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BALANCE GENERAL
($ Miles)
ACTIVO
Efectivo
AO 1
AO 2
AO 3
1371
987
-3172
25
25
25
38233
28357
17525
Provisin de Cartera
-3399
-3399
-3399
15294
19441
19441
Inversiones Temporales
12106
7239
7239
28178
13534
11041
Mercancas en Trnsito
259
791
860
92067
66184
50351
6946
7473
7473
Depreciacin Acumulada
-4053
-4466
-4896
2893
3007
2577
Inversiones Permanentes
919
882
798
Activos Diferidos
1274
701
215
Otros Activos
31673
32729
31817
Valorizaciones
3169
3169
3169
TOTAL ACTIVO
131995
106672
88927
Obligaciones Bancarias
29070
30822
37567
Proveedores Nacionales
19972
8704
10354
Proveedores Extranjeros
15337
2339
4678
1300
Gastos Acumulados
4249
9512
14052
2789
4523
569
5189
7957
10178
PASIVO CORRIENTE
78945
66196
74020
12019
15050
Cesantas Consolidadas
4583
3119
PASIVO
14351
13937
23690
TOTAL DE PASIVO
109898
98302
97710
Capital Pagado
8627
11983
12000
Reservas
5847
5980
5979
Valorizaciones
3169
3169
3169
-22671
1257
-22671
-17203
Valorizaciones
3169
3169
3169
PATRIMONIO
22069
1630
-15557
TOTAL
131967
99932
82153
Utilidades Retenidas
($ Miles)
(EneroDic)
(EneroDic)
(EneroDic)
AO 1
AO 2
AO 3
VENTAS NETAS
124828
127323
64500
Costo de Ventas
-104224
-111738
-56178
UTILIDAD BRUTA
20604
15585
8322
-19684
-21288
-12555
UTILIDADA OPERACIONAL
920
-5703
-4233
Otros Ingresos
8124
3440
730
Otros Egresos
-5703
-19839
-13350
3341
-22102
-16853
-2084
-569
-350
1257
-22671
-17203
1257
-22671
-17203
Partidas Extraordinarias
124.828
127.323
64.500
38.233
28.357
17.525
Rotacin de cartera
Enero-Dic)
Ao3
Ao 1
3.26
Ao 2
4.49
Ao 3
3.68
dicho periodo y las cuentas por cobrar del ao 3 que ascendan a $17.525 se
convirtieron en efectivo 3.68 veces durante dicho periodo.
Periodo de
cobranza
Ao 1
Ao 2
Ao 3
112 das
81.29 das
99.18 das
.
Interpretacin: La compaa Producto Alimenticio Del Sorocho S.A tardo en
promedio 112 das en recuperar las ventas a crdito ( las cuentas por cobrar)
durante el ao 1, 81 das en el ao 2 y 99 das en el ao 3, lo cual parece
demostrar que la poltica de crdito de la empresa vario sustancialmente de un
periodo a otro, o que se estaba presentando un alto grado de deficiencias en el
rea responsable de la cartera tomando en consideracin que las metas
establecidas por la empresa para la recuperacin de las ventas a crdito tienen un
mximo de 30 das para ser pagadas; de tal manera que los clientes estn
registrando mora en el cumplimiento de sus obligaciones.
Rotacin de Inventario Totales= Costo de ventas/ Inventarios totales
promedio
Rotacin de inventario Totales en das = 365 das / rotacin de inventarios
totales
Ao 1
Ao 2
Ao 3
15.294
19.441
19.441
12.106
7.239
7.239
28.178
13.534
11.041
Promedios
18.526
Costos de ventas
104.224
13.405
12.574
111.738
56.178
Ventas
Activo fijo bruto
Ao 1
Ventas Netas
Activos fijo bruto
Rotacin de activos fijos =
Ao 2
Ao 3
124.828
127.323
64.500
6.946
7.473
7.473
17.97
17.03
8.63
(veces)
Los resultados indican que los activos fijos del ao 1 rotaron 17.97 veces, esto
quiere decir que las ventas fueron superiores a los activos fijos. Significando esto
que por cada peso invertido en activos fijos se generaron ventas por $17.97 pesos
en el ao 1.
Ventas
Activos Operacionales Brutos
Ao 1
Ventas Netas
Ao 2
124.828
127.323
Ao 3
64.500
Ao 1
Ao 2
Ao 3
1.00
1.28
0.80
Los resultados anteriores indican que los activos operacionales rotaron 1.00 vez
es decir que por cada $1 peso invertido en activos operaciones solo pudo generar
$1.00 pesos en el ao 1. Mientras en el ao 2 los activos operaciones generaron
por cada $1 peso invertido $1.28 pesos; en tanto que en el ao 3 los activos
operacionales rotaron 0.80 veces, es decir por cada $1 peso invertido durante
ese periodo generaron 80 centavos sufriendo una disminucin de $0.48 centavos
en comparacin al ao 2.
Rotacin de Activos Totales =
Ventas Netas
Ao 2
Ao 3
Ventas netas
124.828
127.323
64.500
139.447
114.537
0.89
1.11
97.222
0.66 (veces)