PLAN Y CRONOGRAMA DE EJECUCION DE AUDITORIAS 2016
Cédigo:
CE-ALO2
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RESFONSABLE
PROCESO O
PROCESOS O ALCANCE DE LA, TIEMPOO —_| PROCEDIMIENTO. INFORMES DE
TIPO DE | PROCEDIMIENTO A AUDITORIA RECURSOS FECHAS DE AUDITADO. | PROCEDIMIETOS | RESULTADO DE
AUDITORIA| _AUDITAR OBJETIVOS DE LA AUDITORIA EJECUCION DEAUDITORIA | AUDITORIAS
Determinar y verificar la
contribucién y aporte de un club
deportive, con los fines
del Imder, el Examen Visita personal a
Desarrollo y
facilitando su acceso de forma
equitativa en todos los niveles
independiente,
circulares,
la sede del club
para efectuar
revisién de
documentos,
2 ejecucién del objeto | sociales, y el cumplimiento de la Representante | legales registros
‘Auditoria | social de los clubes documentos |Febrero, y marzo|legal del club alestadisticos, |entes de control
Interna __| deportivos. 1995 y dems aplicables. | soportes etc._|de 2016 auditar, contables, etc. _ | pertinentes.
deportivo,
misionales det Humano, Visita personal a
municipio y el . normas la sede del club
promover la préctica del deporte para efectuar
facilitando su acceso de forma revision de | Informe al auditado,
Desarrollo y|equitativa en todos los niveles documentos, | direccién —_Imder,
2. ‘ejecucién del objeto| sociales, y el cumplimiento de la | Desarrollo y ejecucién del| circulares, Representante | legales registros| Alcalde Municipal y
‘Auditoria | social de un club] ley 181 de 1995.y demas normas| objeto sotial de un club] documentos |Marzo, abril de|legal del club|estadisticos, lentes de control
Interna__| deportivos. aplicables. deportivos. soportes etc. | 2016 auditado. contables, etc. _| pertinentes
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Versi6n: 01 _[Fecha de aprobacién: [Pagina: 2 de 8
Pruebas
documentales,
Proceso de registros,
obtencién, ‘Obtener datos estadisticos de la dems soportes | Informar al
‘expedicin y trémite |existencia de clubes deportivos|Verificar soportes que | Recurso que a criterio del | auditado, direccién
de los|en Tulud, con licencia garanticen cumplimiento| humano, auditor se|del Imder y demés
reconocimientos | del expedida | para ‘obtener | soportes requieran entidades
3. lubes — deportivos | cut to de todos los reconocimiento deportivo | documentales, normas que
‘Auditoria jen Tulud ente eljrequisitos y exigencias legales|de los clubes. Ivan Andrés | regulan el tema.
Interna__|Imder. para su expedici6n ‘oportunidad . | Abril de 2016. _| Sarria Ete
Evaluar y revisar
Auditoria independiente, toda fa
todos los documentos y Contratista documentacién | informe al auditado
4 Garantizar el cumplimiento de la | soportes requeridos para responsable dellanexa a lala la _Direcci6n,
Auditoria normatividad, fines y principios Humano, area de|carpeta de los|alcalde y entes de
Interna esenciales del estado en los Técnico | Abrilde 2016 _| contratos contratos de|control_ de ser.
procesos contractuales. Financiero ‘manera pertinente.
Area de contratos oo selectiva. ul
Examinar
expresen cifras soportes
que facilien y contables, de
sirvan de herramienta manera
Verificar el cumplimiento de las| para la toma de decisiones | Humano, selectiva,
normas contables que garanticen| de la administracién de la| Técnico demés Informe a los
5. Tesoreria estados contables y financieros | entidad. Financiero, documentos que|auditados ala
contablidad _yfidedignos que _exprese _la|Disponer_ de toda _la|soporte Nelly campo, |respalden las Direccién, y entes
Interna _| presupuesto informacién —_requerida| documentos mayo de 2016 | contadora. Etc. | transacciones | de control de ser
para el_-—_ examen |fisicos etc. contables _y | pertinente.
- independiente __a__los|_ ps i oe financieras. \
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Codigo:
CE-AL02
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estatios financieros.
." Garantizar a través del|Humano, Recaudadoras de | Efectuar arqueos | informe al Auditado
6. \Verificar que el recaudo de la Técnico -y piscina de cajallaDireccién,§y
Auditoria piscina se efectéa de maner Financiero sorpresivos y|demés —_entidades
Interna efectiva, segura y responsable. | ingreso a piscinas se pruebas pertinentes.
efectia y reportan a selectivas de
ago y recibo de
Recaudo Piscinas mayo de 2016 la boleteria por
: oportuna. : b ingreso oe cee a
7-Auditoria | Cumplimiento del |Garantizar el cumplimiento del | Determinar y establecer la | Humano, Moniter /Auditoria Informe al auditado
Interna | objeto contractual | objeto contractual de un monitor| _eficientey eficaz documental, ‘contratista. independiente, | y direccién y demas
deunodelos | decualquierdisciplina, conel | aplicacién del recurso, en | legal, paravverificar | entidades
monitores con evidencias etc. evidencias que _| pertinentes.
contrato de garanticen el
prestaciénde —_| estado de promover la préctica ‘cumplimiento
servicios con el | del deporte y la recreacién del objeto
Ider. ‘contractual.
ea fe Mayo y junio
Humano, Gustavo Huertas | Inspeccionar | Informe al Auditado
Determinar los aportes de | Técnico y Repiso. evidencias, alla Direccion, y
esta drea enel Financiero Documentos, | dems entidades
soportes del pertinentes.
Coordinacién dems funciones del érea o desarrollo y
deportiva cargo. entidad. ejercicio de
Junio de 2016 funciones de
E este drea. a
Desarrollo y Examen objetivo,| _Humano, Junio de 2016 | Visita personal a | Informe ala
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9. | ejecucidn del objeto | Determinar y verificar la independiente, de las) normas Representante |lasede del club | direccién y demas
Auditoria | social de los clubes | contribucién y aporte nes y actividades,| legales, (ley, legalde club | para efectuar | entidades
interna deportivos. | con los procesos misior das por el club| — decret revision de _| pertinentes. Y al
promover la practica imiento de su| resoluciones, documentos, | auditado.
facilitando su acceso objeto social ~—y|_circulares, legales registros
equitativa en todos los niveles |cumplimiento de —las/ documentos estadisticos,
sociales, yel cumplimiento dela |normas que regulan los| soportes etc. contables, etc.
ley 181 de 1995.y demas normas |clubes deportivos segtin
aplicables. ley 181 de 1995 y demés
i _|afines. as
Determinar el cumplimiento de | Examinar los documentos, Tavier Mauricio | Examen informe al Auditado
las normas de archivo vigentes e | soportes y demas pruebas ‘Moreno Celis. | personal, la direccién y demas
implementacién de este sistema. | que demuestren la Humano, independiente @ entidades
implementacion de la normas {os soportes. pertinentes
normatividad sobre legales, (ley, Registros y
manejo de inventarios decreto, documentos que
resoluciones, | demuestren fa
cit F implementacién
Archivo. documentos del sistema de
ae : soportesete. | Julio de 2016. archivo. Fs
ih. Determinar y verificar la Examen Representante | Visita personal a | Informe al Auditado
Auditoria contribucién y aporte de un club | independiente, Humano, legaldeclub |la sede del club | la Direccién, y
interna ‘operaciones y paraefectuar | demés entidades
Desarrollo y desarrolladas revisién de pertinentes.
ejecucién del objeto fen Cumplimiento de su documentos,
social de uno de los objeto social «oy,
lubes deportivos cumplimiento de las| _circulares,
existentes en la normas que regulan los| documentos | Julio de 2016 ‘contables, etc.
be cludad niveles sociales, yel__ lubes deportivos segiin| soportesetc. | _
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cumplimiento de la ley 181 de 181 de 1995 y demés
1995.y demés normas aplicables. | afines
22. Humano, Direccién del | Observacién y
auditoria amiento yservicio | vistas
interna de los escenarios personales en
deportivos. Afin de quese | terreno, mantenimiento. | los escenarios y
garantice una adecuada | consultas a ‘consultas con
‘que sean necesarias prestacién de servicios o | empleados y empleatdos de
se tomen medidas 0 demas mantenimiento y
acciones de mejora sise | recursos que demés.
Estado de requieren. se consideren
scenarios iitiles para la
deportivos auditoria, | Agostode2ois |
‘Cumplimiento del | Garantizar el cumplimiento del | Determinar y establecer la
13. | objeto contractual El monitor 0
Auditoria | de uno de los contratista demés entidades
interna | —monitores con Humano, que sean
contratode —_|cumplimiento del fin soc documental, pertinentes.
prestacién de | estado de promover la préctica legal, a
servicios con el |del deporte y la recreacién evidencias etc. del objeto
Imder. contractual.
ra Agosto 2016" “|
rT Determinar y establecer la! Humano, Elmonitor | Auditoria Informe ala
‘Auditoria | eficiente y —_eficaz| documental, | cortratista independiente, | Direcci6n y demés
interna | Cumplimiento del | de cualquier di aplicacién del recurso, en] legal, paraverificr | entidades que sean
objeto contractual |Imder y su contribucién con el | 1a contratacién de los | evidencias etc. evidencias que | _pertinentes, yal
de monitores |cumplimiento delfin social del_| monitores deportivos en Septiembre de garanticen el auditado.
estado de promover la practica__| cualquier disciplina. 2016 ‘cumplimiento VY
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MDER
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del deporte y la recreacion
Garantizar que se cumplanlas | Evidenciar al Secretara_| Revision ‘Auditado, Direccién
cumplimiento de las documental, | y demés entidades
atencién del usuario, ytramites |normas y funciones del entrevista etc. pertinentes.
de PROS, y demas tramites por | cargo, y la contribucién de
secretaria las funciones de la
secretaria con relacién a la
misién de la entidad y| Humano,
documental, | Septiembre de
__ Secretaria __| legal etc. 2016 i
Determinar y verificar la Representante | Visita personal a | informe al auditado,
contribucién y aporte de un club legél del club |la sede del club | direccién y demas
deportivo, con los fines. entidades
del Imder, el Humano, pertinentes.
y el Estado. de’
a practica del deporte
indo su acceso de forma
iva en todos los niveles
; y el cumplimiento de la circulares,
de 1995.y demas normas documentos
soportes etc. | Octubre de 2016
17, Humano, Cortabilidad |Verificacién de | Auditado, Direccién
‘Auditoria Registros y soportes y y demés entidades
interna bbancos, refiejan saldos reales, y |bancaria correspondiente| asientos documentos pertinentes
‘que se hacen las conciliaciones a un mes del ao 2016, y| _contables, contables
Bancosy | mensuales, cumpliendo con las |que permita conceptuar| extractos. | relacionados con
conciliaciones | normas. sobre la_—_realidad| —bancarios, el manejo de \
bancarias | financiera_y contables de| conciliaciones | Octubre de 2016 bancos y sus \
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los salvos en bancos| bancarias y concillaciones
Feflejados en los estados| soportes
financieros. __|_ contables.
Garantizar el cumplimiento del | Determinar y establecer la Monitor o | Auditoria ‘Auditado, Direccién
eficiente yy —_eficaz centratista independiente, | y demas entidades
interna aplicacién del recurso, en para ve pertinentes
la contratacién de los! _Humano, evidencias que
Cumplimiento del monitores deportivos en| documental, garanticen el
objeto contractual | estado de promover la practica | cualquier disciplina legal, Octubre, ‘cumplimiento
demonitores | del deporte y la recreacién. evidencias, | noviembre de del objeto
informes. etc. 2016 contractual
19. Determinar y establecer la ‘Monitor | Auditoria Informe al auditado,
‘Auditoria eficlente y —_eficaz contratista | independiente, | Direccién y demas
interna , aplicacién del recurso, en ara verificar entidades
Imdery su contribucién cone! |la contratacién de los| _Humano, Pertinentes.
cumplimiento del fin social del | monitors deportivos en| docum
estado de promover la préctica | cualquier disciplina k
del deporte y la recreacién evidencias,
L & informes. etc. | Noviembre 2016
Garantizar el cumplimiento del inar y establecer la ‘Monitor o| Informe ala
i eficiente y —_eficaz contratista independiente, | Direccién y demés
aplicacién del recurso, en| Humano, paraverificar | entes pertinentes, y
la contratacién de 108) documental, evidencias que alauditado
cumplimiento delfin social del | monitores deportivos en| legal, garanticen el
estado de promover la préctica | cualquier disciplina. evidencias, cumplimiento
demonitores | del deporte y la recreacién informes. etc del objeto
Diciembre de contractual.
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__ Demis Version: 01 Fecha de aprobacién: Pagina: 8 de 8
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Este cronograma de ejecucién de auditorias internas, marca un derrotero y_directriz de las actividades a desarrollar por la oficina de control interno,
16, pero no representa isa de
jetos a auditar pueden varia
Eeablet
GERARDO RIOS SUAREZ ' Mg. KAROL RENE BERON ORTIZ
Jefe de Control interno IMDER ae ____|comité be parect ereauaeoanseres nt). SN
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