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 Informe

Es el documento que se caracteriza por contener información que refleja el


resultado de una investigación o de un trabajo, adaptado al contexto de una
situación determinada
 
 Registro
Es una pequeña unidad de almacenamiento destinada a contener cierto tipo de
datos.
Se refiere al asiento de una información cualquiera concreta como puede ser el
apuntamiento de un nombre y apellido de un apellido y la pertinente hora
en la cual se espera a esa persona en el caso de tratarse de una cita con el
médico. Esta anotación podrá realizarse de forma escrita o de forma
mecánica, más concretamente a través de la computadora y haciendo uso
de unan base de datos relacional que se haya creado con ese objetivo.
 
 Registro de Movimientos de Fondos
Es el que permite registrar otros movimientos de fondos y estados de carteras,
considerando todos los elementos necesarios para efectuar el análisis de los
saldos actuales y los resultados a futuro, elementos claves para la toma de
decisiones.
 El movimiento de fondos es una lista de
valores, uno por periodo, son la diferencia
entre el total de cobros y el total de pagos
correspondientes al periodo de que se trate.
 El movimiento de fondos recibe en ocasiones
el nombre de flujo de caja, por la traducción
del término cash-flow.
 Permite la libre definición de tipos de movimientos de fondos:
ingresos, egresos, transferencias, préstamos, depósitos,
adelantos, garantías, etc.
 Posibilidad de definir nuevas causas que originan los movimientos
de fondos (P.ej.: aportes de socios o devolución de préstamos al
personal) e identificar el destino al que se aplican los fondos
(P.ej.: adelantos al personal, sueldos, retiro de los socios o
impuestos), facilitando su control y seguimiento.
 Registración de saldos iníciales de cajas, cuentas bancarias,
cheques de terceros, documentos a cobrar, obligaciones a pagar
y tarjetas de crédito.
 Administración de gastos a rendir y vales de caja.
 Análisis de movimientos de fondos por tipo y fecha; de un
concepto en particular (cajas, cheques, cuentas bancarias, origen
o aplicación) con detalle de ingresos y egresos, saldos parciales y
saldo final. Resumen financiero.
 Registración especial de cobros varios y pagos varios que
requieren la emisión de un comprobante que los respalde (recibo
u orden de pago).
 El flujo de fondo operativo: Esta compuesto
por los movimientos de dinero entre la
empresa y sus clientes, sus proveedores de
bienes su personal y el estado.
 El flujo de las fuentes financieras de fondos:
Esta compuesta por los movimientos de
dinero entre la empresa y sus acreedores
financieros y sus propietarios.
 Elestado de flujos de efectivo es el estado
financiero básico que muestra el efectivo
generado y utilizado en las actividades de
operación, inversión y financiación. Un
Estado de Flujos de Efectivo es de tipo
financiero y muestra entradas, salidas y
cambio neto en el efectivo de las diferentes
actividades de una empresa durante un
período contable, en una forma que concilie
los saldos de efectivo inicial y final.
 Proporcionar información apropiada a la gerencia, para que ésta
pueda medir sus políticas de contabilidad y tomar decisiones que
ayuden al desenvolvimiento de la empresa.
 Facilitar información financiera a los administradores, lo cual le
permite mejorar sus políticas de operación y financiamiento.
 Proyectar en donde se ha estado gastando el efectivo disponible,
que dará como resultado la descapitalización de la empresa.
 Mostrar la relación que existe entre la utilidad neta y los cambios
en los saldos de efectivo. Estos saldos de efectivo pueden
disminuir a pesar de que haya utilidad neta positiva y viceversa.
 Reportar los flujos de efectivo pasados para facilitar la
predicción de flujos de efectivo futuros.
 La evaluación de la manera en que la administración genera y
utiliza el efectivo
 La determinación de la capacidad que tiene una compañía para
pagar intereses y dividendos y para pagar sus deudas cuando
éstas vencen.
 Identificar los cambios en la mezcla de activos productivos.
 Finalidad del Estado de flujos de Efectivo.
Es presentar en forma comprensible e información sobre
el manejo de efectivo. mostrar una síntesis de los
cambios ocurridos en la situación financiera para que
los usuarios de los estados financieros puedan conocer
y evaluar la liquidez o solvencia de la entidad.

 Propósito.
Explicar los movimientos de efectivo proveniente de la
operación normal del negocio, tales como la venta de
activos no circulantes, obtención de préstamos y
aportación de los accionistas y aquellas transacciones
que incluyan disposiciones de efectivo tales como
compra de activos no circulantes y pago de pasivos y
de dividendos.
 Siempre que sea posible se deben incrementar las
entradas de efectivo.
 Siempre que sea posible se deben acelerar las
entradas de efectivo.
 Siempre que sea posible se deben disminuir las
salidas de dinero.
 Siempre que sea posible se deben demorar las
salidas de dinero.
 Formularios de recursos: para registrar el
ingreso de fondos.
Por medio de esta opción se registran manualmente los
ingresos de fondos tanto de Aportes locales como de
Desembolsos o Depósitos.Los documentos ingresados
generan automáticamente los movimientos
financieros y contables.
 Los datos a Informar son:
Cuenta: seleccionar de lista propuesta la cuenta donde ingresaron los
fondos
Filial / Ctro. Costo: seleccionar de lista propuesta la filial a la que
pertenece la cuenta
Moneda: seleccionar de lista propuesta la moneda en que ingresaron los
fondos
Fecha de cotización del depósito
Tipo de cotización: seleccionar de lista propuesta
Cotización: valor de cotización de moneda
Importe: del depósito
Importe convertido: se calcula automáticamente
Movimiento: seleccionar de lista propuesta el tipo de operación
(ingreso/desafectación)
Cedente: seleccionar de lista propuesta el origen de los fondos
Nro. SIDIF: no obligatorio, número de formulario C10 de recursos

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