
CT
Preo Mdio
200
COE
125
132
890,85
600
400
421
1.029,43
Branco
VHP
CT
Preo Mdio
COE
COT
Figura C - COE, COT, CT e Preo mdio para regio de Expanso do CS: a) Acar Branco e
Acar VHP; b) Etanol Anidro e Etanol Hidratado.
10
1.200
1.200
1.029,43
1.000
1.000
991,09
R$/t
600
83
72
R$/m
729,78
800
83
72
400
200
800
478
COT
112
102
774
702
Anidro
Hidratado
CT
Preo Mdio
200
COE
890,85
600
400
552
121
110
Branco
VHP
CT
Preo Mdio
COE
COT
Figura D - COE, COT, CT e Preo mdio para regio Tradicional do CS: a) Acar Branco e Acar
VHP; b) Etanol Anidro e Etanol Hidratado.
A manuteno da boa rentabilidade do setor foi causada pela melhora nos preos combinado
ao aumento da produtividade industrial, ocorrido, principalmente, em razo da maior concentrao
de acares na matria-prima. No entanto, melhorias no uso dos insumos industriais no foram
identificadas, assim como os preos destes somente sofreram reajustes seguindo a inflao. Esse
diagnstico ratifica a interpretao, j extrada na ltima safra, de que o desempenho do setor
estudado est fortemente dependente dos preos de mercado aplicados aos seus produtos. Isto refora
a importncia do desenvolvimento de trabalhos como esse, cujo objetivo de apontar os fatores
determinantes no custo de produo e gerar indicadores que reflitam as melhores prticas de
gerenciamento e controle da produo, contribuindo sempre para a busca do desenvolvimento
econmico sustentvel da atividade sucroenergtica.
11
12
INTRODUO
13
Amostragem
Abreviao
Andra
Assis
Catan
Goiat
Ja
Marac
Pira
Porec
Sert
Uber
Estado
SP
SP
SP
GO
SP
MS
SP
PR
SP
MG
Regio
Expanso
Tradicional
Tradicional
Expanso
Tradicional
Expanso
Tradicional
Tradicional
Tradicional
Expanso
2.2
Regio
Expanso
Expanso
Expanso
Expanso
Tradicional
Tradicional
Tradicional
Expanso
Tradicional
Centro-Sul
Unidades Participantes
4
3
5
1
29
2
11
13
42
55
Moagem (milhes t)
3,3
4,6
10,7
2,1
72,6
1,6
20,8
20,7
95,0
115,6
Coleta de dados
RESULTADOS
3.1
Agrcolas
Dados tcnicos
regio de Expanso 40% dos valores levantados situam-se na faixa delimitada por 79 a 94 t/ha. No
Centro-Sul como um todo, notou-se baixos nveis de produtividade agrcola no ano de 2010, devido
principalmente aos reduzidos ndices pluviomtricos observados ao longo da safra. No entanto, essa
baixa frequncia de precipitao provocou stress hdrico na cana-de-acar, o que gerou impacto
positivo em um dos principais parmetros de qualidade da cana, o ATR (kg ATR/tc).
Comportamento este identificado nos dados da amostra e ratificado em documentos divulgados por
respeitadas instituies ligadas ao setor sucroenergtico nacional.
Com relao colheita mecanizada, exposta na Figura 2, os dados amostrados apontam que,
na safra 2010/2011, 30% das observaes da regio Tradicional possuam mecanizao entre 60% e
80%. J na regio de Expanso a classe de maior participao foi a que contm percentual de
mecanizao na colheita maior do que 80%. Ainda que tal anlise seja bastante superficial, possvel
identificar indcios de que a regio de Expanso possui maior grau de mecanizao quando
comparada regio Tradicional.
Por meio da observao da Figura 3, possvel avaliar o comportamento da varivel
Pol%Cana das usinas, importante indicador de qualidade da cana-de-acar. A partir desses dados,
verifica-se substancial aumento do teor de sacarose da cana produzida nas duas regies estudadas em
relao safra anterior, com leve superioridade dos valores apresentados para a regio de Expanso.
50%
50%
40%
40%
30%
30%
20%
20%
10%
10%
0%
0%
t/ha
t/ha
(a) Tradicional
(b) Expanso
Figura 1 - Histogramas das frequncias de produtividade mdia (t/ha) da regio Centro-Sul.
17
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
(a) Tradicional
(b) Expanso
50%
50%
40%
40%
30%
30%
20%
20%
10%
10%
0%
0%
(a) Tradicional
(b) Expanso
Dados econmicos
acar. Tais informaes foram consideradas apenas nos clculos dos custos de produo de
fornecedores de cana-de-acar, uma vez que a coleta de custos de insumos junto s usinas foi feita
de forma diferenciada no presente levantamento.
Seguindo os procedimentos dos levantamentos anteriores (Marques, 2009; Xavier, 2009 e
PECEGE, 2010), os valores fora da mdia amostral mais ou menos um desvio padro (outliers)
foram excludos para clculo da mdia vlida que foi considerada nos modelos de clculo dos custos.
Tabela 4 - Preos e quantidades de insumos agrcolas: mdias da regio Centro-Sul Tradicional Fornecedores.
Preos (R$/un)
Quantidades (un/ha)
Insumo
Mdia
Mdia
Mnimo
Mximo
Mnimo
Mximo
vlida
vlida
1150,00
1.290,00
1.175,00
0,35
0,54
0,48
Fert. Cana Planta (t)
920,00
1.015,00
996,50
0,40
0,50
0,40
Fert. Cana Soca (t)
42,00
90,00
68,00
1,00
3,00
1,92
Calcrio (t)
26,50
120,00
63,00
0,50
1,00
1,00
Gesso (t)
21,00
22,00
21,50
5,00
6,00
5,50
Furadan SC (l)
23,50
26,90
24,10
1,20
2,20
1,66
Combine (l)
4,75
5,70
5,50
2,00
6,00
5,63
Glifosato (l)
13,35
22,84
21,04
0,50
2,50
1,82
Velpar K (kg)
560,00
650,00
606,67
0,01
0,25
0,17
Regent 800 WG (kg)
* as quantidades aplicadas foram mantidas equivalentes s apresentadas em PECEGE (2010)
Tabela 5 - Preos e quantidades de insumos agrcolas: mdias da regio Centro-Sul Expanso Fornecedores.
Preos (R$/un)
Quantidades (un/ha)
Insumo
Mdia
Mdia
Mnimo
Mximo
Mnimo
Mximo
vlida
vlida
1.070,00
1.200,00 1.092,50
0,40
0,65
0,53
Fert. Cana Planta (t)
950,00
1.050,00
950,00
0,25
0,63
0,47
Fert. Cana Soca (t)
52,00
95,00
73,40
1,00
3,50
2,03
Calcrio (t)
30,50
102,00
74,17
1,00
2,00
1,04
Gesso (t)
7,00
11,50
7,27
0,80
1,50
1,00
2,4 D(l)
22,00
22,50
22,25
1,00
6,00
6,00
Furadan SC (l)
17,50
28,30
24,50
1,50
3,20
1,86
Combine (l)
5,15
6,80
6,33
0,50
5,50
4,00
Glifosato (l)
20,00
23,00
20,00
1,50
2,20
1,51
Velpar K (kg)
575,00
645,00
614,0
0,01
0,25
0,23
Regent 800 WG (kg)
* as quantidades aplicadas foram mantidas equivalentes s apresentadas em PECEGE (2010)
Conforme salientado, o levantamento dos custos com insumos agrcolas para usinas foi
realizado de forma diferente do levantamento dos fornecedores. Nesse caso, perguntou-se qual o
custo com insumos voltados aos tratos culturais de cana soca na safra 2010/2011, uma vez que estes
19
tratam-se dos maiores custos individuais da lavoura canavieira. Os resultados obtidos podem ser
vistos na Figura 4, bem como na Tabela 6.
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
R$/ha
(a) Tradicional
R$/ha
(b) Expanso
Figura 4 - Histogramas das freqncias dos custos com insumos de soqueira (R$/ha) para as usinas
do Centro-Sul.
Tabela 6 - Mnimos, mximos e mdias dos custos com insumos de soqueira (R$/ha) para as usinas
do Centro-Sul.
Regio
Mnimo
Mximo
Mdia Vlida
Tradicional
150,00
950,35
451,05
Expanso
122,86
800,00
494,96
Os valores referentes aos custos com operaes mecanizadas de preparo de solo, plantio,
tratos culturais de cana planta e de cana soca foram mantidos segundo apresentado em PECEGE
(2010). J os salrios de rurcolas e dos funcionrios do departamento administrativo agrcola foram
reajustados conforme valores obtidos no presente levantamento. Nesse caso, utilizou-se os dados
definidos em PECEGE (2010), corrigindo-os pelo dissdio mdio salarial de cada regio1. A
disperso dos dados levantados, bem como os mnimos, mximos e mdias so apresentados na
Figura 5 e na Tabela 7.
As demais informaes de custos administrativos, bem como os preos dos arrendamentos
das regies Tradicional e de Expanso, foram mantidas equivalentes s de PECEGE (2010).
Foram levantados ainda os preos do corte, carregamento e transporte da cana-de-acar
praticados na safra 2010/2011. A Figura 6 e a Tabela 8 apresentam os histogramas de frequncia e os
mnimos, mximos e mdias vlidas. Cabe salientar que a mdia vlida utilizada no modelo de
clculo de custos levou em considerao a restrio do percentual de colheita mecanizada das
observaes, ou seja, considerou-se somente as observaes de custo de CCT das usinas e painis
1 As informaes originais sobre custos de operaes mecanizadas podem ser obtidas na Tabela 7, pgina 23 de
PECEGE (2010). J os dados originais sobre salrios podem ser obtidos nas Tabelas 8 a 11, pginas 23, 24 e 25 do
mesmo documento.
20
que estivessem prximos mdia de mecanizao definida no modelo das regies (66% de colheita
mecanizada na regio Tradicional e 76% na de Expanso).
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
(a) Tradicional
(b) Expanso
Figura 5 - Histogramas das frequncias dos reajustes salariais (%) para as usinas do Centro-Sul.
Tabela 7 - Mnimos, mximos e mdias dos reajustes salariais (%) para as usinas do Centro-Sul.
Regio
Mnimo
Mximo
Mdia Vlida
Tradicional
5%
9%
7%
Expanso
2%
12%
6%
50%
50%
40%
40%
30%
30%
20%
20%
10%
10%
0%
0%
R$/t
R$/t
(a) Tradicional
(b) Expanso
Figura 6 - Histogramas das frequncias dos preos de CCT (R$/t) para usinas e fornecedores do
Centro-Sul.
Tabela 8 - Mnimos, mximos e mdias dos preos de CCT (R$/t) para usinas e fornecedores do
Centro-Sul.
Regio
Mnimo
Mximo
Mdia Vlida
Tradicional
15,00
22,00
20,33
Expanso
16,45
30,76
18,84
21
Por fim, os ltimos dados econmicos atualizados para o presente estudo referem-se aos
preos do ATR. Neste caso, coletaram-se os preos mdios acumulados at o ms de outubro de
2010, perodo no qual foi realizado o levantamento de dados primrios. Em virtude disso, os preos
do ATR considerados nos modelos de clculo de custos de cana-de-acar foram ajustados para o
final da safra, elevando os preos mdios acumulados at outubro de 2010 em 7,4%2. A Figura 7 e a
Tabela 9 apresentam os dados primrios coletados no presente estudo.
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
R$/kg ATR
R$/kg ATR
(a) Tradicional
(b) Expanso
Figura 7 - Histogramas das frequncias dos preos acumulados do ATR at outubro para usinas e
fornecedores do Centro-Sul.
Tabela 9 - Mnimos, mximos e mdias dos preos acumulados do ATR at outubro para usinas e
fornecedores do Centro-Sul.
Regio
Mnimo
Mximo
Mdia Vlida
Tradicional
0,3152
0,4552
0,3561
Expanso
0,3151
0,3850
0,3555
Com posse dos dados tcnicos e econmicos necessrios para o clculo dos custos de
produo da cana-de-acar, parte-se a seguir para a subseo de resultados, a qual apresenta as
premissas e estimativas de custos obtidos para o Centro-Sul do Brasil na safra 2010/2011.
3.1.3
O reajuste de 7,4% refere-se elevao mdia do preo final do ATR com relao ao preo acumulado at outubro,
levando em considerao as ltimas 3 safras canavieiras.
22
Centro-Sul foi estipulada em 2,4 milhes de toneladas de cana por safra. Deste total, na regio
Tradicional considerou-se 65% de cana prpria e 35% de fornecedores, enquanto que na regio de
Expanso a proporo foi de 75% de cana prpria e 25% de fornecedores. Os fornecedores tpicos de
cada uma das regies, tradicional e expanso respectivamente, foram considerados como produtores
de 10.794 e 33.342 toneladas de cana. Conforme discutido na subseo 3.1.1, a produtividade mdia
sofreu uma queda devido estiagem observada no ano de 2010. No entanto, dados primrios
levantados com fornecedores de cana da regio de Expanso mostraram que, nesta realidade, houve
uma pequena elevao na produtividade mdia agrcola na safra corrente com relao safra
2009/2010.
Nota-se um crescimento do nvel de colheita mecanizada em ambas as regies, sendo este
crescimento mais acelerado na regio de Expanso (76% de colheita mecanizada). As expectativas
so de que nos prximos anos o percentual de mecanizao neste estgio de produo siga
aumentando.
Em termos de raio mdio e preos de arrendamentos, foram considerados os mesmos valores
expostos em PECEGE (2010).
Tabela 10- Premissas bsicas adotadas nos modelos da regio Centro-Sul para usinas e fornecedores.
Tradicional
Expanso
Descrio
Fornecedor
Usina
Fornecedor
Usina
2.400.000
2.400.000
Moagem (t)
35%
65%
25%
75%
Participao (%)
10.794
1.560.000
33.342
1.800.000
Produo (t)
82,40
84,48
84,41
81,76
Produtividade (t/ha)
5
5
5
5
Cortes
131
18.466
395
22.016
rea til total(ha)
116
7.571
254
9.467
rea prpria (ha)
15
10.895
141
12.549
rea arrendada (ha)
66%
66%
76%
76%
% colheita mec. (%)
28
23
21
20
Raio mdio (km)
17,3
17,3
11,3
11,3
Preo arrendamento (t/ha/ano)
Fonte: PECEGE/ESALQ/USP com auxlio de dados do CTC, UNICA e UDOP
Lembre-se que a safra 2009/2010 foi fortemente prejudicada em termos de concentrao de ATR pelo excesso de
chuvas observado ao longo do ano de 2009.
23
Comparando os resultados para os fornecedores das duas regies do Centro-Sul, nota-se que
um item de forte peso para a diferena de custos segue sendo o preo dos arrendamentos (53% mais
altos na regio Tradicional). Fora isto, outro fator de significativa importncia a remunerao do
produtor, estimada para a regio Tradicional em cerca de 3 vezes o valor da regio de Expanso.
Caso os preos de arrendamentos e remunerao do produtor da regio de Expanso fossem
considerados iguais ao modelo de custos de fornecedores da regio Tradicional, os custos da tonelada
da cana-de-acar praticamente seriam equivalentes, chegando a R$ 53,33/t nesta ltima regio
(reduo de 10,5% no custo total de produo). Ou seja, novamente chama-se a ateno para o fato
de que, em comparao com a regio de Expanso, a rentabilidade da atividade canavieira na regio
Tradicional sofre significativa penalizao em detrimento dos preos de arrendamentos e da
remunerao do produtor.
J com relao s usinas, chamam a ateno os menores custos unitrios de produo se
comparados aos custos dos fornecedores. No entanto, no so considerados nesses casos os custos
com remunerao do produtor tampouco os rateios das despesas do departamento administrativo das
usinas, os quais so considerados somente na contabilizao dos custos de produo dos produtos
industriais (acar e etanol)4. Assim, no se recomenda que sejam feitas comparaes entre os custos
de usinas e fornecedores expostos nas tabelas a seguir.
Feita a exposio desagregada dos custos de produo da cana-de-acar (COE, COT e CT)
para as duas regies analisadas, o prximo passo apresent-los por meio de figuras que permitem
visualizar a parcela que cada um dos trs custos estimados representa para o custo final da cana, alm
de possibilitar o cruzamento dos valores de custo e preo projetado de comercializao. Para tanto,
segue a Figura 8 e a Figura 9, sendo a primeira destinada aos fornecedores e a segunda s usinas.
4
Os valores de despesas administrativas expostos nas tabelas subsequentes tratam-se daqueles referentes apenas ao
departamento administrativo agrcola, ou seja, no considerada nenhuma parcela das despesas administrativas da
administrao central da usina.
24
Nota-se no primeiro caso que o preo pelo qual a cana-de-acar comercializada pelos produtores
das duas regies suficiente para cobrir tanto o COE quanto o COT. Na regio Tradicional, o preo
projetado da cana (R$ 53,54/t) cobre at cerca de metade dos custos de oportunidade, mas no o CT.
J na regio de Expanso todas as parcelas de custos so ultrapassadas pelo preo projetado (R$
53,00/t), havendo expectativas que o produtor dessa regio experimente lucros mdios de cerca de
R$ 3,00/t na safra 2010/2011.
Tabela 12 - Custos de produo de cana-de-acar da regio Tradicional do Centro-Sul:
Fornecedores e Usinas.
Fornecedores
Usinas
Descrio
R$/t
R$/ha
R$/t
R$/ha
16,36
1.348,03
19,77
1.669,91
Mecanizao
7,49
617,31
4,11
347,43
Mo de obra
5,10
419,92
4,77
402,70
Insumos
3,87
318,88
Fertilizantes
0,29
23,56
Corretivos
0,58
47,64
Herbicidas
0,19
15,77
Inseticidas (formicida, cupinicida)
0,17
14,06
Outros (fungicida, maturador, etc)
1,12
92,19
5,78
488,30
Arrendamento
1,84
151,78
2,35
198,18
Despesas administrativas
0,36
29,66
Contador
0,63
51,91
Tributos
0,85
70,21
Outras
Custo Operacional Efetivo (COE)
31,91
2.629,23
36,77
3.106,51
11,16
919,90
8,92
753,17
Depreciaes
7,45
613,60
8,07
681,60
Formao do canavial
2,36
194,25
- Mecanizao
0,97
80,00
- Mo de obra
4,12
339,34
- Insumos
2,80
230,41
0,74
62,62
Mquinas
0,92
75,89
0,09
7,35
Benfeitorias
0,00
0,00
0,02
1,60
Irrigao
4,20
346,08
Remunerao do proprietrio
Custo Operacional Total (COT)
47,27
3.895,21
45,69
3.859,68
8,65
712,95
4,02
339,33
Remunerao da terra
3,65
301,00
2,01
170,04
Remunerao do capital
1,34
110,45
1,45
122,69
Formao do canavial
0,00
0,00
0,01
0,96
Irrigao/fertirrigao
1,38
113,72
0,44
37,57
Mquinas e implementos
0,67
55,33
0,10
8,82
Benfeitorias
0,26
21,50
Capital de giro juros
Custo Total (CT)
59,58
4.909,15
51,72
4.369,04
25
26
60
60
53,54
R$/t
40
50
15,36
40
R$/t
50
12,31
30
53,00
6,44
11,01
30
20
20
32,29
31,91
10
10
COE
COT
CT
Preo cana
COE
COT
CT
Preo cana
(a)
Tradicional
(b) Expanso
Figura 8 - Representao grfica dos custos e preos de cana-de-acar segundo o mtodo do Custo
Operacional para fornecedores do Centro-Sul.
Com relao parte agrcola das usinas, nota-se que em todo o Centro-Sul foi possvel cobrir
os custos da cana-de-acar dado o preo projetado. De forma semelhante aos fornecedores, a regio
Tradicional possui custos mais elevados do que a regio de Expanso, devido aos altos preos de
arrendamentos aferidos nos estados do Paran e, principalmente, So Paulo. Desta forma, tanto a
competitividade agrcola quanto a do acar e do etanol, consequentemente, so prejudicados na
regio Tradicional em detrimento do preo das terras.
70
70
60
53,44
50
6,03
50
40
8,92
40
R$/t
R$/t
60
30
36,77
20
10,01
20
10
0
COT
CT
5,53
30
10
COE
52,38
Preo cana
COE
30,11
COT
CT
Preo cana
(a) Tradicional
(b) Expanso
Figura 9 Representao grfica dos custos e preos de cana-de-acar segundo o mtodo do Custo
Operacional para usinas do Centro-Sul.
27
67,80%
64,13%
60%
50%
40%
30%
20%
22,41%
13,27%
6,56%
10%
0%
-10%
-10,13%
-20%
Tradicional
Margem - COE (%)
Expanso
Margem - COT (%)
Margem - CT (%)
28
80%
73,96%
70%
60%
45,32%
50%
40%
30,55%
30%
16,96%
20%
10%
14,73%
3,33%
0%
Tradicional
Margem - COE (%)
Expanso
Margem - COT (%)
Margem - CT (%)
M
31%
M
40%
I
16%
MO
13%
A
2%
DA
3%
RC
6%
RT
15%
(a) Tradicional
D
6%
RP
7%
RC
5%
I
22%
RT
8%
RP D DA
3% 3% 2%
A
4%
(b) Expanso
% COT
Corretivos
Herbicidas
% CT
Inseticida
Outros
30
20%
15%
10%
5%
0%
% COE
Fertilizantes
% COT
Corretivos
Herbicidas
% CT
Inseticida
Outros
Figura 14 - Participao dos insumos no COE, COT e CT: regio Expanso Fornecedores.
Tambm foram atualizados os fluxogramas de custos agrcolas. Por esta anlise torna-se de
fcil compreenso os custos por estgio de produo, bem como sua representatividade dentro dos
custos totais de cana-de-acar na regio Centro-Sul do Brasil.
31
Mode lo agrcola de forne ce dor da re gio Tradicional
Formao do canavial
Mecanizao
Mo de obra
Insumos
R$/ha R$/ton
631,49 7,66
194,25
2,36
97,89
1,19
339,34
4,12
R$/ha R$/ton
70,66 0,86
22,82
0,28
23,63
0,29
24,21
0,29
R$/ha R$/ton
662,52 8,04
127,79
1,55
139,02
1,69
395,70
4,80
Colhe ita
Mecanizao
Mo de obra
Insumos
R$/ha R$/ton
1.864,60 22,63
1.427,83 17,33
436,77
5,30
0,00
0,00
R$/ha R$/ton
805,14 9,77
712,95 8,65
92,19 1,12
Custos administrativos
Remunerao proprietrios
Despesas administrativas
R$/ha R$/ton
497,86 6,04
346,08 4,20
151,78 1,84
De pre ciao
Benfeitorias
Irrigao/Fertirrigao
Mquinas e implementos
R$/ha R$/ton
306,30 3,72
75,89 0,92
0,00 0,00
230,41 2,80
R$/ha R$/ton
301,00 3,65
110,45 1,34
0,00 0,00
113,72 1,38
55,33 0,67
21,50 0,26
Custo Total
4.909,15 59,58
Formao do canavial
Mecanizao
Mo de obra
Insumos
R$/ha R$/ton
681,60 8,07
266,66 3,16
146,78 1,74
268,15 3,17
R$/ha R$/ton
74,91 0,89
21,08 0,25
11,98 0,14
41,86 0,50
R$/ha R$/ton
690,02 8,17
268,57 3,18
60,61 0,72
360,84 4,27
Colhe ita
Mecanizao
Mo de obra
Insumos
R$/ha R$/ton
1.717,72 20,33
1.442,88 17,08
274,84 3,25
0,00 0,00
Remunerao da terra
rea prpria
rea arrendada
R$/ha R$/ton
827,63 9,80
339,33
4,02
488,30
5,78
Custos administrativos
Salrios agrcolas
Despesas administrativas
R$/ha R$/ton
198,18 2,35
146,73
1,74
51,45
0,61
Depreciao
Benfeitorias
Irrigao/Fertirrigao
Mquinas e implementos
R$/ha R$/ton
71,57 0,85
7,35
0,09
1,60
0,02
62,62
0,74
Remuneraes de Capital
Lavoura fundada
Irrigao/Fertirrigao
Mquinas e implementos
Benfeitorias
Capital de giro - juros
R$/ha R$/ton
170,04 2,01
122,69
1,45
0,96
0,01
37,57
0,44
8,82
0,10
0,00
0,00
Custo Total
4.369,04 51,72
Figura 15 - Fluxograma de custos de produo por estgio e item de custo para regio Tradicional do
Centro-Sul: Fornecedores e usinas.
Nota: Depreciaes de mquinas e implementos agrcolas esto embutidas nos valores de custos dos estgios de
produo: preparo do solo, plantio, tratos culturais cana planta, tratos culturais cana soca e colheita. Alm disso, cabe
ressaltar que os valores apresentados (R$/ha e R$/ton) para cada um desses estgios foram ponderados de acordo com as
suas respectivas reas.
32
Modelo agrcola de fornecedor da regio Expanso
Formao do canavial
Mecanizao
Mo de obra
Insumos
R$/ha R$/ton
727,80 8,62
163,99
1,94
149,55
1,77
414,26
4,91
R$/ha R$/ton
64,30 0,76
23,91
0,28
18,39
0,22
22,01
0,26
R$/ha R$/ton
699,17 8,28
94,34
1,12
129,57
1,54
475,26
5,63
Colheita
Mecanizao
Mo de obra
Insumos
R$/ha R$/ton
1.736,16 20,57
1.502,67 17,80
233,49
2,77
0,00
0,00
R$/ha R$/ton
522,25 6,19
335,83 3,98
186,42 2,21
Custos administrativos
Remunerao proprietrios
Despesas administrativas
R$/ha R$/ton
209,84 2,49
111,42 1,32
98,42 1,17
Depreciao
Benfeitorias
Irrigao/Fertirrigao
Mquinas e implementos
R$/ha R$/ton
132,44 1,57
31,10 0,37
0,00 0,00
101,34 1,20
R$/ha R$/ton
207,89 2,46
123,33 1,46
0,00 0,00
50,58 0,60
23,10 0,27
10,89 0,13
Custo Total
4.198,52 49,74
Formao do canavial
Mecanizao
Mo de obra
Insumos
R$/ha R$/ton
635,25 7,77
197,88
2,42
120,77
1,48
316,60
3,87
R$/ha R$/ton
75,61 0,92
34,99
0,43
15,24
0,19
25,37
0,31
R$/ha R$/ton
534,32 6,54
91,87
1,12
46,49
0,57
395,96
4,84
Colhe ita
Mecanizao
Mo de obra
Insumos
R$/ha R$/ton
1.540,44 18,84
1.170,74 14,32
369,70
4,52
0,00
0,00
R$/ha R$/ton
526,70 6,44
226,48 2,77
300,22 3,67
Custos administrativos
Salrios agrcolas
Despesas administrativas
R$/ha R$/ton
179,91 2,20
159,52 1,95
20,39 0,25
De pre ciao
Benfeitorias
Irrigao/Fertirrigao
Mquinas e implementos
R$/ha R$/ton
183,36 2,24
2,19 0,03
12,54 0,15
168,62 2,06
R$/ha R$/ton
225,67 2,76
114,34 1,40
7,53 0,09
101,17 1,24
2,62 0,03
0,00 0,00
Custo Total
3.732,63 45,65
Figura 16 - Fluxograma de custos de produo por estgio e item de custo para regio de Expanso
do Centro-Sul: Fornecedores e usinas.
Nota: Depreciaes de mquinas e implementos agrcolas esto embutidas nos valores de custos dos estgios de
produo: preparo do solo, plantio, tratos culturais cana planta, tratos culturais cana soca e colheita. Alm disso, cabe
ressaltar que os valores apresentados (R$/ha e R$/ton) para cada um desses estgios foram ponderados de acordo com as
suas respectivas reas.
33
Por fim, para a composio dos custos agroindustriais de acar e etanol faz-se necessrio a
incluso dos custos agrcolas (cana-de-acar) ponderados. Isto feito de acordo com o nvel de
participao da cana-de-acar prpria e seu respectivo custo e com o preo pago aos produtores
segundo critrio do CONSECANA. Da Tabela 16 a Tabela 18 so apresentas as ponderaes dos
custos agrcolas que serviro de input para o clculo dos custos agroindustriais dos produtos da
cadeia sucroenergtica.
Tabela 16 - Ponderao do COE da cana-de-acar para usinas da regio Centro-Sul: Tradicional e
Expanso.
Custo
Cana prpria
CONSECANA
Preo ponderado
Regio
(R$/t)
(%)
(R$/t)
(R$/t)
Tradicional
36,77
65%
53,44
42,60
Expanso
30,11
75%
53,38
35,68
Tabela 17 - Ponderao do COT da cana-de-acar para usinas da regio Centro-Sul: Tradicional e
Expanso.
Custo
Cana prpria
CONSECANA
Preo ponderado
Regio
(R$/t)
(%)
(R$/t)
(R$/t)
Tradicional
45,69
65%
53,44
48,40
Expanso
40,12
75%
53,38
43,19
Tabela 18 - Ponderao do CT da cana-de-acar para usinas da regio Centro-Sul: Tradicional e
Expanso.
Custo
Cana prpria
CONSECANA
Preo ponderado
Regio
(R$/t)
(%)
(R$/t)
(R$/t)
Tradicional
51,72
65%
53,44
52,32
Expanso
45,65
75%
53,38
47,33
3.2
Industrial e Administrativo
Dados tcnicos
na Tabela 23. A quantidade de eletricidade comprada pelas usinas, necessria para o clculo dos
custos de produo industriais, foram consideradas iguais a da safra 2009/2010, destacadas em
PECEGE (2010).
Tabela 19 - Mix de produo utilizados nos modelos de custos regionais do Centro-Sul.
Regio
Acar
Etanol
Expanso
42,0%
58,0%
Tradicional
55,0%
45,0%
Tabela 20 - Mix de produtos utilizados nos modelos de custos regionais do Centro-Sul.
Acar (t)
Etanol (m)
Regio
VHP
Branco
Outros
Anidro
Hidratado
Expanso
45%
55%
33%
67%
Tradicional
75%
25%
30%
70%
Outros
-
36
60,00
50,00
40,00
30,00
20,00
10,00
0,0
0,5
1,0
1,5
2,0
2,5
3,0
3,5
4,0
Moagem (milhes de t)
Tradicional
Expanso
15,00%
14,80%
14,60%
Pol% Cana (PC)
14,40%
14,20%
14,00%
13,80%
13,60%
13,40%
13,20%
13,00%
0,0
0,5
1,0
1,5
2,0
2,5
3,0
3,5
4,0
Moagem (milhes de t)
Tradicional
Expanso
Figura 18 - Pol% cana (PC da cana, ou seja, percentual de sacarose na composio da cana) para
regio Centro-Sul.
Tabela 24 - Parmetros de qualidade de matria-prima utilizados nos modelos da regio Centro-Sul.
Regio
Pol (%)
Fibra (%)
Pureza (%)
Expanso
14,01%
13,09%
84,92%
Tradicional
13,99%
13,24%
86,15%
Fonte: PECEGE/ESALQ/USP com auxlio dos dados do CTC, UDOP e UNICA.
ART (kg/t)
153,52
152,95
38
5,50%
5,00%
4,50%
4,00%
3,50%
3,00%
0,0
0,5
1,0
1,5
2,0
2,5
3,0
3,5
4,0
Moagem (milhes de t)
Tradicional
Expanso
93,00%
92,00%
91,00%
90,00%
89,00%
88,00%
87,00%
86,00%
0,0
0,5
1,0
1,5
2,0
2,5
3,0
3,5
4,0
Moagem (milhes de t)
Tradicional
Expanso
Tabela 25 - Perdas e eficincias industriais dos modelos regionais de custos da regio Centro-Sul.
Descrio
Expanso
Tradicional
PERDAS
8,31%
8,30%
Lavagem
0,37%
0,44%
Bagao
4,26%
4,06%
Torta
0,49%
0,52%
Indeterminadas
3,19%
3,28%
EFICINCIAS
Fermentao
88,62%
89,96%
Destilao
99,71%
99,83%
PUREZA DO MEL FINAL
56,14%
59,27%
Fonte: PECEGE/ESALQ/USP com auxlio dos dados do CTC, UDOP e UNICA.
Em termos gerais as perdas industriais na safra 2010/11 foram menores que a safra anterior,
com reduo de 0,6 pontos percentuais na regio de Expanso, e em 0,1 pontos percentuais na regio
Tradicional. Em relao ao rendimento de fermentao houve um melhora de quase 1,5 pontos
percentuais na regio Tradicional, enquanto que os valores permaneceram estveis na regio de
Expanso. Pequenas melhoras tambm foram observadas nos rendimentos de destilao.
3.2.2
Dados econmicos
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
(a) Tradicional
(b) Expanso
Figura 21 - Histogramas das frequncias dos reajustes salariais para usinas do Centro-Sul.
Tabela 26 Mnimos, mximos e mdias dos reajustes salariais (%) para usinas do Centro-Sul.
Regio
Mnimo
Mximo
Mdia Vlida
Tradicional
4,8%
9,3%
7,0%
Expanso
1,9%
9,0%
6,1%
Aps a identificao da cesta bsica de insumos, iniciou-se a etapa de levantamento dos
reajustes dos preos por meio de entrevistas com fornecedores de insumos e usinas da regio CentroSul (considerou-se um reajuste idntico para as regies Tradicional e Expanso). Para os itens
outros da cesta de insumos industriais considerou-se reajuste igual ao IGP-M anual acumulado at
outubro 2010. Os valores de reajustes indicados foram analisados, de acordo com a
representatividade de cada item da cesta, chegando-se a uma mdia ponderada para os itens e,
obtendo assim o reajuste total da cesta, o qual foi estimado como o ndice de reajuste dos insumos
industriais para a safra 2010/2011.
A Tabela 27 apresenta a participao e reajuste mdio de cada item da cesta de insumos
considerada, bem como o reajuste calculado da cesta de insumos industriais, que foi de 7,8%.
Os mesmos procedimentos utilizados para o clculo do ndice de reajuste dos preos dos
insumos industriais foram aplicados para o clculo do ndice de reajuste de manuteno industrial.
Uma etapa adicional exigida no reajuste no ndice de manuteno consistiu na sistematizao e
classificao dos registros dos bancos de dados de manuteno industrial coletados em visitas a
usinas participantes dos levantamentos anteriores. Para isso, cada registro de manuteno das usinas
foi classificado seguindo o critrio do PRODLIST - Indstria5, utilizado pelo IBGE Instituto
5
O PRODLIST - Indstria uma lista detalhada de bens e servios industriais da Pesquisa Industrial Anual - Produto,
elaborada segundo conceitos de harmonizao e articulao entre a Nomenclatura Comum do Mercosul NCM, a
Classificao Nacional de Atividades Econmicas a CNAE e a Classificao Central de Produtos (Central Product
Classification - CPC).
41
% total insumos
15%
11%
10%
9%
7%
7%
6%
35%
100%
Reajuste mdio
11,0%
10,0%
2,5%
6,5%
1,0%
8,3%
7,5%
9,0%
7,8%
Reajuste mdio
-15,0%
0%
-20,0%
6,0%
5,5%
9,5%
12,0%
7,0%
10,0%
5,6%
9,0%
2,9%
Por fim, o reajuste dos custos com administrao industrial foi estimado com base no valor do
IGP-M anual acumulado at outubro de 2010.
42
3.2.3
Dados administrativos
Os resultados dos custos de produo dos modelos tpicos de usinas das duas regies
pesquisadas nesse trabalho so apresentados nessa subseo. Na Tabela 29 e Tabela 30 so
evidenciados os valores dos modelos de custos de processamento agroindustrial da cana-de-acar
das regies de Expanso e Tradicional, respectivamente. Os mesmos so apresentados em valores em
reais e em reais por tonelada de cana.
Os custos de produo de cana-de-acar so calculados com base nos valores de custos e
preos da cana-de-acar (Tabela 16 a Tabela 18), assim como na participao de produo de cana
prpria de cana-de-acar (Tabela 10). Cada fator de custos industrial e administrativo listado na
Tabela 29 e Tabela 30 calculado com base na anlise estatstica dos reajustes de preos
apresentados na subseo 3.2.2, multiplicados pelos resultados medidos na safra anterior
apresentados em PECEGE (2010). A metodologia do clculo dos fatores de custos do modelo de
usina regional manteve os procedimentos dos levantamentos anteriores. Os custos de depreciao
industrial e capital seguiram a mesma proposta e valores nominais apresentados em Marques (2009).
Os resultados dos custos de produo do acar e etanol (acar branco, acar VHP, etanol
anidro e etanol hidratado) dos modelos das duas regies analisadas so apresentados na Tabela 31 e
Tabela 32. As premissas tcnicas utilizadas nos modelos industriais de cada regio (capacidade de
processamento de cana, qualidade de matria-prima, perdas e eficincias industriais, mix de
produo, mix de produtos e produo final) foram as destacadas na subseo 3.2.1. Nos modelos de
custos, a cana do fornecedor remunerada conforme a alocao do ATR para a produo de cada
produto. Os preos mdios dos produtos foram baseados nos indicadores de preo CEPEA (2010)
para o estado de So Paulo at outubro de 2010, perodo no qual foi realizado o levantamento de
dados primrios. Em virtude disso, os preos dos produtos finais (acar branco e VHP, etanol
anidro e etanol hidratado) considerados nos modelos de clculo de custos foram ajustados para o
43
final da safra, elevando os preos mdios acumulados at outubro de 2010 em 8,48%; 8,8%; 4,7% e
5,74% respectivamente6.
Os custos de produo de cada regio, na forma de COE, COT, CT, preo e margem dos
produtos finais so apresentados na Tabela 33 e Tabela 34 enquanto os grficos comparativos, na
Figura 22 e Figura 23. Os fluxogramas resumo das informaes tcnicas e econmicas de cada
modelo regional so apresentados na Figura 24 e Figura 25
Tabela 29 - Custos de produo agroindustrial do processamento de cana-de-acar: regio de
Expanso do Centro-Sul.
Descrio
Custo da Cana
COE
Cana de fornecedores
COE cana prpria
Depreciaes
Remunerao do capital e terra
Custo Industrial
Operao industrial
Mo-de-obra
Insumos
Qumico
Eletrodos
Combustvel
Lubrificante
Eletricidade
Embalagem
Manuteno
Material
Servio
Administrao industrial
Depreciao industrial
Custo de Capital industrial
Departamento Administrativo
Mo de obra
Insumos e Servios
Capital de Giro
Custo Total
R$/t
47,57
35,91
13,33
22,58
7,51
4,15
22,61
12,64
4,01
2,23
1,38
0,11
0,10
0,08
0,31
0,25
4,95
2,97
1,98
1,45
3,47
6,50
9,13
2,46
3,61
3,06
79,31
6
Os reajustes foram calculados pela elevao mdia do preo final dos indicadores CEPEA de cada produto com relao
ao preo acumulado at outubro, levando em considerao as ltimas 3 safras canavieiras.
44
45
46
47
Tabela 33 - Resumo dos custos de produo agroindustrial de acar e etanol: regio de Expanso do
Centro-Sul.
Acar
Acar
Etanol
Etanol
DESCRIO
Branco
VHP
Anidro
Hidratado
R$/t
R$/t
R$/m3
R$/m3
303,24
266,87
425,17
386,40
COE cana-de-acar
359,04
322,45
517,72
472,64
COT cana-de-acar
389,87
353,15
568,86
520,28
CT cana-de-acar
100,01
86,62
159,05
143,35
COE industrial
67,87
67,60
112,57
104,88
COE administrativo
471,12
421,09
696,79
634,63
COE agroindustrial
555,46
505,09
828,79
757,63
COT agroindustrial
639,81
589,10
953,89
874,19
CT agroindustrial
991,09
729,78
1,029,43
890,85
Preo mdio
54,90%
23,88%
7,92%
1,91%
Margem sobre CT
1.200
1.200
1.000
1.029,43
1.000
991,09
890,85
125
729,78
600
84
84
84
84
400
471
200
800
R$/m
R$/t
800
400
421
117
123
600
697
635
Anidro
Hidratado
200
Branco
COE
132
COT
VHP
CT
Preo Mdio
COE
COT
CT
Preo Mdio
Figura 22 - COE, COT, CT e Preo mdio para regio de Expanso do Centro-Sul: a) Acar Branco
e Acar VHP; b) Etanol Anidro e Etanol Hidratado.
48
Tabela 34 - Resumo dos custos de produo agroindustrial de acar e etanol: regio Tradicional do
Centro-Sul.
Acar
Acar Etanol
Etanol
DESCRIO
Branco
VHP
Anidro
Hidratado
R$/t
R$/t
R$/m3
R$/m3
374,26
321,86
503,38
454,91
COE cana-de-acar
417,50
364,93
573,94
520,66
COT cana-de-acar
446,73
394,04
621,64
565,10
CT cana-de-acar
109,35
87,85
158,78
143,10
COE industrial
68,25
67,98
111,38
103,78
COE administrativo
551,86
477,69
773,54
701,79
COE agroindustrial
623,74
549,27
883,05
803,82
COT agroindustrial
706,66
631,87 1.003,77
916,30
CT agroindustrial
991,09
729,78 1.029,43
890,85
Preo mdio
40,25%
15,50%
2,56%
-2,78%
Margem sobre CT
1.200
1.200
1.000
1.000
991,09
729,78
83
72
600
83
72
400
800
R$/m
R$/t
800
478
1.029,43
890,85
112
102
600
400
552
200
774
702
Anidro
Hidratado
200
Branco
COE
121
110
COT
CT
VHP
Preo Mdio
COE
COT
CT
Preo Mdio
Figura 23 - COE, COT, CT e Preo mdio para regio Tradicional: a) Acar Branco e Acar VHP;
b) Etanol Anidro e Etanol Hidratado.
49
600
Nmero de caldeiras
Produo de vapor (tv/h)
Consumo de vapor vlvula redutora
Cap. (t/h)
Caldeira 1
200
Caldeira 2
100
2
240
Prod. (t/h) Presso (bar)
160
42
80
42
Nmero de geradores
Capacidade total de gerao (MW)
T urbina
Potncia
Gerador 1
contrapre sso
20
Gerador 2
contrapre sso
20
Sistema de fermentao
Nmero de dornas de fermentao
capacidade de fermentao (m/h)
Possui fbrica de fermento na usina?
2
40
cons. (tv/h)
120
120
5
50.000
Capacidade (m)
20.000
20.000
5.000
Legenda
gua
Vapor
Bagao
Processo
Qualidade da matria-prima
T otal
114.156.578,09
86.184.578,09
18.018.000,00
9.954.000,00
R$/ton
47,57
35,91
7,51
4,15
II - Custo industrial
Operao industrial
Mo de obra
Insumos
Manuteno
Administrao industrial
Depreciao
Custo do capital indust rial
54.266.951,99
30.332.231,99
9.625.392,00
5.343.623,99
11.890.320,00
3.472.896,00
8.325.120,00
15.609.600,00
22,61
12,64
4,01
2,23
4,95
1,45
3,47
6,50
Lavagem da cana
Perdas de lavagem
Perdas no bagao
Perdas na torta de filt ro
Perdas indeterminadas
Rendimentos ferment ao
Rendimentos destilao
Pureza mel residual
25,00%
0,37%
4,26%
0,49%
3,19%
88,62%
99,71%
56,14%
21.914.304,00
9,13
190.337.834,08
79,31
Produtividade
Horas de moagem
Horas fbrica parada
Eficincia
4.661
1.296
78,24%
Acar branco
COE agroindustrial
COT agroindustrial
CT agroindust rial
Preo mdio
Margem
R$/ton
471,12
555,46
639,81
991,09
54,9%
14,01%
13,09%
84,92%
153,52
Rendimento industrial
bate lada
2
sim
no
Nmero de armazns
1
Capacidade total de armazenagem (t)
50.000
Capacidade (t)
Quantidade
Armazm 1
50.000
1
I - Custo cana
COE
Depreciaes
Remunerao capital e terra
C usto total
2
sim
sim
5
sim
T ipo de cozimento
Nmero de massas do cozimento
automatizada?
Possui refinaria?
fila
2
turbina a vapor
4
2
Sistema de extrao
moe nda
Nmero de linhas de extrao
1
Capacidade total de extrao (T CD)
12.000
Cap. (T CD) N T ernos
Acionamento
Linha 1
12.000
6 turbina a vapor
bate lada
8
no
Nmero de tanques
Capacidade total de armazenagem (m)
Quantidade
T anque 1
1
T anque 2
2
T anque 3
2
2.400.000
R$/ton
-
R$/m
696,79
828,79
953,89
1029,43
7,9%
Mix de produo
Acar
Etanol
42,00%
58,00%
Produo de sub-produtos
Bagao total
643.200
T orta de filtro
714.720
Vinhaa
1.547.013
Leveduras
8.640
Mel final
leo fsel
Produtos
Acar
Acar branco
74.587
Acar VHP
61.272
Outros
Etanol
Hidratado
81.194
Anidro
37.261
Outros
Eletricidade
Compra
1.055
Venda
45.288
t
t
t
m
m
m
MW h
MW h
Etanol hidratado
R$/m
634,63
757,63
874,19
890,85
1,9%
R$/m
-
t
t
m
t
t
m
Nmero de caldeiras
Produo de vapor (tv/h)
Consumo de vapor vlvula redutora
Cap. (t/h)
Caldeira 1
150
Caldeira 2
100
600
2
220
Prod. (t/h) Presso (bar)
130
21
90
21
Nmero de geradores
Capacidade total de gerao (MW)
T urbina
Potncia
Gerador 1
contrapre sso
4
Gerador 2
contrapre sso
2
Sistema de fermentao
Nmero de dornas de fermentao
capacidade de fermentao (m/h)
Possui fbrica de fermento na usina?
2
6
cons. (tv/h)
42
25
T ot al
126.511.621,17
103.189.621,17
13.915.200,00
9.406.800,00
R$/t on
52,71
43,00
5,80
3,92
54.823.954,06
30.315.154,06
9.707.040,00
5.244.898,06
11.890.320,00
3.472.896,00
8.524.800,00
15.984.000,00
22,84
12,63
4,04
2,19
4,95
1,45
3,55
6,66
21.964.416,00
9,15
203.299.991,23
84,71
C usto total
Acar branco
COE agroindustrial
COT agroindustrial
CT agroindustrial
Preo mdio
Margem
R$/ton
551,86
623,74
706,66
991,09
40,2%
Legenda
gua
Vapor
Bagao
Processo
Acar
Etanol
13,99%
13,24%
86,15%
152,95
30,00%
0,44%
4,06%
0,52%
3,28%
89,96%
99,83%
59,27%
Produt ividade
Horas de moagem
Horas fbrica parada
Eficincia
4.519
1.713
72,51%
R$/ton
-
Mix de produo
bate lada
2
no
no
Nmero de armazns
3
Capacidade total de armazenagem (t)
40.000
Capacidade (t)
Quantidade
Armazm 1
15.000
1
Armazm 2
7.500
2
5
50.000
Capacidade (m)
5.000
10.000
20.000
I - Cust o cana
COE
Depreciaes
Remunerao capit al e t erra
2
sim
sim
5
sim
T ipo de cozimento
Nmero de massas do cozimento
automatizada?
Possui refinaria?
bate - e - volta
2
turbina a vapor
2
2
Sistema de extrao
moe nda
Nmero de linhas de extrao
1
Capacidade total de extrao (T CD)
12.000
Cap. (T CD) N T ernos
Acionamento
Linha 1
12.000
6 turbina a vapor
contnuo
8
4.500
no
Nmero de tanques
Capacidade total de armazenagem (m)
Quantidade
T anque 1
2
T anque 2
2
T anque 3
1
2.400.000
R$/m
773,54
883,05
1003,77
1029,43
2,6%
55,00%
45,00%
Produo de sub-produtos
Bagao t otal
648.000
T orta de filt ro
78.000
Vinhaa
1.175.475
Leveduras
821
Mel final
leo fsel
168
Produtos
Acar
Acar branco
44.250
Acar VHP
133.285
Out ros
Et anol
Hidrat ado
66.670
Anidro
26.622
Out ros
Elet ricidade
Compra
1.850
Venda
29.376
t
t
m
t
t
m
t
t
t
m
m
m
MW h
MW h
Etanol hidratado
Etanol outros
R$/m
701,79
803,82
916,30
890,85
-2,8%
R$/m
-
Em resumo, todos os custos dos produtos industriais sofreram aumentos marginais em relao
a safra passada. O aumento dos preos dos fatores de custos de produo foi balanceado por
melhorias dos indicadores tcnicos, principalmente quanto maior produo relativa de produtos por
unidade de cana processada. Os resultados econmicos foram os melhores j observados nos
levantamentos realizados pelo PECEGE/CNA. Todos os produtos, com exceo do etanol hidratado
na regio Tradicional, obtiveram rentabilidade positiva. Persistiram os bons preos do mercado de
acar, combinado com uma boa recuperao dos preos do mercado de etanol.
O aumento de preos dos produtos finais foi tambm acompanhado pelo aumento de custos
de aquisio da matria-prima, principal fator de aumento de custos na safra atual. Os custos de
produo da cana prpria foram particularmente competitivos na regio de Expanso, onde houve
queda nos custos de produo em relao safra anterior.
52
Feita a apresentao das estimativas dos custos agroindustriais para a safra 2010/2011,
realizada nessa seo uma breve anlise comparativa entre safras, em que os custos de produo
(COE, COT e CT) da cana-de-acar assim como os custos do acar (branco e VHP) e etanol
(anidro e hidratado) so confrontados por meio da exposio grfica.
4.1
Agrcola
60
50
40
30
20
10
2007/08
2008/09
2009/10
2010/11
2007/08
2008/09
Expanso
COE
2009/10
2010/11
Tradicional
COT
CT
Preo mdio
Figura 26 - COE, COT, CT e Preo mdio para Cana-de-acar (Fornecedores) Comparativo entre
safras do Centro-Sul.
53
60
50
40
30
20
10
2007/08
2008/09
2009/10
2010/11
2007/08
2008/09
Expanso
COE
2009/10
2010/11
Tradicional
COT
CT
Preo mdio
Figura 27 - COE, COT, CT e Preo mdio para Cana-de-acar (Usinas) Comparativo entre safras
do Centro-Sul.
4.2
Industrial
Nessa subseo se apresenta a evoluo dos resultados de custos industriais dos quatro
levantamentos de custos de produo do acar e etanol, incluindo o presente estudo. A oportunidade
de pesquisa criada para continuidade desse trabalho permitiu a consolidao de um banco de dados
de indicadores e resultados de custos desde a safra 2007/2008. Com a evoluo e desenvolvimento
do trabalho, melhores detalhamentos de questionrios e ajustes metodolgicos para contabilizao de
custos foram realizados ao longo das safras. Os resultados de custos, considerando a metodologia de
custos mais atual, so apresentados da Figura 28 a Figura 31, onde se destaca o COE, COT, CT e
preo mdio dos produtos industriais, acar branco, acar VHP, etanol anidro e etanol hidratado,
respectivamente.
A anlise dos grficos demonstra a tendncia de desacelerao do aumento dos custos de
produo, principalmente em funo da melhora na qualidade de matria-prima e o aumento dos
preos dos produtos industriais, implicando em aumento dos preos da cana para o fornecedor. Os
resultados da safra 2010/2011 foram os primeiros a indicar rentabilidade para praticamente todos os
produtos em todas as regies analisadas.
54
1.000
900
800
700
600
500
400
300
200
100
2007/08
2008/09
2009/10
2010/11
2007/08
2008/09
Expanso
COE
2009/10
2010/11
Tradicional
COT
CT
Preo Mdio
Figura 28 - COE, COT, CT e Preo mdio para Acar Branco Comparativo entre safras do
Centro-Sul.
800
700
600
500
400
300
200
100
2007/08
2008/09
2009/10
2010/11
2007/08
2008/09
Expanso
COE
2009/10
2010/11
Tradicional
COT
CT
Preo Mdio
Figura 29 - COE, COT, CT e Preo mdio para Acar VHP Comparativo entre safras do CentroSul.
55
1.200
1.000
800
600
400
200
2007/08
2008/09
2009/10
2010/11
2007/08
2008/09
Expanso
COE
2009/10
2010/11
Tradicional
COT
CT
Preo Mdio
Figura 30 - COE, COT, CT e Preo mdio para Etanol Anidro Comparativo entre safras do CentroSul.
1.000
Etanol Hidratado - R$/m
900
800
700
600
500
400
300
200
100
2007/08
2008/09
2009/10
2010/11
2007/08
2008/09
Expanso
COE
2009/10
2010/11
Tradicional
COT
CT
Preo Mdio
Figura 31 - COE, COT, CT e Preo mdio para Etanol Hidratado Comparativo entre safras do
Centro-Sul.
56
CONCLUSES
58
REFERNCIAS
Disponvel
em:
<http://
DE
UNIO
DOS
PRODUTORES
http://www.udop.com.br/.
CANA-DE-ACAR
DE
BIOENERGIA
UNICA.
Disponvel
em:
UDOP.
Disponvel
em:
XAVIER, C.E.O.; ZILIO, L.B.; SONODA, D.Y.; MARQUES, P.V. Custos de produo de canade-acar, acar e etanol no Brasil: safra 2008/09. Piracicaba: Universidade de So Paulo,
Escola Superior de Agricultura Luiz de Queiroz, Programa de Educao Continuada em Economia
e Gesto de Empresas/Departamento de Economia, Administrao e Sociologia. 2009. 79 p.
Relatrio Apresentando a Confederao da Agricultura e Pecuria do Brasil CNA.
59
60
ANEXOS
61
62
ASSUNTO
INDICADORES TCNICOS
Produtividade
Concentrao de ATR
Preo do ATR
ATR pago em contratos de arrendamento
Colheita mecanizada
CUSTOS OPERAES
CCT (Corte + Carregamento + Transporte)
Corte
Manual
Cana crua
Cana queimada
Mecanizado (sem transbordo)
Transbordo
Carregamento
Transporte
Cana inteira
Cana picada
SALRIOS
Houve dissdio 2009/2010?
Qual foi o reajuste?
Preos insumos agrcolas
Fert. Cana Planta (t)
Fert. Cana Soca (t)
Corretivos (t)
Herbicidas (un)
Inseticidas (un)
Nematicidas (un)
Outros insumos (un)
RESPOSTA
UNIDADE
t/ha
Kg/t
R$/kg ATR
Kg/t
%
R$/t
R$/t
R$/t
R$/t
R$/t
R$/t
R$/t
R$/t
R$/t
R$/t
R$/t
%
R$/un
R$/un
R$/un
R$/un
R$/un
R$/un
R$/un
ID
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
UNIDADE
t
t
ha
ha
t/ha
%
R$/kg ATR
%
%
%
t
t
m
m
MWh
%
R$/t
R$/ha
63