1

WWW.PERU-CONTADORES.COM

CONCAR
AVANZADO

Expositor :

Mag. C.P.C. Johnny Gonzales Vsquez

INTRODUCCION AL SISTEMA
Correo : alanjgv@hotmail.com

2
1.- INGRESO AL SISTEMA
Usuario
Password

: SIST
: NORTON

2.- TIPO DE CAMBIO

ENERO-2014
DIA : T.C
02
2.808
03
2.808
04
2.802
05
2.800
06
2.801
07
2.804
08
2.804
09
2.804
10
2.804
11
2.804
12
2.800
13
2.792
14
2.787
15
2.787
16
2.787
17
2.787
18
2.785
19
2.784
20
2.779
21
2.775
22
2.773
23
2.773
24
2.773
25
2.772
26
2.775
27
2.772
28
2.771
29
2.774
30
2.774
31
2.774

T.V

3.- CREACION DE EMPRESAS

Utilitarios
Correo : alanjgv@hotmail.com

2.809
2.809
2.803
2.801
2.803
2.805
2.807
2.807
2.807
2.806
2.801
2.794
2.788
2.789
2.789
2.789
2.788
2.786
2.780
2.776
2.774
2.774
2.774
2.774
2.776
2.773
2.772
2.775
2.775
2.775

3
Mantenimiento de compaas
Ejemplo : Crear la empresa OMEGA S.A.C.
20123965874

RUC :

4.- APERTURA DE CTA . CTE .No. 190-0001-240-001 BANCO DE

CREDITO

5.- CREAR TIPO DE DOCUMENTO

EN: ENTREGA/ DEPOSITO

6.-CREAR ANEXOS: persona natural o jurdica que esta bajo las

matrices
Archivo
Cdigo de anexos
Mantenimiento
Ejemplo:
Proveedores
: COESTI S.A. , EDELNOR S.A, MAESTRO PERU S.A.C.
SUNAT
Clientes
: PECOSA S.A.C, CELTA S.A.C, TEJEDA HNOS S.A. ORO
S.A.
Accionistas
: JUAN PEREZ
Trabajadores : OSCAR OSORIO ZAVALA , JUAN CASTRO ROSALES
Varios
: AFP Integra
Honorarios : C.P.C Julio Espinoza , Eco. Diego Torres

REINICIO DE APERTURA AL 02/01/2014

Correo : alanjgv@hotmail.com

4
( Opcion Automtica )
Asiento de Diario al 31/12/2012

DEBE
104101
121201
250 )
201111
333111
334111
336111

Banco de Crdito
Fac. Por cobrar

HABER

22500
80000 (ORO S.A. Fact.001-

Mercaderas Manufact.
Costo de adquisicin Maq.
Costo-Vehculos Motoriz.
Costo- Equipo de Computo.

421201 Facturas por pagar

60000
407101 Administ. Fondo de
600
501101 Acciones

8000
17560
35600
4690
( COESTI S.A. Fact.002-458 )
Pensiones

(AFP

Integra)
?

COMPROBANTES
COMPRAS
Esta opcin permite registrar las facturas y otros comprobantes de
pago a proveedores en forma simplificada y automatizada. Esta
opcin se encuentra en el men de registro de comprobantes.
Cuando se registra una factura por medio de esta opcin , el sistema
genera en forma automtica un comprobante contable con el cargo a
la cta 401 por el IGV y el abono a la cuenta 42 por la provisin
debiendo el usuario registrar solo el movimiento contable de la
cuenta de naturaleza.( 3xxx,6xxx)
Para poder usar esta opcin debe configurarse previamente la tabla
General 53, con los parmetros necesarios y actualizar en la tabla
general los tipos de documentos aprobados por la SUNAT .Al registrar
las compra por esta opcin el comprobante contable que se produce
servir para el balance, Mayor, Diario, Registro de Compras y reporte
de cuentas por pagar.
Los procesos de Registro de comprobantes de compras as como los
de generacin e impresin de Registro de Compras utilizan las tablas
Correo : alanjgv@hotmail.com

5
Generales 06 Documentos, 53 Parmetros de comprobantes de
compras y la 02 Sub-diarios.
Operaciones:
Da.
02.- Compramos mercaderas a COESTI S.A. , segn factura 001- 100
por 25000 + IGV
04.- Recibimos N/Abonos 001-300

de COESTI S.A.

por mercadera

que devolvemos
por el

20% del valor de compra seg. Fact. 001-100

07.-Compramos mercadera (Agente de retencin) seg. Fac/001-700 a

JLM ASOCIADOS S.A.C. Por 13000 + IGV , retencin 6%
Valor de venta
13000
IGV
2340
Precio de venta 15340
Retenciones 6%
920.40
09.- Compramos mercaderas (con Detraccin) a BASA S.A. con Ruc
20469763214 seg Fac..005-147 por 1000 +IGV, No. De Detraccin:
123456, importe S/.118.00
12.- compramos mercadera (sujeto de la Percepcin) seg. Fact.
001-1001 a FENIX S.A. con Ruc. 20978635417 , Por 12500 + IGV.
Percepcin 2% del precio de venta.
Valor venta
12500
IGV
2250
Precio de venta 14750
2% percepcin
295
Total
15045

IMPORTACIONES

Crear y poner manual a las sgtes. Cuentas :

601101
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
609121
SEGUROS DE MERCADERIAS
609191
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE
MERCDERIAS
609111
TRANSPORTE DE MERCADERIAS
609131
DERECHOS ADUANEROS MERCADERIAS
Correo : alanjgv@hotmail.com

6
Comprobantes/Comprobante Estndar con Conversin
13.- Compramos mercadera en Colombia a la Empresa
EXPORT seg. Fact. 1245 por $ 26,800.00
601101
26,800
421202
26,800

DELTA

14.- Se contrata una Pliza de Seguros por el Transporte de

mercaderas a la Empresa Colombiana INTERSEGUROS seg. FT. 1246
por $ 640.00
609121
421202

640
640

15.- La Empresa FLETE EXPORT transporta la mercadera desde

Colombia al puerto martimo del callao , nos cobra un flete de $
555.00 seg. Fact. 1247
609111
421202

555
555

Comprobante/Comprobante/Compras
16.- Se registra en la ADUANA , la DUA seg. Doc. Resumen de
Liquidacin de Aduanas serie: 118-16605-0-111.
Valor FOB
Seguros
Fletes
TOTAL

=
=

26,800
640
=

IGV 18% del valor CIF =

Gastos por despacho =
Total DUA
=

555
$ 27,995.00

Valor CIF

$ 5039.10
$ 400.00
$ 5439.10

609131
401111
421202

400.00
5039.10
5439.10

17.- El Agente de Aduanas GALAXY S.A.C. Ruc : 20145698745 ,

presenta la planilla de los gastos relac. con las compras seg. Fact.
001-258 por S/. 2360 + IGV
609191
401111
421201

Correo : alanjgv@hotmail.com

2360
424.80
2784.80

COMPROBANTES
VENTAS
Esta opcin permite registrar las facturas de ventas en forma
simplificada y automatizada, esta opcin se encuentra en el men del
registro de comprobantes.
Cuando se registra una factura por medio de esta opcin, el sistema
genera en forma automtica el cargo a cuenta 12xxx por la provisin
y los abonos a la 401 por el IGV y a la 70xxx por el valor de venta.
Crear las cuentas:

16531 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO

75631 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO

Operaciones:
Da:
3.- Vendemos mercaderas (con detraccin) a PECOSA S.A. seg. Fac./
001- 100 por 5000 + IGV No. Deposito 1364 Importe 590.00
4.- Vendemos un activo fijo (vehculo) seg. Fac, / 001-300 a CELTA
S.A.C. por

20000 + IGV

6.- Vendemos mercadera seg. B/Venta 001-500 por 100 a CARLOS

PEREZ
7.- Vendemos mercaderas (agente de percepcin) seg., Fac/ 001-600
a ARFIL S.A. por 12500 + IGV
Valor de venta
IGV
Precio de venta
Percepcion 2%
Total
Correo : alanjgv@hotmail.com

12500
2250
14750
295
15045

8
8.- Vendemos mercadera (con retencin) seg. Fac. / 001-700 a TELLO
S.A. por 13000 + IGV
Valor de Venta
13000
IGV
2340
Precio de Venta 15340
Retencin 6%
920.40
13.- Se registra la factura anulada No. 001-230

COMPROBANTES BANCOS
Aqu se registran todo lo referente a cualquier operacin bancaria por
ejemplo : Cobranzas en banco , depsitos , pagos a proveedores ,
gastos financieros ,pago de letras ,prestamos ,etc. Para ello se tiene
que definir las transacciones bancarias bsicas de la empresa en la
opcin : Mantenimiento Movimiento Bancos .
Operaciones:
DIA
15.- N/Cargo101Bco.crdito por Gastos Bancarios , mantn. De Cta.
Cta. Por : SALIDA PLATA
639101
104101

80
80

16.- N/Abono 102 Bco. Crdito por intereses bancarios por : ENTRA
PLATA
104101
772101

120
120

17.- Se cobra venta de activo fijo a CELTA S.A.C. . Seg. N/Abono 103
Bco. Crdito por : ENTRA PLATA
104101
16531

23800
23800

18.- N/Abono 120 del Bco. Crdito por cobro de factura al ARFIL S.A.
001-600 (con percepcin ) ENTRA PLATA
104101
15045
401131
295
121201
14750
20.-N/Abono 125 del Bco. Crdito por cobranza de factura 001-100 a
PECOSA S.A. . ( con Detraccin ) const. De depsito 1364 ENTRA
PLATA
Correo : alanjgv@hotmail.com

122101
104101
121201

590
5310
5900

21.- El Bco. de crdito nos otorga un prstamo por

deposita en Cta. cte. ENTRA PLATA
104101
451101

25000 nos

45000
45000

22.- N/Abono 109 del Bco. Crdito por cob. De Fact. 001-700 a TELLO
S.A.
( con retencin ) ENTRA PLATA
104101
14,419.60
401141
920.40
121201
15,340

COMPROBANTES CHEQUES
Los cheques Girados deben ser registrados por la opcin de registro
de Comprobantes de cheques.
Al registrar los cheques girados se produce el comprobante contable
con la afectacin automtica de la cuenta de bancos ( 104xx)
debiendo el usuario ingresar las cuentas de contrapartida como por
ejemplo la cta 42xxx o cualquier otra cuenta , adicionalmente al
comprobante creado automticamente , esta opcin mantiene un
archivo de los cheques manuales y relacin de cheques girados por
fecha /banco o proveedor .
1.- Comprobantes de cheques
En esta opcin se registran los comprobantes de cheques .
2.- Comprobantes de cheques automticos
En esta opcin las cuentas contables se ingresan como conceptos
, para as
Facilitar el trabajo de usuarios desconocedores de trminos
contables .
3.- Reportes
Se puede emitir cheques /vaucher en formulario continuo,
Vaucher de cheque
Manual, relacin de cheques girados en el da, relacin de
cheques girados por
Correo : alanjgv@hotmail.com

10
Proveedor o banco en un periodo de tiempo.

A.- COMPROBANTES CHEQUES

DIA
16.- Se cancelan Fac.01-100 a COESTI S.A. Con cheque Bco. Crdito
1001
421201
104101

29500
29500

18.- Cancelamos Rec. Por Honorarios a Julio Espinoza con ch. Crdito
1002
424101

2160

104101

2160

20.-Cancelamos la fact. 001-700 (con retencin) seg. el registro de

compras con ch.Bco. Credito 1003 a JLM ASOCIADOS
421201
401141
104101

15340
920.40
14419.60

21.- Se cancela la factura 001-1001 (con percepcin)

con ch. Bco. Crdito. 1004
421201
14750
401131
295
104101
15045

a FENIX S.A.

B.- COMPROBANTES CHEQUES AUTOMATICO

22.- Entregamos ch. 1005 del Bco. Crdito al trabajador Juan Castro
por Viticos :
141301
104101

900
900

23.-Realizamos el Depsito del anticipo de detraccin con ch. Crdito

1006 por 118.00 seg. Factura 005-147 a BASA S.A. No. Deposito
123456
421203
104101
Correo : alanjgv@hotmail.com

118.00
118.00

11

24.- Cancelamos la Fact. 005-147 (con Detraccin) a BASA S.A. ch.

Crdito 1007 seg. Registro de compras
421201
104101

1062
1062

ASIENTOS DE CIERRE- CONCAR

001

CANCELACION CUENTAS CLASE

CON LA 79

Comprobante Nro.:001
S
S
S
S

SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR

94110
95X
97X
79X

GASTOS DE ADMINISTRACION

002
TRANSFERIR SALDO CTA. 70-60-61 A LA 80 MARGEN
COMERCIAL
Comprobante Nro.:002
T
T
T
T
T
T
T
T
T

003

TRANSFERIR
TRANSFERIR
TRANSFERIR
TRANSFERIR
TRANSFERIR
TRANSFERIR
TRANSFERIR
TRANSFERIR
TRANSFERIR

701X
702X
703X
709X
601X
604X
609X
611X
614X

80110
80110
80110
80110
80110
80110
80110
80110
80110

MARGEN
MARGEN
MARGEN
MARGEN
MARGEN
MARGEN
MARGEN
MARGEN
MARGEN

COMERCIAL
COMERCIAL
COMERCIAL
COMERCIAL
COMERCIAL
COMERCIAL
COMERCIAL
COMERCIAL
COMERCIAL

TRANSFERENCIA SALDO CUENTA 80 A CUENTA 82

Comprobante Nro.:003
T TRANSFERIR

004

80110

MARGEN COMERCIAL

82110

TRANSFERENCIA SALDO CUENTA 63 A 82

Comprobante Nro.:004
T
T
T
T
T
T
T
T

TRANSFERIR
TRANSFERIR
TRANSFERIR
TRANSFERIR
TRANSFERIR
TRANSFERIR
TRANSFERIR
TRANSFERIR

631X
632X
633X
634X
635X
636X
637X
638X

Correo : alanjgv@hotmail.com

82110
82110
82110
82110
82110
82110
82110
82110

VALOR
VALOR
VALOR
VALOR
VALOR
VALOR
VALOR
VALOR

AGREGADO
AGREGADO
AGREGADO
AGREGADO
AGREGADO
AGREGADO
AGREGADO
AGREGADO

VALOR AGREGADO

12
T

005

TRANSFERIR

639X

82110

VALOR AGREGADO

TRANSFERENCIA SALDO CUENTA 82 A CUENTA 83

Comprobante Nro.:005
T

006

TRANSFERIR

82110

VALOR AGREGADO

83110

EXCEDENTE BRUTO

TRANSFERENCIA SALDO CUENTAS 62-64 A 83

Comprobante Nro.:006
T TRANSFERIR
T TRANSFERIR
T TRANSFERIR
T TRANSFERIR
T TRANSFERIR
T TRANSFERIR
T TRANSFERIR
T TRANSFERIR
T TRANSFERIR
T TRANSFERIR
T TRANSFERIR

621X
622X
623X
624X
625X
626X
627X
628X
629X
646X
649X

83110
83110
83110
83110
83110
83110
83110
83110
83110
83110
83110

EXCEDENTE
EXCEDENTE
EXCEDENTE
EXCEDENTE
EXCEDENTE
EXCEDENTE
EXCEDENTE
EXCEDENTE
EXCEDENTE
EXCEDENTE
EXCEDENTE

BRUTO
BRUTO
BRUTO
BRUTO
BRUTO
BRUTO
BRUTO
BRUTO
BRUTO
BRUTO
BRUTO

(INSUFICIE
(INSUFICIE
(INSUFICIE
(INSUFICIE
(INSUFICIE
(INSUFICIE
(INSUFICIE
(INSUFICIE
(INSUFICIE
(INSUFICIE

007

TRANSFERENCIA SALDO CUENTA 83 A CUENT 84

008

TRANSFERENCIA SALDO CUENTA 65 Y 68 A CUENT 84

TRANSFERIR 83110

T
T
T
T
T
T
T
T
T
T

TRANSFERIR
TRANSFERIR
TRANSFERIR
TRANSFERIR
TRANSFERIR
TRANSFERIR
TRANSFERIR
TRANSFERIR
TRANSFERIR
TRANSFERIR

EXCEDENTE BRUTO

651X
653X
655X
656X
658X
659X
681X
682X
683X
684X

84110
84110
84110
84110
84110
84110
84110
84110
84110
84110

84110

RESULTADO DE EXPLOTACION

RESULTADO
RESULTADO
RESULTADO
RESULTADO
RESULTADO
RESULTADO
RESULTADO
RESULTADO
RESULTADO
RESULTADO

DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE

EXPLOTACION
EXPLOTACION
EXPLOTACION
EXPLOTACION
EXPLOTACION
EXPLOTACION
EXPLOTACION
EXPLOTACION
EXPLOTACION
EXPLOTACION

009

TRANSFERENCIA SALDO CUENTA 84 A CUENTA 85

010

TRANSFERENCIA SALDO CUENTAS 75-76-77

T TRANSFERIR 84110
PARTICI
T
T
T
T
T
T
T

011
T

012
T

TRANSFERIR
TRANSFERIR
TRANSFERIR
TRANSFERIR
TRANSFERIR
TRANSFERIR
TRANSFERIR

RESULT. DE EXPLOT.

762X
764X
771X
772X
775X
776X
779X

85110

RESULT. ANTES DE

A CUENTA 85

85110 RESULTADO ANTES DE PARTICI

85110 RESULTADO ANTES DE PARTICI
85110 RESULTADO ANTES DE PARTICI
85110 RESULTADO ANTES DE PARTICI
85110 RESULTADO ANTES DE PARTICI
85110 RESULTADO ANTES DE PARTICI
85110 RESULTADO ANTES DE PARTICI

TRANSFERENCIA SALDO CUENTAS 66-67

A CUENTA 85

TRANSFERIR
T TRANSFERIR
T TRANSFERIR
T TRANSFERIR
T TRANSFERIR
T TRANSFERIR
T TRANSFERIR
T TRANSFERIR
T TRANSFERIR

ANTES
ANTES
ANTES
ANTES
ANTES
ANTES
ANTES
ANTES
ANTES

662X
664X
665X
671X
672X
673X
675X
676X
679X

85110
85110
85110
85110
85110
85110
85110
85110
85110

TRANSFERENCIA CUENTA 85

TRANSFERIR

85110

RESULTADO
RESULTADO
RESULTADO
RESULTADO
RESULTADO
RESULTADO
RESULTADO
RESULTADO
RESULTADO

PARTICI
PARTICI
PARTICI
PARTICI
PARTICI
PARTICI
PARTICI
PARTICI
PARTICI

A CUENTA 89

RESULTADO ANTES DE PARTICI

Correo : alanjgv@hotmail.com

DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE

89110

UTILIDAD

13
013

PROVISION IMPUESTO A LA RENTA EJERCICIO

014

PROVISION DISTRIBUCION DE LA RENTA NETA

015

CANCELACION CUENTA 86 Y 88 CON 89

T TRANSFERIR 88110
TERCERA CATEGORIA

TRANSFERIR

IMPUESTO A LA RENTA - CORR

88X

89110

40171

RENTA DE

UTILIDAD

016 TRANSFERENCIA RESULTADO DEL EJERCICIO A RESULTADO

ACUMULADO
T

TRANSFERIR

017

89110

UTILIDAD

59110

UTILIDADES ACUMULADAS

SALDAR ACTIVO,PASIVO Y PATRIMONIO

S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S

SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR
SALDAR

192X
196X
392X
393X
394X
395X
396X
401X
403X
405X
411X
412X
413X
414X
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Correo : alanjgv@hotmail.com

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