TGL

JAN'10

AKUN DAN KETERANGAN

2

utang biaya gaji

By. Gaji penjualan
By. Gaji kantor
(peny. Kembali utang gaji des 2012)

Utang by. Bunga

By. Bunga
(utk. Mencatat peny. Kembali utang bunga)

peralatan toko
kas
(mencatat pembelian peralatan)

by. gaji penjualan

by. gaji kantor
kas
(mencatat gaji Des yg belum terbayar)

10

pembelian
by.angkut pembelian
utang dagang (PT. BAGUS)
(mencatat pembelian brg. Dagang. Scara kredit &
by.angkut pembelian )

18

kas
piutang dagang
(mencatat penerimaan ptg.dag. Dari penyrahan
jasa tahun lalu)

28

by gaji penjualan
by gaji kantor
kas
(mencatat by gaji bln jan 2010)

Peb' 2010

utang dagang
kas
(mencatat pembyr. Sebagian utang dagang
pembelian 10 Jan 2010)

12

piutang
penjualan
(mencatat penjualan scr kredit no.fktur 512)

20

by listrik, air & tlp

kas
(mencatat. Pembyr by listrik,air & tlp)

22

kas
pot. Penjualan
piutang
(mencatat pelunasan dr penjualan tgl 12 Peb 2010)

28

by. gaji penjualan

by. gaji kantor
kas
(mencatat by gaji bln peb 2010)

Mar'2010

kas
pendapatan jasa service
(mencatat penerimaan pendpt. Jasa service)

20

by listrik, air & tlp

kas
(mencatat. Pembyr by. listrik,air & tlp peb 2010)

27

kas
penjualan
(mencatat penjualan scr tunai)

28

by gaji penjualan
by gaji kantor
kas
(mencatat by. gaji bln mar 2010)

30

by. bunga
kas
(mncatat pembyr. By bunga tengah tahun )

Apr'2010

12

piutang dagang
penjualan
by angkut
kas
(menctat penjualan scr kredit & by angkut penj)

16

retur penjualan
piutang dagang
(mencatat retur penjualan )

20

by listrik, air & tlp

kas
(mencatat. Pembyr by listrik,air & tlp Mar 2010)

28

by gaji penjualan
by gaji kantor
kas
(mencatat by gaji bln Apr 2010)

MEI'2010

pembelian
utang dagang (PT.GLOBAL)
(mencatat pemblian brg dagang scr kredit dan
by angkut pembelian )

utang dagang (PT.GLOBAL)

Retur pembelian
mencatat retur pembelian

12

utang dagang (PT. GLOBAL)

POT. PEMBELIAN
kas
mencatat pembyr utang dagang pd PT.GLOBAL

20

by listrik, air & tlp

kas
(mencatat. Pembyr by listrik,air & tlp april 2010)

28

by. gaji penjualan

by. gaji kantor
kas
(mencatat by gaji bln MEI 2010)

JUNI' 2010

Kas
Penjualan
(mencatat penj. Tunai)

20

by listrik, air & tlp

kas

(mencatat. Pembyr by listrik,air & tlp Mei 2010)

28

by gaji penjualan
by gaji kantor
kas
(mencatat by gaji bln juni 2010)

JULI'2010

12

Biaya Penjualan Lain-lain

Kas
(Mencatat pemb. Biaya lain" yg berkaitan dgn
penjualan)

15

Kas
Modal "Jaya"
(Mencatat setoran modal jaya)

20

by listrik, air & tlp

kas
(mencatat. Pembyr by listrik,air & tlp JuLi 2010)

28

by gaji penjualan
by gaji kantor
kas
(mencatat by gaji bln juli 2010)

AGST'2010

13

Prive
Kas
(Mencatat pengambilan uang oleh jaya)

18

piutang
penjualan
(mencatat penj. Kredit ke UD Lancar)

20

by listrik, air & tlp

kas
(mencatat. Pembyr by listrik,air & tlp Juli 2010)

26

Kas
Pot.penjualan
Piutang
(Mencatat penerimaan piutang dari UD.Lancar)

28

by. gaji penjualan

by. gaji kantor

kas
(mencatat by gaji bln agustus 2010)
SEPT'2010

by lain" kantor
kas
(Mencatat by lain" kantor)

20

by listrik, air & tlp

kas
(mencatat. Pembyr by listrik,air & tlp Agust 2010)

26

perlengkapan
kas
(mencatat pemb. Perlengkapan secara tunai)

28

by. gaji penjualan

by. gaji kantor
kas
(mencatat by gaji bln september 2010)

OKTO'2010

by. bunga
kas
(mencatat by. Bunga april-oktober 2010)

Prive
kas
(mencatat pengambilan pribadi oleh Jaya)

18

Piutang
penjualan
(mencatat penjualan secara kredit no.faktur: 414)

19

Retur penjualan
piutang
(mencatat retur penjualan dari PT.LUMAYAN)

20

by. listrik, air & tlp

kas
(mencatat. Pembyr by listrik,air & tlp SEPT 2010)

25

kas
utang bank
(mencatat utang BANK BNI)

27

KAS
pot. Penjualan
piutang
(mencatat pembayaran piutang dari PT.LUMAYAN)

28

by gaji penjualan
by gaji kantor
kas
(mencatat by gaji bln OKTOber 2010)

NOV' 2010

pembelian
utang dagang
(mencatat pembelian secara kredit)

10

kas
penjualan
(mencatat penjualan secara tunai)

13

utang dagang
pot. Pembelian
kas
(mencatat pembayaran utang dagang)

20

by listrik, air & tlp

kas
(mencatat. Pembyr by listrik,air & tlp OKTO 2010)

28

by gaji penjualan
by gaji kantor
kas
(mencatat by gaji bln NOVEMBER 2010)

DES'2010

12

perlengkapan
kas
(mencatat pemb perlengkapan sec. tunai)

20

by listrik, air & tlp

kas
(mencatat. Pembyr by listrik,air & tlp nov 2010)

28

by gaji penjualan
by gaji kantor
kas
(mencatat by gaji bln desember 2010)

31

investasi dalam saham

kas
(mencatat pembelian 1000lbr saham sbg investasi

REF

DEBET

220
510
520

250,000.00

221
526

120,000.00

135
110

4,000,000.00

510
520
110

100,000.00
150,000.00

500
503
210

15,500,000.00
280,000.00

110
112

1,200,000.00

510
520
110

320,000.00
480,000.00

210
110

5,400,000.00

KREDIT
100,000.00
150,000.00

120,000.00

4,000,000.00

250,000.00

15,780,000.00

1,200,000.00

800,000.00

5,400,000.00

112
410

3,200,000.00

523
110

200,000.00

110

3,136,000.00
64,000.00

3,200,000.00

200,000.00

3,200,000.00

510
520
110

320,000.00
480,000.00

110

2,000,000.00

800,000.00

2,000,000.00

523
110

190,000.00

110
410

4,800,000.00

510
520
110

320,000.00
480,000.00

525
110

240,000.00

112
410
512
110

15,000,000.00

190,000.00

4,800,000.00

800,000.00

240,000.00

15,000,000.00
350,000.00
350,000.00

411
112

3,000,000.00

523
110

210,000.00

510
520
110

320,000.00
480,000.00

3,000,000.00

210,000.00

800,000.00

12,000,000.00
12,000,000.00

450,000.00
450,000.00

210
502
110

3,550,000.00

523
110

220,000.00

510
520
110

320,000.00
480,000.00

110
410

750,000.00

523
110

180,000.00

71,000.00
3,479,000.00

220,000.00

800,000.00

750,000.00

180,000.00

510
520
110

320,000.00
480,000.00

519
110

700,000.00

110
301

5,000,000.00

523
110

170,000.00

510
520
110

320,000.00
480,000.00

302
110

400,000.00

112
410

3,000,000.00

523
110

225,000.00

110
412
112

2,940,000.00
60,000.00

510
520

320,000.00
480,000.00

800,000.00

700,000.00

5,000,000.00

170,000.00

800,000.00

400,000.00

3,000,000.00

225,000.00

3,000,000.00

110

800,000.00

590
110

300,000.00

523
110

195,000.00

115
110

1,800,000.00

510
520
110

320,000.00
480,000.00

526
110

380,000.00

302
110

1,500,000.00

112
410

8,000,000.00

411
112

800,000.00

523
110

185,000.00

110
212

10,000,000.00

300,000.00

195,000.00

1,800,000.00

800,000.00

380,000.00

1,500,000.00

8,000,000.00

800,000.00

185,000.00

10,000,000.00

110
412

7,056,000.00
144,000.00
7,200,000.00

510
520
110

320,000.00
480,000.00

500
210

10,000,000.00

110
410

15,000,000.00

210
502
110

11,000,000.00

523
110

230,000.00

510
520
110

320,000.00
480,000.00

115
110

3,200,000.00

523
110

260,000.00

510
520
110

320,000.00
480,000.00

800,000.00

10,000,000.00

15,000,000.00

200,000.00
10,800,000.00

230,000.00

800,000.00

3,200,000.00

260,000.00

800,000.00

120
110

2,000,000.00
2,000,000.00

170,685,000.00

170,685,000.00
-

KAS
1/1/2010
18 JAN'10
22 Peb' 2010
5 Mar'2010
27 Mar'2010
8 JUNI' 2010
15 JULI'2010
26 AGST'2010
25 OKTO'2010
27 OKTO'2010
10 NOV' 2010

11,230,000.00
1,200,000.00
3,136,000.00
2,000,000.00
4,800,000.00
750,000.00
5,000,000.00
2,940,000.00
10,000,000.00
7,056,000.00
15,000,000.00

101
4,000,000.00
250,000.00
800,000.00
5,400,000.00
200,000.00
800,000.00
190,000.00
800,000.00
240,000.00
350,000.00
210,000.00
800,000.00
3,479,000.00
220,000.00
800,000.00
180,000.00
800,000.00
700,000.00
170,000.00
800,000.00
400,000.00
225,000.00
800,000.00
300,000.00
195,000.00
1,800,000.00
800,000.00
380,000.00
1,500,000.00
185,000.00
800,000.00
11,000,000.00
230,000.00
800,000.00
3,200,000.00
260,000.00
800,000.00
2,000,000.00

2JAN'10
3 JAN'10
28 JAN'10
8 Peb' 2010
20 Peb' 2010
28 Peb' 2010
20 Mar'2010
28 Mar'2010
30 Mar'2010
12 Apr'2010
20 Apr'2010
28 Apr'2010
12 MEI'2010
20 MEI'2010
28 MEI'2010
20 JUNI' 2010
28 JUNI' 2010
12 JULI'2010
20 JULI'2010
28 JULI'2010
13 AGST'2010
20 AGST'2010
28 AGST'2010
2 SEPT'2010
20 SEPT'2010
26 SEPT'2010
28 SEPT'2010
2 OKTO'2010
3 OKTO'2010
20 OKTO'2010
28 OKTO'2010
13 NOV' 2010
20 NOV' 2010
28 NOV' 2010
12 DES'2010
20 DES'2010
28 DES'2010
31 DES'2010

SALDO AKHIR

63,112,000.00
16,248,000.00

46,864,000.00

PERLENGKAPAN
1/1/2010
26 SEPT'2010
12 DES'2010

SALDO AKHIR

3,470,000.00
1,800,000.00
3,200,000.00

8,470,000.00

investasi dalam saham

31 DES'2010

SALDO AKHIR

SALDO AKHIR

2,000,000.00
130

10,000,000.00

10,000,000.00

BANGUNAN
1/1/2010

120

2,000,000.00

TANAH
1/1/2010

115

5,000,000.00

131

SALDO AKHIR

5,000,000.00

AKUMULASI DEPRESIASI BANGUNAN

500,000.00

SALDO AKHIR

500,000.00

PERALATAN
1/1/2010
2JAN'10

SALDO AKHIR

132
1/1/2010

135

1,800,000.00
4,000,000.00

5,800,000.00

PENJUALAN
3,200,000.00
4,800,000.00
750,000.00
3,000,000.00
8,000,000.00
15,000,000.00
15,000,000.00

410
12 Peb' 2010
27 Mar'2010
8 JUNI' 2010
18 AGST'2010
18 OKTO'2010
10 NOV' 2010
12 Apr'2010

SALDO AKHIR

49,750,000.00

POT PENJUALAN
26 AGST'2010
27 OKTO'2010
22 Peb' 2010

SALDO AKHIR

412

60,000.00
144,000.00
64,000.00

268,000.00

POT. PEMBELIAN
71,000.00

SALDO AKHIR

502
12 MEI'2010

BY. GAJI PENJUALAN

100,000.00
3 JAN'10
28 JAN'10
28 Peb' 2010
28 Mar'2010
28 Apr'2010
28 MEI'2010
28 JUNI' 2010
28 JULI'2010
28 AGST'2010
28 SEPT'2010
28 OKTO'2010
28 NOV' 2010
28 DES'2010

SLDO AKHIR

100,000.00
320,000.00
320,000.00
320,000.00
320,000.00
320,000.00
320,000.00
320,000.00
320,000.00
320,000.00
320,000.00
320,000.00
320,000.00

3,940,000.00
3,840,000.00

100,000.00

510
2JAN'10

BY GAJI KANTOR

520
150,000.00

3 JAN'10
28 JAN'10
28 Peb' 2010
28 Mar'2010
28 Apr'2010
28 MEI'2010
28 JUNI' 2010
28 JULI'2010
28 AGST'2010
28 SEPT'2010
28 OKTO'2010
28 NOV' 2010

150,000.00
480,000.00
480,000.00
480,000.00
480,000.00
480,000.00
480,000.00
480,000.00
480,000.00
480,000.00
480,000.00
480,000.00

28 DES'2010

480,000.00

SLDO AKHIR

5,910,000.00
5,760,000.00

150,000.00

BY. BUNGA
30 Mar'2010
2 OKTO'2010

SALDO AKHIR

240,000.00 21 JAN'2010
380,000.00

526
Rp120,000.00

620,000.00

PENDAPATAN JASA SERVICE

2,000,000.00

SALDO AKHIR

2JAN'10

2,000,000.00

413
5 MARET 2010

PIUTANG DAGANG
1/1/2010
12 Peb' 2010
18 AGST'2010
18 OKTO'2010
12 Apr'2010

SALDO AKHIR

4,700,000.00
3,200,000.00
3,000,000.00
8,000,000.00
15,000,000.00

33,900,000.00
15,500,000.00

1,200,000.00
###
3,000,000.00
800,000.00
7,200,000.00
3,200,000.00

SALDO AKHIR

18 JAN'10
16 Apr'2010
26 AGST'2010
19 OKTO'2010
27 OKTO'2010
22 Peb' 2010

18,400,000.00

ASURANSI DI BAYAR MUKA

1/1/2010

112

117

3,600,000.00

3,600,000.00

AKUMULASI DEPRESIASI PERALATAN KANTO

360,000.00

134
1/1/2010

360,000.00

UTANG DAGANG

210

8 Peb' 2010
12 MEI'2010
13 NOV' 2010
6 MEI'2010

5,400,000.00
3,550,000.00
11,000,000.00
450,000.00

20,400,000.00
SALDO AKHIR

2,200,000.00
15,780,000.00
2,000,000.00
12,850,000.00

1/1/2010
10 JAN'10
5 NOV' 2010
2 MEI'2010

32,830,000.00
12,430,000.00

UTANG BANK

212
5,000,000.00
1/1/2010
10,000,000.00 25 OKTO'2010

SALDO AKHIR

15,000,000.00

UTANG BIAYA GAJI

250,000.00
2 JAN'10

SALDO AKHIR

250,000.00

250,000.00
-

250,000.00

UTANG BIAYA BUNGA

120,000.00
2JAN'10

220
1/1/2010

120,000.00

221
1/1/2010

SALDO AKHIR

120,000.00
-

120,000.00

MODAL JAYA
31,370,000.00
5,000,000.00

SALDO AKHIR

36,370,000.00

PRIVE
13 AGST'2010
3 OKTO'2010

SALDO AKHIR

302

400,000.00
1,500,000.00

1,900,000.00

RETUR PENJUALAN
16 Apr'2010
19 OKTO'2010

301
1/1/2010
15 JULI'2010

3,000,000.00
800,000.00

411

SALDO AKHIR

3,800,000.00

PEMBELIAN
10 JAN'10
5 NOV' 2010
2 MEI'2010

15,500,000.00
2,000,000.00
12,000,000.00

SALDO AKHIR

29,500,000.00

BY ANGKUT PEMBELIAN
10 JAN'10
2 MEI'2010

280,000.00
850,000.00

SALDO AKHIR

1,130,000.00

BY. ANGKUT
12 Apr'2010

350,000.00

SALDO AKHIR

350,000.00

BY. PENJUALAN LAIN2

12 JULI 2010

SALDO AKHIR

503

512

519

700,000.00

700,000.00

BY. LISTRIK,AIR,TLP
20 Peb' 2010
20 Mar'2010
20 Apr'2010

500

200,000.00
190,000.00
210,000.00

523

20 MEI'2010
20 JUNI' 2010
20 JULI'2010
20 AGST'2010
20 SEPT'2010
20 OKTO'2010
20 NOV' 2010
20 DES'2010

SLDO AKHIR

220,000.00
180,000.00
170,000.00
225,000.00
195,000.00
185,000.00
230,000.00
260,000.00

2,265,000.00
2,265,000.00

BY. LAIN2 KANTOR

2 SEP'2010

300,000.00

SALDO AKHIR

300,000.00

RETUR PEMBELIAN
450,000.00

SALDO AKHIR

450,000.00

590

501
6 MEI 2010

PERUSAHAAN "JAYA"
NERACA SALDO
PER 31 DESEMBER 2010
NO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

KETERANGAN

NO. PERK
110
112
115
117
120
130
131
132
133
134

KAS
Piutang Dagang
Perlengkapan
Ass. Dbayar dimuka
Investasi dalam saham
tanah
bangunan
Akm. Depresiasi bangunan
peralatan kantor
Akm. Depresiasi Peralatan Kantor

11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

utang dagang
utang bank
utang biaya gaji
utang biaya bunga
Modal "JAYA"
Prive
Penjualan
Retur Penjualan
Potongan Penjualan
Pendapatan jasa service

210
212
220
221
301
302
410
411
412
413

21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31

pembelian
retur pembelian
potongan pembelian
By. Angkut pembelian
By. Gaji penjualan
By. Angkut penjualan
By. Penjualan lain-lain
By. Gaji kantor
By. Listrik,air & telp
By. Bunga
By. Kantor lain-lain

500
501
502
503
510
512
519
520
523
526
590

DEBET
16,248,000.00
15,500,000.00
8,470,000.00
3,600,000.00
2,000,000.00
10,000,000.00
5,000,000.00
360,000.00
5,800,000.00
360,000.00

1,900,000.00
3,800,000.00
268,000.00

29,500,000.00
1,130,000.00
3,840,000.00
350,000.00
700,000.00
5,760,000.00
2,265,000.00
620,000.00
300,000.00

JUMLAH

117,771,000.00
1,771,000.00

KREDIT

12,430,000.00
15,000,000.00
36,370,000.00
49,750,000.00

2,000,000.00

450,000.00

116,000,000.00

PERUSAHAAN "JAYA"
NERACA SALDO
PER 31 DESEMBER 2010
NO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

KETERANGAN

NO. PERK
110
112
115
117
120
130
131
132
133
134

KAS
Piutang Dagang
Perlengkapan
Ass. Dbayar dimuka
Investasi dalam saham
tanah
bangunan
Akm. Depresiasi bangunan
peralatan kantor
Akm. Depresiasi Peralatan Kantor

11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

utang dagang
utang bank
utang biaya gaji
utang biaya bunga
Modal "JAYA"
Prive
Penjualan
Retur Penjualan
Potongan Penjualan
Pendapatan jasa service

210
212
220
221
301
302
410
411
412
413

21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31

pembelian
retur pembelian
potongan pembelian
By. Angkut pembelian
By. Gaji penjualan
By. Angkut penjualan
By. Penjualan lain-lain
By. Gaji kantor
By. Listrik,air & telp
By. Bunga
By. Kantor lain-lain

500
501
502
503
510
512
519
520
523
526
590

DEBET
11,230,000.00
4,700,000.00
3,470,000.00
3,600,000.00
10,000,000.00
5,000,000.00
1,800,000.00

JUMLAH

39,800,000.00
32,230,000.00

KREDIT

500,000.00
360,000.00
2,200,000.00
5,000,000.00
250,000.00
120,000.00

7,570,000.00

PERUSAHAAN "JAYA"
NERACA SALDO
PER 31 DESEMBER 2010
NO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

KETERANGAN

NO. PERK
110
112
115
117
120
130
131
132
133
134

KAS
Piutang Dagang
Perlengkapan
Ass. Dbayar dimuka
Investasi dalam saham
tanah
bangunan
Akm. Depresiasi bangunan
peralatan kantor
Akm. Depresiasi Peralatan Kantor

11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

utang dagang
utang bank
utang biaya gaji
utang biaya bunga
Modal "JAYA"
Prive
Penjualan
Retur Penjualan
Potongan Penjualan
Pendapatan jasa service

210
212
220
221
301
302
410
411
412
413

21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31

pembelian
retur pembelian
potongan pembelian
By. Angkut pembelian
By. Gaji penjualan
By. Angkut penjualan
By. Penjualan lain-lain
By. Gaji kantor
By. Listrik,air & telp
By. Bunga
By. Kantor lain-lain

500
501
502
503
510
512
519
520
523
526
590

DEBET
16,248,000.00
15,500,000.00
8,470,000.00
3,600,000.00
2,000,000.00
10,000,000.00
5,000,000.00
360,000.00
5,800,000.00
360,000.00

1,900,000.00
3,800,000.00
268,000.00

29,500,000.00
1,130,000.00
3,840,000.00
350,000.00
700,000.00
5,760,000.00
2,265,000.00
620,000.00
300,000.00

JUMLAH

117,771,000.00
1,771,000.00

KREDIT

12,430,000.00
15,000,000.00
36,370,000.00
49,750,000.00

2,000,000.00

450,000.00

116,000,000.00