TUGAS PRATIKUM KOMPUTERISASI AKUNTANSI

KELAS 11.4E

KELOMPOK 2

Rusita

11140005

Eva Maria Simamora

11140286

Muhamad Ridwansyah

11131578

Informasi Umum Perusahaan

CV Harapan Jaya membeli & menjual barang jasa sejak tahun 2014. Pada bulan januari 2015
memutuskan perubahan pencatatan akuntansi perusahaan , yang semula menjadi komputerisasi
dengan menggunakan MYOB Premier V.12 Jumlah bulan periode akuntansi perusahan tersebut
adalah 12 bulan.

Data Selengkapnya sebagai berikut

Nama Perusahaan
: CV Harapan Jaya
Alamat
: JL Berjaya Satu 313
No. Tlp
: 021-99998877
No. Fax
: 021-99998876
Email
: harapan_jaya@yahoo.com
Berikut ini rincian kebijakan akuntansi yang digunakan perusahaan :
1. Periode akuntansi berawal pada 1 januari dan berakhir pada 31
desember 2015
2. Menggunakan mata uang : IDR (Rp) dan dollar Amerika (USD)
3. Format tanggal DD/MM/YYYY
4. Menggunakan satuan : Unit

Berikut Kode Pajak yang perlu di buat :

Tax Code

V00

V10

N-T

Desciption

VAT 0%

VAT 10%

Non
Taxable

Tax Type

Good & Service

Tax

Good & Service

Tax

Sales Tax

Rate

0%

10%

0%

Tax
Colleted

2-0400 VAT
Collected

2-0400 VAT
Collected

2-0400
VAT
Collected

Tax Paid

2-0500 VAT
Paid

2-0500 VAT Paid

Linked Account :

Berikut daftar jobs yang perlu dibuat :

Jobs No
P
S

Jobs Name
Products
Service

Price Level
Price
Price Name
ID
A
IDR
B

USD

Daftar Katagori yang perlu dibuat :

Catagories
ID
L

Catagories
Name
Local

Overseas

NERACA SALDO
Acc. Type

Acc. No

H/D

Acc. Name

Assets

1-1100

Cash & Bank

Bank

1-1101

Kas

Bank

1-1102

Cash (USD)

Other Assets

1-1103

Cash USD Exchange

Bank

1-1104

Bank BCA

Bank

1-1105

Bank (USD)

Bank

1-1106

Bank USD Exchange

Rp2.249.775,00

Bank

1-1107

Kas Kecil

Rp2.550.000,00

Assets

1-1200

Account Receivable

Acc. Receivable

1-1201

Piutang Dagang

Acc. Receivable

1-1202

Trade Debtors (USD)

Acc. Receivable

1-1203

Trade Debtors (USD) Exchange

Assets

1-1300

Inventory & Supplies

Other Curr.Assets

1-1301

Pers. Barang Dagang

Rp25.000.000,00

Other Curr.Assets

1-1302

Peralatan Kantor

Rp2.500.000,00

Other Curr.Assets

1-1303

Accum Depr Of Office

-Rp1.250.000,00

Assets

1-1400

Prepayment

Other Curr.Assets

1-1401

Sewa dibayar dimuka

Rp12.000.000,00

Other Curr.Assets

1-1402

Asuransi dibayar dimuka

Rp20.000.000,00

Assets

1-1500

Fixed Assets

Fixed Assets

1-1503

Kendaraan

Rp35.000.000,00

Fixed Assets

1-1504

Accum Depr Of Vehicle

-Rp1.750.000,00

Liability

2-0000

Liability

Other Curr.Liability

2-0210

Trade Creditors (USD)

Other Curr.Liability

2-0211

Trade Creditors (USD) Exchange

Other Curr.Liability

2-0400

VAT Collected

Other Curr.Liability

2-0500

VAT Paid

Other Curr.Liability

2-1100

Hutang Dagang

Rp20.000.000,00

Other Curr.Liability

2-1110

Hutang Gaji

Rp16.000.000,00

Other Curr.Liability

2-1120

Pendapatan diterima dimuka

Other Curr.Liability

2-1210

PPN Keluaran

Other Curr.Liability

2-1220

PPN Masukan

Other Curr.Liability

2-1300

VAT Clearing

Other Curr.Liability

2-1400

Hutang Bank BCA

Opening Balance

Rp8.000.000,00
Us$55,00
Rp549.945,00
Rp15.000.000,00
US$225

Rp35.000.000,00
US$50
Rp499.950,00

US$165
Rp1.649.835,00

Rp15.000.000,00

Equity

3-0000

Equity

Equity

3-0100

Share Equity

Equity

3-1000

Modal Tn Harapan

Equity

3-2000

Prive

-Rp3.900.000,00

Equity

3-3000

Laba Ditahan

Rp2.550.000,00

Income

4-1000

Penjualan

Income

4-2000

Sales Discount

Income

4-3000

Freight Collected

Cost Of Sales

5-1000

HPP

Cost Of Sales

5-2000

Freight In

Cost Of Sales

5-3000

Purchase Discount

Expense

6-1000

Biaya Jasa

Expense

6-2300

Freight Out

Expense

6-3000

Depreciation

Other Expense

9-9999

Income Tax

Rp104.000.000,00

Card List
Card Type

Name

Country

Opening Balance

Customer

Badr

Indonesia

Rp 35.000.000

Customer

Uhud

Amerika Serikat

US$50

Supplier

PT Darinat

Indonesia

Rp 20.000.000

Supplier

Umar

Amerika Serikat

US$165

Employer

Ali

Indonesia

Employer

Ustman

Amerika Serikat

Item List
Item

P1

P2

S1

Name

Product1

Product2

Service

I Buy

HPP

HPP

HPP

I Sell

Penjualan

Penjualan

Penjualan

I Inventory
Buying Tax
Min. Level
Selling Price
Price Level
USD
Selling Tax
Unit

Persediaan Barang Dagang

N-T
1
Rp. 100.000

Persediaan Barang Dagang

N-T
1
Rp. 200.000

N-T
Rp. 400.000

US$10

US$20

US$40

N-T
Unit

N-T
Unit

N-T
Unit

Opening Balance Inventory (Adjust Inventory)

Inventory

IJ000001

Date

01-01-2015

Memo

Inventory Opening Balance

Item#

P1

P2

Name
Quantity
Unit Cost
Account

Product1
250
Rp. 50.000
1-1301 Pers
Barang Dagang
L (local)

Product2
125
Rp. 100.000
1-1301 Pers
Barang Dagang
L (local)

Category

TRANSAKSI
Tanggal 01 Januari 2015 perusahaan membeli barang kepada PT Darinat dengan jenis pembayaran
adalah COD, nomor Bill : PB0001. Jenis barang yang dibeli sbb (dikenakan PPN)
Jenis Barang

Jumlah Harga Beli

Katagori

Total Beli

P1

10

Rp 50.000

Rp 500.000

P2

10

Rp 100.000

Rp 1.000.000

Total
Total Pajak
Total Setelah Pajak

Rp 1.500.000
Rp 150.000
Rp 1.650.000

1.Tanggal 02 Januari 2015 perusahaan melakukan transaksi kepada supplier umar untuk melakukan
Workshop Machine dengan nomor purchase : PB0002 dengan rincian sebagai berikut :
(Exchange Rate Rp. 10.000/US$)
Supplier Name
Terms
Purchase
Date
Description
Account#
Amount (excl.tax)
Job
Tax Code
Category

Umar
C.O.D
PB0002
02/01/2015
Workshop
Machine
6-1000
US$75
S
V00 (VAT 0%)
O (Overseas)

Pada tanggal 10 Januari 2015 dengan nomor purchase PB1000 perusahaan melakukan pengembalian barang
dengan mata uang asing ke pada PT Darinat. Berdasarkan nomor transaksi PB0001 tanggal 01-01-2015
dengan cara pembayaran tunai. Rinciannya sebagai berikut :
Jenis Barang
P1
P2
Total
Total Pajak
Total setelah pajak

Jumlah
2
1

Harga Beli
Rp 50.000
Rp 100.000

Category
L
L

Total Beli
Rp 100.000
Rp 100.000
Rp 200.000
Rp 20.000
Rp 220.000

Pada tanggal 11-01-2015 Uhud (SO0001) membeli dua jenis barang kepada perusahaan. Dengan
rincian barang sebagai berikut (pajak VAT 10% ,Promised date : 11/01/2015, term : net 30th after
EOM, Exchange Rate : Rp 10.000/US$).
Jumlah
Barang

Jumlah

P1
25
P2
25
Total
Total Pajak
Total Setelah Pajak

Harga Jual
US$10
US$20

Category
L
L

Total Jual
US$250
US$500
US$750
US$75
US$825

Pada tanggal 13-01-2015 customer atas nama Uhud memesan kepada perusahaan untuk jasa workshop
seharga US$75 (SO0002) pajak N-T, Promised date : 13-01-2015, Term C.O.D.
Uhud Melunasi Hutang untuk tanggal 11/01/2015 sebesar US$825 transfer lewat Bank USD.
Perusahaan Melakukan pelunasan hutang kepada umar
Supplier Name
Account

Umar
1-1105 Bank (USD)

Cheque No.

Date

12/01/2015

Amount Paid

US$75

Amount Applied
Tax Code
Category
Exchange Rate

US$75
V00 (VAT 0%)
O (Overseas)
Rp. 9.000/US$

Pada tanggal 21-01-2015 Badr (SO0003) membeli dua jenis barang kepada perusahaan. Dengan
rincian barang sebagai berikut (pajak VAT 10% ,Promised date : 21/01/2015, term : net 30th after
EOM

Jumlah
Jumlah
Barang
P1
7
P2
7
Total
Total Pajak
Total Setelah Pajak

Harga Jual

Category

Total Jual

Rp 100.000
Rp 200.000

L
L

Rp 700.000
Rp 1.400.000
Rp 2.100.000
Rp 210.000
Rp 2.310.000

Pada tanggal 23-01-2015 customer atas nama Badr mengembalikan barang yang rusak (Return &
Credit ) berdasarkan transaksi tanggal 21-01-2015. Untuk retur Badr menginginkan pengurangan
utang atas retur yang terjadi. Dengan Rincian sebagai berikut :
Jenis Barang Jumlah
P1
2
P2
1
Total
Total Pajak
Total setelah pajak

Harga Jual
Rp 100.000
Rp 200.000

Category
L
L

Total Jual
Rp 200.000
Rp 200.000
Rp 400.000
Rp 40.000
Rp 440.000

Badr Melunasi Hutang untuk tanggal 21/01/2015 sebesar Rp 1.870.000 transfer lewat Bank BCA.
Pada tanggal 25-01-2015 Uhud (SO0004) membeli dua jenis barang kepada perusahaan. Dengan
rincian barang sebagai berikut (pajak VAT 10% ,Promised date : 25/01/2015, term : net 30th after
EOM, Exchange Rate : Rp 10.000/US$).
Jumlah
Jumlah
Barang
P1
10
P2
10
Total
Total Pajak
Total Setelah Pajak

Harga jual

Category

US$10
US$20

L
L

Total Jual
US$100
US$120
US$220
US$22
US$242

Uhud Melunasi Hutang untuk tanggal 25/01/2015 sebesar US$242 transfer lewat Bank USD.
Tanggal 31 Januari 2015 Perusahaan mencatat biaya penyusutan aktiva tetap (depreciation) yang di
bebankan setiap bulan. Kendaraan Sebesar Rp. 75.000 dan jadikan recouring jurnal perbulan. Rincian
sebagai berikut :

G-Journal
Date
Keterangan
Sejumlah
Category

G-90001
31-01-2015
Penyusutan Kendaraan (Jan 2015)
Rp. 75.000
L (local)