Empresa Intercambio

BALANCE GENERAL AL 01 31 DE MARZO DEL 2012

ACTIVO CIRCULANTE
Banco
CLIENTES
Inventario
Anticipo ir
TOTAL ACTIVO
PASIVO CIRCULANTE
PROVEDORES
TOTAL PASIVO
CAPITAL
UNE ANTES IR

ELABORADO

C$
C$
C$
C$
C$

466,475.00
186,250.00
24,750.00
1,400.00
678,875.00

C$
C$
C$
C$
C$

35,125.00
35,125.00
400,000.00
243,750.00
678,875.00

REVISADO

AUTORIZADO

EMPRESA EL CARIBE S.A

ESTADO DE RESULTADO
AL 01 DE MARZO DEL 2005
VENTA
C$
COSTO DE VENTA
C$
UTILIDAD BRUTA
C$
GASTOS DE OPERACIONES.
GASTO DE VENTA
GASTO DE ADMINISTRACION
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES DEL IR
C$
IR 30%
C$
UTILIDAD DEL EJERCICIO DESPUES IR
C$
ELABORADO

REVISADO

AUTORIDO

325,000.00
81,250.00
243,750.00

243,750.00
73,125.00
170,625.00

C$
3 C$
5 C$
10 C$
14

RESPUESTA EJERCICIO No 01
BANCO
S
C$ 50,000.00 C$ 42,750.00 1 S C$
15
#REF!
C$
1,875.00 4 1 C$
C$ 350,000.00 6 4 C$
#REF!
8 16
C$
100.00 9
#REF!
11
#REF!
12
#REF!
16
#REF!
#REF!
#REF!
IVA ACREDITABLE
2 C$ 11,250.00
C$
125.00

CAJA GENERAL
350,000.00
#REF!
225.00
8,000.00
6,250.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

CAPITAL SOCIAL
#REF!
#REF!

S
C$ 201,250.00
#REF!
#REF!
#REF!

IVA POR PAGAR

#REF!
C$

C$

87,500.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

3
7
10
14

ANTICIPO IR
#REF!
C$
3
#REF!
5
10
14

#REF!
#REF!

GASTO DE ADMINISTRACION

ALMACEN
75,000.00
14,250.00
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

3
7
10
14

3 8
7
10
14

IR 1% COMPRA DE BIENES
C$
375.00
C$
12,500.00
C$

VENTA

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
COSTO DE VENTA
#REF!
#REF!
#REF!

COSTO

1
4

#REF!
#REF!

5
6
8
16 B

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

C$

7 C$

#REF!
#REF!

GASTO DE VENTA

DETALLE No 01
COMPRA
PROVEDORES
CONTADO
#REF!
#REF!
S IVA
C$ 43,125.00 1 IR
#REF!
16 TOTAL
#REF!
#REF!
DETALLE No 02
#REF!
VENTA
IVA
IR
TOTAL

CLIENTES
87,500.00 C$

10 C$
14
#REF!
#REF!
#REF!

3
DETALLE No 03
7 COMPRA
10 IVA
14 IR
TOTAL
DETALLE No 04

5 IR
TOTAL

C$

DETALLE No 08
IR
TOTAL

GASTOS FINANCIEROS
6 C$ 199,500.00
C$ 199,500.00

DETALLE No 12
C$ 50,000.00
INSS LABORAL
C$
3,125.00
IR PROGRESIVO C$
5,664.06
TOTAL
C$ 41,210.94
DETALLE No 15
compra 17,391.30
contado
compra
C$
5,217.39
IVA
C$
782.61
IR
C$
52.17
TOTAL
C$
5,947.83
a) CALCULO DE PERDIDAS Y GANANCIA
B REGISTRO DEL IR 30%
C PAGO DEL RETENCIONES POR PAGAR

9 C$ 10,000.00
11 C$
13
#REF!
#REF!

venta
venta 40%
IVA
IR
TOTAL

C$
11
12
13

C$
C$
C$
C$

50000
43,478.26
17,391.30
2,608.70
173.91
19,826.09

DETALLE No 15
compra 17,391.30
Credito
compra
C$ 12,173.91
IVA
C$
1,826.09
TOTAL
C$ 14,000.00

15,000.00
#REF!
#REF!

NOMINA POR PAGAR

#REF!
#REF!

13

IR PROGRESIVO
#REF!
#REF!
#REF!

12
13

#REF!
DETALLE No 13
Costo
C$
venta credito
C$
IVA
C$
TOTAL
C$

UNE

D
28,260.87
60%
26,086.96
3,913.04
30,000.00

IR 10%
C$
C$

GASTOS ACUMULADOS POR

#REF!
#REF!
#REF!

12
13

DETALLE No 01
25000
C$ 12,500.00
C$
1,875.00
C$
125.00
C$ 14,250.00
DETALLE No 02
C$ 150,000.00
C$ 22,500.00
C$
1,500.00
C$ 171,000.00

CREDITO
IVA
TOTAL

C$
C$
C$

12,500.00
1,875.00
14,375.00

DETALLE No 05
C$ 30,000.00
Persona Juridica 1%
IVA
C$
4,500.00
IR
C$
300.00

C$ 80,000.00 TOTAL
C$ 34,200.00
DETALLE No 03
DETALLE No 06
C$ 90,000.00 venta credit C$ 180,000.00
C$ 13,500.00 IVA
C$ 27,000.00
C$
900.00 TOTAL
C$ 207,000.00
C$ 102,600.00 COSTO
C$ 95,000.00
DETALLE No 04
DETALLE No 07
C$ 80,000.00
C$ 25,000.00

C$
C$

69,565.22
695.65 IR

C$
C$

21,739.13
217.39

C$

79,304.35 TOTAL

C$

24,782.61

DETALLE No 08
DETALLE No 09
C$ 25,000.00 venta
150000
C$
2,500.00 CONTADO
60000
C$ 22,500.00 CREDITO
90000

COSTO
75000
VENTA DE CONTADO
VENTA DE CREDITO
VENTA
C$ 60,000.00 VENTA
C$ 90,000.00
IVA
C$
9,000.00 IVA
C$ 13,500.00
IR
C$
600.00 TOTAL
C$ 103,500.00
TOTAL
C$ 68,400.00

1 DESCRIPCIO
BANCO
INVENTARIO
CAPITAL SOCIAL
Contabilizando apertura segn Balance
Inicial
SUMAS IGUALES

PARCIAL

2 DESCRIPCIO
INVENTARIO
IVA ACREDITABLE
RETENCIONES POR PAGAR
BANCO
PROVEDORES
Contabilizando compra 50% de contado y
el resto a credito
SUMAS IGUALES

PARCIAL

3 DESCRIPCIO
Inventario
Iva ACREDITABLE
Banco
Contavilisamos gastos de administracion
pagados con cheques.

PARCIAL

C$
C$

HABER

C$

C$ 400,000.00

C$
C$

Sumas Iguales
4 DESCRIPCIO
Banco
Retenciones por pagar
Inventario
Iva Acreditable
Devolucion de mercancia defectuosa a
proveedores.
SUMAS IGUALES

PARCIAL

5 DESCRIPCIO
Proveedores
Inventario

PARCIAL
p

Contavilisamos revajas por parte de los

proveedores .
Sumas Iguales
6 DESCRIPCIO
Banco

DEBE
350,000.00
50,000.00

86,250.00

C$
C$

DEBE
1,500.00
225.00

C$

1,725.00

C$
C$

DEBE
14,250.00
125.00

C$

14,375.00

C$

DEBE
8,000.00

C$

8,000.00

C$

DEBE
199,500.00

PARCIAL

C$ 400,000.00

DEBE
75,000.00
11,250.00

C$

400,000.00

HABER

C$
C$
C$

375.00
42,750.00
43,125.00

C$

86,250.00
HABER

C$

1,725.00

C$

1,725.00
HABER

C$
C$

12,500.00
1,875.00

C$

14,375.00
HABER

C$

8,000.00

C$

8,000.00
HABER

Cliente
Antcp Ir
Venta
Iva devitable
Venta de mercancia por 50% al contado y
50% al credito.

C$
C$

Sumas Iguales

C$ 402,500.00

7 DESCRIPCIO
Costo de venta
Inventario
Contavilisamos costo de venta.
Sumas Iguales

201,250.00
1,750.00
C$
C$

PARCIAL
C$

C$ 402,500.00

DEBE
87,500.00

C$

87,500.00

C$
C$

DEBE
10,000.00
1,500.00

350,000.00
52,500.00

HABER
C$

87,500.00

C$

87,500.00

8
DESCRIPCIO
Venta
Iva devitable
Retenciones en la fuente
Banco
Contabilisamos devolucion de mercancia
po arte de los clientes.
9 Sumas Iguales
DESCRIPCIO
Inventario
COSTO DE VENTA
Contavilisamos costo de mercancia.
Sumas Iguales
10 DESCRIPCIO
Venta
Clientes
Contavilisamos rebaja sobre compra .
sumas iguales

PARCIAL

C$

11,500.00

C$

DEBE
6,250.00

PARCIAL

C$

6,250.00

C$

DEBE
15,000.00

PARCIAL

C$

15,000.00

HABER

C$
C$

100.00
11,400.00

C$

11,500.00
HABER

C$

6,250.00

C$

6,250.00
HABER

C$

15,000.00

C$

15,000.00

NOMBRE DE LA CUENTA

FOLIO
1
2
3
4
6
7
8
12
13
14
15

BANCO
Inventario
Clientes
Proveedores
CAPITAL SOCIAL
IVA ACREDITABLE
RETENCIONES 1% POR
PAGAR
VENTAS
IVA POR PAGAR
ANTICIPO DEL IR
COSTO DE VENTAS

C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$

MOVIMIENTOS
563,750.00 C$
97,275.00
132,750.00 C$
108,000.00
201,250.00 C$
15,000.00
8,000.00 C$
43,125.00
C$
400,000.00
9,600.00 C$
9,600.00
250.00
25,000.00
41,400.00
1,750.00
87,500.00
1,071,250.00

C$
C$
C$

C$

C$
250.00
C$
350,000.00
C$
41,400.00
C$
350.00 C$
C$
6,250.00 C$
C$ 1,071,250.00 C$
-

SALDOS
466,475.00 C$
24,750.00 C$
186,250.00
C$
C$
-

35,125.00
400,000.00

C$

325,000.00

1,400.00
81,250.00 C$
760,125.00 C$

760,125.00
-

C$
C$
C$

C$

C$
C$

Banco
350,000.00 C$
14,250.00 C$
199,500.00 C$
C$

42,750.00
1,725.00
11,400.00
41,400.00

563,750.00

97,275.00

466,475.00

C$
C$
C$

Inventario
50,000.00 C$ 12,500.00
75,000.00 C$ 87,500.00
1,500.00 C$
8,000.00

6,250.00
132,750.00
C$ 24,750.00

C$

C$

C$

Iva Debitable
1,500.00 C$ 52,500.00

11,475.00 C$

C$

1,500.00 C$

9,600.00

9,600.00

9,600.00
41,400.00

C$
C$

52,500.00

C$

Retenciones por pagar

125.00 C$
375.00

C$
C$

125.00 C$
250.00

375.00
250.00

C$
C$

Ventas
10,000.00 C$
15,000.00

350,000.00

25,000.00 C$

350,000.00

51,000.00
41,400.00

Proveedores
8,000.00 C$ 43,125.00
8,000.00 C$
C$

400,000.00

108,000.00

Iva Acreditable
11,250.00 C$
1,875.00
225.00
1,875.00

Capital Social
C$
400,000.00 s

43,125.00
35,125.00

325,000.00
C$

Clientes
201,250.00 C$

15,000.00

C$

Costo de venta
87,500.00 C$
6,250.00
C$

C$

201,250.00 C$

C$

186,250.00

15,000.00

C$

87,500.00 C$

C$

81,250.00

Anticipo Ir
1,750.00 C$

6,250.00
C$

1,750.00 C$
1,400.00

100.00
250.00
350.00

ANTICIPO IR

RENGLON
1
3
10
13
14

DECLARACION MENSUAL DEL ANTICIPO IR.

MES DE ENERO 2009
DESCRIPCION
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS DEVENGADO DURANTE EL
MES
ANTICIPO SOBRE INGRESOS BRUTOS MENSUALES
1%
MENOS RETENCIONES SOBRE VENTAS DE BIENES
10+11+
SUB TOTAL DE RETENCIONES DEL MES
12
SUB TOTAL ACREDIBLE
9+13

TOTAL DE CREDITO FISCAL MAS OTROS

18 ACREDITAMIENTO
19 SALDO A PAGAR

a)
B
C

CANTIDAD

C$

#REF!
#REF!
2,969.57

C$
C$

2,969.57
2,969.57

14+15+
16+17 C$

2,969.57
#REF!

PO IR

VENTAS

C$ 150,000.00

VENTAS TOTALES DE CONTADO

C$ 60,000.00
C$ 17,391.30
C$ 227,391.30 C$

MAS ABONO DE CLIENTES

C$ 69,565.22
C$ 296,956.52

0.01 C$ 2,273.91
0.01 C$

695.65 C$ 2,969.57

RENGLON

RETENCION EN LA FUENTE
IR
Jan-12
DESCRIPCION
RETENCION POR SALARIOS REMUNERACIONES Y DE LAS
1 COMPENSACIONES (TARIFA PROGRESIVA )
RETENCION POR SERVICIOS PROFESIONAL O TECNICO
4 SUPERIOR PRESTADO POR PERSONA NATURAL
11 RETENCION POR COMPRA DE BIENES 1%
21 TOTAL DE RETENCIONES SUMA 1-20
SALDO A PAGAR 21+22+23+24

a)
B
C

CANTIDAD
#REF!

10%
1%

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!