Bi tp thc hnh (HTTTKT3)

Cng ty TNHH ABC c cc Thng tin ban u nh sau:

- Ch hch ton: p dng theo Q 15/2006/Q-BTC
- Lnh vc hot ng: Thng mi
- Phng php tnh gi xut kho: Bnh qun cui k

I. S D BAN U
n v tnh: VND
S hiu TK
Cp 1
Cp 2
111
1111
112
1121
131
131HA
156
156A
156B
211
2113
2114
214
2141
311
331
331HH
331HT
411
4111

Tn TK

u k
N

Tin mt
Tin Vit Nam
Tin gi NH

50.000.000

Tin Vit Nam

(525+stt) *
1.000.000

Phi thu ca khch hng

Cng ty TNHH Tr Anh
Hng ha
Ti vi LG 21 inches (SL: 60+stt)
Ti vi LG 29 inches (SL: 55+stt)
Ti sn c nh hu hnh
Phng tin vn ti, truyn dn
Thit b, dng c qun l
Hao mn TSC
Hao mn TSC hu hnh
Vay ngn hn
Phi tr cho ngi bn
Cng ty c phn Hu Hoa
Cng ty c phn H Thnh
Ngun vn kinh doanh
Vn u t ca ch s hu

82.000.000
(60+stt)*5000000
(55+stt)*6000000
450.000.000
12.000.000
233.000.000
338.000.000
78.000.000
65.000.000

(T iu chnh)

II. CC NGHIP V PHT SINH

Trong thng 1 nm 2011, ti doanh nghip pht sinh cc nghip v kinh t nh sau:
1. Ngy 07/01/2011, Cng ty TNHH Tr Anh thanh ton tin hng s tin 82.000.000, thu bng
tin gi ngn hng.
ii. Ngy 09/01/2011, xut kho gi bn i l cho i l Thanh Xun:
Tivi LG 21 inches
SL: 40 + stt
Tivi LG 29 inches
SL: 35 + stt
iii. Ngy 20/01/2011, i l Thanh Xun bn c hng v thanh ton tin hng
bng tin gi ngn hng:
Tivi LG 21 inches
SL: 40 + stt G: 6.100.000
Tivi LG 29 inches
SL: 35 + stt G: 7.200.000
Thu sut thu GTGT 10%, theo ho n GTGT s 0075493; k hiu: AB/11T

iv. Ngy 21/01/2011, chi tin mt mua 3 bn my vi tnh ca Cng ty C phn H

Thnh, cha s dng ngay, n gi 1.200.000, VAT 10%, theo ha n GTGT s
021542, k hiu AN/11T.
v. Ngy 22/01/2011, chi tin gi ngn hng tr tin mua my vi tnh Intel, nguyn
gi 12.000.000, VAT 10%, theo ha n s 045612, k hiu: AC/11T s dng ti
b phn bn hng, thi gian s dng: 4 nm, ngy bt u s dng l
01/02/2011.
vi. Ngy 23/01/2011, mua hng nhp kho ca cng ty c phn H Thnh, VAT 10%
(cha thanh ton)
Tivi LG 21 inches
SL: 30 + stt
G: 5.100.000
Tivi LG 29 inches
SL: 20 + stt
G: 6.200.000
vii. Ngy 25/01/2011, tm ng cng tc ph cho nhn vin Nguyn Thanh Thy bng
tin mt, s tin 2.000.000
M nhn vin
NTTHUY

Tn nhn vin
Nguyn Thanh Thy

Phng ban
Phng K ton

viii. Ngy 27/01/2011, chi tin mt tr tin in thng 01/2011 (tnh vo chi ph qun
l doanh nghip), s tin: 2.000.000, VAT: 10%.
ix. Ngy 31/01/2011, tnh tin lng thng 01/2011 phi tr cho nhn vin l
12.000.000 (tnh vo chi ph QLDN). Cc khon tnh theo lng nh sau: (tnh
trn lng c bn)
BHXH: 6% khu tr vo lng nhn vin, 16% tnh vo chi ph ca doanh nghip
BHYT: 1,5% khu tr vo lng nhn vin, 3% tnh vo chi ph ca doanh nghip
BHTN: 1% khu tr vo lng nhn vin, 1% tnh vo chi ph ca doanh nghip
x. Ngy 31/01/2011, thc hin cc bt ton cui k:
Tnh khu hao TSC
Tnh gi xut kho
Khu tr thu GTGT
Kt chuyn li l xc nh kt qu kinh doanh.
III. YU CU: (Thc hin trn Excel)
1. Khai bo s d u k v danh mc cc ti khon c lin quan ri cp nht vo SKTM cc
nghip v kinh t pht sinh trn.
2. Lp cc s nht k (NKTTM, NKCTM, NKMH, NKBH, NKC)
3. Lp s ci cc ti khon
4. Lp bng cn i s pht sinh
5. Lp bng cn i k ton
6. Lp bo co kt qu kinh doanh
7. Lp bo co lu chuyn tin t.

Lu :
1. Mi sinh vin trc khi cp nht cc pht sinh phi iu chnh cc nghip v theo stt ca mnh.
2. Ton b cc Sheet u phi cp nht y , dnh dng trang in ph hp trc khi np bi.