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ANLISIS DE COSECHAS
Noviembre 2015
Cuando recogemos el dato de la maduracin en cada cierre de mes para armar el ratio de
medicin de calidad de cartera segn cosechas esquemticamente refiere al cuadro que
presentamos a continuacin.
Cmo llegamos a obtener los ratios de la matriz de indicador de la calidad de cosechas por mes de
maduracin:
A continuacin se presenta la distribucin del saldo capital de la cartera por cosechas mensuales y
los ratios de mora al cierre de marzo 2015, el dato de mora>8 de la tabla adjunta es el dato de la
ltima diagonal de la matriz antes mencionada:
El presente cuadro muestra la distribucin de la cartera con un saldo de S/. 4,242,224 la cual tiene
un ratio de mora medido por saldo>8/ saldo total igual a 16.82%, esto es medicin de cifras
globales.
Al realizar la descomposicin del saldo capital de la cartera por cosechas de cada ao mes, se
puede conocer el ratio de mora que est generndose por cada cosecha registrndose unos ratios
de mayor y otros de menor desvo respecto del ratio total que es 16.82%.
Otro punto a resaltar es que de este cuadro podemos medir la maduracin de la cosecha, por
ejemplo si nos paramos en la cosecha 2015-01 vistas al cierre de marzo 2015 estamos
identificando el ratio de mora del segundo mes de maduracin de esa cosecha, la cual se traslada
a la matriz de indicador de la calidad de cosechas por mes de maduracin.
En materia del seguimiento de la cartera por anlisis de cosechas se recomienda sea realizada
mensualmente considerando variables de segmentacin como pueden ser:
Anlisis de cosechas por agencias
Anlisis de cosechas por productos
Anlisis de cosechas por antigedad de socios
Anlisis de cosechas por asesor de negocios
Cosechas por categoras de riesgos:
Ejemplo: para un seguimiento de categoras de riesgo por cosechas con fecha de corte al cierre de
marzo 2015. Permite identificar que las cosechas de enero y febrero 2015 vienen en menor
participacin de cartera en normal de lo que se registra de cosecha ms antigua como lo es
diciembre 2012. Cabra cuestionar la gestin de ver qu ocurri con la colocacin de esos meses
que se ve mayor exposicin al riesgo respecto a la de otros meses en materia de cosechas
recientes, con el objetivo de buscar medidas de mitigacin que eviten altos impactos en el ratio de
mora de la entidad y por ende, de lo que puedan sensibilizar estos en los EE.FF. a nivel del gasto.
Entonces es una percepcin muy diferente ver una cartera total distribuida por sus categoras de
riesgos versus ver una cartera de riesgos distribuida por sus cosechas. Esta ltima nos da un
enfoque de poder identificar con mayor certeza qu est haciendo generar los desvos en los ratios
de riesgos en las carteras de segmentos masivos y poder proponer medidas de mitigacin bajo un
enfoque de control y alerta preventiva sobre la cartera de crditos que se administra en la entidad.
Distribucin de saldo capital en cartera de crditos segn categoras de riesgo:
Distribucin del saldo capital de cartera al cierre de marzo 2015 segn cosechas (ao mes) versus
categoras de riesgos:
Saldo capital >8 das de atraso / saldo capital total (total saldo
deudor).
El cual se obtiene de la siguiente manera:
La cooperativa remite la base de cartera total, conforme a los datos (cabecera de datos) que se
requieren, habindose revisado previamente la data que se utilizar (revisar celdas sin llenar, datos
incongruentes, etc.). La cartera debe contemplar las variables tales como: das de atraso, saldo
deudor, fecha de desembolso. Previamente debe generar el campo ao-mes mediante la funcin
concatenar aos y mes resultantes de las columna fecha de desembolso (llamada Cosechas).
Luego de ello se genera los campos saldo mayor a 8 das, saldo mayor a 15 das, saldo mayor a
30 das, con la funcin condicional del MS Excel =SI(das de atraso>8 das, saldo deudor, 0) y as
sucesivamente para los 2 siguientes saldos, las cuales irn al costado de las columna das de
atraso. Una vez generadas las columnas de saldos por tramo de das y el campo ao-mes, se
procede a construir la matriz de cosechas mediante tabla dinmica. (Ver Tabla: N1):
Tabla: N1
Construccin de la Matriz de Cosechas
Luego de ello se procede a calcular el indicador de morosidad saldo > 8D/ saldo deudor, saldo >
15D/ saldo deudor, saldo > 30D/ saldo deudor, utilizando para ello la opcin ANALIZAR- clculocampo calculado, obtenindose como resultado, los datos hay que convertirlos en porcentajes. (Ver
Tabla: N2).
Tabla: N2
Construccin de la Mora por tramos de das de atraso
Para ver las personas que generan esa mora, se hace doble clic al dato de mora a revisar, y en
una hoja nueva se abrir la relacin de dichas personas.
Luego, en la tabla modelo de cosechas (diagonales) se van copiando la data segn el periodo de
maduracin, para ir analizando las cosechas.
Algo importante para tomar en cuenta es que en el periodo inicial no debera haber mora, salvo que
haya una falla en el sistema, un ingreso de datos equivocado por parte de los analistas o periodos
de pago muy cortos (diario, semanal, quincenal, etc.).
Habiendo terminado el clculo del indicador de calidad de cartera por cosechas se procede al
anlisis de los indicadores obtenidos, a fin de identificar, verificar la efectividad de las polticas
adoptadas teniendo en cuenta las particularidades de cada producto, su maduracin y la
representatividad de cada cosecha en la cartera total. Para ello se consideran los indicadores que
conforman la diagonal a la fecha de evaluacin o a analizar, correspondiente al ratio de mora
mayor a 8 das de atraso. (Ver Tabla: N3).
Tabla: N3
Matriz de cosechas