Professional Documents
Culture Documents
PROYECTO DE PRODUCCIN Y
COMERCIALIZACIN DE PASAS DE
AGUAYMANTO CUBIERTAS DE CHOCOLATE
PRESENTADO POR:
NDICE
INTRODUCCIN .................................................................................................................... 4
RESUMEN EJECUTIVO ....................................................................................................... 5
ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO .......................................................... 6
I.
1.1.
1.1.6.
1.1.7.
II.
2.1.
EL PRODUCTO ...................................................................................................... 9
2.2.
EL MERCADO ...................................................................................................... 11
2.3.
EL CONSUMIDOR ............................................................................................... 12
2.3.1.
2.4.
2.4.1.
2.4.2.
2.5.1.
2.5.2.
2.6.
2.7.
COMERCIALIZACIN ........................................................................................ 20
2.7.1.
2.7.2.
2.7.3.
2.7.4.
PRECIO.............................................................................................................. 23
III.
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
IV.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
TRIBUTOS ............................................................................................................ 33
V.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
VI.
6.1.
6.2.
6.3.
CONCLUSIONES..................................................................................................................... 44
ANEXOS .................................................................................................................................... 45
INTRODUCCIN
EL
PROYECTO
DE
INVERSIN
PRIVADA
DE
PRODUCCIN
Y
COMERCIALIZACIN DE PASA DE AGUAYMANTO CUBIERTAS DE
CHOCOLATE, Es un nuevo producto en el mercado que actualmente en nuestra
regin no existe una empresa dedicada a la produccin y comercializacin de
Aguaymanto cubierto de chocolate, Ya que no se conoce las propiedades y
caractersticas de nuestro producto que es altamente nutritivo y delicioso. Estos
productos son importados o no se conoce en el mercado local, por falta de promocin
e inversin de las empresas y del estado.
Este proyecto se trata de una empresa llamada DELICAPULI que tiene el fin de ser
una empresa innovadora en el campo de la fabricacin y comercializacin de pasas de
Aguaymanto cubiertas de chocolate, ya que es un mercado que moderniz su
consumo de productos naturales e innovadores, por ello nos dirigiremos a los
segmentos A, B y C.
DELICAPULI es una empresa cuya labor consiste en dar valor a las pasas de
Aguaymanto incorporndole chocolate para as obtener el producto que ha de llegar al
consumidor final para satisfacer la necesidad de cada uno de nuestros clientes.
La relevancia de este estudio tiene relacin con el objetivo de nuestro cliente, para
lo cual ser necesario realizar una investigacin de mercado, mediante la cual
logremos
identificar, recopilar y analizar la informacin acerca de los clientes, los competidores y
otras fuerzas de mercado de manera sistemtica y objetiva, con el propsito de tomar
una decisin acertada para su incorporacin al mercado, posterior expansin y la
satisfaccin de las necesidades de los clientes.
Centrados en la satisfaccin del consumidor, buscamos generarles valor y bienestar a
nuestros colaboradores as como a la comunidad. Para lograrlo, enfocamos nuestra
actividad empresarial en los negocios de alimentos, sustentndonos en el talento
humano, el conocimiento, la innovacin y los altos niveles de servicio a clientes y
consumidores.
Para desarrollar el presente estudio hay que situarse en el escenario actual
Ayacuchano donde las empresas de este rubro de productos como es el caso de
pasas de Aguaymanto an no se desenvuelven o son reconocidos por los
consumidores finales, por ello luchamos por abarcar el mayor nmero de clientes o
consumidores que son los pilares de nuestro xito.
Con el presente proyecto buscamos mayor inters en el producto y conocer los
beneficios de ello, y tambin para aquellas personas que gusten observarlo,
aprovecharlo, ya que ellos son quienes pueden garantizar su realizacin y adems son
tambin la razn de ser de nuestra empresa DELICAPULI.
RESUMEN EJECUTIVO
El presente proyecto de inversin Produccin y Comercializacin de Pasas
de Aguaymanto cubiertas de Chocolate, tiene como finalidad aadir valor al
insumo pasas de Aguaymanto incorporndole chocolate para hacer ms
atractivo este producto y masificar su consumo en la regin de Ayacucho.
El producto busca fomentar el dinamismo econmico en esta regin del Per,
con la finalidad de contribuir al desarrollo social y econmico de la regin.
Considerando la importancia del sector agroindustrial en la economa de
nuestra regin y del pas y la preocupacin de diversas instituciones por
realizar diversos estudios sobre temas relacionados con el desarrollo del
potencial del sector de la industria; nuestra empresa considera desarrollar un
proyecto que apoye los esfuerzos de los ltimos aos por aumentar
sostenidamente el consumo y/o uso de las pasas de Aguaymanto cubierta de
chocolate peruana.
Se pretende lograr posicionarnos con este producto en el mercado Ayacuchano
en un gran porcentaje, lo mencionado porque tomamos como base el estudio
de mercado, por el cual se puede observar que existe un nmero de 1 340
personas como mercado objetivo.
Por otro lado se observa que el implementar este proyecto en esta regin no
ser de gran dificultad, ya que se ha hecho todo una evaluacin respecto a la
localizacin, garantizando la facilidad de alianzas estratgicas con los
proveedores y distribuidores y adquisicin de maquinaria y equipo, accesos a
servicios de agua y luz, mano de obra, demanda, entre otros factores.
Para su implementacin se requiere un total de S/. 16 078.00de inversin inicial,
del cual un 27.26 % ser cubierto por los socios y un 74.64% ser financiado
por una entidad crediticia. Por un monto de S/.10,000.00 por un periodo de
tiempo de un ao.
En conclusin se presenta el proyecto de inversin Produccin y
Comercializacin de Pasas de Aguaymanto cubiertas de Chocolates, con
la finalidad de buscar beneficios econmicos para sus inversionistas y buscar
beneficios sociales para las poblaciones, ya que contribuye en gran medida en
el bienestar de su salud de cada consumidor por la propiedades contenidas.
I.
ASPECTOS GENERALES
Ayacucho
Huamanga
Ayacucho
Asoc. 11 de Junio Mz B Lt 02
OBJETIVO GENERAL
Es el de evaluar la factibilidad de una posible inversin, se tiene la necesidad de
comprobar si es o no conveniente la produccin y comercializacin de pasas de
aguaymanto cubiertas con chocolate en la regin de Ayacucho.
OBJETIVO ESPECIFICO
1. Producir pasas de Aguaymanto cubiertas con chocolate de mayor calidad
obteniendo insumos de calidad.
1. Generar ingreso econmico para los emprendedores en la produccin y
comercializacin de pasas de Aguaymanto.
2. Generar fuente de trabajo sostenible a la poblacin de Huamanga.
3. Aprovechar la potencialidad del producto aguaymanto.
4. Fomentar la cultura empresarial en la provincia, dando valor agregado a
nuestros productos existentes en la zona.
5. Contribuir en el desarrollo econmico de nuestra provincia.
VARIABLES ECONMICAS:
La alteracin sbita, inflacin en los precios afecta el normal
abastecimiento de insumos para elaborar nuestros productos.
La estacionalidad de la cosecha del aguaymanto (de Marzo a Agosto),
requiere que empresa cuenta con estrategias que aseguren la provisin
de la fruta (recursos financieros, mano de obra, almacenes y otros
insumos para la produccin en la temporada).
Actualmente el mercado es muy sensible a los precios, por ello, buscar
de optimizar sus gastos, un significativo aumento o disminucin en sus
ingresos se relacionan directamente con las ventas.
El acceso al financiamiento es clave para la apertura del negocio, sin
embargo existe la restriccin de ser un negocio nuevo y sin experiencia,
por ello tiene relativa importancia las tasas a los cuales se ofrece el
dinero en el mercado financiero.
La creciente demanda del producto hacia la exportacin.
VARIABLES SOCIALES CULTURALES:
Las variables psicogrficas del segmento de mercado
como
preferencias por pasas orgnicas y alimentos que contribuyen a la
mejora en la salud.
VARIABLES TECNOLGICAS:
La tecnologa en la siembra del producto (mejores tcnicas de riego y
cosecha) es una oportunidad para nuestro negocio, ya que se
maximizar la produccin del aguaymanto.
Tienen que ver con los equipos a usar para la deshidratacin que son
conseguibles en el medio.
Cabe resaltar que sin embargo es muy importante la estandarizacin
en la produccin, de manera que optimice costos.
VARIABLES ECOLGICAS:
Capacidades de gestin
Visin estratgica
Capacidad de direccin
Conocimientos y experiencia en gestin, dado que los promotores
somos estudiantes de Administracin de Empresas.
como
Capacidades financieras
2.1.2. MORFOLOGA
Es una planta herbcea erecta, perenne en zonas tropicales como es; en
nuestra regin de Ayacucho (Vinchos), las ramas son acanaladas sus flores en
forma de campana y su fruto en una baya carnosa en forma de cereza que
alberga numerosas semillas comestibles. Cada fruto est metido en una
diminuta bolsa que parece de papel.
TAMAO
El arbusto puede alcanzar una altura entre 60 y 90cm, sin embargo se ha
registrado casos en los que llega alcanzar 1.8 metros. Sus hojas miden de 6-15
cm de longitud y 4 - 10 cm ancho. El fruto mide de 1.5 a 2 cm de dimetro.
COLOR
Las ramas son de color violceo, flores amarillas con corolas de color
moradomarrn, y sus frutos son naranja-amarillo protegido por un cliz de
textura papircea.
SABOR
Es peculiar agridulce de buen gusto.
CHOCOLATE
Como definicin de chocolate tenemos: pasta hecha con cacao y azcar
molidos, a la que generalmente se aade canela o vainilla. (RAE)
El chocolate es el alimento que se obtiene mezclando azcar con dos
productos derivados de la manipulacin de las semillas del cacao: una materia
slida (la pasta de cacao) y una materia grasa (la manteca de cacao).A partir
de esta combinacin bsica, se elaboran los distintos tipos de chocolate, que
dependen de la proporcin entre estos elementos y de su mezcla, o no, con
otros productos tales como leche y frutos secos.
10
Sodio 4 mg
Carbohidratos
23 g
Fibra 5 g
Azcar 11 g
Protena 1 g
Vitamina A 21 %
Calcio 1 %
0%
8%
20 %
Vitamina C 43%
Hierro 4%
2.2. EL MERCADO
El objetivo de este proyecto es determinar la cantidad de personas que consumir
nuestro producto en la regin de Ayacucho, debido a que cada vez las personas
estn buscando productos saludables con buen sabor, las pasas de Aguaymanto
cubiertas con chocolate es una alternativa para esa demanda insatisfecha, porque
son productos beneficiosos para la salud y energticos con vitaminas A y C.
2.2.1. ZONA DE INFLUENCIA
Este producto va dirigido en primeras instancia a las personas que se encuentran
geogrficamente en los distritos de Ayacucho, San Juan Bautista, Jess
Nazarenas, Carmen Alto, Debido a que es el rea de influencia o rea geogrfica
en donde se realiz el estudio de mercado.
11
2.3. EL CONSUMIDOR
La cultura de consumo saludable de estos tiempos se ha incrementado por todo el
mundo, en la localidad de Ayacucho tambin se increment el consumo de
productos naturales, por ello la demanda de nuestro producto est
incrementndose debido a sus caractersticas nutricionales y valor agregado.
2.3.1. SEGMENTACIN DE MERCADO
UBICACIN GEOGRFICA
CUADRO N 4
DISTRIBUCIN DE LA POBLACIN
DISTRITO
POBLACIN
Ayacucho
111,845
San Juan Bautista
48,770
Jess Nazarenas
17,712
Carmen Alto
20,661
Total
198,988
%
56.2
24.5
8.9
10.4
100
NIVEL ECONMICO
CUADRO N 5
HOGARES URBANOS POR NIVEL SOCIOECONMICO AYACUCHO
HOGARES - NIVEL SOCIOECONMICO - URBANO (%)
AYACUCHO
ERROR
AB
C
D
E
MUESTRA
(%)*
12
7.1
18.0
28.7
46.2
450
4.6
EDAD
Personas de 18 aos hasta los 60 aos, que corresponde al 45% de la
poblacin.
CUADRO N 6
POBLACIN DE AYACUCHO SEGN EDAD
SEXO Y GRUPOS
QUINQUENALES
DE EDAD
18-19
20-24
25-29
30-34
35-39
40-44
45-50
PORCENTAJE
TOTAL
4.3%
9.8%
8.2%
6.7%
6.1%
5.4%
4.5%
45%
13
ENCUESTA
Reciba un cordial saludo de los estudiantes de Administracin de Empresas de la
Universidad Nacional San Cristbal de Huamanga. Esta encuesta tiene como objetivo
identificar la aceptacin en el mercado local respecto al consumo de pasas de
aguaymanto (capul).
Le agradecemos marcar con un aspa (X) la respuesta que considere conveniente.
A) DATOS GENERALES DEL CONSUMIDOR
1. Gnero y edad
Femenino ( )
Masculino ( )
a)
18 - 28
b)
29 38
c)
39 48
d)
49 ms
2. A qu rango pertenece su nivel de ingreso familiar mensual?
a)
Menos de 2000
b)
2001 2600
c)
2601 - 4000
d)
4001 ms
B) DATOS DEL PRODUCTO
3. Ud. consume pasas?
Si ( )
No ( )
* Si la respuesta es SI contine; si la respuesta es NO entregue la hoja al
encuestador
4. Cul es la cantidad aproximada que Ud. consume pasas al mes?
a) Menos de 50 gr
b) 50 gr - 100 gr
c) 150 gr- 200 gr
d) 200 gr a ms
5. Alguna vez consumi aguaymanto o sus derivados?
a) Si
b) No
*Si la respuesta es Si contine; si su respuesta es No, pase a la pregunta 7.
6. Le gusta el sabor del aguaymanto/capul?
a) Si
b) No
7. Aproximadamente cunto de chocolate consume al mes?
a) Menos de 50 gr
b) 50 gr - 100 gr
c) 150 gr- 200 gr
d) 200 gr a ms
8. Le gustara consumir pasas de aguaymanto/capul cubiertas con chocolate?
Si ( )
No ( )
14
o
o
N*Z2*p*q
n = -------------------------(N-1)*e2 + Z2*p*q
n
Z
N
p
q
e
: Tamao de la Muestra.
: Nivel de confianza.
: Poblacin total.
: Probabilidad de aceptacin.
: Probabilidad de rechazo.
: Error esperado
(?)
(1.96)
(22 476)
(0.90)
(0.10)
(0.05)
22 476(1.96)2(0.90)(0.10)
n = ------------------------------------------------------------(22 476-1)(0.05)2 + (1.96)2(0.90)(0.10)
n = 137 Tamao de la Muestra
o
127
NO
10
total
137
NO
15
60
50 - 100 gr
38
Menos de 50 gr
150 - 200 gr
28
200 a ms
11
Total
137
50 - 100 gr
41%
19%
150 - 200 gr
25%
200 a ms
No consume
11
Total
137
16
Aproximadamente
cunto de chocolate
consume al mes?
Menos de 50 gr
50 - 100 gr
150 - 200 gr
200 a ms
Cantidad de consumo de
chocolate
47
43
21
26
16%
7%
10%
31%
Menos de 50 gr
50 - 100 gr
36%
150 - 200 gr
200 a ms
Le gustara consumir
pasas de aguaymanto
cubiertas con chocolate?
SI
119
NO
18
Total
137
Le gustara
consumir pasas de
13%
SI
NO
87%
12%
1%17%
S/ 5.00
S/ 6.00
S/ 7.00
S/ 8.00
Total
17
Poblacin objetivo
1 340
1 360
1 380
1401
1 422
1443
Durante el ciclo de vida del proyecto se planea producir un total de 60,090 unidades.
2.5.
ANALISIS DE LA DEMANDA
P
p1
ppo
q1
qo
18
Mercado de Utensilios
otros
Mercado de Abasto
Elaboracin: propia
19
2.7. COMERCIALIZACIN
El proceso de distribucin que realizaremos es el indirecto ya que se entregara a
tiendas minoristas de la localidad las cuales se encargarn de hacer llegar el
producto a los consumidores finales.
Para que la distribucin sea exitosa, el producto debe estar a disposicin del
potencial comprador en el momento y en el lugar indicado.
2.7.1. CANALES DE DISTRIBUCIN
Los canales principales a penetrar sern los minimarkets, tiendas y
distribuidores.
PRODUCTORES
MINORISTAS
CONSUMIDOR
FINAL
Dist. Ayacucho:
Minimarket Maxis - Entre 28 de julio y Jr. Arequipa
Minimarket Romis - Jr. 28 de julio
Minimarket - Jr. Asamblea 132
20
DELICAPUL representa
atributos que
Cubiertos con chocolates: que las pasas secas estn baados con
chocolate
SLOGAN:
CUIDA TU SALUD ENDULZANDO TU VIDA
La vitamina C del aguaymanto es un gran antioxidante que regenera las
clulas de los radicales libres.
El cuerpo no puede producir la vitamina C por s solo, ni tampoco la
almacena por lo tanto es importante incluir el aguaymanto en la dieta ya que
contiene altos valores en Vitamina C.
IDENTIDAD DE MARCA:
Relacionado con la calidad del producto; ya que todo producto se crea para
satisfacer las necesidades del consumidor, por medio de la generacin de
beneficios. Estos beneficios se basan en dos escalas para nuestro producto:
DELICAPULI CUBIERTOS CON CHOCOLATE.
2.7.3. PROMOCIN Y PUBLICIDAD
El objetivo de la promocin de nuestro producto es aumentar las ventas, atraer
clientes finales, mejorar el reconocimiento del producto y mejorar la identidad de
marca. La promocin del producto beneficia a los distribuidores mediante la
generacin de demanda por parte de los consumidores, y beneficia a los
consumidores al proporcionar la informacin necesaria sobre la disponibilidad del
producto y sus usos. Es muy importante para nuestra empresa utilizar los limitados
recursos con eficacia al ser una empresa nueva en el mercado.
a) Es importante que nuestra marca se posicione en el mercado, para lo cual
realizaremos degustaciones en puntos estratgicos (lugares ms concurridos
21
Cantidad
unitaria
60 gr.
Cantidad
Costo (S/.)
50 unidades
100.00
50.00
150.00
TOTAL
Costo (S/.)
20.00
70.00
90.00
Cantidad
unitaria
25 gr.
Cantidad
Costo (S/.)
150 unidades
150.00
Costo de la
publicidad (S/.)
150.00
90.00
150.00
22
regalo
Afiches publicitarios
Redes Sociales
TOTAL
300.00
0.00
690.00
2.7.4. PRECIO
La estrategia que emplearemos es la Fijacin basada en costos, en la cual es
necesario determinar primero los costos fijos y variables en los cuales incurriremos
respecto a la cantidad producida. Asignaremos un margen de ganancia por unidad
producida de cada presentacin para establecer los precios.
La presentacin ser en bolsas de 50 gr.
=
UNIDADES
PRODUCIDAS
1072
COSTO VARIABLE
UNITARIO
0.971
= +
CT = 1.108 + 0.971 = S/. 2.079
Productores
Minoristas
Ganancia S/.
2.12
0.50
23
Costo de transporte
Estado de vas de
acceso
Calidad y costo de los
servicios
Tamao de mercado
Disponibilidad y costo de
los insumos
Recurso
humano
disponible
Polticas
y
normas
promocionales
Sub total
0.2
1.4
0.4
0.1
10
4
4
0.4
0.1
0.8
0.05
0.4
53
8.2
MICRO-LOCALIZACIN
Para determinar el micro-localizacin del proyecto, se usar un cuadro de
calificacin, en el cual estn ponderados los criterios para su localizacin al
igual que la anterior tabla. Los criterios a considerar en esta ocasin son las
vas de acceso del lugar, el costo de transporte de la mano de obra en caso
sea necesario, el costo de la energa elctrica, el acceso y costo del agua y por
ltimo el valor de los terrenos o alquileres de local.
En la tabla anterior se vio por conveniente escoger la zona de Huamanga, por
lo que ahora analizaremos en cul de sus distritos ser conveniente instalarnos
para el funcionamiento futuro de la empresa, para lo cual tenemos dos posibles
opciones, el distrito de Ayacucho y el distrito de Jess de Nazareno. A
continuacin se presenta su respectiva calificacin
ALTERNATIVA N2
Distrito de Ayacucho
Calificacin Puntuacin
0.1
0.2
ALTERNATIVA N1
Distrito de Nazarenas
Calificacin Puntuaci
n
7
0.7
6
1.2
9
8
0.9
1.6
0.05
0.1
0.4
0.02
8
8
8
7
0.4
0.8
3.2
0.14
7
8
6
6
0.36
0.8
2.4
0.18
0.1
0.8
1.00
0.15
Micro localizacin
Peso
Viabilidad
Accesibilidad para el
cliente
Espacios
Servicios
Ventaja tributarias
Estacionamiento
cercano
Costo de local o
alquiler
Negocios similares
24
en la zona
Nivel
adaptaciones
necesarias
Estilo de local
Sub total
de 0.4
0.02
1
10
10
7
70
0.14
11.38
7
68
0.15
11.39
25
3 Metros
ATEMPERADO
3
Metros
OFICINA DE
ADMINISTRACIN
PASAS INSUMO
FINAL
ESTERILIZACION
MOLDEADO
10
Metros
LAVADO
REFRIGERADO
RECEPCION Y
SEPARACION DEL
AGUAYMANTO
PRODUCTO
TERMINADO
7 Metros
3.2.
PROCESO PRODUCTIVO
26
RECEPCION Y SELECCIN DE
PASAS DE AGUAYMANTO
PRODUCTO FINAL
EMPAQUETADO
LAVADO
REFRIGERADO
ESTERILIZADO
MOLDEADO
ATEMPERADO
3.3.
CARACTERSTICAS FSICAS
3.3.1. INFRAESTRUCTURA
3.4.1 INFRAESTRUCTURA
La casa es de 70 metros cuadrados de material noble, cuenta con un porton
extenso para el ingreso de insumos ubicado en la asociacin 11 de junio casi
27
UNIDA
D
CANTIDA
D
Bowlls
Unidad
Vitrina para
almacn
Unidad
250.00
Balanza
digital
Unidad
190.00
Congelador
Moldes
Unidad
plancha
1000.00
15.00
Total
COSTO
15.00
CARACTERSTI
CAS
Bowls Profesion
al Acero
Inoxidable)
1 mentro de
altura, ancho 1
metro y largo 2
metros.
30 Kg Divisin
1g Importado
Hekrotex
Mabe
Plstico de
jabn
VIDA UTIL
PROVEED
OR
2 aos
Grupo
Nova
10 aos
Tiendas
Efe
5 aos
Enver
E.I.R.L.
5aos
2 aos
curacao
Mercado
Libre
147000
3.4.
El diseo del proceso productivo tiene como objeto formular el modo de crear
bienes y servicios en una escala industrial cumpliendo con especificaciones
preestablecidas. Se detallar a continuacin.
28
UNIDAD
PASTA DE CHOCOLATE
37 kg
12.5 kg
PASAS DE AGUAYMANTO
LICOR
4 Lt.
AZUCAR
3 kg.
STICKERS AUTOADESIVOS
1072 unid.
BOLSAS PLASTICAS
1072 unid.
CINTAS
TOTAL
128 mts
COSTO
UNITARIO
TOTAL
444.00
475.00
22.00
9.00
53.00
13.00
25.00
950.00
UNIDAD
PASTA DE CHOCOLATE
1.23 kg
PASAS DE AGUAYMANTO
0.41 kg
LICOR
0.13 Lt.
AZUCAR
0.1 kg.
STICKERS AUTOADESIVOS
36 unid.
BOLSAS PLASTICAS
36 unid.
CINTAS
TOTAL
4,26 mts
COSTO
UNITARIO
TOTAL
14.80
15.83
0.73
0.30
1.76
0.43
0.83
34.70
Remuneraciones
Mensual
Anual
1000.00
12 000.00
400.00
4 800.00
400.00
4 800.00
1800.00
21600.00
N
Trabj
1
1
1
3
3.4.3. SERVICIOS
Presentaremos un cuadro de servicios anuales requeridos para la produccin y
comercializacin de pasas de aguaymanto cubiertas con chocolate.
29
SERVICIOS
Agua
Luz
Telfono e Internet
Rpm
Alquiler de la planta de produccin
TOTAL
IV.
MENSUAL ANUAL
40.00
80.00
89.00
49.00
150.00
369.00
480.00
960.00
1068.00
588.00
1800.00
4308.00
ESTUDIO LEGAL
4.1.
NORMA LEGAL
NTS N - MINSA/DIGESA-V.01.
30
4.2.
TIPO DE SOCIEDAD
4.3.
Elaboracin de la minuta
31
Consiste en acudir a una notara y llevarle la minuta a un notario pblico para que
la revise y la eleve a Escritura Pblica adjuntando la constancia o comprobante de
depsito del capital aportado en una cuenta bancaria a nombre de la empresa.
Una vez que hemos obtenido la Escritura Pblica, debemos llevarla a los Registros
Pblicos, en donde se realizarn los trmites necesarios para inscribir la empresa
en los Registros Pblicos. A partir de este procedimiento nuestra empresa ya
existe.
En este paso compramos los libros contables necesarios dependiendo del rgimen
tributario al cual nos hayamos acogido; y posteriormente, acudimos a una notara
para que sean legalizados por un notario pblico. Los libros a emplearse sern:
a)
b)
c)
d)
Segn la ley, todos los trabajadores de una empresa, no importa las horas que
trabajen, deben estar en planilla (lo que implica recibir beneficios tales como
gratificaciones, compensacin por tiempo de servicio, etc.).
Para este paso, debemos acudir al ministerio de Trabajo, en donde se legalizarn
las planillas.
Igualmente debemos registrar a los trabajadores en la oficina de ESSALUDAYACUCHO para que puedan acceder a sus servicios. Se presentaran los
siguientes documentos:
1. Fotocopia del RUC.
2. Planillas en blanco legalizadas.
32
de
Zonificacin
(zona
industrial,
zona
comercial,
zona
residencial, etc.).
o Croquis de la ubicacin de la empresa.
o Copia de contrato de alquiler o ttulo de propiedad.
o Fotocopia de la escritura pblica.
o Recibos de pago por derecho por licencia.
o Formulario de solicitud.
4.4.
TRIBUTOS
V.
ESTUDIO ORGANIZACIONAL
5.1.
DESCRIPCIN DE LA ORGANIZACIN
33
5.2.
JUNTA DE SOCIOS
(S .R .L)
GERENTE GENERAL
(ASESOR CONTABLE)
PERSONAL DE PLANTA
(1 PERSONAS
5.3.
REPARTIDOR
O
VENDEDOR
(1 persona)
34
mantenimiento
hacia el
cliente.
o
PERSONAL
ENCARGADO
EMPAQUETADO
DEL
SELLADO
LAVADO
DEL
PESADO
PRODUCTO
(TRABAJADORES DE PLANTA)
Un personal de preferencia varn que pueda
realizar
35
5.4.
5.4.1. RECLUTAMIENTO.
Para las captaciones se publicaran los avisos en el diario Correo con los
requisitos necesarios antes descritos
5.4.2 SELECCIN.
Entrevista: Para este proceso estarn encargados dos de La Junta de Socios,
se llevara a cabo un da de fin de semana a primeras horas en las oficinas del
local de la empresa, y se requerir obtener informaciones bsicas de acuerdo
al puesto a establecer.
Exmenes:
Los exmenes a tomar sern Psicomtrico, Fsicos, Conocimiento y de manejo
segn los puestos a ocupar, con los profesionales necesarios.
Investigacin de candidatos:
Para corroborar que los datos proporcionados por los candidatos son reales, al
azar se har uso de llamadas telefnicas y/o visitas a domicilio.
5.4.3 CONTRATACION.
FORMAS DE CONTRATO.
La forma de contrato a firmarse con los empleados es de contrato a tiempo
parcial, las principales clusulas del contrato son:
PRIMERO:
EL EMPLEADOR es una empresa dedicada a la produccin y
comercializacin de pasas de aguaymanto cubiertas de chocolate, por
necesidades propias de su actividad requiere contratar con personal en
rgimen de tiempo parcial a plazo fijo.
SEGUNDO:
Por el presente documento, EL EMPLEADOR contrata bajo la modalidad
descrita en la clusula anterior los servicios de EL TRABAJADOR para que
desempee el cargo estipulado.
TERCERO:
El plazo de duracin del contrato ser de 12 meses el mismo que regir a
partir del 1 de setiembre del ao 2015 fecha en que EL TRABAJADOR
debe empezar sus labores, hasta el 1 de setiembre del ao 2016 fecha en que
terminar el contrato.
CUARTO:
36
EL TRABAJADOR cumplir el
horario de trabajo
sbado a tiempo parcial, de 8 horas a 6 horas.
siguiente: De lunes a
QUINTO:
Se entiende que por la modalidad del contrato, EL TRABAJADOR solo tendr
derecho a los beneficios de como incentivos en fechas festivas de nuestro
pas.
SEXTO:
EL TRABAJADOR deber cumplir con las normas propias del Centro de
Trabajo, as como las contenidas en el Reglamento Interno de Trabajo y en las
dems normas laborales, y las que se impartan por necesidades del
servicio en ejercicio de las facultades de administracin de la empresa, de
conformidad con el Art. 9 de la Ley de Productividad y Competitividad Laboral
aprobado por D. S. N 003-97-TR.
SETIMO:
EL EMPLEADOR abonar a EL TRABAJADOR la cantidad de. Segn sea su
puesto. Como remuneracin, a profesionales, tcnicos, auxiliares, como
remuneracin mnimo vital.
OCTAVO:
Queda entendido que EL EMPLEADOR no est obligado a dar aviso alguno
adicional referente al trmino del presente contrato, operando su extincin en la
fecha de su vencimiento conforme la clusula tercera.
5.5.
RELACIN DE TRABAJO.
El ambiente de trabajo es de gran importancia para el desarrollo de la empresa,
e involucra una serie de aspectos, como son:
Motivacin
37
VI.
6.1.
38
RUBRO
COSTO
TOTAL
I. CAPITAL FIJO
1.1. INVERSION FIJA TANGIBLE
Maquinaria y equipos
Microondas
congeladora
Laptop
Cuatrimoto
unidad
unidad
Unidad
Unidad
Sub total
250.00
1000.00
1700.00
8500.00
1
1
1
1
250.00
1000.00
1 700.00
8500.00
11450.00
Herramientas y utensilios
Bowls
moldes
Cubiertos
Cuchillos
calculadora
equipo de celular
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
15.00
15.00
10.00
8.00
15.00
60.00
2
4
6
2
1
1
30.00
60.00
60.00
16.00
15.00
60.00
Balanza digital
unidad
190.00
190.00
Tinas
unidad
Sub total
20.00
40.00
471.00
unidad
250.00
unidad
70.00
unidad
22.00
unidad
150.00
Sub total
TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE
1
2
3
1
250.00
140.00
66.00
150.00
606.00
12587.00
Muebles y enseres
Vitrinas para almacn
Mesa de trabajo
Sillas
Escritorio
UNIDAD DE
VALOR
MEDIDA
UNITARIO
CANTIDAD
REQUERIDA
COSTO
TOTAL
516.00
15.00
690.00
1221.00
39
6.2.
CAPITAL DE TRABAJO
Esta inversin est formada por los recursos monetarios necesarios para el
funcionamiento normal del negocio, durante su ciclo o fase operativa. En su
estimacin contemplaremos las facilidades requeridas para la compra de
materiales, fabricacin de productos y la comercializacin.
CAPITAL DE TRABAJO
RUBRO
UNIDAD
VALOR
DE
UNITARIO
MEDIDA
CAPITAL DE TRABAJO
COSTO Y GASTO FIJO
CANTIDAD
REQUERIDA
COSTO
TOTAL
400
400
150
49
1
1
1
1
400.00
400.00
150.00
49.00
999.00
Mensual
1000.00
Millar
10.00
Mensual
80.00
Mensual
40.00
Sub total
Sub total costo y gasto fijo
1
1
1
1
1000.00
10.00
80.00
40.00
1130.00
1229.00
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Sub total
COSTO VARIABLE
Unidad de costeo
Volumen de produccin
por mes
Costo Variable Total por
mes
Pasta de chocolate
Kg
37
Pasas de aguaymanto
Kg
12.5
Licor
Lt
4
Azcar
Kg
3
Stikers autoadhesivos
unidad
1072
Bolsa
unidad
1072
cintas
mts
128
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
1072
1072
1072
1072
1072
1072
1072
1072
1041.00
444.00
475.00
22.00
9.00
53.00
13.00
25.00
2270.00
40
PROYECCIN DE VENTAS
PERIODO
Unidades
50 gr.
Cantidad
producida
kg.
10
11
12
Total
1072 1093 1115 1138 1160 1184 1207 1231 1256 1281 1307 1333
14378
53,6
718,9
54,7
55,8
56,9
58,0
59,2
60,4
61,6
64,1
65,3
66,6
UNIDADES
PRODUCIDAS
1072
Activo Fijo
Gastos Pre-Operativo
Capital de Trabajo
Costo Variable
Inversin Inicial
62,8
COSTO VARIABLE
UNITARIO
0.971
12 587.00
1 221.00
1 229.00
1 041.00
S/. 16 078.00
PUNTO DE EQUILIBRIO
Para hallar el Punto de Equilibrio primero es necesario saber la contribucin
marginal la cual se halla con el precio de venta restndole el costo variable
unitario.
=
Contribucin Marginal = 4.20 0.971
Contribucin Marginal = 3.23
Para conocer la cantidad a la cual no perderemos ni ganaremos:
=
.
= .
.
= . . = .
41
FLUJO DE CAJA
CONCEPTO
MES - 0
INGRESOS
0,00
MES - 1 MES - 2 MES - 3 MES - 4 MES - 5 MES - 6 MES - 7 MES - 8 MES - 9 MES - 10 MES - 11
MES - 12
5380,78
5488,40
5598,17
0,00
0,00
0,00
EGRESOS
ACTIVO FIJO
12587,00
Maquinaria y equipos
Herramientas
Muebles y enseres
GASTOS PRE-OPERATIVOS
1221,00
CAPITAL DE TRABAJO
1229,00
1229,00
1229,00
1229,00
COSTO VARIABLE
1041,00
1243,99
1268,87
1294,24
942,69
942,69
942,69
942,69
942,69
-16078,00 1268,98 1337,79 1429,64 1501,66 1575,13 1650,07 1726,50 1907,90 1883,99
1965,10
2047,84
2132,23
Inters y amortizacin
Flujo Financiero
0,00
0,00
942,69
0,00
942,69
0,00
942,69
0,00
942,69
0,00
942,69
0,00
942,69
0,00
942,69
0,00
S/. 20.426,84
VAN
COK
TIR
R B/C
1684.5
10%
27%
1,657
42
6.3.
FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIN
62.2%
Prstamo (D)
10 000.00
TEA
23.4%
TEM
1.95%
12
N = 12
PERIODO
S
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
INICIAL
INTERS
AMORT
CUOTA
FINAL
S/.
10.000,00
S/.
9.252,31
S/.
8.490,03
S/.
7.712,89
S/.
6.920,60
S/.
6.112,86
S/.
5.289,36
S/.
4.449,81
S/.
3.593,89
S/.
2.721,27
S/.
1.831,64
S/. 924,66
S/. 195,00
S/. 747,69
S/. 942,69
S/. 10.000,00
S/. 9.252,31
S/. 180,42
S/. 762,27
S/. 942,69
S/. 8.490,03
S/. 165,56
S/. 777,14
S/. 942,69
S/. 7.712,89
S/. 150,40
S/. 792,29
S/. 942,69
S/. 6.920,60
S/. 134,95
S/. 807,74
S/. 942,69
S/. 6.112,86
S/. 119,20
S/. 823,49
S/. 942,69
S/. 5.289,36
S/. 103,14
S/. 839,55
S/. 942,69
S/. 4.449,81
S/. 86,77
S/. 855,92
S/. 942,69
S/. 3.593,89
S/. 70,08
S/. 872,61
S/. 942,69
S/. 2.721,27
S/. 53,06
S/. 889,63
S/. 942,69
S/. 1.831,64
S/. 35,72
S/. 906,98
S/. 942,69
S/. 924,66
S/. 18,03
S/. 924,66
S/. 942,69
S/. 0,00
43
CONCLUSIONES
De acuerdo a la evaluacin econmica y financiera se obtienen las siguientes
conclusiones:
1. El proyecto es aceptable con un VAN de 1684.5, el mismo que genera
resultados netos de S/. 20.426,84. Con lo que se recupera la inversin S/. 16
078.00, a valores del periodo cero (presente).
2. latir que es igual a 27% mayor a 20% (el costo de capital), lo cual indica que el
rendimiento del proyecto es mayor al costo de capital de los accionistas, por lo
que el proyecto es viable.
3. El B/C es igual a 1,657 mayor a 1, lo cual nuevamente indica que el proyecto
es econmicamente rentable.
4. Para efectos del trabajo se considera el 30% del impuesto a la renta y el pago
de IGV del 18%.
5. Capacidad instalada en kilogramos/ ao, ser de 718,9 Kg/ao.
6. La primera etapa del proyecto (el horizonte de 5).
44
ANEXOS
ENCUESTAS:
45
FOCUS GROUP:
46
47
48