CUESTIONARIO PARA EL REA DE FINANZAS

CAJA Y BANCOS
CRITERIOS DE EVALUACIN
1
2
3

En la empresa existe caja fuerte para

custodiar el efectivo y sus documentos?
Se conservan en la caja fuerte los
ingresos del da, hasta su depsito
en bancos?
Existe un control en los cierres de
caja?

Existe un adecuado manejo de las

cuentas con cheques, detallando
claramente los nombres de los
responsables?

La empresa lleva adecuadamente sus

libros contables?

Los valores recaudados diariamente

son ingresados a caja?

Se emiten los respectivos recibos

de caja?

Se endosan o cruzan los cheques al

momento de ser recibidos para evitar que
se cobren en efectivo?

La empresa cuenta con un respaldo

econmico?
La apertura de cuentas es
debidamente autorizada por la junta
10
directiva cada una de las cuentas
corrientes?
9

11 Los recibos anulados son

conservados en forma consecutiva?
Son estudiados los servicios
prestados por cada uno de los
12
bancos, antes de la apertura de una
cuenta corriente?
Las firmas giradoras para la
13 apertura de cuentas estn
debidamente autorizadas?
Las cuentas corrientes tienen
14 destinacin especfica, segn la
naturaleza del gasto?

SI

NO

OBSERVACION

INGRESOS Y EGRESOS
CRITERIOS DE EVALUACIN
Se maneja de manera adecuada los
1 estados de prdidas y ganancias en la
empresa?
Se archivan apropiadamente todos los
comprobantes que soportan tanto ingresos
como egresos?
3 Existe un adecuado manejo de las
acciones de la empresa?
2

Se depositan intactos los ingresos, es

decir se cuida de no disponer de ingresos
entrantes para efectuar gastos?
5 Estn separadas adecuadamente las
actividades de ingresos y egresos?
4

Se procura tener niveles adecuados a las

circunstancias, en lo relacionado al dinero
en operacin?

SI

NO

OBSERVACION