Pro-Visin Cop

PlanIificacion de Auditoria: Asignacin de Tareas.

30 de septiembre de 2015

NATURALEZA

No.

ALCANCE
1 ASIGNACIN DE TAREAS

a) Integrar el equipo de trabajo

Los estudiantes que integran el equipo de Auditores
deberan conocer el trabajo de campo que efectuarn en
b) el perodo

Que el equipo conozca el objetivo y pueda analizar y

aportar a las mejoras de la cooperativa.

2 SUMARIA DE TRABAJO:

Elaborar un papel de trabajo que refleje el saldo de los

a) prestamos

conocerla estabilidad de la cartera

b) Realizar un analisis de los saldos de la cartera de C.

determinar saldos positivos y negativos

c)

verificar cuanto es el nivel de cuentas incobrables

Realizar analisis financiero de creditos morosos

d) Realizar una evaluacion de expedientes de creditos

3

verificar el proceso de expedientes de creditos

ESTUDIO Y EVALUACIN DEL PROCESO CREDITICIO

a) Elaborar cuestionario y aplicarlo

b) Comparar el cuestionario con hallazgos
para evaluar el P.C., para establecer
debilidades.
dentro de la empresa, asi como de los que intervienen.
d) Determinar de acuerdo al Cuestionario de Control
los riesgos del proceso de creditos.
c) Elaborar informe.
4 PROGRAMA DE AUDITORIA:

Que este documento contenga los objetivos y

procedimientos de auditoria
5 MARCAS DE AUDITORIA

Que los integrantes del equipo de Auditoria tengan en su

poder y apliquen las marcas para efectos de cruces y
significados.
6 PRODUCTO FINAL
a) Elaborar borrador del informe para discusin
b) Emitir informe final
CONTROL Y SUPERVISIN
7 En todas las fases del desarrollo de la auditoria.

verificar el control que se tiene de cada proceso de

credito
Brindar informacion al cliente para mejoras en procesos

8 DIRECCIN Y COORDINACIN DEL TRABAJO

Wismar Monzon
Coordinador de Equipo

P.T

sumaria

Iniciales

Fecha

HP
RP

HORAS
OPORTUNIDAD

CPA

ESTIMADAS

reuniones de planificacion

welvin reyna

encontrar saldos positivos y neativos de afectan a

la cooperativa

welvin reyna

poder controlar los saldos

Genny Reyna

mejorar la oportunidad de optimizar la cartera

welvin reyna

michaell

welvin reyna

mejor control
conocer el contro interno que se maneja en el
proceso de creditos

REALES

Lic. Rony Godinez

Supervisor

Cooperativa ACREDICOM R.L.

Programa de Auditoria
DEPARTAMENTO DE CREDITOS
30 de Septiembre de 2015

P.T.
Iniciales
HP
RP

OBJETIVOS:
1 Verificar la veracidad de los saldos de los creditos vigentes, presentados en los estados financieros
2 Determinar la existencia de politicas escritas y manuales de procedicimientos para el area de creditos y evaluar
su nivel de cumplimiento

3 Evaluar y monitorear la adecuacion y eficiencia de los procesos operativos, sistema de control interno del
5 departamento de creditos, con el fin de disminuir los riesgos que puedar afectar al departamento

No.
PROCEDIMIENTOS
1 Reuniones con el jefe de creditos, para conocer el control interno y entorno de la empresa
2 Entrevista con elpersonal del Depto. De Creditos para tener un pleno conocimiento del
proceso que se desarrolla para otorgar y recuperar un credito.

3 Revision de las instalaciones para verificar la salgaguarda de los archivos, que resguardan los expedientes de credito

4 Solicitud del flujograma de proceso de creditos

5 Revision de prestamos vigentes
a) Revision de la integracion de la cartera de prestamos
b) Verificar la informacion contenida en la base de datos, y que los mismos sean correctos.
Tasa de interes, monto del desembolso, plazo del prestamo, fechas de pago, etc.
Revisar los expedientes de credito para determinar: Que los expedientes contengan todos los
documentos establecidos en la politica de creditos y por cada traslado de expedientes al
c) departamento juridico o a otra agencia que existe un documento de respaldo.

6 Prestamos en mora
a) Solicitar integracion de cartera morosa
b) Solicitar el proceso de cobranza, parala cartera morosa
c) Revisar el cumplimiento del proceso de cobranza

d) Revisar la antiguedad de los saldos de la cartera morosa

7 Elaboracion de papeles de trabajo
8 Elaboracion y discusion del informe de auditoria

REF.

Welvin Reyna
Coordinador de Equipo

Fecha

evaluar

RESP.

P.T
Iniciales
HP
A.G./ A.M.
RP
W.M

Cooperativa ACREDICOM R.L.

Cuestionario de Control Interno
Departamento de Creditos
30 de Septiembre de 2015

No.

PREGUNTAS

1 Existen politicas de prestamos por escrito?

2 Es claro el nivel jerarquico en el proceso de prestamos?

SI

N/A

Se tienen segragadas las funciones en el proceso de

3 prestamos?
Los colaboradores saben de sus responsabilidades y lineas
de autoridad claramente definidas y expresadas por
4 escrito?
x
5 Existe una solicitud pre-disenada de prestamos?
x
Se tienen claros los requisitos que debe contener el
6 expediente?
La autorizacion de los prestamos se realiza en base a las
7 politicas?
x
Se realizan las supervisiones respectivas a los solcitantes,
8 previa a la autorizacion del credito
Existe revision de expedientes antes de realizar el
9 desembolso?
x
Existe personal encargado de supervisar la informacion
10 ingresada al sistema, despues del desembolso?
x
Toda modificacion es autorizada por el jefe de creditos o
11 jefe de agencia?
x
Es facil identificar las responsabilidades de cada
colaborador, durante el proceso de credito, desde la
12 solicitud hasta el desembolso?
Utiliza medios tecnologicos para consulta o confirmacion de
13 informacion del asociado solicitante?
Se tiene un adecuado resguardo de los expedientes de
14 creditos?

No

x
x
x

Conclusion:

Si cuentan con parametros o requicitos para hacer prestamos en forma escrita, pero no se cumple conforme lo establecido

Welvin Reyna- Genny Reyna

Estudiantes Ejecutores

Melanie Fuentes
Coordinador de Equipo

Fecha
18/04/2016

OBSERVACIONES
pero no han sido actualizadas
administrador dice que tiene propuestas
que mejoran la los procesos a la auditoria
por escrito pero necesita de una
autorzacion para ejecutarlas

administrador dice que hay otras

propuestas que benefician a la cooerativa
en base al concejo
lleva proceso

administrador
administrador

no lleva nombre quien le dio seguimiento

hja de ecxel

a escrita, pero no se cumple conforme lo establecido

Melanie Fuentes
Coordinador de Equipo

P.T
Cooperativa Pro-Vision Cop R.L.
Cuestionario de Control Interno
revision de expedientes fiduciarios
sub Analitica Departamento de Creditos
18-abr

No.

Cliente

1 Ivan Rocael Godinez Villatoro

2 Jose Benedicto Orozco
3 Josue Eliceo Velasquez Orozco
4 Jorge Valentin Orozco Bravo
5 Karla Karina Lopez Roblero
6 Danny Jonathan Orozco Ozorio
7
8
9
10
11
12
14

Iniciales
HP

A.G./ A.M.

RP

W.M

solicitud constanci fotocopias

de
de
a
de recibo de luz o
prestamo ingresos agua u telefono
x
x
x
x
x

x
x
x

x
x
x
x
x
x

Conclusion:

Welvin Reyna- Genny Reyna

Estudiantes Ejecutores

Melanie Fuentes
Coordinador de Equipo

Fecha
18/04/2016

carnet de
pequeo
reconocim
contribuy carta de iento
de
ente
fiador
deudas
x
x
x
x
x

Fuentes

or de Equipo

x
x
x

36
22
4

total

conclusion
credito 4 no cuenta con fiador , tabla de amortizacion como
estados de cuenta no estan firmados ni sellados por la enti

organismo judicial

de amortizacion como reconocen que la deuda esta saldada o aun no es solventada

ni sellados por la entida bancari que tambien no es mencionada