Prez de Castilla Liliana Anah

MES
Ingreso mensual
Ingreso acumulado
Coeficiente de utilidad
Utilidad estimada
Prdidas de ejercicios anteriores
Utilidad estimada
Tasa
Pago provisional del periodo
Pago provisional de periodos anteriores
Pago provisional del periodo

Enero
100
100
4%
4
0
4
30%
1.2
1.2

Febrero
200
300
4%
12
0
12
30%
3.6
1.2
2.4

Marzo
300
600
4%
24
0
24
30%
7.2
3.6
3.6

Abril
400
1000
4%
40
0
40
30%
12
7.2
4.8

Mayo
50
1050
4%
42
0
42
30%
12.6
12
0.6

Junio
120
1170
4%
46.8
0
46.8
30%
14.04
12.6
1.44

Julio
80
1250
4%
50
0
50
30%
15
14.04
0.96

Agosto
100
1350
4%
54
0
54
30%
16.2
15
1.2

Septiembre
400
1750
4%
70
0
70
30%
21
16.2
4.8

Octubre
700
2450
4%
98
0
98
30%
29.4
21
8.4

Noviembre

Diciembre
0
2460
4%
98.4
0
98.4
30%
29.52
29.52
0

Asientos PP
1
Anticipo

1.2
Provisin de ISR

1.2

Utilidad del periodo

1.2

Bancos

1.2
2

Anticipo

2.4
Provisin de ISR

2.4

Utilidad del periodo

2.4

Bancos

2.4
3

Anticipo

3.6
Provisin de ISR

3.6

Utilidad del periodo

3.6

Bancos

3.6
4

Anticipo

4.8
Provisin de ISR

4.8

Utilidad del periodo

4.8

Bancos

4.8
5

Anticipo

0.6
Provisin de ISR

0.6

Utilidad del periodo

0.6

Bancos

0.6
6

Anticipo

1.44
Provisin de ISR

1.44

Utilidad del periodo

1.44

Bancos

1.44
7

Anticipo

0.96
Provisin de ISR

0.96

Utilidad del periodo

Bancos

0.96
0.96
8

Anticipo

1.2
Provisin de ISR

1.2

Utilidad del periodo

1.2

Bancos

1.2
9

Anticipo

4.8
Provisin de ISR

Utilidad del periodo

4.8
4.8

Bancos

4.8
10

Anticipo

8.4
Provisin de ISR

8.4

Utilidad del periodo

8.4

Bancos

8.4
11

Anticipo

0.12
Provisin de ISR

0.12

Utilidad del periodo

0.12

Bancos

0.12

12
Anticipo

0
Provisin de ISR

Utilidad del periodo

Bancos
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

Anticipo
$1.20
$2.40
$3.60
$4.80
$0.60
$1.44
$0.96
$1.20
$4.80
$8.40
$0.12
$0.00
29.52

0
Provisin de ISR
$1.20
$2.40
$3.60
$4.80
$0.60
$1.44
$0.96
$1.20
$4.80
$8.40
$0.12
$0.00
29.52

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

Utilidad del periodo

1.20
2.40
3.60
4.80
0.60
1.44
0.96
1.20
4.80
8.40
0.12
0.00
29.52

Bancos
1.20
2.40
3.60
4.80
0.60
1.44
0.96
1.20
4.80
8.40
0.12
0.00
29.52

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

1er supuesto:
Utilidad 120
ISR del ejercicio

36

Impuesto por pagar

Resultado del ejercicio
ISR del ejercicio
Impuesto por pagar

36
36
36
29.52

Anticipo
Impuesto por pagar

29.52
6.48

Bancos

6.48

2do supuesto:
Utilidad 50
ISR del ejercicio

15

Impuesto determinado
Resultado del ejercicio

15
15

ISR del ejercicio

Impuesto determinado
Deudores diversos (SAT)
Anticipos

15
15
14.52
29.52

3er supuesto:
Prdida (-10)
Deudores diversos (SAT)
Anticipos

29.52
29.52