INTRODUCCIN

La intermediacin financiera est regulada en el Paraguay principalmente por la

Ley 861/96, y la misma es definida como la capacitacin habitual de recursos
financieros del pblico que lleve aparejada la obligacin de restitucin a fin de
emplearlos en conceder crditos o inversiones, con independencia de la forma
jurdica o la denominacin que se utilicen.
El sistema financiero est compuesto por los bancos, financieras, y otras
entidades dedicadas a la intermediacin financiera as como las filiales de
estas entidades, que cuenten con autorizacin previa del Banco Central del
Paraguay.

LEY N 861. GENERAL DE BANCOS, FINANCIERAS.

OTRAS ENTIDADES DE CRDITO
CRDITO AGRCOLA DE HABILITACIN
Es una institucin financiera de desarrollo que concede prstamos a
productores de bajo nivel de ingresos, para financiar gastos operativos para la
produccin e inversin de capital.

ESTUDIO Y EVALUACIN
LEY NO 861 GENERAL DE BANCOS, FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
DE CRDITO
Son sujetos de esta Ley todas las entidades financieras y personas fsicas o
jurdicas, ya sean entidades pblicas o privadas, nacionales o extranjeras, cuya
actividad consista, o incluya, la captacin habitual de recursos financieros del
pblico en forma de mutuos, depsitos, cesiones temporales de activos
financieros, o cualquier otra modalidad contractual que lleve aparejada la
obligacin de restitucin. a fin de emplearlos solos o en conjunto con su
patrimonio u otros recursos de otras fuentes de financiacin; en conceder
crditos de diferentes modalidades, o inversiones, para cualquier propsito y de
cualquier naturaleza, con independencia de la forma jurdica o la denominacin
que utilicen los sujetos o las actividades que stos realicen, o cualquier otra
actividad que a criterio del Banco Central del Paraguay se asimile a la
intermediacin financiera.
El sistema financiero est compuesto por los bancos, financieras, otras
entidades dedicadas a la intermediacin financiera y las filiales de todas estas
entidades indicadas, que cuenten con autorizacin previa del Banco Central del
Paraguay. El sistema financiero se rige por las disposiciones de la presente
Ley, de la Ley Orgnica del Banco Central del Paraguay, las del Cdigo Civil y
dems disposiciones legales, en el orden de prelacin enunciado.

OBJETO DE LA LEY GENERAL DE BANCOS, FINANCIERAS Y

OTRAS ENTIDADES DE CRDITO
Es objeto principal de esta Ley establecer derechos, obligaciones, garantas
y dems condiciones de funcionamiento a que se sujetarn las personas fsicas
o jurdicas que operan en el sistema financiero, as como aquellas que realizan
actividades vinculadas o complementarias al objeto social de dichas
instituciones.

AUTORIZACIN Y NORMAS PARA EL FUNCIONAR TIENTO DE.

BANCOS, FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES DE CRDITO
Slo el Banco Central del Paraguay, previo dictamen de la Superintendencia de
Brincos, podr:
a) Autorizar la organizacin y funcionamiento de las entidades que realicen
intermediacin financiera;
b) Dictar los reglamentos y disposicin integrantes del sistema financiero
c) Expedir resoluciones que incorporen nuevas operaciones, negocios y
servicios en dicho sistema.

EJERCICIO DE ACTIVIDADES Y USO DE DENOMINACIONES

Ninguna entidad nacional o extranjera, sea cual fuere su naturaleza y la forma
de su constitucin, podr ejercer en territorio paraguayo las actividades de los
bancos, financieras y dems entidades de crdito, tal y como se definen en
esta Ley, sin haber obtenido previa y expresa autorizacin del Banco Central
del Paraguay. Queda prohibida toda publicidad o accin tendiente a captar
recursos del pblico con los fines definidos en esta Ley, por entidades no
autorizadas de conformidad con lo previsto en la misma.

Las denominaciones genricas reservadas o distintivas de cualquier clase de

dichas entidades, tales como banco, banca, banquero, financiera y aquellas

otras similares, derivadas o que susciten dudas o confusin con las mismas, no
podrn ser utilizadas por otras personas o entidades no autorizadas por el
Banco Central del Paraguay. En el nombre o denominacin social de las
entidades de crdito debe incluirse especfica referencia a las actividades a
realizar cuando para ello se utilice apcope, siglas o idioma extranjero. Est
prohibido utilizar las palabras central y nacional en entidades que no sean
pblicas.
Quienes contravinieren estas prohibiciones, incurrirn en las responsabilidades
previstas por la presente Ley y la Ley Orgnica del Banco Central del
Paraguay. La Superintendencia de Bancos est facultada para disponer el cese
inmediato de sus operaciones y para proponer cuantas acciones y denuncias
procedan para exigir estas responsabilidades. Si hubiere resistencia, la
Superintendencia de Bancos podr solicitar orden de allanamiento y el auxilio
de la fuerza pblica o Juez en lo Civil y Comercial de Turno de la Capital...

ASIGNACIN DE RECURSOS PRESTABLES

Las entidades del sistema financiero desarrollarn sus actividades en
condiciones de libre competencia y gozarn de libertad para asignar sus
recursos prestables entre los diferentes sectores econmicos y regiones del
pas, sin perjuicio de su obligacin de adoptar, de acuerdo con la presente Ley,
medidas para la diversificacin de riesgos y para evitar la concentracin de sus
colocaciones.

CAPITAL SOCIAL
CAPITAL INTEGRADO: Los bancos, financieras u otras entidades de crdito y
sus filiales mantendrn en todo momento un capital integrado no inferior a lo
sealado en los artculos 11 y 20 de esta ley. Todo dficit de capital que resulte
por aplicacin de los dispuestos en dichos artculos ser necesariamente
cubierto durante el semestre siguiente al cierre del ejercicio.

RESERVAS
RESERVA LEGAL

Las entidades financieras debern contar con una reserva no menor al

equivalente del 100% /ciento por ciento) de su capital.
La reserva mencionada se constituir transfiriendo anualmente menos del 20%
(veinte por ciento) de las utilidades netas de cada ejercicio financiero.
Sern deducibles para el pago del impuesto a la renta las utilidades anuales
destinadas al fondo de reserva.
APLICACIN DE LA RESERVA LEGAL
Los recursos de la reserva se aplican automticamente a la cobertura de las
prdidas registradas en el ejercicio.

CONCLUSIN

Ninguna entidad financiera y bancaria que no estn sujetas a las disposiciones

de las leyes que se ocupan de la materia bancaria en el Paraguay, no podrn
iniciar sus operaciones, habilitar, clausurar, trasladar su oficina principal
sucursal, agencia o representaciones en el pas o en el exterior; ni reducir su
capital; modificar sus estatutos sociales; transformarse, fusionarse, disolverse y
liquidar sus negocios, o absorber a otra entidad del Sistema Financiero, sin la
autorizacin previa y expresa del Banco Central del Paraguay.
La intervencin tendr por objeto lograr que los accionistas de la entidad o la
casa matriz, en su caso, hagan los aportes de capital necesario para
restablecer el patrimonio de la entidad a los niveles requeridos para la
continuacin de sus operaciones.