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MOMENTO DOS
PRESENTADO POR:
DELEIDIS AYALA PARODI
1120742736
SELWING ALTURO JULIO OROZCO CDIGO
84075.410
GRUPO: 102059_616
INTRODUCCION
Este trabajo fue realizado con el fin de disear un proyecto con base a los
elementos que nos brinda la gua de la primera unidad de evaluacin de proyecto
llevndolo a cavo para conocer y as satisfacer las demandas del mercado como
futuros ingenieros.
El mercado laboral es cada da ms competido, pero ha la vez ms desmejorado e
inestable, se hace necesario programar nuevas opciones que simpaticen, no solo
por el perfeccionamiento a nivel propio de los nuevos administradores, sino que
estimulen el desarrollo de la humanidad en general en especfico a los sectores
menos beneficiados.
Las circunstancias socio estadsticas y bioclimticas de Colombia, convierten al
pas en un potencial polo de desarrollo a nivel regional, capaz de desenvolver
nuevos bienes que por ser tan especiales ayuden a aumentar la calidad de vida
de todas las personas que los consuman y en especial de aquel sector de la
sociedad involucrado en la creacin del mismo.
EMPRESA
MANGO
INDUSTRIAL
COMERCIALIZADORA
DESPULPADORA
DE
COSTO
TOTAL
1.500.000
800.000
200.000
1.200.000
500.000
500.000
4.700.000
Determinar los costos econmicos que se requieren para poner en funcionamiento la empresa.
Escritorio auxiliar
Horno microondas
Archivador
Extintor
Vitrinas
Mesa cortadora
Mesa de planchar
Sillas operarias
Sillas tipo sala
Total
1
1
1
2
1
1
1
2
12
140.000
120.000
140.000
60.000
200.000
150.000
400.000
700.000
15.000
140.000
120.000
140.000
120.000
200.000
150.000
400.000
1.400.000
180.000
3.480.000
10
10
10
10
10
10
10
10
10
7.392.000
3.982.440
PRIMER
AO
11.374.440
11.374.440
empacador
Subtotal
Subtotal
616.000
_
_
7.392.000
22.176.000
22.176.000
3.982.440
11.947.320
11.947.320
11.374.440
34.123.320
34.123.320
TOTAL
AO
1.600.000
150.000
80.000
lodaforos o amonios
caja de cartn
mango
litros
unidad
kg
20
500
50.000
5000
500
200
100.000
250.000
10000000
12.180.00
0
unidad
Unidad
Unidad
Unidad
2
8
5
1
78.500
20.000
49.000
10.800
157.000
160.000
245.000
10.800
572.800
B.
MATERIALES INDIRECTOS
termmetro
canecas para desechos
tablas de picar
guantes
Subtotal Materiales Indirectos
TOTAL
12.752.80
0
ACTIVO
lavadora de frutas
despulpadora
refinadora
marmitas (hoyas a gas)
Software
Computador
Impresora
Aire Acondicionado
cava de congelacin
VIDA
UTIL
COSTO
ACTIVO
10
10
10
10
5
5
5
10
5
150.000
350.000
900.000
470.000
350.000
1.300.000
250.000
900.000
30.870
DEPRECIACION
ANUAL
1
2
3
4
5
15.000 15.000 15.000 15.000 15.000
35.000 35.000 35.000 35.000 35.000
90.000 90.000 90.000 90.000 90.000
47.000 47.000 47.000 47.000 47.000
70.000 70.000 70.000 70.000 70.000
260.000 260.000 260.000 260.000 260.000
50.000 50.000 50.000 50.000 50.000
90.000 90.000 90.000 90.000 90.000
6.174
6.174
6.174
6.174
6.174
663.17 663.17 663.17 663.17 663.17
5
5
5
5
5
TOTAL
AO
2.074.000
140.000
444.600
6.000.000
1.950.000
203.000
8.400.000
19.211.600
VALO
RESIDU
75.00
175.00
450.00
235.00
0
0
0
450.00
0
1.385.0
ACTIVO
Activos de Administracin
10
3.480.000
3.480.000
DEPRECIACION
ANUAL
1
2
3
4
5
348.000 348.000 348.000 348.000 348.000
173.64 348.00 348.00 348.00 348.00
6
0
0
0
0
SERVICIO
tiles y papelera
Servicios pblicos
2.724.000
32.688.000
15.024.660
AOS
1
25.851.000
11.374.440
4.800.000
5.687.220
47.712.660
TOTAL AO 1
250.000
436.009
VA
RES
1.74
868
Cafetera
ao
125.000
125.000
TOTAL
811.009
Gastos preoperativos
PLAZO (en
aos)
AMORTIZACIN
COSTO DEL
ACTIVO
2.070.000
AMORTIZAR
ACTIVO INTANGIBLE
PLAZO (en
aos)
AMORTIZACIN
COSTO DEL
ACTIVO
4.700.000
VALOR
AMORTIZACION
ANUAL
1
2
414.000
414.000
414.000
414.000
414.000
414.000
414.000
414.000
414.000
414.000
940.000
940.000
940.000
VALOR
AMORTIZACION
ANUAL
1
2
940.000
940.000
TOTAL A AMORTIZAR
TOTAL AMORTIZACION
ANUAL
6.770.000
940.000
940.000
1.354.00
0
1.354.00
0
Publicidad
Transporte
TOTAL
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
MES
MES
12
12
COSTO UNITARIO
$ 300.000
$ 37.000
AO 1
$ 3.600.000
$ 444.000
$ 4.044.000
940.000
940.000
940.000
COSTO
VARIABLE
COSTO FIJO
Costo de Produccin
Mano de Obra directa
Mano de obra indirecta
$ 34.123.320
$
-
Materiales directos
$ 12.180.000
Materiales indirectos
Depreciacin
$ 572.800
$ 663.174
Servicios
Mantenimiento
Subtotal
$ 19.211.600
$
$ 663.174
Gastos de Administracin
Sueldos y prestaciones
Otros gastos
$ 47.712.660
$ 811.009
$ 66.087.720
Pre operativos
$ 1.354.000
Depreciacin
$ 173.646
Subtotal
$ 50.051.315
Gastos de Ventas
Publicidad, promocin, transportes
Depreciacin
$ 4.044.000
$
$
-
Subtotal
$ 4.044.000
Sueldos y prestaciones
TOTAL
$ 54.758.489
COSTOS TOTALES
$ 66.087.720
$ 120.846.209
COSTO FIJO
COSTO VARIABLE
COSTO TOTAL
0
400
$ 54.758.489
$ 54.758.489
0 $ 54.758.489
$ 24.476.933 $ 79.235.422
800
$ 54.758.489
$ 48.953.867 $ 103.712.356
1200
$ 54.758.489
$ 73.430.800 $ 128.189.289
1600
2000
$ 54.758.489
$ 54.758.489
$ 97.907.733 $ 152.666.222
$ 122.384.667 $ 177.143.156
INGRESO
TOTAL
$0
$ 50.000.000
$
100.000.000
$
150.000.000
$
200.000.000
$
250.000.000
ejemplo punto de equilibrio varias lineas
40%
125.000
100.000
25.000
35%
115.000
100.000
15.000
25%
110.000
100.000
10.000
154.249.265 ER |
123.399.412
107.974.485
30.849.853
#VALOR!
C
84.837.096
77.124.632
7.712.463
#VALOR!
308.498.530
#VALOR!
$ 54.758.489
#VALOR!
equilibrio en pesos
PRODUCTOS
Unidades
Ingresos
Costo Variable por unidad
% en pesos
TOTALES
1.234
154.249.2
65
100.000
65%
1.080
771
3.085
ER |
100.000
#VALOR!
84.837.096
100.000
35%
239.086.360
300.000
#VALOR!
TOTALES
154.249.26
5
123.399.41
2
ER |
107.974.48
5
84.837.09
6
77.124.63
2
239.086.36
0
30.849.853
#VALOR!
7.712.463
20%
#VALOR!
9%
239.086.36
0
308.498.53
0
Total de margen de
contribucin
Total de Porcentaje
-69.412.169
129%
65%
75.166.080
Hasta aqu ejemplo de punto de equilibrio en
varios lneas
No 23
#VALOR!
#VALOR!
TOTALES
35%
41.341.344
#VALOR!
116.507.423
CONCEPTOS
Activos fijos y tangibles
Maquinaria y Equipo
Mobiliario y decoracin
Muebles y Equipo de Oficina
SUBTOTAL
$ 6.270.870
$ 3.480.000
$ 9.750.870
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones ,obras fsicas
Gastos preoperativos
$ 4.700.000
$ 2.070.000
$ 6.770.000
$ 16.520.870
SUBTOTAL
TOTAL INVERSION FIJA
No 24 Costos Operacionales
CONCEPTO
AO
1
Gastos de produccin
Gastos Administrativos
Gastos de venta
Total Costos
Operacionales
Sin incremento en
$ 66.750.894
$ 50.051.315
$ 4.044.000
$ 120.846.209
N0 25 Capital de trabajo trminos constantes
produccin
DETALLE
CAPITAL DE TRABAJO
AOS
2
$ 9.887.949
$ 599.129
$ 599.129
$ 599.129
$
TOTAL INVERSION
$ 10.205.000
$ 618.340
$ 618.340
$ 618.340
$ 599.129
$ 618.340
AOS
2
$ 10.205.000
$
618.340
$ 10.205.000
$
618.340
$ 618.340
$ 432.881
$
1.051.221
3
$ 618.340
$ 432.881
$ 26.229
$
1.077.450
4
$ 618.340
$ 432.881
$ 52.458
$
1.103.679
$ 10.205.000
$ 658.223
$ 700.678
$ 745.872
$ 793.980
$
10.205.000 $ 658.223
$ 700.678
$ 745.872
$ 460.802
$ 490.524
$
$ 522.162 555.842
$
$
$
$
10.205.000 1.119.024 1.191.201 1.268.034
$ 793.980
$ 1.349.822
CONCEPTO
Activos
Corrientes de caja y bancos
Cuentas por cobrar inventarios
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
6.865.532
6.086.569
12.952.101
7.483.872
6.571.908
14.055.780
Pasivos
Corrientes cuentas por pagar
0.0
0.0
0.0
0
Capital de Trabajo
12.952.101
14.055.780
10.205.000
1.077.450
1.103.679
0.0
618.430
1.051.221
0.0
Capital de trabajo
$ 10.205.000
N0. 30 PROGRAMA DE INVERSIONES (trminos
constantes)
AOS
CONCEPTO
Inversin fija
Capital de trabajo
TOTAL DE INVERSIONES
0
-16.520.870
-10.205.000
-618.430
-618.430
-618.430
-618.430
-21.123.832
-618.430
-618.430
-618.430
-618.430
No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIN (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
0 1
2 3 4
5
1.385.000
1.740.000
_
_
3.125.000
12.678.720
15.803.720
15.803.720
CONCEPTO
1. Costos Directos
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Deprecin
12.180.000
34.123.320
663.174
12.965.610
34.123.320
663.174
12.965.610
34.123.320
663.174
12.965.610
34.123.320
663.174
12.965.610
34.123.320
663.174
12.965.610
34.123.320
663.174
46.966.49
4
47.752.10
4
47.752.10
4
47.752.10
4
47.752.10
4 47.752.104
572.800
_
609.746
_
609.746
_
609.746
_
609.746
_
609.746
_
$
19.211.600
$
20.450.748
$
20.450.748
$
20.450.748
$
20.450.748
$
20.450.748
19.784.40
0
21.060.49
4
21.060.49
4
21.060.49
4
21.060.49
4 21.060.494
66.750.89
4
68.812.59
8
68.812.59
8
68.812.59
8
68.812.59
8 68.812.598
2. Gastos Generales de
produccin
Materiales Indirectos
Mano de obra indirecta
Servicios y otros
CONCEPTO
Publicidad
Transporte
TOTAL GASTOS VENTA
4
3.600.000
444.000
4.044.000
5
3.600.000
444.000
4.044.000
Costos de produccion
Gastos administrativos
Gastos de venta
TOTAL COSTOS
OPERACIONALES
CONCEPTO
4 5
Pr
Pr
Pr
Activos Diferidos
Gastos pre operacionales
Obras fsicas instalacin
Capital de trabajo
Pr
Pr
Cr y Pr
TOTAL INVERSIONES
-6.270.870
_
-3.480.000
-9.750.870
-2.070.000
-4.700.000
-10.205.000
-618.430
-618.430
-618.430
-618.430
-26.725.870
-618.340
-618.340
-618.340
-618.340
PERIODO
PAGO ANUAL
INTERESES
SOBRE SALDOS
0,2387
DATOS
I=
P=
N=
A=
23,87% EA
-9.908.430
5 AOS
3.599.372
VALOR
DISPONIBLE PARA
SALDOS A
AMORTIZAR
FINAL DEL AO
SALDO
INICIAL
ABONO
CAPITAL
INTERES
VALOR
CUOTA
SALDO
FINAL
1
2
3
4
9.908.430
8.674.200
7.145.360
5.251.585
2.365.142
2.070.532
1.705.597
1.253.553
1.234.230
1.528.841
1.893.775
2.345.819
3.599.372
3.599.372
3.599.372
3.599.372
8.674.200
7.145.360
5.251.585
2.905.766
2.905.766
693.606
2.905.766
3.599.372
(0)
Intereses
2.221.834
1.827.219
1.413.967
976.248
507.440
Capital
1.159.446
1.349.183
1.569.970
1.826.888
2.125.848
0
120.846.20
9
0
128.525.18
1
0
128.525.18
1
0
128.525.18
1 128.525.181
Utilidad operacional
Menos impuestos
14.153.791
4.670.751
15.182.319
5.010.165
15.182.319
5.010.165
15.182.319
5.010.165
15.182.319
5.010.165
9.483.040
836.820
1.354.000
10.172.154
836.820
1.354.000
10.172.154
836.820
1.354.000
10.172.154
836.820
1.354.000
10.172.154
836.820
1.354.000
Utilidad Neta
Ms depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos
No. 41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
0
1
2
3
4
5
Flujo neto de inversin
-26.725.870
-618.340
-618.340
-618.340
-618.340
3.125.360
Flujo neto de opracin
11.673.860 12.362.974 12.362.974 12.362.974 12.362.974
Flujo financiero neto del proyecto
sin financiamiento
-21.123.832
11.055.520
11.744.634
11.744.634
11.744.634
CONCEPTO
Inversin fija
Intereses durante la implementacin
Capital de trabajo
0
-16.520.870
_
-10.205.000
-618.340
-26.725.870
-618.340
-618.340
-618.340
_
-618.340
-12.678.360
-618.340
-618.340
-618.340
-12.678.360
Valor residual
Flujo Neto de Inversin
14.153.791
2.221.834
15.182.319
1.827.219
15.182.319
1.413.967
15.182.319
976.248
15.182.319
507.440
Utilidad Gravable
Menos impuestos
11.931.957
3.937.546
13.355.100
4.407.183
13.768.352
4.543.556
14.206.071
4.688.003
14.674.879
4.842.710
7.994.411
836.820
1.354.000
8.947.917
836.820
1.354.000
9.224.796
836.820
1.354.000
9.518.068
836.820
1.354.000
9.832.169
836.820
1.354.000
Utilidad Neta
Ms depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos
Flujo Neto de Operacin
-21.123.832
9.566.891
9.998.069
-16.520.870
_
-10.205.000
-618.340
-618.340
10.274.947
-618.340
10.551.825
15.803.720
9.908.430
Amortizacin Crdito
Flujo Neto de inversin
-618.340 12.678.360
Valor residual
Crdito
24.125.401
-16.817.440
-1.159.446
-1.349.183
-1.569.970
-1.826.888
-2.125.848
-1.777.786
-1.967.523
-2.188.310
-2.445.228 26.356.232
Total ingresos
143.707.500
128.525.181
5
143.707.50
0
128.525.18
1
Utilidad operacional
Menos gastos financieros
14.153.791
2.221.834
15.182.319
1.827.219
15.182.319
1.569.970
15.182.319
976.248
15.182.319
507.440
Utilidad Gravable
Menos impuestos
11.931.957
3.937.546
13.355.100
4.407.183
13.612.349
4.492.075
14.206.071
4.688.003
14.674.879
4.842.710
7.994.411
836.820
1.354.000
8.947.917
836.820
1.354.000
9.120.274
836.820
1.354.000
9.518.068
836.820
1.354.000
9.832.169
836.820
1.354.000
Utilidad Neta
Ms Depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos
FLUJO NETO DE OPERACIN
11.708.888 12.022.989
-16.817.440
8.407.446
9.171.214
3
-2.188.310
11.311.094
4
5
-2.445.228 26.356.232
11.708.888 12.022.989
9.122.784
9.263.660 38.379.221
Capital de trabajo
IMPLEMENTACION
0
1
-9.750.870
-2.070.000
-4.700.000
10.205.000
-618.340
-618.340
Inversin Total
26.725.870
-618.340
-618.340
OPERACIN (AOS)
2
3
-618.340
-618.340
-618.340
-618.340
Inversin Neta
Amortizacin crditos
Valor Residual
Capital de trabajo
Activos fijos
9.908.430
16.817.440
16.817.440
-618.340
-1.159.446
-618.340
-1.349.183
-618.340
-1.569.970
-618.340
-1.826.888
-1.777.786
-1.967.523
-2.188.310
-2.445.228 26.356.232
143.707.500
143.707.500
143.707.500
143.707.500
68.812.598
50.051.315
4.044.000
68.812.598
50.051.315
4.044.000
122.907.913
15.182.319
1.827.219
13.355.100
-4.407.183
8.947.917
836.820
1.354.000
122.907.913
15.182.319
1.413.967
13.768.352
-4.543.556
9.224.796
836.820
1.354.000
135.000.00
0
135.000.00
0
66.750.894
50.051.315
4.044.000
120.846.20
9
14.153.791
2.221.834
11.931.957
-3.937.546
7.994.411
836.820
1.354.000
0
-2.125.848
_
12.678.360
15.803.720
143.707.50 143.707.50
0
0
143.707.50 143.707.50
0
0
68.812.598
50.051.315
4.044.000
122.907.91
3
15.182.319
976.248
14.206.071
-4.688.003
9.518.068
836.820
1.354.000
68.812.598
50.051.315
4.044.000
122.907.91
3
15.182.319
507.440
14.674.879
-4.842.710
9.832.169
836.820
1.354.000
16.817.44
0
10.185.231
11.138.737
11.415.616
11.708.888 11.500.661
8.407.446
9.171.214
9.227.306
9.263.660
37.856.89
3
CONCLUSIN
Una vez que se realizan los clculos pertinentes a las anteriores variables se
establece si se dan las condiciones de viabilidad y de factibilidad que les permita a
los inversionistas tomar las decisiones conducentes a la puesta en marcha de este
proyecto empresarial, es responsabilidad de los Administradores de empresas
realizar estos anlisis para ayudar en esta toma de decisiones.
BIBLIOGRAFA