LA ESTRELLA S.

A
CONCENTRACIN DE PLIZAS AL 31 DE MAYO DE 2016
PLIZAS DE DIARIO
FECHA

NO.

CAJA (D)
1

BANCOS (D)

ALMACN (D)

$30,430.00

$300,500.00

$86,300.00

$30,430.00

$300,500.00

$86,300.00

MOB Y EQ (D)
$14,000.00

BANCOS (D)

$46,400.00

30,846.00
$77,246.00

GASTOS DE VTA (D)

$720.00

COSTO DE VTAS
(D)

$46,400.00
$46,400.00
GTS DE
ADMON (D)
$480.00

$15,500.00
PLIZAS DE INGRESOS
VENTAS (H)

CAPITAL SOCIAL
(H)

$93,800.00

$106,840.00

$418,190.00

$93,800.00

$106,840.00

$418,190.00

$80,000.00

$12,800.00

26,591.38

4,254.62

20,000.00

$17,054.62

$70,000.00

$70,000.00

IA (D)

$106,591.38
PLIZAS DE EGRESOS
CAJA (H)

$192.00

ALMACN (D)

192.00

1,392.00
35,061.00

16,000.00

PROVEEDORES (D)
$10,840.00

$480.00

BANCOS (H)

$21,220.00

ALMACN (D)

$240.00

$1,740.00

$240.00

$1,740.00

$50,000.00

PROVEEDORES (D)

IPA (H)

$1,200.00

116,000.00

IA (D)

$35,061.00

$4,836.00

$35,061.00

$4,836.00

100,000.00

$153,845.00
PLIZAS DE CHEQUES

$101,200.00

IPA (D)

PROVEEDORES (H)

GASTOS DE VENTA ACREEDORES

(D)
DIVERSOS (D)

35,061.00

5,575.00

768.96

1,740.00

240.00

$60,450.00

$4,836.00

$4,836.00

IPA (H)

$35,061.00
$4,806.04
$1,740.00

1,500.00
$10,840.00

DEUDORES
DIV (D)

$10,840.00

ACREEDORES (H)

$1,392.00

4,836.00
$720.00

IPA (D)

ALMACN (H)

20,000.00

3
4

IT (H)

$50,000.00

PROVEEDORES (H)

1,500.00

CAJA (D)

EQUIPO DE REPARTO (D)

$54,716.00

$240.00
$1,500.00

$60,450.00

$5,844.96

$4,836.00

Elabor: Daniel Domnguez

$35,061.00

$4,806.04

$1,740.00

$1,500.00

----- 31 DE MAYO DE
2016------

Caja
Bancos
Almacn
Mobiliario y equipo
Equipo de reparto
IPA
Proveedores

DEBE

HABER

$30,430.00
300,500.00
86,300.00
15,500.00
93,800.00
240.00

Acreedores
diversos
Capital Social
*Asiento de concentracin de plizas de diario
----- 31 DE MAYO DE
2

$106,840.0
0
1,740.00

2016------

Caja
77,246.00
Bancos
46,400.00
Costo de ventas
70,000.00
Ventas
IT
Almacn
*Asiento de concentracin de plizas de ingresos
----- 31 DE MAYO DE
3

80,000.00
17,054.62
70,000.00

2016------

Almacn
101,200.00
Proveedores
35,061.00
IA
21,220.00
Gastos de ventas
720.00
Gastos de admon
480.00
Caja
IPA
*Asiento de concentracin de plizas de egresos
----- 31 DE MAYO DE
4
|

153,845.00
4,836.00

2016------

Proveedores
10,840.00
Almacn
60,450.00
IA
5,844.96
IPA
4,836.00
Gastos de ventas
4,806.04
Acreedores
1,740.00
Deudores diversos
1,500.00
Bancos
Proveedores
IPA
*Asiento de concentracin de plizas de cheques
SUMAS IGUALES
$969,114.
00

LA ESTRELLA, S.A.

54,716.00
35,061.00
240.00
$969,114.
00

FOLIO 1

DIARIO AL 31 DE MAYO DE 2016

TRASPASOS
TRASPASO PARA DETERMINAR LA UTILIDAD O PRDIDA BRUTA
1
VENTAS
COSTO DE
VENTAS

TRASPASO DE LA UTILIDAD BRUTA A LA CUENTA DE PRDIDAS Y GANANCIAS

2
VENTAS
PRDIDAS Y
GANANCIAS

TRASPASO DE GASTOS A PRDIDAS Y GANANCIAS PARA LLEGAR A LA UTILIDAD O PRDIDA DEL EJERCICIO
3
PRDIDAS Y
GANANCIAS
GASTOS DE VENTA

3a
PRDIDAS Y
GANANCIAS
GASTOS DE ADMON
4
UTILIDAD DEL
EJERCICIO
PRDIDAS Y
GANANCIAS

LA ESTRELLA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS AL 30 DE ABRIL DE 2016
Ventas netas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos
generales:

$73,103.44
49,000.00
24,103.44
9,700.00

Gastos de venta

$7,700.00
2,000.00

Gastos de
administracin

Utilidad del
ejercicio

14,403.44

LA ESTRELLA, S.A.
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA AL 30 DE ABRIL DE 2016
ACTIVO
Circulante
Caja
Bancos
Almacn
Clientes
IA
Fijo
Mob y equipo de
of.
Eq de reparto
PASIVO
Circulante

$30,028.
00
365,248.
00
191,500.
00
18,000.0
0
2,624.00

$96,200.
00
120,000.
00

$607,400.0
0

216,200.00

$823,600.
00

Proveedores
$22,500.00
IT
9,072.
11,696.56 34,196.56
CUENTAS
MOVIMIENTOS 55
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
DEUDOR
ACREEDO
CAPITAL
R
CONTABLE
CAJA
$37,000.00
$6,972.00
$30,028.00
Capital social
775,000.
BANCOS
404,800.00
39,552.0000 365,248.00
ALMACN Utilidad del
240,500.00
49,000.00
191,500.00
14,403.4
CLIENTES ejercicio 25,000.00
7,000.00
18,000.00
4
IA
2,624.00
2,624.00
Total Capital
$789,403.4
IPA
192.00
192.00
Contable
4
MOB Y EQUIPO
96,200.00
96,200.00
EQUIPO DE
120,000.00
120,000.00
REPARTO
PROVEEDORES
22,500.00
45,000.00
$22,500.00
ACREEDORES
1,392.00
1,392.00
DIVERSOS

IT
CAPITAL
VENTAS
COSTO DE
VENTAS
GASTOS DE
VENTA
GASTOS DE
ADMON
SUMAS IGUALES

11,696.56
775,000.00
73,103.44

11.696.56
775,000.00
73,103.44

49,000.00

49,000.00

7,700.00

7,700.00

2,000.00

2,000.00

$1,008,90
8.00

$1,008,908.
00

1
IVA POR PAGAR
IVA ACREDITABLE

$882,300.
00

BALANZA DE COMPROBACIN AL 30 DE ABRIL

DE 2016
$882,300.
00

2,264.00
$2,264.00

ADMINISTRAD
OR

LA ESTRELLA, S.A.

TRASPASOS PARA DETERMINAR EL ENTERO DEL IVA

1a
IVA TRASLADADO

11,696.0
0

IVA POR PAGAR

11,696.00
Cuando la empresa liquida el IVA

IVA POR PAGAR

BANCOS

$9,072.5
5
$9,072.55