Preparacin de Proyectos

Proyecto Final: Elaboracin de Jugos Naturales

2013

Instituto Santo Tomas

Punta Arenas

Integrantes: Cristian Contreras B.

Andrs Bastias N.
Carrera:
Profesor:

Ingeniera De Ejecucin En Administracin.

Sr. Jaime Andreuzzi.

Fecha:

Diciembre del 2013.

INDICE

Contenido

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Indice ....................................................................................................................... 2
Introduccin ............................................................................................................ 3
Objetivo Principal ................................................................................................... 4
Estudio de Mercado y Antecedentes ....................................................................... 5
Estudio de Prefactibilidad Financiera ...................................................................... 7
Descripcin de la Ingeniera bsica del Proyecto .................................................... 5
Cuadro de Mando Integral .................................................................................... 11
Conclusiones ......................................................................................................... 14
Bibliografa ............................................................................................................ 15

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INTRODUCCIN
En tiempos de desafo global, la calidad de los alimentos es una
preocupacin primordial, con el propsito de agregar valor a nuestros frutos y
conscientes de la creciente demanda y consumo de productos de origen natural
en el mundo. Incorporaremos en el mercado un jugo 100% natural, de alta calidad,
con un moderno proceso y sistema de envasado.
Por otra parte, podemos considerar los beneficios para la salud de las frutas
regionales (especialmente en cuanto a ser antioxidantes y fuentes de vitaminas,
previniendo diversas enfermedades).
En la Regin de Magallanes, una zona con una particular y exclusiva geografa
nace la idea de estudiar si es posible que una empresa se dedique a la
elaboracin de jugo concentrado de fruta.
Una parte importante de este proyecto se enfoca en la instalacin de una planta
productora, adems se buscar identificar un mercado potencial para dichos
productos.
Nos especializaremos en el estudio del desarrollo y la prefactibilidad de la
elaboracin de productos innovadores y naturales que conserven las propiedades
sensoriales y nutricionales de las frutas.
Para esto estableceremos proyecciones financieras mediante el clculo de
indicadores financieros, punto de equilibrio, Van y Tir.

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OBJETIVO PRINCIPAL
Desarrollar un estudio de prefactibilidad para la produccin de jugos
concentrados de algunas frutas regionales como el ruibarbo, la zanahoria y la
betarraga, conservando las propiedades nutritivas de las frutas de la Patagonia.
OBJETIVOS ESPECFICOS
Estudio de las materias primas asociados al proyecto.
Estudio del proceso productivo.
Estudio del mercado potencial para el consumo de los jugos concentrados.
Estudio de la prefactibilidad econmica del proyecto.
ANTECEDENTES
Materias Primas Directas
Considerando la importancia, el aporte nutricional y funcional, el inters
comercial, junto a la evaluacin econmica, hemos decidido escoger como
materias primas las frutas descritas a continuacin:
Ruibarbo
Beneficio en la salud: Laxante estimulante de las funciones del estmago y del
hgado.
poca de colecta: desde diciembre hasta marzo.
Precio: $572 por kilo.
Betarraga
Beneficio en la salud: La betarraga es un tnico, reconstituyente y
desintoxicante. El jugo es refrescante y diurtico, es til en inflamaciones de la
garganta. La gran riqueza es su contenido en selenio, un antioxidante de gran
valor.
poca de colecta: todo el ao.
Precio: $650 por kilo.
Zanahoria
Beneficio en la salud: excelente depurativo, purifica la sangre, curar la tos
rebelde, alivia el asma crnica y la bronquitis.
poca de colecta: todo el ao.
Precio: $550 por kilo.
ESTUDIO DE MERCADO

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Desde siempre la fruta chilena ha tenido gran importancia en la economa

nacional y es conocida mundialmente por su excelente calidad. La Patagonia es
muy visitada por turistas de diversos pases, los cuales en su estada buscan
deleitarse con los productos tpicos y caractersticos de esta zona. Adems cabe
destacar que en los ltimos aos es considerable el surgimiento de
microempresarios dedicados a elaborar productos regionales.

Estadstica de Turismo
Nmero de Turistas 2010

201.235,00

Consumo Estimado

20%

DESCRIPCIN DE LA INGENIERA BSICA DEL PROYECTO

Proceso de produccin.
La produccin se llevar a cabo bajo los ms altos estndares de calidad e
higiene, obteniendo un producto final seguro para el consumo humano y de
excelente trazabilidad y nivel. El objetivo es mantener el contenido de vitaminas,
sabor y aroma.
El proceso consiste en:
1. Recepcin e inspeccin de la fruta.
2. Lavado y desinfeccin.
3. Seleccin manual.
4. Clasificacin.
5. Extraccin.
6. Filtracin.
7. Centrifugacin.
8. Desairado.
9. Pausterizacin.
10. Concentracin del jugo.

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Inicialmente se selecciona, limpia y prepara la fruta, para luego trozar y pelar.

Luego se eliminan los slidos insolubles en una centrifugacin en una decantadora
o mediante tamices finos, el zumo se clarifica eliminando diversas impurezas, a
continuacin el agua y la fructuosa se mezclan en calor, se pasteuriza y enfra, se
concentra si se requiere, se almacena temporalmente, para finalmente llenar,
empacar y sellar los envases. Despus se debern almacenar refrigerados y
distribuir.
Materias Primas Indirectas
Adems son necesarios otros materiales como agua, azcar, etiquetas,
envases, empaques plsticos, cajas de cartn y material de embalaje.
Maquinaria
Principalmente se requiere de una lavadora de frutas, marmita, tanque de
homogeneizacin, tanque para mezcla, despulpador industrial, sistema de
desaireacin, pasteurizador, envasadora, etiquetadora, selladora. Junto con
implementos del rea administrativa.
Producto Final.
Los jugos concentrados provendrn de jugos frutales sin fermentar
obtenidos a partir de frutos sanos, lavados y seleccionados. Sus caractersticas
principales se indican a continuacin, sern lquidos viscosos de diversos colores
100% natural, libre de aroma y no contendrn aditivos no naturales, saborizantes
artificiales ni colorantes de ningn tipo. Adems sern diluidos en agua,
contendrn azcar y necesitarn refrigeracin.
La presentacin ser en un envase de vidrio y con una tapa asegurada.
Adems ser una botella de tamao pequeo de unos 250 ml. Deber tener una
etiqueta autoadhesiva con un diseo atractivo para el consumidor, esta etiqueta
debe indicar claramente la informacin relevante del producto.

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ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD FINANCIERA

Determinaremos de forma aproximada cules sern los ingresos y egresos de
dinero que tendr el proyecto as como el monto de la inversin inicial necesaria
para llevarlo a cabo en las condiciones expresadas anteriormente. La vida til del
proyecto se estima en 5 aos. Se tiene una tasa de descuento de un 12 % y un
impuesto de un 17,5 %.
PRODUCCIN
Nmero de unidades por sabor
(BOT)
Nmero de unidades totales
(BOT)
Produccin de cada sabor
(LT)
Produccin Total
(LT)

40.247,00
120.741,00
10.061,75
30.185,25

COSTO DE MATERIAS PRIMAS DIRECTAS

Ruibarbo
($/KG)
Zanahoria
($/KG)
Betarraga
($/KG)

572
650
550

DATOS DE PRODUCCIN
Rendimiento Ruibarbo
(KG/LT)
Rendimiento Zanahoria
(KG/LT)
Rendimiento Betarraga
(KG/LT)

0,25
0,25
0,1

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COSTO TOTAL DE MATERIAS PRIMAS DIRECTAS

Kilos necesarios de Ruibarbo
(kg)
Kilos necesarios de Zanahoria
(kg)
Kilos necesarios de Betarraga
(kg)

2.515,44
2.515,44
1.006,18

Costo en Ruibarbo ($)

1.438.830

Costo en Zanahoria ($)

1.635.034

Costo en Betarraga ($)

553.396

Costo Total ($)

3.627.261

COSTO DE ENVASADO
Costo botella vidrio 250 cc ($/bot)

100

Volumen unitario (lt/bot)

0,25

Numero de botellas total (bot)

120.741,00

Costo total ($)

12.074.100

INGRESO
Ingreso total mnimo ($)

99.138.590

Nmero de botellas (bot)

120.741

Precio mnimo unitario ($/bot)

821

Ganancia productor (%)

10%

Precio de venta productor ($)

Ingreso ventas (bot)

903
109.052.449

COSTO PLANTA DE JUGOS (DATOS FUENTE)

Volumen de produccin (LT)

343.357

Inversin (US$)

480.228

M&S 2010

1449,3

M&S 2011

1480

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COSTO PLANTA DE JUGOS (PROYECTO)

Volumen de produccin (LT)

30185,25

Inversin (US$)

43.112

Inversin ($)

21.431.485

SUELDOS Y LEYES SOCIALES

(MENSUALES Y ANUALES)
Jefe de Planta ($)

1.000.000

12.000.000

2 Jefes de Turno ($)

1.500.000

18.000.000

4 Operarios ($)

1.800.000

21.600.000

200.000

2.400.000

1 administrativo ($)
Sueldos anuales ($)

54.000.000

Leyes sociales ($)

0,2

Total ($)

10.800.000
118.800.000

GASTOS GENERALES (MENSUALES Y ANUALES)

Materias Primas ($)
Gastos Generales
($)

302.272
0,1

3.627.261
$ 362.726

CAPITAL DE TRABAJO
3 Meses de sueldo ($)

29.700.000

3 Meses de materia prima ($)

906.815

3 Meses de gastos generales ($)

Capital de Trabajo Total ($)

90.682
30.697.497

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INVERSIN
INGRESOS

21.431.485 109.052.449 109.052.449 109.052.449 109.052.449 109.052.449

COSTOS
VARIABLES
Materia Prima

15.701.361

15.701.361

15.701.361

15.701.361

15.701.361

Sueldos

54.000.000

54.000.000

54.000.000

54.000.000

54.000.000

Leyes Sociales

10.800.000

10.800.000

10.800.000

10.800.000

10.800.000

Mantenimiento

214.315

214.315

214.315

214.315

214.315

Gastos Suministros

32.147

32.147

32.147

32.147

32.147

Gastos Laboratorio
Total Costos
Variables

5.421.431

5.421.431

5.421.431

5.421.431

5.421.431

86.169.254

86.169.254

86.169.254

86.169.254

86.169.254

Seguros

107.157

107.157

107.157

107.157

107.157

Gastos Generales

362.726

362.726

362.726

362.726

362.726

Total Costos Fijos

469.884

469.884

469.884

469.884

469.884

22.413.311

22.413.311

22.413.311

22.413.311

22.413.311

4.286.297

4.286.297

4.286.297

4.286.297

4.286.297

18.127.014

18.127.014

18.127.014

18.127.014

18.127.014

3.172.227

3.172.227

3.172.227

3.172.227

3.172.227

14.954.787

14.954.787

14.954.787

14.954.787

14.954.787

COSTOS FIJOS

Utilidad bruta
Depreciacin
Utilidad antes de
impuesto
Impuesto
FLUJOS NETOS

21.431.485

EVALUACIN ECONMICA INDICADORES FINANCIEROS

VAN ($)
TIR (%)
PERIODO DE PAGO
(AOS)

25.869.317
64%
1,4

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CUADRO DE MANDO INTEGRAL

El Cuadro de Mando Integral es un instrumento muy til para la direccin de
las empresas en el corto y largo plazo, porque al combinar indicadores financieros
y no financieros permite adelantar tendencias y realizar una poltica estratgica
proactiva, adems porque ofrece un mtodo estructurado para seleccionar los
indicadores guas que implican a la direccin de la empresa. En esto radica
precisamente el valor diferencial y caracterstico del CMI. Su modelo pretende unir
el control operativo a corto plazo con la visin y la estrategia a largo plazo de la
empresa, considerando a la empresa desde cuatro perspectivas vitales (Finanzas,
Clientes, Procesos Internos, Formacin y Crecimiento).

PERSPECTIVAS DEL CUADRO DE MANDO

Ejes Estratgicos por Perspectiva

Productos de calidad, saludables y
tolerantes para el consumo humano
Personal comprometido, capacitado
y calificado
Precios competitivos
Alta eficiencia y productividad en los
procesos
Maximizando la rentabilidad y los
beneficios para todos los grupos de
inters.

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Perspectiva

Cliente
Crecimiento y
Aprendizaje
Financiera
Procesos Internos
Financiera

Modelo de Gestin
Su gestin se basa en los pilares de:
Organizacin de aprendizaje e innovacin permanente.
Pensamiento organizacional
Liderazgo

Diseo de estrategias especficas para

satisfacer plenamente las necesidades
de clientes y consumidores.

GESTION DE CLIENTES Y
MERCADOS

ENFOQUE A LOS CONSUMIDORES

Conocimiento superior del mercado

(clientes, consumidores y competencia
y la generacin de una ventaja
competitiva.
"Crear diferencia a partir de una oferta
de valor nica, verdades.

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ENFOQUE A LOS CLIENTES

Conocer mejor a sus clientes y

atenderlos de forma que estn
alineados con los propsitos
organizacionales
Brindarles apoyo necesario

GESTION DEL TALENTO HUMANO

Los procesos se conciben de manera

sistemtica, es decir que se
complementan para el logro de
objetivos empresariales
Gente exitosa

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CONCLUSIONES
El ruibarbo, la betarraga y la zanahoria regional son frutos tradicionales de
nuestra regin y que a pesar de tener gran aceptacin se est desaprovechando
su potencial, ya que se podran industrializar en grandes cantidades e inclusive
exportar.
Se determin que existe un mercado potencial regional e internacional de
gran envergadura. Adems no existe competencia directa.
Considerando los puntos expuestos anteriormente en este informe
podemos inferir que se obtendra con producto con las cualidades deseadas,
adems se tendra el retenido pasteurizado y las cscaras que podran ser
vendidos para ser reutilizados. Adems se consider un proceso continuo que no
presenta inconvenientes a la temperatura ambiental correspondiente a la regin
La inversin necesaria para instalar una planta de jugos de ruibarbo, betarraga y
zanahorias es de aproximadamente $21.431.485 lo que incluye las inversiones en
activos fijos y diferidos y el capital de trabajo.
El anlisis de una prefactibilidad para el proyecto de instalacin de una
planta productora de jugos ha demostrado que dicho proyecto es viable ya que
cuenta con un amplio mercado potencial, por otra parte se dispone de las
condiciones tcnicas y organizacionales necesarias y finalmente reporta una
rentabilidad econmica.
Al realizar la evaluacin de los flujos de caja del proyecto se obtuvo un
Valor Actual Neto positivo de 25.869.317, por otro lado la Tasa Interna de Retorno
fue de 64% lo que sugiere que bajo las condiciones presentadas en el presente
trabajo de investigacin el proyecto sera rentable. Para que esto suceda la botella
de 250 ml de jugo debiera venderse a $821 ya que al costo unitario de produccin
debe agregrsele la ganancia de la empresa si se llegaran a cumplir las
expectativas de venta bajo estas condiciones el proyecto sera efectivamente
rentable.
Debiera llevarse a cabo un proyecto de este tipo, este generara empleo y
sera una fuente de ingresos importante, pero principalmente fomentara la
elaboracin de productos naturales en nuestra regin.

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BIBLIOGRAFA
www.frutas.consumer.es
www.prochile.cl
Tesis Estudio de Prefactibilidad para la Instalacin de una Planta Productora de
Jugos, Ana Vasco Carrillo (2008).

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