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Empresa:

Cuestionario de Auditora
Entrevistado:
Cargo:

rea: Nmina
Registro de Personal

SI

NO

SI

NO

1. El archivo individual de cada trabajador contiene:

1.1. Fecha de entrada.
1.2. Cambios, aumentos, etc., debidamente aprobados.
1.3. Bases del sueldo o jornal.
1.4. Pagos parciales de cesantas y autorizaciones de la oficina de trabajo.
1.5. Autorizaciones para el descuento del salario.
1.6. Acumulacin de pagos de salarios y prestaciones de cada trabajador.
1.7. Contrato de trabajo.
1.8. Examen mdico de ingreso y evidencia de la renuncia a que hubiere lugar.
1.9. Investigaciones efectuadas para la contratacin del trabajador.
1.10. Informaciones necesarias para dar cumplimiento a las disposiciones relativas
a la retencin de impuestos sobre salarios pagados.
2. En caso afirmativo, se guardan estos archivos en forma tal que no tengan
acceso a ellos las personas que preparan la nmina, la aprueban y hacen el pago?
3. Se encuentra establecido que todas las autorizaciones, especialmente avisos
de despido o retiro de empleados, sean notificados prontamente al departamento
de liquidacin de nmina?
Registro de Tiempo

1. Los registros de tiempo u otras informaciones que sirven de base para la

preparacin de la nmina, son preparadas y llevadas independientemente de
quienes intervienen en la elaboracin de las mismas?
2. Las horas extras y las bonificaciones especiales, son aprobadas por empleados
que supervisan las actividades pero no preparan la nmina y hacen el pago?
3. Los registros de tiempos y/o otras novedades de nmina, son reportadas
oportunamente a quienes elaboran la nmina?
Preparacin y comprobacin de la nmina

SI

NO

SI

NO

1. Las personas que preparan la nmina y liquidan las prestaciones sociales,

tienen funciones independientes de la contratacin o despido del personal?
2. Dichas personas, son independientes de las que efectan la distribucin
contable de nmina y las liquidaciones de prestaciones sociales?
3. Se revisa la nmina y la liquidacin de prestaciones sociales por empleados
que no intervienen en su preparacin, autorizacin y pagos?
4. La nmina y las liquidaciones de prestaciones, son aprobadas por un empleado
responsable?
5. La distribucin contable de la nmina y la liquidacin de las prestaciones
sociales, son revisadas por alguien distinto del departamento de liquidacin de
nmina?
Pago de nmina y prestaciones sociales
1. El pago de nmina, se realiza en cheque o transferencia electrnica?
2. El pago de la nmina es hecho por empleados que:
2.1. No intervienen y no controlan la preparacin de las nminas?
2.2. No son responsables por la contratacin o despido del personal?

2.3. No intervienen y no controlan las liquidaciones de prestaciones sociales?

2.4. No aprueban los informes de tiempo?
3. La cuenta bancaria de sueldos y liquidacin de prestaciones sociales, es
conciliada regularmente por un empleado que no tenga conexin alguna con la
preparacin de la nmina y con el pago de la misma?

Fecha:
Revis:
Versin:

N/A

POND

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N/A

POND

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N/A

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