Sistema de Contabilidad para Entes

Descentralizados sin Fines

Empresariales
Prof. Zayda Mndez

Plan nico de cuentas

El PUC est conformado por una enumeracin de cuentas
ordenadas sistemticamente. Cada cuenta posee un cdigo y una
denominacin.
El cdigo presenta como formato, cinco niveles y nueve dgitos,
empleando el sistema numrico decimal (01 al 99), tal como se
muestra:
X

XX

XX

XX

XX

1ro

2do.

3ro.
NIVELES

4to.

5to.

El primer nivel se refiere a los grupos, que se representan con los

nmeros 1 al 7 y son:
1. Activos
2. Pasivos
3. Recursos
4. Egresos
5. Resultados
6. Patrimonio
7. Cuentas de Orden

Plan nico de cuentas

Cdigo

Denominacin del Rubro

1.01

Activo circulante

1.02

Activo no circulante

2.01

Pasivo circulante

2.01

Pasivo no circulante

5.01

Supervit no distribuido / dficit acumulado

5.02

Costo de venta de bienes y servicios

5.03

Resultado bruto

5.04

Resultado de operacin

5.05

Resultado antes del impuesto sobre la renta

5.06

Resultado neto

6.01

Capital

6.02

Reservas

Clasificador presupuestario
de recursos y egresos
Cdigo

Denominacin del Ramo

3.01

Ingresos ordinarios

3.02

Ingresos extraordinarios

3.03

Ingresos de operacin

3.04

Ingresos ajenos a la operacin

3.05

Transferencias y donaciones

3.06

Recursos propios de capital

3.07

Venta de ttulos y valores que no otorgan propiedad

3.08

Venta de acciones y participaciones de capital

3.09

Recuperacin de prstamos a corto plazo

3.10

Recuperacin de prstamos a largo plazo

3.11

Disminucin de otros activos financieros

3.12

Incremento de pasivos

3.13

Incremento del patrimonio

Clasificador presupuestario
de recursos y egresos
Cdigo

Denominacin de la Partida

4.01

Gastos de personal

4.02

Materiales y suministros

4.03

Servicios no personales

4.04

Activos reales

4.05

Activos financieros

4.06

Gastos de defensa y seguridad del Estado

4.07

Transferencias y donaciones

4.08

Otros gastos

4.09

Asignaciones no distribuidas

4.10

Servicio de la deuda pblica

4.11

Disminucin de pasivos

4.12

Disminucin del patrimonio

4.98

Rectificaciones al presupuesto

Grupo

Rubro

Genrico

Espec-fico

Subespec-fico

Denominacin

Bs.

00

00

00

00

ACTIVO

XX

01

00

00

00

ACTIVO CIRCULANTE

61

01

01

00

00

Activo Disponible

31

01

01

01

00

Caja y bancos

25

01

01

01

01

Caja

10

01

01

01

02

Bancos pblicos

15

01

01

02

00

Inversiones Temporales

01

01

02

01

Certificados de ahorro

01

02

00

00

Activo Exigible

30

Registros: Momento Presupuestario

y Patrimonial
Ejemplo:
La Fundacin
Amigos de la
Msica compra
guitarras para sus
clases y cancela
con cheque de un
banco privado. Le
solicita sus
servicios para
codificar de
acuerdo al PUC y
ubicar los tres
momentos.

Momento Presupuestario
Cdigo

Descripcin

Egresos

4.04

Activos reales

4.04.07

Equipos cientficos, religiosos, de

enseanza y recreacin

4.04.07.06

Instrumentos musicales

4.04.07.06.01

Guitarras

Registros: Momento Presupuestario

y Patrimonial
Momento Patrimonial
Cdigo

Descripcin

Activo

1.02

Activo no circulante

1.02.03

Activo fijo

1.02.03.04

Maquinarias y equipos

1.02.03.04.07

Equipos
cientficos,
religiosos,
enseanza y recreacin

de

Partida: 4.02.08.03.01
Cdigo presupuestario: herramientas menores, cuchillera y artculos generales de ferretera

No.
de registro

Fecha

Crdito
presupuestario
monto
actualizado

Detalle

01-01

Asignacin
presupuesto

segn

05-01

Orden de compra No.01

10-01

Orden de pago No-01

18-01

Cancelacin
pago No.-01

orden

Compromisos

1.100

Saldo
para
compr
ometer

Gastos
causados

Pagos

1.100

130

970

130

de

130

LIBRO DIARIO

Fecha

Cdigo

07-01

Descripcin

Debe

Haber

-1-

P/R Prstamo Bancario con el Banco Industrial de Venezuela

1.01.01.01.02 Bancos pblicos

2100

4.10.01.02.07 Intereses de la deuda pblica interna por

400
Prestamos
recibidos
de
entes
descentralizados .funcionalmente bancarios
a Corto plazo
09-01

-a2.01.03.01.09 Prstamo a corto plazo de instituciones

pblicas financieras bancarias

2500

Reportes:
Estado de Resultados
Balance General
Estado de Origen y Aplicacin de Fondos
Estado de Ejecucin Presupuestaria

Fundacin Ecolgica
Estado de Resultados
del 1-01-05 al 31-12-05

Cdigo

Descripcin

Bs.

3.00.00.00.00 RECURSOS

700

3.05.00.00.00 TRANSFERENCIAS

500

3.05.02.00.00 Transferencias para financiar gastos

de capital
3.05.02.01.00 Del sector privado

500

3.05.02.01.03 Aporte de empresa C

500

3.06.00.00.00 INGRESOS POR RECURSOS PROPIOS

DE CAPITAL
3.06.06.00.00 Venta de acciones y participaciones
de capital
3.06.06.03.00 De empresas pblicas no financieras

200

3.06.06.03.01 Acciones empresa M

200

500

200
200

Fundacin Ecolgica
Estado de Resultados
del 1-01-05 al 31-12-05
Cdigo

Descripcin

B s.

4.00.00.00.00 EGRESOS

750

4.01.00.00.00 GASTOS DE PERSONAL

150

4.01.01.00.00 Sueldos, salarios y otras retribuciones

150

4.01.01.01.00 Sueldos bsicos personal fijo tiempo

completo
4.01.01.01.01 Sueldos y salarios del personal

150

4.03.00.00.00 SERVICIOS NO PERSONALES

100

4.03.01.00.00 Alquileres de inmuebles

100

4.03.01.01.00 Alquileres de edificios y locales

100

4.03.01.01.01 Alquileres

100

4.04.00.00.00 ACTIVOS REALES

500

4.04.04.00.00 Equipos de trasporte, traccin y elev.

500

4.04.04.01.00 Vehculos automotores terrestres

500

4.04.04.01.01 Vehculo para excursin

500

Resultado del periodo (3-4)

150

(50)

Fundacin Ecolgica
Balance General
al 31-12-05
Cdigo

Descripcin

Cdigo

ACTIVO

Descripcin
PASIVO

Activo Circulante

Pasivo Circulante

1.01.01.01.01 Caja

200

1.01.01.01.03 Bancos privados

500

1.01.02.02.01 Cuentas por cobrar

100

1.01.03.07.01 Inventario suminist. de of.

100

Total Activo circulante

900

2.01.01.01.01 Proveedores

350

2.01.03.01.03 Prstamo a cp
Municipio L
Total Pasivo Circulante

100
450

Total Pasivo

450

Activo no Circulante
PATRIMONIO

1.02.02.01.01 Empresa pblica M

200

1.02.03.04.03 Maquinaria y dems equipos

800

1.02.03.04.07 Equipos cien., Relig, ense.,

300

6.01.01.01.01 Capital Social

5.01.02.00.00 Resultado del periodo

Total Activo no circulante

1300

Total Activo

2.200

1.775
(25)

Total Patrimonio

1.750

Total Pasivo y
Patrimonio

2.220

Fundacin Ecolgica
Informe de Ejecucin Presupuestaria
1er. Trimestre 2005
Variacin
Programado
Cdigo Cuenta

Ejecutado

Trimestre

Trimt. Acum. Trimt. Acum. Bs.

%
(1)
(2)
(3)
(4)
3-1 (3-1)/1*100
100
400
0
0 (100)
(100)

3.03

Ingresos de operacin

3.05

Transferencias

400

1.600

500

500

100

3.06

Ingresos por recursos

prop.

100

400

200

200

100

600

2.400

700

700

100
1-3

4.01

Gastos de personal

4.03

Servicios no personales

4.04

Activos reales

Acumulado
Bs .
%
(4-2)/2*100
4-2
(400)
(100)

25 (1.100)
100

(68,7)

(200)

(50)

16.66 (1.700)

(70,8)

(1-3)/1*100

2-4

(2-4)/2*100

150

600

150

150

(450)

75

50

200

100

100

(50)

(100)

100

50

400

1.600

500

500 (100)

(25)

1.100

68,75

600

2.400

750

750 (150)

(25)

1.650

68,75

Fundacin Ecolgica
Estado de origen y aplicacin de fondos
Para los ejercicios econmicos terminados el 31-12-04 y el 31-12-05
Variacin
Capital de Trabajo
Cdigo

Cuenta

1.01.01.01.01 Caja
1.01.01.01.03 Bancos privados

Periodo
Actual
(1)
300

No circulante

Periodo Variacin Fuentes Aplicaciones Fuentes Aplicaciones

+A
+A
Anterior
A (1-2)
-A
-A
P
-P
(2)
PyP (2-1)
+P
+P
200
100
100

500

500

100

(100)

150

100

50

200

(200)

1.02.03.04.03 Maquinaria y equipo

800

800

1.02.03.04.04 Equipo de transporte

500

500

1.02.03.04.07 Eq. Cienc. Relig. Ense.

300

300

2.550

2.200

350

2.01.01.01.01 Proveedores

150

350

200

2.01.03.01.03 Prstamo a CP Munic.

150

100

(50)

1800

1775

(25)

25

500

(500)

500

(50)

(25)

25

2.550

2.200

(350)

1.01.02.02.01 Cuentas por cobrar

1.01.03.07.01 Inv. Suministros Oficina
1.02.02.01.01 Empresa pblica M

Total ACTIVO

6.01.01.01.01 Capital social

6.01.02.05.01 Aporte empresa C
Resultado del periodo
Total PASIVO Y
PATRIMONIO

100
50
200

500

200
50

25

150
VARIACIN DEL CT

300

150

150
725

725

Instituto Autnomo Electricidad Andina

HOJA DE TRABAJO
(EN BOLVARES)
BALANCE DE
COMPROBACION INICIAL
DEBE
HABER
200,00
5.000,00
600,00
8.000,00
10.000,00
7.200,00
4.900,00
8.000,00

CDIGO
DESCRIPCIN
1.01.01.01.01 Caja
1.01.01.01.02 Bancos Pblicos
1.01.01.02.01 Banfoandes Certificados de Ahorro
1.01.02.01.01 Cuentas por Cobrar Corto Plazo
1.01.03.06.01 Inventario de Suministros de Produccin
1.02.03.01.01 Terrenos
1.02.03.03.01 Local
1.02.03.04.04 Equipos de Transporte, traccin y elevacin
Maquinaria y dems equipos de construccin,
1.02.03.04.03 campo, industria y taller
2.02.03.01.02 Depreciacin Acumulada de Instalaciones
Depreciacin Acumulada de Maquinarias y
2.02.03.01.03 Equipos
1.02.01.01.01 Cuentas por Cobrar Comerciales Largo Plazo
2.01.01.01.01 Cuentas por Pagar Proveedores
Prstamos a mediano y largo plazo de empresas
2.02.02.01.07 petroleras
2.01.06.01.01 Previsin para cuentas incobrables
2.01.06.04.01 Previsin para prdidas de inventarios
5.01.02.01.01 Resultado del Ejercicio
6.01.01.01.01 Capital Social
TOTALES IGUALES
4.08.02.03.01 Intereses por financiamientos
Prstamos a corto plazo de instituciones pblicas
2.01.03.01.09 financieras bancarias
4.03.04.04.01 Servicio de Cantv
4.02.08.03.01 Herramientas menores
4.01.01.01.01 Sueldos bsicos personal fijo a tiempo completo
4.01.06.01.01 Aporte patronal al IVSS por empleados
Aporte patronal al Fondo de Seguro de Paro
4.01.06.04.01 Forzoso por empleados
Aporte patronal al Fondo de Ahorro Habitacional
4.01.06.05.01 por empleados
Retenciones laborales para instituciones de
2.01.01.04.01 seguridad social
Retenciones laborales por Ley de Poltica
2.01.01.04.03 Habitacional
Retenciones laborales por Ley de Seguro de Paro
2.01.01.04.04 Forzoso
Aportes patronales para instituciones de
2.01.01.05.01 seguridad social
2.01.01.05.03 Aportes patronales para Ley de Poltica Habitacional
4.03.08.01.01 Primas y gastos de seguro
3.03.02.01.01 Venta bruta de servicios
4.07.03.04.01 Donaciones de capital a la Repblica
1.01.02.03.01 Efectos a cobrar a corto plazo
4.08.06.03.01 Prdidas en ventas de activos
3.02.99.01.01 Ingresos por intereses
4.08.07.01.01 Descuentos sobre ventas
TOTALES IGUALES

BALANCE DE COMPROBACIN
AL 31-01-2006
DEBE
HABER
15.350,00
743,75
300,00
7.000,00
10.000,00
7.200,00
0,00
4.900,00
8.000,00

ASIENTOS
DEBE
HABER
15.150,00
2.400,00
6.656,25
300,00
1.000,00

12.000,00

6.000,00

6.000,00

1.102,50
5.000,00

1.102,50
1.000,00

4.000,00

2.200,00

2.200,00
700,00

58.100,00

3.730,00

3.730,00

700,00

9.000,00
550,00
1.200,00
547,50
40.000,00
58.100,00

9.000,00
550,00
1.200,00
547,50
40.000,00
400,00

400,00
2.500,00

2.500,00

600,00
130,00
3.000,00
70,00

600,00
130,00
3.000,00
70,00

29,75

29,75

60,00

60,00
35,00

35,00

30,00

30,00

8,75

8,75

99,75
60,00

99,75
60,00

3.000,00

3.000,00
12.300,00

7.200,00
1.512,50
1.500,00

12.300,00
7.200,00
1.512,50
1.500,00

12,50
150,00
39.932,25

39.932,25

12,50
150,00
72.146,00

72.146,00

Instituto Autnomo Electricidad Andina

CDULAS DE EJECUCIN FINANCIERA

(EN BOLVARES)
Partida:

Gastos de personal

N de Registro

Fecha

15/01/2006

2
3
4

Detalle

Sueldos primera quincena de

Enero
Aportes patronales
15/01/2006 correspondientes a la primera
quincena de Enero
Sueldos segunda quincena de
30/01/2006
Enero
Aportes patronales
30/01/2006 correspondientes a la segunda
quincena de Enero
TOTALES

Cdigo Presupuestario:

4.01

Crdito
presupuestario
actualizado

Compromisos

Saldo para
comprometer

Gastos
causados

38.760,00

1.500,00

37.260,00

1.500,00

37.260,00

69,90

37.190,10

69,90

37.190,10

1.500,00

35.690,10

1.500,00

35.690,10

89,85

35.600,25

89,85

35.600,25

3.159,75

35.600,25

3.159,75

Pagos
1.500,00
1.500,00
3.000,00

Instituto Autnomo Electricidad Andina

ESTADO DE RESULTADOS
(EN BOLVARES)
CUENTAS
CDIGO

DENOMINACION

REAL AL

LTIMO
ESTIMADO AL

31-12-2005

31-12-2005

AO 2006
ENERO

3.00.00.00.00

RECURSOS

0,00

88.000,00

12.312,50

3.03.00.00.00

INGRESOS DE OPERACIN

3.03.02.00.00
3.03.02.01.00

VENTA BRUTA DE SERVICIOS

VENTA BRUTA DE SERVICIOS

3.03.02.01.00

Venta Bruta de Servicios

3.02.00.00.00

INGRESOS EXTRAORDINARIOS

3.02.99.00.00
3.02.99.01.00

OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS

OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS

3.02.99.01.01

Ingresos por intereses

0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

82.000,00
82.000,00
82.000,00
82.000,00
6.000,00
6.000,00
6.000,00
6.000,00

12.300,00
12.300,00
12.300,00
12.300,00
12,50
12,50
12,50
12,50

ACUMULADO

12.312,50
12.300,00
12.300,00
12.300,00
12.300,00
12,50
12,50
12,50
12,50

100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
0,10%
0,10%
0,10%
0,10%

4.00.00.00.00

EGRESOS

4.01.00.00.00

GASTOS DE PERSONAL

4.01.01.00.00

SUELDOS, SALARIOS Y OTRAS RETRIBUCIONES

4.01.01.01.00

SUELDOS BSICOS PERSONAL FIJO A TIEMPO COMPLETO

4.01.01.01.01

Sueldos bsicos personal fijo a tiempo completo

4.01.06.00.00
4.01.06.01.00

APORTES PATRONALES POR EMPLEADOS, OBREROS, PERSONAL

MILITAR Y PARLAMENTARIOS
APORTE PATRONAL AL IVSS POR EMPLEADOS

4.01.06.05.01

Aporte patronal al IVSS por empleados

APORTE PATRONAL AL FONDO DE SEGURO DE PARO FORZOSO POR
EMPLEADOS
Aporte patronal al Fondo de Seguro de Paro Forzoso por empleados
APORTE PATRONAL AL FONDO DE AHORRO HABITACIONAL POR
EMPLEADOS
Aporte patronal al Fondo de Ahorro Habitacional por empleados

4.02.00.00.00

MATERIALES, SUMINISTROS Y MERCANCIAS

4.02.08.00.00

4.02.08.03.01

PRODUCTOS METALICOS
HERRAMIENTAS MENORES, CUCHILLERIA Y ARTICULOS GENERALES
DE FERRETERIA
Herramientas menores

4.03.00.00.00

SERVICIOS NO PERSONALES

4.03.04.00.00
4.03.04.04.00

SERVICIOS BSICOS
TELFONOS

4.03.04.04.01

Servicio de Cantv

4.01.06.01.01
4.01.06.04.00
4.01.06.04.01
4.01.06.05.00

4.02.08.03.00

4.03.08.01.00

PRIMAS Y OTROS GASTOS DE SEGUROS Y COMISIONES

BANCARIAS
PRIMAS Y GASTOS DE SEGURO

4.03.08.01.01

Primas y gastos de seguro

4.04.00.00.00

ACTIVOS REALES
MAQUINARIA Y DEMS EQUIPOS DE CONSTRUCCIN, CAMPO

4.03.08.00.00

4.04.03.00.00
4.02.03.06.00

INDUSTRIA Y TALLER
MAQUINARIA Y EQUIPOS DE ENERGIA

4.02.03.06.01

Maquinaria y equipos de energa

4.07.00.00.00
4.07.03.00.00

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL INTERNAS

4.07.03.04.00

DONACIONES DE CAPITAL INTERNAS AL SECTOR PBLICO

4.07.03.04.01

Donaciones de capital a la Repblica

4.08.00.00.00
4.08.02.00.00

OTROS GASTOS
INTERESES POR OPERACIONES FINANCIERAS

4.08.02.03.00

INTERESES POR OTROS FINANCIAMIENTOS

4.08.02.03.01

Intereses por financiamientos

4.08.06.00.00

PRDIDAS AJENAS A LA OPERACIN

4.08.06.03.00

PRDIDAS EN VENTAS DE ACTIVOS

4.08.06.03.01

Prdidas en ventas de activos

4.08.07.00.00

DESCUENTOS, BONIFICACIONES Y DEVOLUCIONES

4.08.07.01.00

DESCUENTOS SOBRE VENTAS

4.08.07.01.00

Descuentos sobre ventas

5.00.00.00.00
5.01.00.00.00

RESULTADOS
SUPERVIT NO DISTRIBUIDO DFICIT ACUMULADO

5.01.02.00.00

RESULTADO DEL EJERCICIO

5.01.02.01.00

RESULTADO DEL EJERCICIO

5.01.02.01.01

Resultado del Ejercicio

0,00

87.260,00

16.139,75

38.760,00
0,00
0,00
0,00

3.159,75
3.000,00
3.000,00
3.000,00

16.139,75
3.159,75
3.000,00
3.000,00
3.000,00

131,22%

0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

0,00

159,75

159,75

1,30%

0,00
0,00

0,00
0,00

70,00
70,00

70,00
70,00

0,57%
0,57%

0,00

0,00

29,75

29,75

0,24%

0,00

0,00

29,75

29,75

0,24%

0,00

0,00

60,00

60,00

0,49%

0,00
0,00
0,00

0,00
1.300,00
1.300,00

60,00
130,00
130,00

60,00
130,00
130,00

0,49%
1,06%
1,06%

0,00

1.300,00

130,00

130,00

1,06%

0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

1.300,00
14.000,00
0,00
0,00
0,00

130,00
3.600,00
600,00
600,00
600,00

130,00
3.600,00
600,00
600,00
600,00

1,06%
29,27%
4,88%
4,88%
4,88%

0,00

0,00

3.000,00

3.000,00

24,39%

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
20.000,00

3.000,00
3.000,00
0,00

3.000,00
3.000,00
0,00

24,39%
24,39%
0,00%

0,00

20.000,00

0,00

0,00

0,00%

0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

20.000,00
20.000,00
7.200,00
7.200,00
7.200,00
7.200,00
6.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
740,00
740,00
740,00
740,00
740,00

0,00
0,00
7.200,00
7.200,00
7.200,00
7.200,00
2.050,00
400,00
400,00
400,00
1.500,00
1.500,00
1.500,00
150,00
150,00
150,00
-3.827,25
-3.827,25
-3.827,25
-3.827,25
-3.827,25

0,00
0,00
7.200,00
7.200,00
7.200,00
7.200,00
2.050,00
400,00
400,00
400,00
1.500,00
1.500,00
1.500,00
150,00
150,00
150,00
-3.827,25
-3.827,25
-3.827,25
-3.827,25

0,00%
0,00%
58,54%
58,54%
58,54%
58,54%
16,67%
3,25%
3,25%
3,25%
12,20%
12,20%
12,20%
1,22%
1,22%
1,22%
-31,12%
-31,12%
-31,12%
-31,12%

-3.827,25

25,69%
24,39%
24,39%
24,39%

Instituto Autnomo Electricidad Andina

BALANCE GENERAL
(EN BOLVARES)
CUENTAS
DENOMINACION

CDIGO
1.00.00.00.00 ACTIVO

REAL AL
31-12-2005

LTIMO
ESTIMADO AL
31-12-2005

AO 2006
ENERO

TOTAL
ACUMULADO

VARIACIN
ANUAL

0,00

58.100,00

56.006,25

56.006,25

0,00

1.01.00.00.00

ACTIVO CIRCULANTE

0,00

23.800,00

34.906,25

34.906,25

0,00

1.01.01.00.00

ACTIVO DISPONIBLE

0,00

5.800,00

16.393,75

16.393,75

0,00

1.01.01.01.00

CAJA Y BANCOS

0,00

5.200,00

16.093,75

16.093,75

0,00

1.01.01.01.01

Caja

0,00

200,00

15.350,00

15.350,00

0,00

1.01.01.01.02

Bancos Pblicos

0,00

5.000,00

743,75

743,75

0,00

1.01.01.02.00

INVERSIONES TEMPORALES

0,00

600,00

300,00

300,00

0,00

1.01.01.02.01

Banfoandes Certificados de Ahorro

0,00

600,00

300,00

300,00

0,00

1.01.02.00.00

ACTIVO EXIGIBLE

0,00

8.000,00

8.512,50

8.512,50

0,00

1.01.02.01.00

CUENTAS A COBRAR COMERCIALES

0,00

8.000,00

7.000,00

7.000,00

0,00

1.01.02.01.01

Cuentas por Cobrar Corto Plazo

0,00

8.000,00

7.000,00

7.000,00

0,00

1.01.02.03.00

EFECTOS A COBRAR A CORTO PLAZO

0,00

0,00

1.512,50

1.512,50

0,00

1.01.02.03.01

Efectos a cobrar a corto plazo

0,00

0,00

1.512,50

1.512,50

0,00

1.01.03.00.00

ACTIVO REALIZABLE

0,00

10.000,00

10.000,00

10.000,00

0,00

1.01.03.06.00

INVENTARIO DE MATERIALES Y SUMINISTROS DE PRODUCCIN

0,00

10.000,00

10.000,00

10.000,00

0,00

1.01.03.06.01

Inventario de Suministros de Produccin

0,00

10.000,00

10.000,00

10.000,00

0,00

1.02.00.00.00

ACTIVO NO CIRCULANTE

0,00

34.300,00

21.100,00

21.100,00

0,00

1.02.01.00.00

CUENTAS Y DOCUMENTOS A COBRAR A LARGO PLAZO

0,00

2.200,00

2.200,00

2.200,00

0,00

1.02.01.01.00

CUENTAS COMERCIALES A COBRAR A LARGO PLAZO

0,00

2.200,00

2.200,00

2.200,00

0,00

1.02.01.01.01

Cuentas por Cobrar Comerciales Largo Plazo

0,00

2.200,00

2.200,00

2.200,00

0,00

1.02.03.00.00

ACTIVO FIJO

0,00

32.100,00

18.900,00

18.900,00

0,00

1.02.03.01.00

TERRENOS

0,00

7.200,00

0,00

0,00

0,00

1.02.03.01.01

Terrenos

0,00

7.200,00

0,00

0,00

0,00

1.02.03.03.00

INSTALACIONES

0,00

4.900,00

4.900,00

4.900,00

0,00

1.02.03.03.01

Local

0,00

4.900,00

4.900,00

4.900,00

0,00

1.02.03.04.00

MAQUINARIAS Y EQUIPOS

0,00

20.000,00

14.000,00

14.000,00

0,00

1.02.03.04.03

Maquinaria y dems equipos de construccin, campo, industria y taller

0,00

12.000,00

6.000,00

6.000,00

0,00

1.02.03.04.04

Equipos de Transporte, traccin y elevacin

0,00

8.000,00

8.000,00

8.000,00

0,00

2.00.00.00.00 PASIVO

0,00

17.552,50

19.286,00

19.286,00

0,00

2.01.00.00.00

PASIVO CIRCULANTE

0,00

2.450,00

5.183,50

5.183,50

0,00

2.01.01.00.00

CUENTAS A PAGAR

0,00

700,00

933,50

933,50

0,00

2.01.01.01.00

PROVEEDORES

0,00

700,00

700,00

700,00

0,00

2.01.01.01.01

Cuentas por Pagar Proveedores

0,00

700,00

700,00

700,00

0,00

2.01.01.04.00

RETENCIONES LABORALES A PAGAR

0,00

0,00

73,75

73,75

0,00

2.01.01.04.01

Retenciones laborales para instituciones de seguridad social

0,00

0,00

35,00

35,00

0,00

2.01.01.04.03

Retenciones laborales por Ley de Poltica Habitacional

0,00

0,00

30,00

30,00

0,00

2.01.01.04.04

Retenciones laborales por Ley de Seguro de Paro Forzoso

0,00

0,00

8,75

8,75

0,00

2.01.01.05.00

APORTES PATRONALES A PAGAR

0,00

0,00

159,75

159,75

0,00

2.01.01.05.01

Aportes patronales para instituciones de seguridad social

0,00

0,00

99,75

99,75

0,00

2.01.01.05.03

Aportes patronales para Ley de Poltica Habitacional

0,00

0,00

60,00

60,00

0,00

2.01.03.00.00

PRSTAMOS A CORTO PLAZO

0,00

0,00

2.500,00

2.500,00

0,00

2.01.03.01.00

DEUDA INTERNA POR PRSTAMOS A CORTO PLAZO

0,00

0,00

2.500,00

2.500,00

0,00

2.01.03.01.09

Prstamos a corto plazo de instituciones pblicas financieras bancarias

0,00

0,00

2.500,00

2.500,00

0,00

2.01.06.00.00

PREVISIONES

0,00

1.750,00

1.750,00

1.750,00

0,00

2.01.06.01.00

PREVISIONES PARA CUENTAS INCOBRABLES

0,00

550,00

550,00

550,00

0,00

2.01.06.01.01

Previsin para cuentas incobrables

0,00

550,00

550,00

550,00

0,00

2.01.06.04.00

PREVISIONES PARA PRDIDAS DE INVENTARIO

0,00

1.200,00

1.200,00

1.200,00

0,00

2.01.06.04.01

Previsin para prdidas de inventarios

0,00

1.200,00

1.200,00

1.200,00

0,00

2.02.00.00.00

PASIVO NO CIRCULANTE

0,00

15.102,50

14.102,50

14.102,50

0,00

2.02.02.00.00

PRSTAMOS A MEDIANO Y LARGO PLAZO

0,00

9.000,00

9.000,00

9.000,00

0,00

2.02.02.01.00

DEUDA INTERNA

0,00

9.000,00

9.000,00

9.000,00

0,00

2.02.02.01.07

Prstamos a mediano y largo plazo de empresas petroleras

0,00

9.000,00

9.000,00

9.000,00

0,00

2.02.03.00.00

DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN ACUMULADA

0,00

6.102,50

5.102,50

5.102,50

0,00

2.02.03.01.00

DEPRECIACIN ACUMULADA

0,00

6.102,50

5.102,50

5.102,50

0,00

2.02.03.01.02

Depreciacin Acumulada de Instalaciones

0,00

1.102,50

1.102,50

1.102,50

0,00

2.02.02.01.03

Depreciacin Acumulada de Maquinarias y Equipos

0,00

5.000,00

4.000,00

4.000,00

0,00

0,00

40.547,50

36.720,25

36.720,25

0,00

6.00.00.00.00 PATRIMONIO - CAPITAL

6.01.00.00.00

CAPITAL

0,00

40.000,00

40.000,00

40.000,00

0,00

6.01.01.00.00

CAPITAL SOCIAL

0,00

40.000,00

40.000,00

40.000,00

0,00

6.01.01.01.00

CAPITAL SOCIAL

0,00

40.000,00

40.000,00

40.000,00

0,00

6.01.01.01.01

Capital Social

0,00

40.000,00

40.000,00

40.000,00

0,00

5.00.00.00.00

RESULTADOS

0,00

547,50

(3.279,75)

(3.279,75)

0,00

5.01.00.00.00

SUPERVIT NO DISTRIBUIDO DFICIT ACUMULADO

0,00

547,50

(3.279,75)

(3.279,75)

0,00

5.01.01.00.00

RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

0,00

0,00

547,50

547,50

0,00

5.01.01.01.00

RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

0,00

0,00

547,50

547,50

0,00

5.01.01.01.01

Resultados acumulados de ejercicios anteriores

0,00

0,00

547,50

547,50

0,00

5.01.02.00.00

RESULTADO DEL EJERCICIO

0,00

547,50

(3.827,25)

(3.827,25)

0,00

5.01.02.01.00

RESULTADO DEL EJERCICIO

0,00

547,50

(3.827,25)

(3.827,25)

0,00

5.01.01.01.01

Resultado del Ejercicio

0,00

547,50

(3.827,25)

(3.827,25)

0,00

0,00

58.100,00

PASIVO + PATRIMONIO

56.006,25

56.006,25

0,00

Instituto Autnomo Electricidad Andina

INFORME DE EJECUCIN PRESUPUESTARIA

MES ENERO 2006
(EN BOLVARES)

CDIGO

CUENTAS
DENOMINACION

3.00.00.00.00 RECURSOS
3.02.00.00.00

INGRESOS EXTRAORDINARIOS

3.03.00.00.00

INGRESOS DE OPERACIN

PROGRAMADO

4.01.00.00.00

GASTOS DE PERSONAL

4.02.00.00.00

MATERIALES, SUMINISTROS Y MERCANCIAS

4.03.00.00.00

SERVICIOS NO PERSONALES

4.04.00.00.00

ACTIVOS REALES

4.07.00.00.00

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES

4.08.00.00.00

OTROS GASTOS

EJECUTADO

MES

ACUMULADO

MES

ACUMULADO

BS.

BS.

(1)

(2)

(3)

(4)

(3-1)

(3-1)/1*100

(4-2)

(4-2)/2*100

10.500,00

88.000,00 12.312,50

2.500,00
8.000,00

6.000,00
12,50
82.000,00 12.300,00

(1)

4.00.00.00.00 EGRESOS

VARIACIN
MES
ACUMULADO

9.660,00
3.230,00
130,00
4.000,00
2.000,00
0,00
300,00

(2)

(3)

87.260,00 16.139,75
38.760,00
1.300,00
14.000,00
20.000,00
7.200,00
6.000,00

3.159,75
130,00
3.600,00
0,00
7.200,00
2.050,00

12.312,50 1.812,50 17,26% -75.687,50 -86,01%

12,50 -2.487,50 -99,50% -5.987,50 -99,79%
12.300,00 4.300,00 53,75% -69.700,00 -85,00%
(4)

(1-3)

(1-3)/1*100

16.139,75 -6.479,75 -67,08%

3.159,75
70,25 2,17%
130,00
0,00 0,00%
3.600,00
400,00 10,00%
0,00 2.000,00 100,00%
7.200,00 -7.200,00 0,00%
2.050,00 -1.750,00 -583,33%

(2-4)

(2-4)/2*100

-71.120,25
35.600,25
1.170,00
10.400,00
20.000,00
0,00
3.950,00

-81,50%
91,85%
90,00%
74,29%
100,00%
0,00%
65,83%