Importancia de la Poltica Conozca a su Cliente

XI Conferencias Sobre Supervisin

Financiera
Guatemala, C.A.
29 de agosto de 2008
Francisco R. Figueroa
Financial Integrity Group Legal Department
International Monetary Fund

CONOCIMIENTO
DE LA ACTIVIDAD
Y EL ORIGEN DE
LOS FONDOS

COMPRENSIN DE LAS
OPERACIONES

ABSTENCIN DE
EJECUCIN DE
CIERTAS
OPERACIONES

IDENTIFICACIN
PERSONAL

PROCEDIMIENTOS
Y RGANOS DE
CONTROL

PROGRAMA DE
CUMPLIMIENTO
(Programa de Medidas
Preventivas)

COMUNICACIN DE
OPERACIONES

AUDITORA (INTERNA Y
EXTERNA)
CONFIDENCIALIDAD
PLANES Y CURSOS DE
CAPACITACIN

MANUAL INTERNO de
PROCEDIMIENTOS

MEDIDAS
PREVENTIVAS
BSICAS

NORMAS KYC/KYE

REGLAS DE
MONITORIZACIN

PLANES Y CURSOS DE
CAPACITACIN
AUDITORAS

ERROR HABITUAL
LLAMAR MIP a una copia
de la legislacin aplicable

MANUAL INTERNO
de
PROCEDIMIENTOS

Detallado

Prctico

Actualizado

Consultable fcilmente

ERROR HABITUAL
LLAMAR KYC a un mero
FORMULARIO

NORMAS KYC

FORMULARIO DE
CONOCIMIENTO

EFECTOS DEL
PROCESAMIENTO DE
LA INFORMACIN DEL
FORMULARIO

DOCUMENTACIN
ADICIONAL

VERIFICACIN DE LA
DOCUMENTACIN

ERROR HABITUAL
NO EXISTEN NORMAS
KYE

NORMAS KYE

ANTECEDENTES

COMPORTAMIENTO
LABORAL

NIVEL DE VIDA Y
GASTOS

OTROS ANLISIS

ERROR HABITUAL
POCO Y TARDE
PERFILES
CALIBRADOS

REGLAS DE
TOLERANCIA

MONITORIZACIN
REDFLAGS

MONITORIZACIN EN
TIEMPO REAL

ERROR HABITUAL
ABURRIMIENTO
OLVIDO PENAL

ANUAL

CAPACITACIN
PRCTICA

DIFERENCIADA

ERROR HABITUAL
INEXISTENCIA
NO SIEMPRE EXISTE
LA EXTERNA

ALCANCE

AUDITORAS

SOLAPAMIENTO CON
OTRAS AUDITORAS
(contable, operativa, etc.)

1. IDENTIIFICACIN DE
LA CLIENTELA

Identificacin de la clientela

FASES

Identificacin de la
Clientela

Acreditacin de la
Identidad

Verificacin de la
Identidad

Identificacin de la clientela
1 Identificacin
Consiste en la obtencin de los datos personales asociados a
la identidad de una persona individual (fsica) o jurdica en el
momento de entablar una relacin de negocio o de efectuar
cualesquiera operaciones.

2 Acreditacin de la identidad
Los documentos acreditativos de la identidad debern
ser originales y estar en vigor
Se deber obtener una copia de los mismos

Identificacin de la clientela
2 Acreditacin de la identidad
Personas individuales (fsicas)
Documentos acreditativos de la identidad
9 Nacionales: DNI, NIT o Pasaporte
9 Extranjeros Residentes: Permiso de Residencia
9 Extranjeros no residentes: Documento de
identidad vlido siempre que incorpore
fotografa de su titular
Poderes de las personas que actan en su nombre
Personas jurdicas
Escritura pblica de constitucin
Poderes de las personas que actan en su nombre

Identificacin de la clientela

3 Verificacin de
la Identidad

a) Verificacin Positiva:
verificar la identidad de
las personas a las que
hubiera resultado
exigible el requisito de
acreditacin
b) Verificacin Negativa:
contrastar la identidad de
los clientes contra la de
aquellas incorporadas en
alguno de los censos
elaborados por los
organismos oficiales por
su vinculacin con
actividades delictivas

Identificacin de la clientela
a) Verificacin Positiva
Personas individuales (fsicas):
Comprobacin ocular /Validez del documento
Personas jurdicas:
La documentacin acreditativa de la existencia de la persona
jurdica, as como las facultades de quien acte en su nombre
b) Verificacin Negativa
Enfrentar la identidad del cliente contra la de aquellas incorporadas
en censos o registros elaborados por organismos oficiales nacionales
e internacionales (esta verificacin es realizada por el Departamento
de Cumplimiento)
La efectividad de este proceso requiere que los datos identificativos
que incorporen los empleados en los sistemas, no incluyan
abreviaturas y recojan integra y fielmente los datos que figuran en
el documento acreditativo.

RECABAR INFORMACIN
SOBRE ACTIVIDAD
ECONMICA

Conocimiento de la actividad econmica

Momento en que se debe recabar informacin

sobre la actividad econmica

Obligacin de
recabar
informacin

En el momento de entablar relaciones

de negocio

sobre la
actividad
econmica

Durante toda la relacin de negocio

Conocimiento de la actividad econmica

Conocimiento de Actividad
Econmica

Recabar de los clientes informacin necesaria para conocer su

ocupacin o la actividad econmica que constituye su principal
fuente de ingresos.
Determinar, en caso de que el titular de la relacin de negocio
sea un profesional liberal, desarrolle una actividad empresarial
por cuenta propia o sea una persona jurdica, si entre sus
actividades econmicas (constituyan o no su principal fuente
de ingresos) se encuentra alguna:

relacionada con cambio de moneda o gestin de transferencias que

implique el asesoramiento o la gestin del patrimonio inmobiliario de
terceros
con nivel de riesgo superior al promedio

Comprobacin de la actividad econmica

Requisitos de comprobacin (i)
Es un requisito aplicable a las relaciones de negocio que presenten
un nivel de riesgo superior al promedio
Factores que determinan la existencia de un nivel de riesgo superior
al promedio

9 Al entablar relaciones de negocio:

Cuando el titular se encuentre domiciliado en un pas o territorio con
designacin especial o,
Cuando desarrolle algn tipo de actividades econmicas con nivel de riesgo
superior al promedio.

9 Despus de establecida la relacin de negocio:

Cuando se pusieran de manifiesto inconsistencias entre la actividad

econmica declarada y la actividad transaccional registrada,

Cuando se concreten operaciones susceptibles de estar particularmente
vinculadas con el blanqueo de capitales.

Comprobacin de la actividad econmica

Requisitos de comprobacin (ii)
La comprobacin puede realizarse de la siguiente manera:
9 Mediante documentacin aportada por el propio cliente que
guarde relacin con la actividad declarada
9Por medio de informacin obtenida directamente de terceros,
como son los registros y bases de datos publicas de carcter
mercantil e informes comerciales
9A travs de comprobacin personal, de la que siempre se deber
dejar constancia por escrito (visitando las instalaciones
productivas o comerciales)

COMPRENSION DE LAS
OPERACIONES

Comprensin de las Operaciones

a)

Comprender las operaciones que

realizan los clientes y si estas son
coherentes con la actividad
econmica declarada por el cliente

b)

Entender el motivo de cambios

significativos en el comportamiento
operativo habitual del cliente

c)

Entender el propsito de aquellas

operaciones susceptibles de estar
particularmente vinculadas con el
blanqueo de capitales

d)

DESARROLLAR PERFIL DE RIESGO

DEL CLIENTE

Obligaciones de
la institucin y
funcionarios

Comunicacin de operaciones sospechosas

Comunicacin de Operaciones Sospechosas

A) COMUNICACIN INTERNA: AL DEPARTAMENTO DE

CUMPLIMIENTO
B) COMUNICACIN EXTERNA: A LA IVE (UIF)

Conservacin de documentos

CONSERVACIN DE
DOCUMENTOS

Perodo mnimo de cinco aos

9
9

Documentos acreditativos de la identidad

Documentos que acrediten la realizacin de las
operaciones y las relaciones de negocio

Documentos
acreditativos
de
la
actividad
empresarial o profesional
Informe externo por experto independiente

A partir del da en que finalicen las relaciones con

un cliente para los documentos relativos a su
identificacin
A partir de la ejecucin de cada operacin

Medidas de control interno

MEDIDAS
ORGANIZATIVAS

Para salvaguardar la
Integridad corporativa

Modelo de Gestin del Riesgo de

Blanqueo de Capitales

Colaboracin con organismos

gubernamentales

Establecimiento de barreras
internas (polticas,
procedimientos, estructuras
organizativas y recursos
tcnicos y humanos)

Procedimientos Internos
Modelo de gestin del riesgo
de blanqueo de capitales
Los elementos habituales de un Modelo
de Gestin del Riesgo de Blanqueo de
Capitales son:

Estructura
organizativa

Normas
Procedimientos
Control interno

Comunicacin
y Formacin

Evaluacin
Independiente

Procedimientos Internos
COMPONENTES BSICOS DE UN MODELO DE GESTION

Formacin

y Controles Internos

Evaluacin

Procedimientos

independiente

Polticas Corporativas

Estructura Organizativa

FORMACIN

Formacin de empleados

Obligacin de impartir formacin a los empleados

Dirigida tanto a miembros de control interno como a

resto de empleados y directivos

Debe desarrollarse considerando la naturaleza de las

actividades del sujeto obligado.

AUDITORAS

Auditora interna y externa

Papel de la Auditora Interna

Papel de la Auditora Externa (especfica )

Fuentes de Informacin
http://www.fatf-gafi/org
http://www.cfatf.org
http://www.imf.org
http://www.worldbank.org
http://www.egmontgroup.org
http://www.un.org/sc/ctc
http://www.bis.org
http://www.iosco.org
http://www.iaisweb.org

Preguntas...
Comentarios...
Observaciones...

GRACIAS!!!

Francisco R. Figueroa
Financial Integrity Group
Legal Department
International Monetary Fund
ffigueroa@imf.org
Tel. +1 (202) 623-5901