Ministerio Pblico de la Nacin

J. N 7, Sec. N 14 c. n 3899/16 Macri, Mauricio s/ infraccin artculo 303

del CP
///or juez:
VS confiri vista a la fiscala en los trminos del artculo 180
del Cdigo Procesal Penal de la Nacin. Por ello, de acuerdo al artculo 188
del cdigo vamos requerir la investigacin del hecho.

Norman Daro

Martnez denunci que el Presidente de la Nacin fue director y

vicepresidente de la firma Fleg Tradin LTD, radicada en las Islas Bahamas
desde el ao 1998. Tambin, de otra sociedad denominada Kagemusha SA,
registrada en Panam y an en funcionamiento. A partir de la naturaleza de
dichas firmas, sociedades de las conocidas como off shore, el denunciante
traza una perspectiva de investigacin que, tamizada por el Cdigo Penal de
la Repblica Argentina, justifica la apertura de una investigacin. Pero antes
hay que hacer una aclaracin.
En efecto, no se nos escapa que el dato que gener la
investigacin lo realiz el Consorcio Internacional de Periodistas de
Investigacin para poner al descubierto las mltiples caras de la fase
financiera de la relacin social capitalista; en particular, el uso instrumental de
figuras societarias para eludir impuestos o lavar dinero proveniente de
actividades ilcitas. Tampoco la relevancia institucional de quien devino
imputado. No obstante, la labor del sistema judicial de nuestro pas se ve
acotada a lmites precisos: los de la ley vigente. En este caso, se habr que
determinar, como primer paso, si el Seor Mauricio Macri omiti
maliciosamente completar su declaracin jurada.
Se trata de la figura prevista en el artculo 268, ter, del
Cdigo Penal, que establece: En la misma pena [15 das a dos aos e
inhabilitacin especial perpetua] incurrir el que maliciosamente, falseare u
omitiere insertar los datos que las referidas declaraciones juradas deban
contener de conformidad con las leyes y reglamentos aplicables Esa figura,
se incorpor a la legislacin local, como parte de los compromisos asumidos
por el pas en la lucha contra la corrupcin. En otras palabras, como primer

Ministerio Pblico de la Nacin

paso hay que chequear si Mauricio Macri con intencin y voluntad omiti no
declarar esa participacin societaria que le atribuye el denunciante.
El segundo momento de la investigacin es ms complejo.
Se vincula con determinar si la vida social de las empresas infringi algn
tipo penal y, en ese caso, si Mauricio Macri tuvo que ver con la puesta en
movimiento de ese comportamiento societal. Tampoco se nos escapa que ya
hubo aclaraciones pblicas sobre ello. Pero an as, el trabajo judicial es
determinarlo.
A efectos de llevar adelante la pesquisa, la fiscala sugiere
que se obtengan los textos pertinentes de la agrupacin de periodistas que dio
a conocer los hechos. Luego, que requiera a la Administracin Federal de
Ingresos Pblicos las declaraciones juradas de Mauricio Macri, tambin que
requiera al Seor Director del organismo un amplio informe que detalle la
dinmica tributaria y que especifique qu sujetos estn obligados a declarar su
participacin en sociedades off shore. Finalmente y como an no se
implement la Oficina de tica Pblica que prev la ley especfica (que es de
1999), la fiscala sugiere a VS que requiera una opinin consultiva a la
Oficina Anticorrupcin y a las Facultades de Derecho de la Universidad de
Buenos Aires y Torcuato Di Tella, sobre el alcance de la obligacin de
declarar sociedades de esta naturaleza, a la luz de la ley de tica pblica. Con
respecto a la vida societaria de Flag Trading LTD y Kagemusha SA el
Ministerio Pblico Fiscal, estima que VS deber solicitar un amplio informe
a la Inspeccin General de Justicia y a la Unidad de Informacin Financiera.
Finalmente, se requiere a VS que confiera intervencin a la
Procuradura de Investigaciones Administrativas.
En virtud de lo expuesto, la fiscala solicita a VS que tenga
por constada en tiempo y forma la vista conferida.
Fiscala, 7 de abril de 2016