MONOGRAFIA DE EMPRESA DE TRANSPORTES

La empresa EL VELOZ SRL CON RUC 20439069849, y domiciliado en Jr.

Huancan 1032 de Juliaca, dedicada al transporte terrestre interprovincial de
pasajeros y carga entre las ciudades de Arequipa y Juliaca, viceversa,
conformado por tres participacionistas: Rulli Incaluque con DNI 40404040, con
200,000 participaciones; Alex Bravo con DNI 40505050 con 120,000
participaciones y la empresa PANDA SAC con RUC 20358774441con 100,000
participaciones, cada participacion tiene un valor nominal de S/. 2.00 e inicia
sus operaciones econmicas con el siguiente inventario inicial:
Rulli Incaluque:

01 mnibus valorizado en S/.

200,000.00
Muebles valorizado en
10,000.00
La diferencia lo deposita en cuenta corriente de la empresa.

Alex Bravo:

01 camin valorizado en S/.

150,000.00
01 terreno valorizado en 80,000.00
La diferencia lo deposita en cuenta corriente de la empresa.

ORION SAC:

01 edificio valorizado en S/.

120,000.00
02 computadoras valorizados
6,000.00
La diferencia lo deposita en cuenta corriente de la empresa.

El acta de constitucin de la empresa se realiza el 02 de enero del 2015.

La minuta y entrega de bienes a la empresa se realiza al 03 de enero del 2015.
La escritura pblica y depsito del dinero en efectivo por parte de los
participacionistas se realiza el 04 de enero 2015.
La inscripcin de la escritura pblica en los registros se realiza el 05 de enero
2015.
La inscripcin en la SUNAT se realiza el 06 de enero del 2015 (Rgimen
General)
La legalizacin de libros y registros contables se realiza el 07 de enero del
2015.
Durante el periodo de enero del 2015, ha realizado las siguientes operaciones:
1. Con fecha 08 de enero se adquiere SOAT para un ao a la Ca de seguros
La Positiva por S/. 3,000.00 (precio), el pago es con cheque.
2. Con fecha 10 de enero, se han adquirido repuestos de la empresa
REPUESTOS AUTOMOTRICES SRL con RUC 20114660281por un valor de
S/. 118,000.00 (monto incluye IGV), segn factura N 001-1101, la cual
se cancela con cheque, de acuerdo al rea de logstica se han
consumido repuestos por un valor de S/. 80,000.00
3. Con fecha 11 de enero, se realiza el servicio de carga segn factura 001001 a la empresa RINRIN SAC CON RUC 20987654512 por el precio de
S/. 3,400.00 el cobro se realiza en efectivo (realizar la detraccin con
depsito en nuestra cuenta corriente de detracciones).

4. Con fecha 13 de enero 2013, se han adquirido suministros diversos a la

empresa SUMINISTROS SAC con RUC 20666555444, por el precio de
472.00 (monto incluye IGV) segn factura 002-3098 la cual cancela con
cheque. Se ha consumido el 25% de los suministros por rea de
transporte de pasajeros, el 10% por el rea administrativa, 10% por el
rea de ventas y 15% por el rea de transporte de carga.
5. Con fecha 18 de enero se ha adquirido combustible (diesel 2) a GRIFOS
ROBHI SAC con RUC 20134567890 por 50,000 galones al precio de S/.
12.40 cada galn, segn factura N 003-4567, el pago se realiza en 50%
a cuenta con cheque, y se ha consumido el 80% del combustible, el 70%
por el rea del servicio de transporte de pasajeros y el 30% del el rea
de transporte de carga.
6. Con fecha 22 de enero, se compra combustible para el servicio de
transporte de pasajeros de GRIFO SAN CAMILO SRL con RUC
20101010104, por un importe de S/. 3,000.00 con factura N 023-9876,
lo cual se cancel con efectivo, se ha consumido el 100% en el rea de
transporte de pasajeros.
7. El 31 de enero se determina que los ingresos totales de la empresa por
el servicio pblico de pasajeros segn boletos de viaje, los cuales se
cobraron al contado, fueron de S/. 1,500,000.00.
8. El 31 de enero, se trasporto carga segn factura N 001-002 por el
precio de S/. 23,600.00 a la empresa CROMOTEX SAC con RUC
20100238234 (agente de retencin), el pago nos depositan en nuestra
cuenta corriente.
9. El 31 de enero, la empresa paga remuneraciones a su personal,
depositando a la cuenta corriente de cada trabajador.
NOMBRE Y
APELLIDO
RULLI
INCALUQUE
LUIS LUQUE
ROBERTO
RODRIGUEZ
NILSSON
NIREAS
NATALIA
NASOL
HUGO
HUGUERO

CARGO
GERENTE

REMUNERA
CIN
5,000.00

ASIGNAC
FAMILIAR
SI

PILOTO BUS
CHOFER
CAMION
MANTENIMIE
NTO
TERRAMOZA

3,000.00
2,800.00

NO
SI

2,500.00

NO

1,500.00

SI

VENDEDOR

1,300.00

NO

AFILIADO
AFP
INTEGRA
ONP
AFP
INTEGRA
ONP
AFP
INTEGRA
ONP

10.El 31 de enero se reconocen los beneficios laborales de los trabajadores

dela empresa, CTS, vacaciones y gratificaciones.
11.El 31 de enero se realiza la depreciacin de activos fijos, destinado 70%
transporte de pasajeros, 15% transporte de carga, 5% administracin y
10% ventas.

12.El 31 de enero se provisiona recibo de luz N 001-2938 de Electropuno

SAA por el precio de S/. 670.00, destinndose 50% a administracin,
25% a ventas, 15% a trasporte de pasajeros y 10% a transporte de
carga.
13.Se determina el IGV a pagar el mes siguiente de acuerdo a la
terminacin del nmero de Ruc.
14.SE SOLICITA : DESARROLLO EN REGISTROS CONTABLES ACEPTADOS POR
SUNAT.