HOJAS AUXILIARES PARA ELABORAR UN RESUMEN EJECUTIVO DE UN PROYECTO DE INVERSIN

DATOS INFORMATIVOS

OBJETIVO DEL PROYECTO

PRODUCCION DE AGUACATE HASS PARA EXPORTACION CON VALOS AGREGADO EMPACADO Y

ENVUELTO, LA PRODUCCION RESTANTE SERA PARA MERCADO LOCAL Y REGIONAL,
GENERANDO EMPLEOS DIRECTOS E INDIRECTOS EN LA COMUNIDAD, FAVORECIENDO EL
ENTORNO ECOLOGICO Y AMBIENTAL, ELEVANDO LA CALIDAD DE VIDA DE LA POBLACION EN
GENERAL

TIPO DE PROYECTO

PROYECTO DE INVERSION FRUTICOLA TEMPLADA , DE PLANTACION DE AGUACATE

ACTUALMEN TE EL GRUPO PRODUCE MAIZ A RAZON DE 114 TON ANUALES CON UN PRECIO DE
1700 POR TONELADA Y UN COSTO DE CULTIVO DE 60%, LA SITUACION CON PROYECTO ES
SITUACIN ACTUAL vs.
PRODUCIR 480 TON DE AGUACATE. EL GRUPO ACTUALMENTE PRESENTA PROBLEMAS
SITUACIN CON PROYECTO
ECONOMICOS DERIVADO DEL MONOCULTIVO, POR LO QUE SE TIENE PLANTEADO MEJORAR
LAS CONDICIONES DIVERSIFICANOD LA PRODUCION.
GENERACION DE 9 EMPLEOS DIRECTOS FIJOS Y 15 DIRECTOS TEMPORALES, CONTRA 3
EMPLEOS DIRECTOS FIJOS Y 3 TEMPORALES, CONSIDERANDO EMPLEOS INDIRECTOS EN LA
IMPACTO EN LA COMUNIDAD
COMUNIDAD, SE CO0NSIDERA TAMBIEN MEJORAR LA ALIMENTACION DE LA COMUNIDAD
OFRECIENDO UN PRODUCTO DE ALTA CALIDAD A UN PRECIO ACCESIBLE, MEJORANDO EL
ENTORNO AMBIE NTAL
SE PLANEA TENER UN GERENTE GENERAL, CON UN DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO, UNO
DE VENTAS Y UNO DE OPERACIN, SE ANEXA ORGANIGRAMA.PLANEANDO IMPLANTAR UN
ASPECTO ORGANIZATIVO
SISTEMA DE ORGANIZACIN BAJO EL ESQUEMA DE SOCIEDAD DE PRODUCCION RURAL DE
R.L.
ES UNA POBLACIO DE APROX 1500 HAB, CUENTA CON LOS PRINCIPALES SERVICIOS BASICOS
INFORMACIN RELEVANTE DE
COMO AGUA , LUZ Y DRENAJE EN DONDE LA PROBLEMTICA ES LA MIGRACION DE LOS
LA POBLACIN Y LOCALIDAD
JOVENES POR FALTA DE EMPLEO, DONDE EXISTE LA POSIBILIDAD DE MANO DE OBRA
FEMENINA,
UBICACIN DEL PROYECTO (en
que estado, municipio;
macrolocalizacion)
LOCALIZACIN DE PROYECTO
(poblacin, colindancias etc.;
microlocalizacion)

SERVICIOS NECESARIOS,
EXISTEN EN LA UBICACIN?

EL PROYECTO SE UBICA EN EL ESTADO DE JALISCO, MUNICIPIO DE ZAPOTLAN EL GRANDE

REGION SUR SE ANEXA MAPA
EL PREDIO DENOMINADO LAS TEJONAS DONDE SE INSTALARA EL PLANTIO DE AGUACATE
ESTA EN EL FRESNITO, COLINDANDO AL ESTE CON APAZTEPETL CON EL TERRENO DE LOS
PANZONES, AL OESTE CON EL PREDIO DE JOSE MARIA, Y AL SUR CON PREDIO DEL ZAPATITO Y
AL NORTE CON EL NEGRITO, LA ALTITUD DEL TERRERNO DE 1,600M SOBRE EL NIVEL DEL
MAR. SE ANEXA CROQUIS
EXITEN VIAS DE COMUNICACIN EN BUENAS CONDICIONES Y DE FACIL ACCESO A LOS
MERCADOS LOCALES, REGIONALES E INTERNACIONALES. EXISTIENDO ENERGIA ELECTRICA
DISPONIBLE PARA LA PLANTA DE EMPAQUE, SERICIOS TELEFONICOS Y URBANOS.CONTANDO
EN LA COMINIDAD CON SERVICIOS DE ASESORIA TECNICA ESPECIALIZADA, DONDE EL GRUPO
PARTICIPA ACTIVAMENTE EN LOS PROGRAMAS DE FITOSANIDAD, DE LA JUNTA LOCAL DE
SANIDAD VEGETAL

INFORMACIN TECNICA DEL PROYECTO

ACTIVOS ACTUALES (terrenos,
maquinaria, herramientas etc.)

EL GRUPO CUENTA CON UN TERRENO PROPIO DE 30 HA CON UN POZO DE AGUA, Y UN CAMION

DE 3 TON,

EL PROYECTO NECESITA EQ. DE SE REQUIERE DE UN EQUIPO DE TRANSPORTE DE 5 TONELADAS, ADICIONAL AL CAMION CON
TRANSPORTE? SE TIENE ?
QUE SE CUENTA QUE ES DE 3 TON.

QUE SE VA A PRODUCIR?

SE PLANEA PRODUCIR AGUACATE HASS, MEJORADO

HAY CAPACIDAD INSTALADA

ACTUAL? PARA CUANTO?

EL GRUPO NO CUENTA CON CAPACIDAD INSTALADA DEBIDO A QUE ES DE NUEVA CREACION

1

DONDE SE ABASTECER EL
PROYECTO DE MAT. PRIMA

LAS PLANTAS SE CONSEGUIRAN EN MICHOACAON Y LOS INSUMOS EN CD GUZMAN Y

GUADALAJARA, EL PRINICPAL SERA AGROQUIMICOS DEL SUR, FERTILIZANTES TEPEYAC Y LA
HUERTA TODOS UBICADOS EN CD GUZMAN

HAY PRODUCTOS SUSTITUTOS

EN CASO DE DESABASTO ?
CUALES Y PRECIO

EN RELACION A LOS INSUMOS, SE PUEDEN SUSTITUIR POR ORGANICOS, DONDE EL PRECIO ES

MAS ELEVADO

CON QUE FRECUENCIA SE DEBEN LAS COMPRAS DE LOS INSUMOS SE PLANEAN DE ACUERDO A UNA CALENDARIO DE MANEJO
COMPRAR
EL CUAL DETERMINA LAS COMPRAS REQUERIDAS.
INFORMACIN TCNICA
SE MIDE EL TERRENO PARA PLANTAR 6X10 IMPLEMENTAR SISTEMA DE RIEGO POR GOTEO,
RELEVANTE ( procesos, datos
CALENDARIZAR FERTILIZACIONES Y CHECAR PERIODICAMENTE ( se debe detallar el proceso
tecnicos de la produccin o materiales completo, formulaciones de fertilizantes, especificar calendario de procesos, etc..) muy detallado apoyandose
etc.)
con expertos del tema, ya sea el mismo productor o alguien externo)
INFORMACIN DE SONDEO DE MERCADO
SE CUENTA CON 70 PRODUCTORES DE LA REGION CADA CUAL CON SU RESPECTIVA
NEGOCIOS DE GIRO SIMILAR EN
ORGANIZACIN , HACIENDO UN TOTAL DE 1500 HA, LOS 2 PRINCIPALES PRODUCTORES, DE LA
LA REGIN
COMPETENCIA SE UBICAN EN CONCEPCION DE B A Y GOMEZ FARIAS
COMO SON LOS PRODUCTOS DE
LA COMPETENCIA?

HAY TRES TIPO DE CALIDAD, LA PRIMERA ES TIPO DE EXPORTACION, CERTIFICADA, SEGUNDA

PRODUCTODE MEDIANO TAMAO CON CALIDAD COMERCIAL NACIONALMENTE PERO NO
CERTIFICADO Y LOS TERCEROS COMO PRODUCTORES DE TRASPATIO O CASERO

COMO ES EL MERCADO QUE SE

QUIERE ATENDER?

SE QUIERE ATENDER EL MERCADO QUE EXIGE CALIDAD E INOCUIDAD A UN BUEN PRECIO

HACIA QUE PERSONAS VA

DIRIGIDO EL PRODUCTO?

AL PUBLCO EN GENERAL EN ESPECIAL AL TURISMO POR LA CUESTION RESTAURANTERA,

EL MERCADO POTENCIAL ESTA

SATISFECHO?

EL MERCADO NO SE ENCUENTRA SATISFECHO, POR QUE SE REQUIERE MAS CANTIDAD Y

CALIDAD EN EL PRODUCTO

UBICACIN DE NUESTRO
MERCADO POTENCIAL

EL MERCADO DE EXPORTACION OBJETIVO SE ENCUENTRA EN LA UNION EUROPEA, EN EL

MERCADO ASIATICO, EL RESTO SE COMERCIALIZARA EN JALISCO, MICHOACAN Y COLIMA.

ACTUALMENTE COMO SE
COMERCIALIZA

ACTUALMEN TE LA COMRECIALIZACION SE REALIZA POR MEDIO DE INTERMEIDARIOS

COMO SE PUEDE
COMERCIALIZAR MEJOR?

MEJORANDO LA CALIDAD PARA OBTENER EL PROPIO REGISTRO Y CERTIFICACION Y DE ESTA

MANERA EVITAR LOS INTERMEDIARIOS, CON RESPECTO AL MERCADO LOCAL Y REGION AL SE
PLANTEA OFRECER UN RECETARIO DE COCINA

ACCIONES QUE SE PUEDEN

DIFUSION PUBLICITARIA, Y PARTICIPACION EN EXPOSICIONES, ADEMAS DE CAPACITACION EN
TOMAR PARA VENDER MEJOR?
EL AREA DE VENTAS Y COMERCIALIZACION
CUAL ES EL PRECIO QUE
MANEJA LA COMPETENCIA

DE 7000 A 9000 POR TONELADA

MATRIZ FODA

PRODUCCION ANUAL ASEGURADA

PRODUCTO DE CALIDAD, CON CUALIDADES ALIMENTICIAS, MEDICINALES Y
COSMETOLOGICAS
INTEGRACION A GRUPOS DE PRODUCTORES
REGION PROPICIA PARA EL CULTIVO
BUENA UBICACIN PARA LA COMERCIALIZACION
SE CUENTA CON ORGANIZACIN ESTABLE
SE CUENTA CON AGUA ASEGURADA
LA LOCALIDAD CUENTA CON MANO DE OBRA DE CALIDAD
ALTA DURACION DE PRODUCTO MADURO EN PLANTA
EL PRODUCTO MEJORADO TIENE ALTA VIDA EN ANAQUEL
EXISTEN ACUERDOS PARA LA FIJACION DE PRECIOS

QUE FORTALEZAS TIENE

NUESTRO PROYECTO

ACCESO A APOYOS GUBERNAMENTALES

APERTURA A LOS MERCADOS ASIATICOS Y EUROPEOS
ALTA DEMANDA DEL PRODUCTO
HAY TERRENO DISPONIBLE PARA CRECIMIENTO FUTURO
EN LA LOCALIDAD EXISTEN PERSONAL TECNICO ACREDITADO
EL PROYECTO SE ENCUENTRA CERCA DE PRODUCTORES YA CERTIFICADOS

QUE OPORTUNIDADES TIENE?

NO SE TIENE ACTUALMENTE LA CERTIFICACION PARA EXPORTAR

FALTA LA INFRAESTRUCTURA
FALTA DE EXPERIENCIA EN EL RAMO
FALTA COMUNICACIN ENTRE LOS MIEMBROS DEL GRUPO
CAMBIOS CLIMATICOS
PRESENCIA DE PLAGAS
POLITICAS INTERNACIONALES ADVERSAS PARA LA COMERCIALIZACION
ALTA MIGRACION POBLACIONAL

QUE DEBILIDADES TIENE?

QUE AMENAZAS TIENE?

CONCLUSIONES
JUSTIFICACIN DE POR QUE SI
ES VIABLE EL PROYECTO
(viabilidades tcnicas, econmicas,
sociales, ambientales etc)

1.
2.
3.
4.
5.

EL PROYECTO ES VIABLE POR LAS SIGUIENTES CONSIDERACIONES

LA RENTABILIDAD ES.,..
EL PRODUCTO ES ALTAMENTE DEMANDADO
LAS CONDICIONES AMBIENTALES Y CLIMATOLOGICAS Y DE SUELO SON PROPICIAS
LA UBICACIN GEOGRAFICA PARA LA COMERCIALIZACION ES FAVORABLE
ESTE CULTIVO PRESENTA ALTOS RENDIMIENTOS POR HA, EN COMPARACION A OTROS

INFORMACIN FINANCIERA DE LA SITUACIN ACTUAL

SE PRODUCE 114 TONELADAS ANUALES DE MAIZ
CUANTO SE PRODUCE Y VENDE
A UN PRECIO DE VENTA DE 1,700 TOTAL DE VENTAS ANUALES 193,800
ACTUALMENTE. CUAL ES SU
CON UN COSTO DE CULTIVO DE 60% DANDO UN TOTAL DE COSTO DE 116,280.00
COSTO, QUE GASTOS SE TIENEN
UTILIDAD NETA ANUAL DE 77,520.00

INFORMACIN FINANCIERA

EQUIPOS Y CONSTRUCCIONES
NECESARIOS PARA EL PROYECTO
(Construcciones. Camionetas,
computadoras, escritorios etc.,)

MAQUINARIAS NECESARIAS
( maquinarias y herramientas para la
produccin , etc.

CONCEPTOS

IMPORTES

CAMION DE 5 TONELADAS
EQUIPO DE COMPUTO
CUARTO FRIO
OFICINA ADMINISTRATIVA
PLANTA
REMOLQUE
TINA DE LAVADO

300,000
15,000
260,000
50,000
150,000
40,000
15,000

TOTAL DE EQUIPO Y CONSTRUCCIN

830,000

MESAS DE TRABAJO
BANDA TRANSPORTADORA
ASPERSORES
PODADORAS
SISTEMA DE RIEGO

15,000
30,000
30,000
25,000
750,000

TOTAL DE MAQUINARIAS

850,000

TOTAL DE INVERSIN REQUERIDA

1,680,000

AOS DE VIDA TIL DEL ACTIVO DE MAYOR VALOR

5 AOS

UNIDADES DE PRODUCCIN MENSUAL SIN PROYECTO (sin inversin)

9.5 TON DE MAIZ. 114 TON AO

UNIDADES DE PRODUCCIN ESTIMADA MENSUAL CON PROYECTO

(con la inversin) (16 TON X 30 HA /12)

40 ton mes

480 ao

CONCEPTO

Precio
unit

Fertilizante (150 x 40)

150

6,000

Empaque

230

9,200

Energia electrica

130

5,200

varios

96

3,840

Unidad

Total mensual

REQUERIMIENTOS DE MATERIAS
PRIMAS
(mensual)

Total de materias primas

MANO DE OBRA (producc)

Ma de obra

24,240
550

22,000

OTROS COSTOS (mensual)

( asistencia tcnica, mantenimientos de
maquinaria etc.)
TOTAL DE COSTOS (materia prima mas mano de obra mas otros gastos)

46,240

COSTO UNITARIO (total de costos mensuales entre produccin estimada

mensual)

1,156.00

contador

5,000

GASTOS DE ADMINISTRACIN

( sueldos contador, secretaria, papelera, luz,

telfono, Internet, renta de oficina, gasolina,
mantenimientos generales etc.)
incluye gastos no monetarios como la
DEPRECIACIN

GASTOS DE VENTA
( sueldos vendedor, comisiones, publicidad,
empaque, etc.)

OTROS GASTOS
( otros gastos no identificados )

telefono

700

luz

106

Secretaria administrativa

2,000

Renta de oficina

1,500

gasolina

800

mantenimientos

700

Depreciacin

17,000

TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRACIN

27,806

publicidad

1,500

Gerente de ventas

6,000

Secretaria de ventas

2,000

Gasolina de gerente

500

TOTAL DE GASTOS DE VENTA

10,000

TOTAL DE OTROS GASTOS

Cedula de costos y gastos

y determinacin de precio de venta

Mensual

(inv)
(p)
(cp)
(cpu)

Inversin neta
Produccin estimada

Anual
1,680,000

(unidades)

Costos de produccin
Costos de prod. X unid. = cp/p

40

480

46,240

554,880

1,156

1.156

(ga)

Gastos admtivos

27,806

333,672

(gv)

Gastos de venta

10,000

120,000

(go)

Gastos de operacin = ga+gv

37,806

453,672

945.15

945.15

2,101.15

2,101.15

(gou) Gtos operacin por unidad = go / p

( ctu) costos total unitario = cpu+gou

Porcentaje de utilidad deseado

Precio de venta unitario

38%

= ctu x 1+%

2,899.59

2,899.59

PRODUCCIN ESTIMADAS POR

MES
(en unidades)

40 ton

ESTIMACIN DE VENTAS
MENSUALES (en unidades)
Sugerido 90 a 95%

95%

38 ton

TOTAL DE VENTAS ESTIMADAS

MENSUALES
(ventas estimadas x precio de venta )

110,184.42

TOTAL DE VENTAS ANUALES

1,322,213.04

COSTOS POR UNIDAD

1,156

TOTAL DE COSTOS MENSUALES

46,240

TOTAL DE COSTOS ANUALES

554,880

GASTOS OPERATIVOS
MENSUALES

37,806

GASTOS OPERATIVOS
ANUALES

453,672

Flujo de efectivo

concepto

Ao 0

INVERSIN

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

- 1,680,000

INGRESOS

1,322,213

1,322,213

1,322,213

1,322,213

1,322,213

COSTOS DE
PRODUCCIN

554,880

554,880

554,880

554,880

554,880

UTILIDAD BRUTA
( ingresos menos costos)

767,333

767,333

767,333

767,333

767,333

GASTOS DE OPERACIN

453,672

453,672

453,672

453,672

453,672

UTILIDAD NETA ANTES

DE ISR
(utilidad bruta menos gastos
de operacin)

313.661

313.661

313.661

313.661

313.661

ISR 14%

43,913

43,913

43,913

43,913

43,913

UTILIDAD NETA
DESPUS DE ISR
(utilidad neta antes de isr
menos isr)

269,748

269,748

269,748

269,748

269,748

DEPRECIACIONES

204,000

204,000

204,000

204,000

204,000

FLUJO DE EFECTIVO
Con proyecto

473,748

473,748

473,748

473,748

473,748

FLUJO DE EFECTIVO
Sin proyecto

77,520

77,520

77,520

77,520

77,520

396,228

396,228

396,228

396,228

396,228

VAN

- 138,792

RELACIN C/B.

0.92

FLUJO DE EFECTIVO
Neto (con proyecto menos
sin proyecto)

- 1680,000

TASA DE DESCTO

TIR

5.76

D A T O S
INVERSION

FLUJO

HORIZONTE

TASA DESC

FORMATO PARA DETERMINAR LA TIR

INVERSION
FLUJO ANUAL

( INV )
(F)

FACTOR = INV / FLUJO

VALORES CERCANOS BUSCANDO EL FACTOR SEGN EL AO DEL HORIZONTE

valor de la tabla mayor mas cercano al "factor"

valor

X FLUJO

====>
menos

====>

INVERSION

valor de la tabla menor mas cercano al "factor"

%
valor
X FLUJO

====>

diferencias

a
fraccion

a/b

DETERMINACION DE TIR
% del valor mayor mas cercano al factor
mas fraccion a/b
TIR

FORMATO PARA DETERMINAR EL VAN

FLUJO

(F)

valor de la tabla segn el ao

del horizonte y la tasa descto

(V)

FLUJO NETO ACUMULADO

( FxV)

( FNA )

menos INVERSION

( INV )

VAN = (FNA - INV)

RELACION COSTO BENEFICIO
FLUJO NETO ACUMULADO
entre

( FNA )

INVERSION

( INV )

RELACION C/ B

( C/B )

HOJA AUXILIAR PARA LA DETERMINACION DE LOS COSTOS FIJOS Y COSTOS VARIABLES

9

Descripcin del Costo

Costos Fijos

10

Costos Variables

INVENTARIO O MATERIA PRIMA

MANO DE OBRA DIRECTA (incluye imptos sobre la nmina)
SUELDOS (incluye impuestos sobre la nmina)
SUMINISTROS O INSUMOS DE PRODUCCION
REPARACIONES Y MANTENIMIENTO
PUBLICIDAD
GASTOS DE ENTREGA Y REPARTO
CONTABILIDAD Y JURDICO
COMISIONES SOBRE VENTAS
RENTA
TELFONO
SERVICIOS PBLICOS, LUZ, AGUA ETC.
SEGUROS
IMPUESTOS (predial, etc.)
INTERESES SOBRE CREDITOS
DEPRECIACIN
GASTOS DE EMPAQUE

Totales

11