MOLDCOOP

UNIVERSITATEA COOPERATIST - COMERCIAL DIN MOLDOVA

Catedra Finane i bnci

Se admite pentru susinere
ef catedr, conf. univ., doctor
_______________E. Fuior
______________2012

TEZ DE LICEN
TEMA: IMPACTUL OPERAIUNILOR DE CREDITARE A PERSOANELOR FIZICE
ASUPRA PERFORMANELOR FUNCIONRII BNCILOR COMERCIALE

Efectuat de studenta: Hriplenco Ana

Facultii: Contabilitate i Informatic Economic
Specialitii: Finane i bnci
Grupa: 3FB-0931
Conductor tiinific
Sndua Tatiana
Lector superior universitar
/ N.P., titlul tiinific /

CHIINU
2012

CUPRINS
INTRODUCERE................................................................................................................................3
CAPITOLUL I. ESENA CREDITELOR I DERULAREA MECANISMULUI DE
CREDITARE A PERSOANELOR FIZICE

N SISTEMUL BANCAR AL REPUBLICII

MOLDOVA.........................................................................................................................................5
1.1 Aspecte teoretice i coninutul economic al creditelor pentru persoane fizice n sistemul
bancar al RM.................................................................................................................................5
1.2 Diversitatea i mecanismul acordrii creditelor persoanelor fizice n RM...........10
1.3 Criteriile creditabilitii clienilor-persoanelor fizice ...17
CAPITOLUL II. ORGANIZAREA I ANALIZA CREDITRII A PERSOANELOR FIZICE
N CADRUL BC MOLDOVA AGROINDBANK S.A...............................................................24
2.1 Prezentarea general i caracteristica tipurilor de credite acordate persoanelor fizice de
ctre BC Moldova Agroindbank S.A.............24
2.2 Analiza portofoliului creditar acordat persoanelor fizice de ctre BC Moldova
Agroindbank S.A..34
2.3 Analiza factorilor care influeneaz mrimea venitului nregistrat de ctre BC Moldova
Agroindbank S.A din activitatea de creditare .....41
CAPITOLUL

III.

INCIDENA

OPERAIUNILOR

DE

CREDITARE

ASUPRA

PERFORMANELOR ACTIVIII BNCILOR COMERCIALE......................................48

3.1. Diversificarea operaiunilor creditare factor determinant asupra rezultatelor financiare ale
bncilor comerciale.....................................................................................................................48
3.2 Prevenirea efectelor negative asupra rezultatelor bncilor comerciale prin meninerea
calitii nalte a portofoliului de credite......................................................................................51
CONCLUZII I RECOMANDRI................................................................................................58
BIBLIOGRAFIE..............................................................................................................................63
ANEXE

INTRODUCERE
n condiiile n care sectorul bancar din Republica Moldova a jucat mereu un rol destul de
modest n procesul de transformare a economisirilor populaiei n investiiile att de mult necesare
dezvoltrii economice durabile, accesibilitatea limitat la resursele creditare este recunoscut drept
o constrngere fundamental pentru o cretere economic esenial.
Actualitatea temei
n ultimii ani, s-au remarcat progrese considerabile n sistemul de creditare. Totui, suntem
nc la nceput de cale i mai exist multe aspecte care necesit mbuntire. nsui sistemul bancar
s-a dezvoltat mult, un aport esenial atribuindu-se investitorilor strini n bncile autohtone. Acetia
au introdus noi practici n activitate, au creat concuren mai mare n domeniu, iar, ca urmare, se
dezvolt i sistemul de creditare. Apar noi tipuri de credite, condiiile de acordare a creditelor devin
mai avantajoase. De asemenea, structura creditelor se schimb, ndreptndu-se spre una mai
apropiat rilor dezvoltate. n acelai timp, cota creditelor problematice este acceptabil.
Totui, evoluiile pozitive se manifest doar n unele domenii, n timp ce n altele exist
dificulti majore. Astfel, creditarea businessului, n special, pentru iniierea afacerilor, este
problematic, din care cauz creditele contractate de la bnci, deseori, au destinaie diferit dect
cea specificat. Iar faptul c multe ntreprinderi funcioneaz n economia tenebr reduce
transparena sistemului de creditare, fiind o piedic n dezvoltarea i eficiena acestuia.
Scopul lucrrii
n vederea asigurrii unei situaii financiare stabile a bncilor i protejrii intereselor
creditorilor, bncile comerciale al RM sunt obligate s respecte normativele economice de activitate
a bncilor comerciale stabilite de B.N.M. Sistemul financiar al RM sufer n ultimul timp, eseniale
schimbri structurale, deoarece se modific sistemul de relaii reciproce dintre Banca National i
Bncile comerciale, se schimb raporturile ntre sectorul privat i de stat.
Sporete independena i rolul lor n economia naional, se extind funciile i se creaz noi
instituii financiar - creditare, se caut noi ci de cretere a eficacitii serviciilor bancare. Are loc
delimitarea optimal a domeniului de activitate i a funciilor instituiilor financiar creditare
specializate. Funcia primordial a fiecrei bnci comerciale este efectuarea operaiunilor active n
vederea asigurrii cu mijloace financiare a diferitor verigi a economiei naionale. ndeplinirea
acestei funcii ar fi imposibil fr acordarea unei atenii deosebite finanrii operaiunilor date din
contul atragerii de mijloace bneti liber disponibile de la populaie i diferii ageni economici.
Sarcinile cercetrii
Pentru muli observatori principala operaiune bancar este creditarea, deoarece ntre
plasamentele bncilor, pe primul loc se situeaz creditele. Felul n care banca aloc fondurile pe
care le gestioneaz poate influena ntr-un mod hotrtor dezvoltarea economic la nivel local sau
3

naional. Acordarea, garantarea i derularea creditelor destinate persoanelor fizice se realizeaz

pe baz contractual, n conformitate cu reglementrile interne ale mprumutatorilor, aprobate
de organele competente conform prevederilor actelor constitutive. n activele bancare creditele
acordate populaiei (pentru construcii de locuine, pentru cumprri de autoturisme, pentru nevoi
gospodreti i pentru bunuri de folosin ndelungat) au o pondere mic. Ele presupun ns, un
volum mare de activitate i de cheltuieli.
Orice credit reprezint o anticipare a unor ncasri viitoare. Din aceast perspectiv orice
credit comport riscul ca aceste ncasri s nu se realizeze deloc sau parial. Riscul de insolvabilitate
al creditorului este esenial n activitatea bancar deoarece principala funcie a unei bnci o
reprezint acordarea de credite. Aprecierea just a riscului de credit este, deci, de o importan
major pentru banc. Fiind mai uor s prevenim dect s vindecm, pentru minimizarea expunerii
la risc, deaceea cea mai important etap a procesului de creditare este selectarea cererilor de
creditare.
Structura i coninutul tezei
Structura lucrrii este prezentat n corespundere cu obiectivele preconizate. Teza cuprinde:
introducere, trei capitole, care constituie coninutul de baz al tezei de an, sinteza rezultatelor,
concluzii i recomandri, literatura selectiv studiat i anexele.
Astfel, n introducere, este argumentat actualitatea temei, scopul lucrrii, sarcinile cercetrii
i structura elaborrii tezei de an.
Capitolul I ,, Esena creditelor i derularea mecanismului de creditare a persoanelor fizice n
sistemul bancar al Republicii Moldova '' cuprinde baza teoretic a creditrii persoanelor fizice.
Aici sunt caracterizate diversitatea creditelor i studierea criteriilor creditabilitii clienilor n
procesul de acordare a creditului persoanelor fizice.
Capitolul II ,, Organizarea i analiza creditrii a persoanelor fizice n cadrul BC Moldova
Agroindbank S.A '' este un tablou al bncii studiate prin prisma tipurilor de credite, mrimea i
pondera lor n activitatea bncii pe perioada anilor 2008-2010.
Capitolul III ,, Incidena operaiunilor de creditare asupra performanelor activiii bncilor
comerciale '' n care sunt apreciate problemele ce apar n procesul creditrii i cile de minimizare
propuse a acestora pe viitor.
n ncheiere sunt redate concluziile temei cercetate i sunt propuse cteva recomandri
privind mbuntirea modalitii de creditare a persoanelor fizice.

CAPITOLUL I. ESENA CREDITELOR I DERULAREA MECANISMULUI DE

CREDITARE A PERSOANELOR FIZICE N SISTEMUL BANCAR AL REPUBLICII
MOLDOVA
1.1 Aspecte teoretice i coninutul economic al creditelor pentru persoane fizice n sistemul
bancar al RM
Activitatea de creditare a bncii este posibil dat fiind faptul c banca este, instituie de
intermediere ntre cei care au fonduri disponibile i cei au nevoie de fonduri. Din moment ce ea
atrage sursele disponibile, n special suma depozitelor, pentra a putea realiza remunerarea acestora
i remunerarea lui propriu, inind seama de riscul asumat, banca este nevoit s plaseze aceste surse,
n principal, sub forma creditelor.
Noiunea de credit nu poate fi conceput ca un instrument de care s se dispun oricum i
oricnd. Creditul joac un rol important n satisfacerea necesitilor temporare de resurse,
condiionate de producerea i realizarea produciei sezoniere. n acest context, este esenial de
remarcat ca utilizarea creditului bancar s fie direcionat la desfurarea activitii favorabile de
ctre ntreprindere, dar i pentru utilizarea eficient a resurselor.
Creditul a aprut pe baza dezvoltrii productiei de mrfuri, n evoluia acesteia, ntr-un
anumit moment, relaiile de credit depind sfera produciei i circulaiei mrfurilor, schimbul
cptnd forma unor relaii monetare. [4, p.123-125].
Apariia creditului a depins de un anumit stadiu de dezvoltare a schimbului, cnd vnztorul
pred valori de ntrebuinare n schimbul unei promisiuni c va primi cndva o valoare. Acest fapt
constituie o vnzare pe credit .Sub aspect economic creditul const, deci, n cedarea unor valori de
ntrebuinare prezente n schimbul unor valori de primit n viitor.
Pentru a nelege importana activitii de creditare este necesar a se preciza ce reprezint
creditul. Termenul de credit i are originea n cuvntul latinesc creditum care nseamn ncredere
(a avea ncredere) i este utilizat att n relaiile cotidiene de oameni, ct, mai ales, n
activitatea economico-financiar. n literatura de specialitate, roman i strin, definiia creditului
i accepiunile sale sunt foarte diferite. ntr-un mod simplificat, creditul poate fi definit ca o form
special a valorilor: vnzare de mrfuri cu plata amnat sau cu transferare de moned cu titlul de
mprumut. [6, p.56-57].
Pentru definirea creditului, ca categorie economic general, este necesar prezentarea a trei
opinii care s-au conturat, n literatura de specialitate, cu privire la acest concept, respectiv:

creditul ca ncredere;

creditul ca form a relaiilor de schimb;

creditul ca expresie a relaiilor de redistribuire.

5

Creditul ca ncredere este o concepie care plaseaz la baza relaiilor de credit ideea
dencredere, de unde rezult caracterul subiectiv al acestora. Considerarea creditului ca ncredere se
fundamenteaz pe definiiile date acestui concept. n practic, aceast ncredere se concretizeaz n
relaiile dintre creditor i debitor, n sensul c cel din urm trebuie s prezinte o anumit bonitate,
astfel nct s genereze ncredere din partea creditorului.
Creditul ca expresie a relaiilor de schimb reprezint un acord prin care anumite bunuri,
servicii sau o cantitate de moned sunt cedate n schimbul unei promisiuni de plat viitoare. Unei
asemenea abordri a creditului, i sunt aduse contraargumente dintre care cel mai puternic, acela
potrivit cruia creditul nu este o form a schimbului, nici din punct de vedere al scopului i nici al
coninutului material al valorii.
Creditul ca expresie a relaiilor de redistribuire reprezint o abordare care pornete de la
coninutul economic specific al creditului, respectiv transferul unei pri din produsul social de la
unii din participanii la circuitul economic ctre ali participani la acest circuit. Spre deosebire de
alte forme ale relaiilor de redistribuire a veniturilor, ca de exemplu impozitele i taxele, care au
caracter definitiv, creditul este o form particular a acestor relaii, prin caracterul temporar al
transferului din economie. [3, p.89-90].
Creditul este definit prin legea privind activitatea bancar ca orice angajament de
achiziionare a unei sume de bani in schimbul dreptului de rambursare sumei pl tite, precum i la
plata unei dobinzi sau a altor cheltuieli legate de aceasta suma sau orice prelungire a scadenei unei
datorii i orice angajament de la achiziionarea unui titlu care incorporeaz o crean sau a altui
drept la plata unei sume de bani.
Elementul comun care se regsete n diferitele definiii ale creditului prezint trei aspecte:
- existena unei disponibiliti la unii ageni economici i acceptarea de ctre acetia s le cedeze
(mprumut ) unor persoane (debitori);
- pierderea temporar a unor drepturi de cel care acord mprumutul(mprumutant);
- obligativitatea mprumutantului de a restitui mprumutul la un termen numit scaden,
nsoit n mod obligatoriu de dobnd.
Funciile creditului bancar sunt:
a)

funcia distributiv- const n mobilizarea resurselor bneti, disponibile la momentul dat n

economie de ctre bnci i redistribuirea lor prin acordarea de credite. [5, p.35]. n activitatea de
creditare bncile folosesc nu numai fondurile lor proprii ci i un nsemnat volum de fonduri atrase de
la teri, cum ar fi disponibilitile existente n conturile clienilor bancari, diverse plasamente pe
termen scurt efectuate de ntreprinderi i instituii. n felul acesta, prin intermediul bncilor se
mobilizeaz disponibiliti bneti temporare existente la anumite categorii de ageni economici,
urmnd a fi utilizate drept credite, pentru acoperirea unor nevoi temporare a unor persoane
6

realizndu-se astfel, o redistribuire temporar a unei mari pri a disponibilitilor existente la un

moment dat n economie. [8, p.11].
b)

funcia de transformare a economiilor n investiii, astfel se concretizeaz una din legile

obiective ale economiei de pia i anume realizarea echilibrului macroeconomic.

c)

funcia de emisiune monetar, presupune o alt latur a creditului bancar, prin care se

realizeaz lrgirea creditului i anume, pe calea crerii de mijloace bneti suplimentare. Funcia de
emisiune monetar a creditului este indispensabil ntr-o economie dinamic n care activitatea
economic n cretere solicit un volum mereu sporit de mijloace bneti. Dac plusul de mijloace
bneti cerut de dezvoltarea economic nu poate fi acoperit prin funcia de redistribuiere a creditului,
el poate fi completat prin lrgirea creditului pe calea crerii de noi mijloace bneti. Prin aceasta
funcie se realizeaz i o reducere considerabil a cheltuielilor produse de circulaia monetar, s-au
implementat noile tehnici i instrumente de plat determinate de aciunea creditului, asigurndu-se o
cretere a volumului i a valorii tranzaciilor economice.
d)

funcia de asigurarea a stabilitii preurilor, se realizeaz prin reglarea dimensiunilor cererii

i ofertei de servicii, prin creditarea de ctre bnci a consumului i prin crearea stocurilor. [5, p.35].
n evoluia sa istoric, creditul a cunoscut mai multe forme care, dei au aprut treptat n
timp ca rspuns la diferite nevoi.
Relaiile de credit au existat nc n economiile premonetare, cnd au aprut i s-au dezvoltat
raporturile marf-bani. Creditul a aprut pe baza dezvoltrii produciei de mrfuri. Apariia
creditului se leag de un anumit stadiu de dezvoltare al schimbului, cnd vnztorul pred valori de
ntrebuinare n schimbul unor promisiuni ce va primi cndva o valoare.
Creditele acordate persoanelor fizice de ctre bncile comerciale au n principal dou
destinaii:

Finanarea construirii sau achiziionrii unei locuine;

Cumprarea unor bunuri de folosin ndelungat. [Anexa 1].

Procesul de aprobare a creditelor trebuie n mod concret s menioneze creditele care

reprezint o excepie a standardelor de acordare a creditelor stabilite de banc trebuie aprobate de

ctre consiliul de directori. Este necesar s fie prevzut n politica de creditare naintarea unei
recomandri de aprobare a creditelor - excepii n scris consiliului i pstrarea ei n dosarul de
creditare.
Acceptul unei bnci de a acorda un credit reflect punctul ei de vedere privind capacitatea de
rambursare, prezent i viitoare, a clientului. Prin urmare, este esenial ca banca s obin c t mai
multe informaii n legtur cu situaia financiar a potenialului client i s fie sigur c se poate
baza pe toate informaiile oferite de acesta. n aceast analiz, banca trebuie s ia n considerare
7

msura n care l cunoate pe client; analiza se face difereniat pentru un client nou i pentru un
client tradiional. Dac solicitantul este deja un client al bncii, banca va lua n considerare aceasta,
de exemplu dac ia creditele anterioare, a respectat graficul de rambursare a ratelor i dobnzilor.
Orice solicitare de rennoire a unui credit se bazeaz pe relaiile anterioare cu clientul.
Solicitrile noilor clieni trebuie tratate diferit. Dac cel care solicit un credit nu este clientul
bncii, ca un prim pas, trebuie s se obin referine satisfactoare despre integritatea i situa ia
financiar a persoanei. Trebuie s se obin informaiile necesare veridice de care are nevoie banca.
n activele bancare creditele acordate persoanelor fizice (pentru construcii de locuine,
pentru cumprri de autoturisme, pentru nevoi gospodreti i pentru bunuri de folosin
ndelungat) au o pondere mic. Ele presupun ns, un volum mare de activitate i de cheltuieli.
n amplitudinea sa, relaia de creditare evideniaz un set de caracteristici, prin care i se
delimiteaz sfera i se caracterizeaz coninutul:
- subiectele relaiei de credit, creditorul i debitorul, acoper o mare diversitate n ceea ce
privete apartenena la structurile social-economice, motivaia angajrii un raport de credit i durata
acestui angajament. Dup natura participanilor la procesul de creditare, acetia pot fi grupai n trei
categorii cu ampla cuprindere: intreprinderile, populaia, statul.
n calitate de creditori, ntreprinderile i populaia se afirm difereniat n diferite ri
fiind, n rile dezvoltate economic, de creterea ponderii populaiei la procesul de creditare, ceea
ce genereaz ample modificri n activitatea bancar, de transformare financiar a disponibilitilor
monetare n economii financiare. n calitate de debitor, alturi de ntreprinderi, i n mai mic
msur de populaie, se afirm cu puterea statului, ponderea acestuia n debitul naional variind
ntre 20% i 40%, n funcie de ar i timp.
- promisiunea de rambursare, elemental esenial al relaiei de credit, presupune riscuri care
necesit, n consecin, angajarea unor garanii.
n raporturile de credit riscurile probabile sunt:riscul de nerambursare i riscul de imobilizare.
Riscul de nerambursare const n probabilitatea ntrzierii plii sau a incapacitii de plat datorit
conjucturii, dificulttilor sectoreale, deficienilor mprumutatului. Prevenirea riscului se poate reliza
prin diversificarea sa sau prin garantarea mprumutului.
- termenul de rambursare, caracteristica esenial a creditului, are o mare varietate.De la
termne foarte scurte (24 ore) se ajunge la termene de la 30 la 50 de ani i chiar 100 de ani (pentru
construcia de locuine). Pentru creditele pe termen scurt este specific rambursarea integral la
scaden. Creditele pe termen mijlociu i lung implic adesea rambursarea ealonat, fapt ce
nseamn c, pe parcurs, la termene stabilite, lunare, trimestreale, etc., o dat cu plile cuvenite
pentru dobnzi se ramburseaz o parte din mprumut.
- dobnda reprezint caracteristica definitorie a creditului. Clauza dobnzii fixe, convenit n
8

cadrul acordului de credit, este acceptabil pentru ambele pri, pentru ntregul mprumut i pe toat
durata ceditului.
- acordarea creditului. Creditul poate fi constituit n cadrul unei tranzacii unice: acordarea unui
mprumut, vnzarea unei obligaiuni, angajarea unui deposit. [ 2, p. 125-126]
n cadrul sistemelor de credit (linii de credit), mprumuturile efectiv intervin la intervale
liber alese de ctre debitor, crile de credit fiind modalitile cele mai rspndite pentru aceast
form.
- consemnarea i transferabilitatea sunt caracteristici necesare ale creditului. Acordurile de
credit sunt consemnate, n marea lor majoritate, prin nscrisuri, instrument de credit a cror forma
de prezentare implic aspecte multiple i difereniate, esenial fiind obligaia ferm a debitorului
privind rambursarea mprumutului, respectiv dreptul creditorului de a i se plti suma angajat.
Practica bancar relev c transferabilitatea deine un loc important, deoarece permite
utilizarea fluxurilor fireti de constituire i utilizare a capitalurilor temporar disponibile.
Prin creditare, bncile folosesc, ntr-o prim etap, capitalurile temporar disponibile
mobilizate de ele, pentru c ntr-o etap urmtoare s recurg la concursul altor fluxuri de capital
existente sau create de banca de emisiune i alte bnci prin operaiile de recreditare.
Scopurile principale n activitatea creditar a bncilor n asigurarea unei plasri nalt
profitabile a mijloacelor bncii cu minimizarea riscurilor sunt aferente pe calea:

Selectrii minuioase a potenialilor clieni;

mbuntirii calitii portofoliului creditor al bncii;

Majorarea spectrului de servicii prestate clienilor;

Utilizarea unor forme suplimentare de garantare a rambursrii creditelor;

Diversificarea portofoliului n dependen de termenul creditrii, tipurilor de gaj,

domeniile de credite. [10, p.93-94].

ntr-adevr, creditul bancar are un rol deosebit n promovarea relaiilor economice

internaionale, stimulnd exporturile, asigurnd o desfurare normal, rapid i n deplin siguran
a acestuia. Din punct de vedere al activitii bancare, operaiunile de creditare reprezint
componenta cea mai important a operaiunilor de plasament, att din punct de vedere al volumului
de activitate, ct i al participrii acestor categorii de operaiuni la realizarea profitului bncii.
Anume prin acordarea creditului bancar se formeaz fundamentul activitii bancare, deci
este principala surs de asigurare a fondurilor bneti necesare diferitor sectoare de activitate ale
economiei naionale.

1.2 Diversitatea i mecanismul acordrii creditelor persoanelor fizice n RM

n aproape toate rile dezvoltate, bncile au dobndit i menin poziii dominante n ceea ce
privete creditarea persoanelor fizice, avnd prioritate n faa instituiilor nebancare. Aceast poziie
reiese din faptul c celelalte structuri care acord credite de consum i-au restrns activitatea sau, n
timp, i-au reorganizat activitatea nebancar n activitate bancar.
n Republica Moldova, acordarea creditelor populaiei este la nceput de cale. O dat cu
intensificarea concurenii bancare, bncile propun noi servicii i operaiuni bancare cu scopul de a
se apropia de necesitile clientului. Astfel, chiar aflate la nceput de cale, unele bnci ncearc s
crediteze persoanele fizice n scopul procurrii bunurilor imobiliare i de consum.
Formele creditrii persoanelor fizice sunt urmtoarele:
a) Credite acordate pentru procurarea bunurilor de consum. Aceste credite pot fi utilizate la
achiziionarea de bunuri: mobil, televizoare, covoare, frigidere, maini de splat rufe, tehnica de
buctrie etc. De obicei, ele sunt acordate pe termen scurt. Bncile comerciale acord credite (pe o
perioad de pn la 12 luni) persoanelor fizice ce intenioneaz s procure bunuri de consum pentru
ca acestea s realizeze cumprri cu plata n rate n baza conveniei ncheiate de banc cu societile
specializate n comercializarea bunurilor. Aceste credite nu pot depi cuantumul maxim (stipulat de
convenii) pentru care banca percepe dobnda comercial negociat la zi, dobnda ce poate fi
modificat n funcie de evoluia general a dobnzilor pe piaa bancar. Respectivul tip de credite
presupune garanii certe, iar nivelul dobnzii percepute se uniformizeaz pentru ntreaga perioad a
creditrii).
Calitatea debitorului (garania sa moral, n primul rnd) influeneaz rata dobnzii i
procesul de luare a deciziei de acordare sau neacordare a creditului. O nou modalitate de acordare
a creditelor de consum, n Republica Moldova este implementarea de ctre bnci a cardurilor de
credit sau acordarea creditelor overdraft n cardurile de debit (de salarizare). Prin intermediul
cardului bancar, care se alimenteaz cu linii de credit, utilizatorul are posibilitatea s-i procure
diverse bunuri de consum.
b) Credite pentru cumprarea, construcia caselor individuale de locuit. Bncile, ndeosebi
cele ipotecare, acord credite persoanelor fizice pentru procurarea sau construcia caselor de locuit.
Aceste credite sunt acordate de bnci pe termen lung (10-30 ani). Ipoteca este un contract
imobiliar ce ia natere din convenia prilor potrivit normelor prevzute de lege i care nu produce
obligaii dect celui care o constituie. Aceast form de credit aduce bncii venituri din dobnzile
percepute i din comisionul iniial pltit de debitor la acordarea creditului i deci, la ntocmirea,
respectiv aprobarea, dosarului de creditare. Potrivit statutului propriu de organizare i funcionare al
10

bncii, pentru cumprarea i construirea de locuine se pot acorda credite la cerere, prin aprobarea
Consiliului de administraie al bncii.
Asemenea credite se pot acorda att pentru construirea locuinei de o societate de construcii,
ct i pentru procurarea acesteia altfel dect prin construire, respectiv cumprare de la ageni
economici sau de la persoane fizice prin tranzacii directe sau prin agenii imobiliare. Garania
creditului va cuprinde i valoarea imobilului procurat din credit, pentru care, n termen stabilit,
ncepnd de la data dobndirii cu acte legale, se va ntocmi un contract de garanie imobiliar i se
va ipoteca n favoarea bncii. Este necesaar ca bunurile imobiliare procurate s fie asigurate la o
companie de asigurri, pentru minimizarea riscului de influen asupra valorii garaniei ipotecare.
n contractul de credit semnat de ambele pri debitor i creditor se va nscrie clauza
distinct privind obligaia debitorului de a ncheia contractul de garanie imobiliar n cadrul
termenului prevzut. n caz contrar banca i rezerva dreptul de a trece la recuperarea cu anticipaie
a creditului prin toate mijloacele prevzute de lege, inclusiv prin executarea silit.
c) Credite pentru cumprarea automobilelor. Garania acestor credite este, de regul,
automobilul, precum i alte garanii suplimentare. Termenul de rambursare a creditului pentru acest
tip de operaiune va fi de 2-5 ani; ratele de dobnd sunt relativ reduse. De obicei, aceste credite
sunt cumprate de ctre banc de la distribuitorul specializat de automobile n pachet de valori mari.
n rile cu o economie de pia dezvoltat, bncile comerciale sunt concurate n for de companiile
financiare, aflate n proprietatea marilor companii financiare,aflate n proprietatea marilor companii
constructoare de automobile.
d) Credite pentru studii. Acest tip de credite este mai puin profitabil pentru bnci i are o
pondere mic n portofoliul de creditare. Se acord pentru ntreinerea studenilor pe perioada
studiilor i poate s acopere, parial sau total, taxele colare. Rambursarea creditului are loc n
perioada de derulare din sursele unei persoane tere, de obicei ale prinilor, rudelor studentului. Dar
se practic i rambursarea creditului dup anii de studii din veniturile tnrului specialist ce a
beneficiat pe perioda studeniei de credit. [5, p.202-204].
Prin creditare, bncile folosesc, ntr-o prim etap, capitalurile temporar disponibile
mobilizate de ele, pentru c ntr-o etap urmtoare s recurg la concursul altor fluxuri de capital
existente sau create de banca de emisiune i alte bnci prin operaiile de recreditare.
Bncile acord credite personelor fizice att pe termen scurt, ct i pe termen lung.
Creditele pe termen scurt sunt solicitate pentru finanarea cumprrii unor bunuri de folosin
ndelungat: automobile, aparatur electronic etc. Creditele pe termen lung sunt solicitate pentru
achiziionarea sau renovarea imobilelor. La determinarea valorii creditului banca ia n considerare
veniturile solicitantului ca regul general, rata lunar de rambursare inclusiv dobnda nu pot dep i
25% din venitul lunar al solicitantului n vederea acordrii creditului, banca solicit garanii, de
11

obicei bunul care face obiectivul creditului este luat garanie prin constituirea unei ipoteci asupra
acestuia n favoarea bncii.
Avnd n vedere c, solicitantul de credit se va preocupa nu doar de cutarea creditorului, dar
i a unui specialist potrivit, responsabil de sectorul de creditare, cu care va negocia i, n cazul
reuitei, ulterior va gestiona creditul, banca n mod opotun va ine cont de urmtoarele caliti ale
specialitilor si, respective:
Posed o bogat experien de lucru;
Este intelegent, poate informa corect i competent alte persoane responsabile
creditorului privind afacerea, tehnologia i ali indicatori, care caracterizeaz
activitatea debitorului potenial;
Este flexibil i deci poate s-i asume riscul rezonabil;
Posed caliti personale capacitatea de comunicare, onestitatea. [6, p. 96].
Solicitantul de credit se poate adresa la banc i oricare filial a ei n vederea obinerii
creditului, de regul, la serviciul credite al bncii dup o pregtire riguroas, executat prin mai
multe recomandri.
n momentul solicitrii creditului de ctre o persoan fizic, funcionarul bncii va ntreine cu
aceasta o conversaie cu caracter informativ, care se va axa pe:
identificarea persoanei fizice: numele, prenumele, adresa, situaia familiar, numrul de
persoane ntreinute etc.;
informaii privind activitatea profesional: locul de munc, stabilitatea locului de munc,
funcia, studiile etc.;
datele privind veniturile i cheltuielile persoanei fizice: venituri de la locul de munc,
alte venituri etc.;
scopul acordrii creditului;
informaii privind bunurile mobiliare i imobiliare deinute;
posibile garanii;
alte informaii solicitate de banc.
Aceast faz premergtoare prezentrii dosarului de credit are la baz att metoda interviului
direct cu clientul, verificarea pe teren, ct i analiza documentaiei referitoare la situaia clientului,
existent la banc sau prezentat de acesta. Dac din conversaia cu solicitantul i n urma
investigaiilor efectuate directorul constat c solicitantul are o caracteristic bun, prezint
suficiente garanii de asigurare, l va invita la serviciul de creditare pentru a prezenta documentaia
necesar n scopul formrii dosarului de credit. [5, p.216].
12

Solicitantul de credit va prezenta la banc un pachet de documente n original. La discreia

bncii o parte din documente vor rmne la banc pn la rambursarea complet a creditului i a
altor datorii aferente. Alte documente vor fi ntoarse solicitantului de credit din start, dar nlocuite
cu copia semnat i pe care este aplicat tampila solicitantului de credit, astfel se va proceda i cu
alte documente prezentate pe parcursul rambursrii creditului. [6, p. 98].
Persoanele fizice hotrte s ia un credit de la banc vor depune pentru dosar urmtoarele
documente:
1. cererea de credit;
2. buletinul de identitate n original i n copie;
3. documente privind pregtirea profesional (dup caz);
4. adeverina privind venitul de la locul de munc;
5. contractul de munc (dup caz);
6. declaraia cu privire la venituri, vizat de organele fiscale, sau descrierea veniturilor obinute
(oral, sau n scris, dup caz);
7. documentul de proprietate asupra bunurilor, inclusiv a celor imobiliare, a mijloacelor de
transport etc.;
8. confirmarea achitrii plii comunale (dup caz);
9. informaii privind argumentarea posibilitii (prognoza veniturilor i cheltuielilor) de
rambursare a creditului i a dobnzilor aferente (oral, sau n scris, dup caz);
10. documente ce confirm garantarea creditului (documentele se vor stabili n funcie de tipul
garaniei);
11. alte documente solicitate de banc.
Documentele prezentate de persoanele fizice vor fi ndosariate n mod separat fiecare, fiind
pstrate n Departamentul credite. Dup ncheierea creditului bancar, dosarul de documente se
transmite n arhiva bncii, nefiind returbabil clientului. n cazul n care debitorul va avea datorii fa
de banc, acest dosar va fi transmis n secia de gestionare a creditelor problematice. [5, p.217].
Acordarea creditelor este una din funciile principale ale fiecrei bnci i de aceea decizia
bancar de a acorda credit trebuie susinut de capacitatea de rambursare prezent i viitoare a
clientului. n acest context este foarte important pentru banc s obin ct mai multe informaii
despre potenialul client.
Pe baza documentelor prezentate de acesta, banca procedeaz la analiza i pregtirea
documentaiei, urmnd s acorde credite n numele i n favoarea clienilor. Analiza i evaluarea
solicitantului de credit revine inspectoratului de credite i, respective, efului serviciului de creditare
din cadrul bncii respective. [5, p. 218]. n precesul de aprobare, dreptul de a lua decizii referitor la
cererile de acordare a creditelor se atribuie unui comitet special de credit compus dintr-un numr
13

impar de membri, dar nu mai puin de 3 persoane. Suma maximal a unui credit care poate fi
acordat fr aprobarea de ctre comitetul special de credit la nivel de filial este determinate n
prevederile politicii generale de creditare a bncii.
Orice tranzacie de credit poate fi ncheiat numai cu avizul a cel puin 3 persoane. Creditele
mari se acord n conformitate cu cerinele Regulamentului nr.3/09 Cu privire la creditele mari
(Monitorul oficial nr. 70 din 14 decembrie 1995). Procedura de acordare a creditelor poate fi supus
unui control dublu, efectuat de o unitate structural independent, cu funcia de a comunica datele
direct comitetului special de credit sau organului de administrare al bncii. [Regulament, 4].
n cadrul analizei condiiilor de creditare, inspectorul desfoar mai multe aciuni:
a) analiza formal, n cadrul creia se urmrete prezentarea tuturor documentelor n vederea
ntocmirii dosarului privind decizia de creditare i analiza cererii de creditare. Cererea de credit va
fi completat de ctre solicitant pe formularul tip al BC "Moldova-Agroindbank" SA. [5, p. 218].
Cererea de credit este primul document perfectat de solicitantului de credit i prezentat
creditorului la prima vizit. Cererea perfectat de o persoan fizic va include urmtoarea
informative. [ Anexa 2]:

denumirea creditorului;

numele, prenumele persoanei fizice;

adresa domiciliului: localitatea, strada, nr. casei, telefon, fax;

date din buletinul de identitate: seria, nr.oficiului care a eliberat buletinul de identitate, codul
de identitate a solicitantului de credit;

suma creditului, scris cu cifre i litere i unitatea bneasc;

durata creditului n zile/luni/trimestre/ani i data final a validitii creditului;

rata n %, anual/lunar/sptmnal/zilnic alte variante a dobnzii solicitat;

destinaia creditului expus detaliat;

asigurarea creditului expus detaliat: denumirea, dup caz, numrul, volumul, greutatea,
suprafaa, locul deposedrii sau sediul, furnizorul potenialului obiect al gajului, anul
fabricrii etc.;

denumirea i rechezitele: numele, prenumele i datele de identificare ale debitorului

gajist/garantului potential;

a)

semntura persoanei fizice;

data semnrii i ndeplinirii cererii. [6, p. 88-89].

evaluarea performanelor solicitantului reprezint analiza bonitii i credibilitii clientului,

care se bazeaz pe:

analiza performanelor financiare curente i anterioare;

14

analiza garaniilor propuse etc.

Elementele analizei bonitii clientului pot fi grupate n 2 direcii principale: analiza

aspectelor economico financiare, analiza aspectelor nefinanciare. [5, p. 218-219].
Realiznd o analiz detaliat privind ndeplinirea condiiilor de creditare de ctre solicitant,
inspectorul de credite ntocmete n mod obligatoriu, indiferent de mrimea creditului, un raport ce
cuprinde concluziile analizei. Comentariile din referatul de credit vor fi prezentate ntr-o manier
foarte clar i convingtoare i vor cuprinde:

informaii despre persoana fizic solicitant de credite: numele, prenumele, adresa

domiciliului, date din buletinul de identitate;

destinaia, termenul de acordare, valoarea creditului solicitat;

descrierea detaliat a tranzaciei de credit i concluziile privind creditabilitatea clientului,

eficiena utilizrii creditului respectiv;

identificarea, n baza unei analize detaliate, a surselor de rambursare;

prezentarea garaniilor cu indicarea acestora: adresa unde se gsesc, prezentarea actelor de

proprietate, evaluarea tehnic, valoarea acceptat n garanie;

propunerea bncii privind termenul de acordare a creditului, dobnda, comisionul i dovada c

a fost evaluat un risc minim pentru banc, identificnd protecia bncii n legtur cu acest risc.
Dup ce referatul se analizeaz de ctre eful departamentului de creditare, este prezentat spre
examinare Comitetului de credite al bncii.
n baza concluziilor rezultate din analiz, banca negociaz cu clienii urmtoarele condiii:
- valoarea creditului;
- durata de acordare a creditului;
- cuantumul ratelor i scadena rambursrii lor;
- rata dobnzii;
- perioada de graie (dac este necesar);
- alte elemente importante ce vor fi prevzute n contractul de credit.
Dup ce se analizeaz de ctre Serviciul de credite i dup avizarea referatului de ctre
Comitetul de credite, cererea de credit se supune aprobrii. Cererile de credite se aprob cu
majoritatea de voturi de ctre structurile mputernicite i anume de ctre Comitetul de credite,
fiind format dintr-un numr impar, dar nu mai puin de 3 persoane.
Dup aprobarea creditelor conform competenelor stabilite banca va proceda, mpreun cu
solicitantul, la ncheierea contractului de credit i a contractului de asigurare a creditului.
Contractul de credit confirm perfectarea juridic a acordrii creditului i a tuturor cerinelor
valabile pe parcursul derulrii creditului, inclusiv pe parcursul valabilitii contractului. [2, p.56-59]
15

Contractul de credit se ntocmete n 2 exemplare, a cror destinaie este urmtoarea:

Exemplarul I al contractului de credite se pstreaz n dosarul persoanei fizice aflat la banc;
exemplarul II se ofer debitorului.
Ambele exemplare sunt identice i au o putere juridic egal. [Anexa 3].
Contractul de credit va conine urmtoarele date:
preambulul: denumirea contractului, data i locul ncheierii, descrierea prilor contractante;
obiectul contractantului: informaii privind valoarea ccreditului acordat, termenul de
acordare, destinaia creditului, modalitile de acordare a creditului, modalitatea de calculare
i achitere a dobnzii, rata dobnzei, taxa comisioanelor, garaniile de asigarare etc.;
coninutul contractului: obligaiile i drepturile bncii, obligaiile i drepturile debitorului;
soluionarea litigiilor i alte clauze;
data ncheierii contractului, semnturile i tampilele ambelor pri, autentificarea notarial.
Creditele se pun la dispoziie, n contul de mprumut, prin efectuarea de pli prin virament
sau n numerar la cererea clientului, conform reglementrilor bancare n vigoare. Se va urmri ca
plile de credite s se fac cu prioritate prin virament. Orice credit este nsoit de o dobnd - suma
ce-i revine proprietarului bncii la rambursarea sumei mprumutate sau preul folosirii capitalului i
totodat remunerarea riscului care l implic creditul respective. [5, p.225-227]
Garania se utilizeaz cu scopul de a indica orice metod, instrument sau angajament ce se
refer la contractul de credit i care este pus la dispoziia sau emis n favoarea bncii i este n
msur s-i asigure bncii recuperarea sumei date cu mprumut, inclusive a dobnzii n cazul
neachitrii la timp a obligaiilor. Creditele bancare snt acordate cu condiia asigurrii lor, element
care micoreaz riscul creditului acordat. n dosarele de creditare ale clienilor se va pstra lista
obiectelor gajate, documentele de confirmare a dreptului de proprietate, expertiza inspectorului de
credit privind evaluarea activului i lichiditatea lui, informaii privind verificrile periodice ale
obiectelor gajate.
Este preferabil ca rambursarea creditului s se realizeze n rate mai mice, valoric,
ealonate, pe o perioad mai mare, dar pe care afacerea le poate acoperi, ntr-un mod realist, dect s
fie efectuat ntr-o perioad mai scurt, n rate mari. nsi banca va constata c este s c stige
suficient din alte activiti bancare nct s acopere costul unui credit neperformant. n ceea ce
privete perioada de rambursare a creditului, se impune asigurarea unui echilibru ntre fondurile de
care dispune clientul n timp i reducerea perioadelor de ealonare a ratelor. [1, p.124-126].
Remunerarea creditului este foarte important, deoarece constituie una dintre modalitile
principale prin care banca realizeaz profit. Deci, creditul acordat de banc trebuie s fie pe o durat
relativ scurt, mai ales datorit fondurilor pe care banca le ntrebuineaz care provin din resursele
16

depozitare. Un alt motiv este cel al siguranei rambursrii care este invers proporionat cu durata
acestora. Banca trebuie s se asigure c rambursarea va fi fcut cu certitudine la scaden, deoarece
n caz contrar sunt afectate propriile angajamente care au fost luate fa de cei care i-au ncredinat
fondurile spre pstrare.
1.3 Criteriile creditabilitii clienilor - persoanelor fizice
O bun strategie de creditare vizeaz, n principal, trei obiective majore: plasarea resurselor
bncii n investiii profitabile; acordarea de credite rambursabile la scaden; ncurajarea extinderii
creditelor ce satisfac nevoile de performan bancar. [ 2, p.127].
Printre multiplele criterii n raport de care o banc acord credite este cel al credibilitii,
care permite ctigarea ,,ncrederii bncii n client. Documentndu-se n acest sens, banca stabilete
opiunile sale privind creditarea potenialilor clieni, respectnd, totodat, principiul prudenei
bancare. Este cunoscut faptul c orice credit se ofer numai cu condiia c va fi rambursat la
expirare termenului de creditare care se stabilete n contractul de creditare, ceea ce presupune
cunoaterea de ctre banc a capacitii de plat a potenialului debitor, a posibilitilor acestuia de a
acoperi valoarea creditului i dobnzii prin garanii i de a obine venituri n viitor.
Creditabilitatea mprumutailor reprezint suportul moral i elementul psihologic esenial
fr de care creditul nu poate exista. Creditabilitatea presupune cunoaterea clientului ntr-o
permanent activitate de informare i documentare cu scopul de a acumula informaia necesar
privind aspectele concrete ale activitii acestuia. Toate operaiunile de credit i de garanie se
consemneaz n documente contractuale. Pe parcursul derulrii creditului n scopul minimizrii
riscului de nerambursare banca va monitoriza activitatea creditorului. [ 5, p.213-214].
Studierea creditabilitii clienilor n procesul de acordare a creditului piermite meninerea
unei performane ridicate a activitii de creditare:

Banca i piermite pstrarea n siguran a depozitelor bancare;

Se atest o cretere a profitului bncii prin reducerea proporiei de credite problematice n

portofoliul de creditare al bncii;

Se asigur dezvoltarea economico-financiar de ansamblu a clientului;

Se stabilesc influene pozitive la nivel macroeconomic;

Se menine o performan sporit a activitii de creditare, care se asigur prin:

Selectarea cu atenie a clienilor din sectoarele de pia determinate;
Acordarea de credite bazat pe o analiz economico-financiar minuioas i corect
a debitorului;
ntocmirea actelor bilaterale de ordin juridic pentru a asigura derularea rambursrii
creditelor;
17

 Urmrirea periodic i riguroas a derulrii;

Constituirea unor garanii certe;

Activitatea de recuperare a creditelor neperformante trebuie sa comporte un caracter flexibil

i s pstreze intact imaginea i prestigiul bncii. [5, p.214].
O banc trebuie s aib instruciuni detaliate la dispoziia sa cu descrierea ntregului proces

de administrare pentru fiecare tit de credit: de la cererea iniial a clientului, prin evaluarea
credibilitii i aprobarea de eliberare, pn la rmbursarea final a acestuia. Aceste instruciuni
trebuie s ofere un ndrumar detaliat despre documentare pentru orice tipuri de credite i s
determine regulile referitor la: autoritatea de creditare, informaia financiar, gajul, stabilirea
preului creditului precum i evaluarea credibilitii, care include: instruciunile detaliate despre
efectuarea evalurii credibilitii clientului i capacitiile de rambursare a creditului, inclusiv
metode adecvate de analiz a bilanurilor, n mod similar aprecierea gajului i altor forme de
asigurare a creditelor i stabilirea limitelor (coeficienilor) de utililizare a acestora. [Regulament, 4].
Dac exist dovad obiectiv bncile comerciale nu vor putea recupera toate sumele
scadente (suma creditului i dobnda) conform termenilor contractuali iniiali, aceste credite sunt
considerate depreciate.
Criteriile utilizate de Sistemul bancar pentru a determina dac exist dovezi obiective pentru
depreciere sunt:

neplata sau abaterea de la plata creditului sau dobnzii;

dificulti cu fluxul de numerar suportate de debitor;

nclcarea condiiilor i prevederilor contractului de credit;

nrutirea poziiei competitive a debitorului;

deprecierea valorii gajului.

Conform principiilor prudenei bancare i diferenei, bncile acord credite numai dup

cunoaterea activitii solicitantului de credit pentru fundamentarea deciziei de creditare. Totodat,

principiile menionate presupun ncrederea reciproc ntre banc i client, care rezid din gradul de
credibilitate al acestora. n practica bancar a Republicii Moldova, se disting trei categorii de
credibilitate a clienilor bancari: bun, suficient, insuficient. [4, p.69-71].
O etap extrem de important pentru efectuarea analizei creditabilitii clienilor, o
constituie verificarea prealabil a documentelor prezentate de solicitant, pentru a aproba legalitatea
acestora i a constitui o platform de plecare n aprecierea creditabilitii clientului i apoi, n
negocierea termenilor n care urmeaz a se efectua creditarea.
Creditabilitatea clienilor este o stare de ncredere i arat calitatea activitii desfurat de
client ntr-o perioad precedent, n prezent, dar mai ales n perspectiv, apreciat ca urmare a
18

efecturii de ctre bnci a unei analize temeinice, att de natur economico-financiar, ct i de

natur nefinanciar.
Performanele financiare reflect potenialul economic al solicitantului de credit, obinute n
urma analizrii unui ansamblu de factori cantitativi i calitativi. Cunoaterea activitii desfurate
de client n perioada anterioar, precum i a prevederilor pentru viitor, dau posibilitatea bncii, pe
de o parte s ofere acestuia serviciile i produsele bancare adecvate, iar pe de alt parte s ia msuri
pentru diminuarea i prevenirea riscului n vederea recuperrii creditelor i a ncasrii dobnzilor. n
consecin, n vederea protejrii fondurilor proprii i a celor atrase, banca are datoria de a-i
seleciona judicios clienii, deoarece performanele ei depind de eficiena cu care sunt acordate
creditele. Alturi de performanele economico-financiare, un alt aspect luat n considerare de bnci
pentru a ncadra un client ntr-o anumit categorie de creditabilitate, l reprezint serviciul datoriei,
prin care se definete capacitatea debitorului de a-i onora datoria la scaden, exprimat ca numr de
zile de ntrziere la plat de la data scadenei. Dei este apreciat pe trecut, el pune n valoare
comportamentul clientului n relaia cu banca, moralitatea i responsabilitatea pe care acesta o
investete n aceast relaie de parteneriat.
Pe lng analiza financiar propriu-zis bazat pe indicatori financiari selectivi, tot mai util
este i analiza nonfinanciar folosit din ce n ce mai mult i n practica bancar din ara noastr. Ea
are n vedere aspecte ce nu pot fi surprinse cu ajutorul indicatorilor valorici dar care pot contribui la
luarea deciziei de creditare, la analiza creditabilitii clientului.
Aspectele nefinanciare vizeaz credibilitatea clientului, ca element psihologic esenial cu
privire la formarea de ctre banc a convingerilor referitoare la calitile morale i profesionale ale
conducerii agenilor economici a reputaiei privit prin prisma calitii produselor i modului de
ndeplinire a obligaiilor cu partenerii de afaceri.[8, p.90-96].
Evaluarea credibilitii clienilor include urmtoarele aspecte :
posibilitatea mprumutatului de a-i onora obligaiile de plat;
gradul de risc asumat de banc;
mrimea creditului i condiiile acordrii creditului;
lichiditatea garaniilor.
Clientul trebuie s informeze Banca cu privire la orice schimbare ce ar putea aprea n
informaiile menionate mai sus.
Orice comunicare iniiat de Banc se bazeaz pe informaiile primite de la client i sunt
considerate corecte. Orice documentaie aferent expediat ctre client pentru informarea acestuia
este considerat corect i acceptabil de ctre client atta timp ct se bazeaz pe nregistrrile
Bncii i pe cele mai recente informaii

primite. Clientul poate comunica cu Banca prin telefon,

prin pot, fax, e-mail. [8, p.123-124].

19

Sarcinile propuse:
1.

aprofundarea conceptului de evaluare a credibilitii clienilor bancari i argumentarea

necesitii evalurii lor sistemul bancar din Republica Moldova;

2.

efectuarea unei analize i aprecierea avantajelor i dezavantajelor, unor sau altor modaliti de

evaluare a credibilitii;
3.

cercetarea

cadrului

evalurii

credibilitii

pe

plan

naional

internaional;

4.

elaborarea recomandrilor privind dezvoltarea procesului de evaluare n bncile comerciale din

Republica Moldova n vederea estimrii corecte a credibilitii solicitanilor de credit.

Analiza creditului reprezint procesul prin care banca, pe baza unor informaii furnizate de
documente dpuse la dispoziie de client i a oricrei informaii relevante obinute din alte surse,
stabilete dac clientul are creditabilitatea necesar (capacitatea de a-i achita obligaiile pe care
urmeaz s i le asume prin semnarea contractului de credit) i urmrete limitarea la maxim a
expunerii bncii la riscul de credit.
Procesul de analiz a creditului va cuprinde o analiz formal i o analiz de fond, care va
avea att o dimensiune cantitativ, ct i una calitativ. Verificarea de fond calitativ a persoanelor
fizice presupune verificarea comportamentului solicitantului/soului, soiei, debitorului, girantului,
verificarea adresei domiciliului/reedinei solicitantului, verificarea unitii care a eliberat
adeverina de venit pentru solicitant/debitori/girani. [6, p.86-89].
La acordarea creditelor, bncile urmresc c solicitanii s prezinte credibilitate pentru
rambursarea acestora la scaden. n acest scop, dei cerinele sunt unitare, toate societile bancare
recurg la o analiz a bonitii clienilor i solicit garantarea creditelor n condiiile stabilite prin
normele de creditare (aspecte prezentate anterior).
Aceasta se face pentru limitarea riscului de credit. Astfel Banca Central poate stabili
urmtoarele reguli:
-

limitarea creditrii unui singur debitor;

limitarea mprumuturilor mari acordate;

constituirea de provizioane.
O etap extrem de important pentru efectuarea analizei bonitii clienilor, o constituie

verificarea prealabil a documentelor prezentate de solicitant, pentru a proba legalitatea acestora i

a constitui o platform de plecare n aprecierea bonitii clientului i apoi, n negocierea termenilor
n care urmeaz a se efectua creditarea. Bonitatea clienilor este o stare de ncredere i arat
calitatea activitii desfurat de clieni ntr-o perioad precedent, n prezent, dar mai ales n
perspectiv, apreciat ca urmare a efecturii de ctre bnci a unei analize temeinice, att de natur
economico-financiar, ct i de natur nefinanciar.
Performanele financiare reflect potenialul economic i soliditatea financiar a unei entiti
20

economice, obinut n urma analizrii unui ansamblu de factori cantitativi ( indicatori economicofinanciari calculai pe baza datelor din situaiile financiare anuale i periodice) i calitativi.
Cunoaterea activitii desfurate de client n perioada anterioar, precum i a prevederilor pentru
viitor, dau posibilitatea bncii, pe de o parte s ofere acestuia serviciile i produsele bancare
adecvate, iar pe de alt parte s ia msuri pentru diminuarea i prevenirea riscului n vederea
recuperrii creditelor i a ncasrii dobnzilor.
n cazul clienilor persoane fizice, mprumutatorii stabilesc n cadrul reglementrilor interne,
n concordan cu profilul i strategia lor de risc, cel puin urmtoarele:
a) modalitatea de organizare a activitii de acordare i derulare a creditelor destinate
persoanelor fizice i, dup caz, condiiile de garantare pentru fiecare tip de credit;
b) categoriile de clieni eligibili pentru finanare;
c) procedura de clasificare a clientelei int pe categorii de risc de nerambursare,
fundamentat pe profilul general de risc al mprumutatorului;
d) categoriile de venituri considerate eligibile de ctre mprumutator, difereniat pe categorii
de clientel, precum i coeficienii de ajustare afereni n funcie de gradul de certitudine i de
caracterul de permanen ale acestora;
e) categoriile de cheltuieli care se deduc din veniturile eligibile n scopul determinrii
gradului total de ndatorare, incluznd cel puin cheltuielile de subzisten i angajamentele de plat
altele dect cele de natura creditului;
f) nivelurile maxime admise pentru gradul total de ndatorare, difereniat pe categoriile de
clientel i fundamentarea nivelurilor stabilite; gradul total de ndatorare se determin ca pondere a
angajamentelor totale de plat decurgnd din credite sau alte finanri rambursabile n veniturile
eligibile din care s-au dedus cheltuielile prevzute la lit.e);
g) metodologia de reconsiderare periodic a coeficienilor de ajustare a veniturilor i
nivelurilor maxime admise pentru gradul de ndatorare, n vederea asigurrii acurateei acestora pe o
baz continu.
Din acest punct de vedere, cea mai important funcie a conducerii bncii este de a controla
calitatea portofoliului de credite. Aceasta deoarece slaba calitate a creditelor este principala cauz a
falimentelor bancare. [7, p.56-60].
n consecin, n vederea protejrii fondurilor proprii i a celor atrase, banca are datoria de
a-i seleciona judicios clienii, deoarece performanele ei depind de eficiena cu care sunt acordate
creditele. Garania cea mai de pre pentru banc trebuie s fie bonitatea clienilor i nu garaniile
materiale. Categoria de bonitate a clientului determinat prin corelarea performanelor economicofinanciare cu serviciul datoriei, constituie totodat i criteriul de baz n acordarea i clasificarea
creditelor.
21

n cazul debitorilor persoane fizice, evaluarea performanei financiare se realizeaz potrivit

criteriilor stabilite de instituiile de credit prin norme interne, pornindu-se de la procedura de
clasificare a clientelei pe categorii de risc de nerambursare elaborat de acestea.
n afara societilor comerciale cu activitate lucrativ, bncile acord un volum nsemnat de
credite i populaiei. Pentru debitorii provenind din acest sector instituional specific (menajele) este
necesar, de asemenea, o evaluare a strii lor financiare, a capacitii lor de plat, pentru ca banca s
aib msura posibilitii de recuperare a sumelor acordate acestora sub form de credite, precum i
de ncasare a dobnzilor aferente, la scadenele convenite n contractele de creditare.
Datorit specificului acestor debitori, caracteristicile de calitate de "bun platnic", n principiu
aceleai ca i ale altor debitori (capacitate de plat, solvabilitate, lichiditate), sunt identificate prin
indicatori specifici: avere, stabilitate profesional, situaia de banc, venituri, alte obligaii
financiare .a. [7, p.62-63].
n actualul context economic, Republica Moldova nu dispune de acte legislative, standard de
evaluare care s reglementeze activitatea de evaluare n vederea creditabilitii, precum nici de o
metodologie unic de evaluare a garaniilor constituite la credite sub form de ntreprinderi n
calitate de complexuri patrimoniale (sau a unor pri din acestea), fapt ce a condiionat cercetarea
problematicii abordate n lucrare.
Creditele acordate persoanelor fizice au o procedur relativ simpl de analiz, bazat pe
estimarea siguranei veniturilor curente, de natur preponderent salarial i pe ncadrarea
obligaiilor de plat aferente mprumutului solicitat ntr-un cuantum de venituri prevzut de normele
bancare sau de reglementrile interne.
n practica bancar internaional, bncile centrale au introdus o introdus o serie de reglementri
privind creditarea persoanelor fizice, care trebuie s cuprind cel puin urmtoarele elemente:
- modalitatea de organizare a activitii de acordare i derulare a creditelor destinate
persoanelor fizice
- categoriile de clieni eligibili pentru finanare;
- procedura de clasificare a clientelei-int pe categorii de risc de nerambursare
- categoriile de venituri considerate eligibile de ctre mprumuttor
- categoriile de cheltuieli care se deduc din veniturile eligibile n scopul determinrii gradului
total de ndatorare,
-

nivelurile maxime admise pentru gradul total de ndatorare, difereniat pe categoriile de

clientel i fundamentarea nivelurilor stabilite

-

metodologia de reconsiderare periodic a coeficienilor de ajustare a veniturilor i nivelurilor

maxime admise pentru gradul de ndatorare

Nemijlocit decizia de acordare a creditului se va baza pe evaluarea bonitii solicitantului. In
22

cazul persoanelor fizice n mod obligatoriu, se perfecteaz graficul de rambursare a creditului, cu

indicarea concret a datelor de efectuare a plilor de credit ctre banc i a sumelor plilor (trana de
credit i dobnda).
De exemplu, n Romnia bncile i desfasoar ntreaga activitate n conformitate cu regulile unei
practici bancare prudente. Activitatea de creditare a persoanelor fizice se bazeaz pe identificarea i
evaluarea capacitii de plat a solicitanilor, ca principal surs de rambursare a creditului i de plat a
dobnzilor.
Principalele condiii care se cer ndeplinite de persoanele fizice (populaia) pentru contractarea de
credite sunt: s fie angajat cu contract de munc pe perioad nedeterminat i s realizeze venituri
certe; s deschid la unitile bncii un cont curent; s garanteze rambursarea creditelor i a dobnzilor
aferente cu veniturile pe care le realizeaz, cu garanii reale i personale; s accepte ca plile din cont
s fie efectuate numai prin virament; s nu nregistreze debite sau obligaii neachitate la scaden ctre
banc i teri; s participe la realizarea afacerii (proiectului) cu surse proprii. [7, p.45-46].
Verificarea coninutului i analiza documentaiei de aprobare a creditului se fac de specialitii de
credite prin parcurgerea urmtoarelor dou etape: ncadrarea solicitrii n criteriile i condiiile specifice
categoriei de credit solicitate; determinarea capacitii de rambursare a creditului i a dobnzilor
aferente.
Fia scoring prin care se determin bonitatea solicitanilor de credit persoane fizice cuprinde opt
criterii de apreciere, fiecrui criteriu atribuindu-se un numr de puncte.
Referatul de credite, mpreun cu ntreaga documentaie, se prezint de ctre directorul unitii
bancare care coordoneaz activitatea de creditare, Comitetului director. [8, p.84-97].
Totui, obiectivul principal al oricrei bnci din oriice ar este de a-i mbunti relaiile cu
clienii si modul de servire a clientelei prin adaptarea continu la cerinele ecestora.
n cazul creditelor destinate persoanelor fizice (retail banking), analiza bonitii presupune
stabilirea a patru elemente de baz: volumul creditului solicitat, nivelul ratei lunare totale pe care clientul
o poate plti, numrul de rate totale n care urmeaz s se ramburseze creditul, nivelul dobnzii.
Banca ntocmete scoring-ul pentru fiecare client persoan fizic i pe baza acestuia apreciaz dac
solicitantul este n msur s asigure rambursarea i garantarea creditului i a dobnzii aferente.
Analiza creditului reprezint procesul prin care banca, pe baza unor informaii furnizate de
documente puse la dispoziie de client i a oricrei informaii relevante obinute din alte surse, stabilete
dac clientul are bonitatea necesar (capacitatea de a-i achita obligaiile pe care urmeaz s i le
asume prin semnarea contractului de credit) i urmrete limitarea la maxim a expunerii bncii la riscul
de credit. [8, p.122-123].
La etapa actual n RM credibilitatea debitorilor poteniali n faa creditorilor este destul de
joas din cauza precedentelor foarte frecvente de eschivare a debitorilor de la executarea
23

obligaiunii de rambursare a creditului. Spre regret, deja i Asociaiile de Economii i mprumut au

izbutit ,,s acumuleze o experien regretabil n acest sens.
CAPITOLUL II. ORGANIZAREA I ANALIZA CREDITRII PERSOANELOR FIZICE
N CADRUL BC MOLDOVA AGROINDBANK S.A
2.1 Prezentarea general i caracteristica tipurilor de credite acordate persoanelor fizice de
ctre BC Moldova Agroindbank S.A
BC ,,Moldova Agroindbank, n calitate de societate pe aciuni, i-a nceput activitatea n
1991, ntr-o perioad marcat de restructurarea radical a societii n general i a economiei n
particular. Schimbrile n societate au determinat banca s adopte noi strategii, bine definite, care au
putut rspunde solicitrilor unei piee n formare. n acest scop banca a extins reeaua de filiale i
reprezentane, a valorificat noi segmente ale pieei produselor bancare, a stabilit relaii de
coresponden cu bnci din strintate i relaii de colaborare cu diverse instituii financiare
internaionale. [Anexa 5].
Moldova Agroindbank a parcurs calea de la o banc orientat preponderent spre sectorul
agroalimentar ctre o instituie financiar-bancar universal, care ofer un spectru vast de produse i
servicii n moneda naional i n valut strin pe tot teritoriul Republicii Moldova i pe pieele
internaionale.
Modelul unic de business orientat spre deservirea SPECIALIZAT i EFICIENT a
segmentelor de clieni Comercial i Retail, de rnd cu sistemele performante ale tehnologiilor
informaionale avansate, produsele i serviciile competitive strict orientate ctre client, personalul
bine instruit i reeaua de distrubuie dezvoltat, au determinat Moldova Agroindbank s fie banca
de prima opiune pentru clieni i au transformat numele bncii n unul credibil, respectat i unanim
recunoscut pe piaa bancar din RM.
Serviciile Bncii sunt divizate n servicii bancare corporative i servicii bancare retail persoane fizice i ntreprinderi mici, micro i mijlocii. Serviciile bancare corporative sunt oferite de
ctre Centrul de Afaceri care i-a nceput activitatea n 2002. Activitatea corporativ a Bncii const
n atragerea depozitelor, gestionarea fluxului mijioacelor bneti, activitatea de creditare i
finanarea comerului exterior. Ea ofera servicii bancare i produse bancare tradiionale ct i
produse aferente operaiunilor de comer exterior, incluznd ordine de plat, tranzacii documentare
i emiterea acreditivelor. Banca de asemenea ofer un ir ntreg de servicii bancare pentru persoane
fizice: conturi de economii, depozite la vedere i la termen, operaiuni de schimb al valutelor,
credite i transferuri de fonduri locale i internaionale. [Anexa 4].
Eficiena politicii de administrare a bncii este demonstrat prin rezultatele financiare
obinute. Banca continu s domine clasamentele eficienei bancare a bncilor din Republica
Moldova, fapt confirmat de o serie de indicatori relevani, nregistrai de banc. La 31 august 2011,
24

banca deinea o cot de 20,1% din totalul activelor, 21,4% din totalul creditelor, 19,5% din totalul
depozitelor pe sistemul bancar al rii. n cei 20 de ani de activitate banca a devenit cel mai mare
investitor n creditarea economiei naionale: fiecare al cincilea leu de credit este acordat de Moldova
Agroindbank. Datorit unei politici bancare bine conturate, Moldova Agroindbank a nregistrat n
anul

2010

un

profit

record

de

260

milioane

lei

(conform

SNC).

[maib.md]

Rezultatele nregistrate de Moldova Agroindbank s-au datorat conlucrrii eficiente a bncii

cu clienii si. Pentru a fi mai aproape de clieni i n vederea creterii operativitii deservirii
acestora, Banca dezvolt i mbuntete n permanen canalele de vnzare, inclusiv de deservire
la distan, care faciliteaz accesul la serviciile bancare i rspund nevoilor clienilor. n prezent,
banca dispune de una dintre cele mai extinse reele de pe pia, care la 31.08.2011 era constituit
din 70 de filiale, 18 agenii, 4 puncte de schimb valutar i Centrul de autoservire 24 din 24. De
asemenea, banca deine 139 de bancomate i 1966 de POS-terminale.
Deoarece operaiunile Moldova Agroindbank nu sunt expuse la riscuri i rentabiliti cu un
grad semnificativ de difereniere precum i datorit faptului c mediul legislativ, natura serviciilor,
activitatea, tipologia clieni pentru serviciile i produsele oferite, ct i metodele folosite pentru
furnizarea serviciilor sunt omogene pentru toate activitile sale, Moldova Agroindbank opereaz ca
un segment unic de activitate.
La data de 31 decembrie 2010 Societatea civil a acionarilor Moldova Agroindbank i
afiliaii si include n total 35 de persoane, dintre care 19 membri (2009 - 19 membri) ai
managementului executiv i non-executiv i alte 16 persoane afiliate. Ali actionari ai Grupului sunt
n numr de 3,196 (31 decembrie 2009 - 3,208 de acionari) dintre care 2,810 de acionari sunt
persoane fizice i 386 - persoane juridice (31 decembrie 2009: 2,820 persoane fizice i 388 persoane
juridice). [Anexa 6].
Moldova Agroindbank este un nume bine cunoscut att n Republica Moldova, ct i peste
hotarele ei, fiind prima banc din ar, marca comercial a creia a cptat dimensiune
internaional, fiind nregistrat n Registrul Internaional al Organizaiei Mondiale a Proprietii
Intelectuale. Singura banc din ar, Moldova Agroindbank a fost nominalizat de ctre revista
britanic Finance Central Europe drept cea mai bun banc n RM a deceniului 2000-2010.
Obiectivele de dezvoltare snt mereu depite de banc graie colaborrii fructuoase cu cei
peste 600 de mii de clieni ai bncii, care rmn a fi o prioritate pentru Moldova Agroindbank,
precum i efortului echipei de angajai profesioniti, orientai spre succesul afacerii. Guvernarea
corporativ eficient i just, implementat n cadrul instituiei, a asigurat funcionarea bncii ntr-o
manier corect, o administrare i un control intern orientat spre transparen i responsabilitate.
Adresa juridic a Bncii este: strada Cosmonauilor 9, Chiinu, Republica Moldova.
25

Zi de zi, echipa Moldova Agroindbank activeaz alturi de clienii bncii, valorificnd

oportuniti, crend valoare i construind viitor. [10, p. 44-45].
BC "Moldova-Agroindbank" SA va pune la dispozitie oferta sa variat de credite pentru
persoane fizice. Creditele se disting prin flexibilitate i dobnzi atractive, adresndu-se dorinelor
unui numr din ce n ce mai mare de clieni. Moldova-Agroindbank ncearc sa anticipeze nevoile
clienilor i s vina n ntmpinare cu produse de creditare care s satisfac cele mai mari ateptri.
BC "Moldova-Agroindbank" SA pune la dispoziie urmtoarele tipuri de credite:
1) Credit Multiopional
2) Credit Multiopional agro persoane fizice
3) Credit pentru finanarea cheltuielilor personale
4) Credit Ipotecar prin economisire
5) Credit Imobiliar
6) Autocredit
7) Card de credit
8) Credit Imobiliar EFSE
1) Credit Multiopional credit pe termen mediu i scurt, acordat persoanelor fizice n
scopul finarii cheltuielilor personale, nelegate de obinerea venitului din activiti de
antreprenoriat.
Se acord persoanelor fizice cu capacitate de exercitiu, cu vrsta cuprins ntre 23-57 ani
pentru femei i 27-62 de ani pentru brbai; vrsta maxim la care se poate rambursa integral
creditul este de 65 de ani. Al cruia venit mediu lunar este de 1700 lei, sau venitul familiei de
3400 lei.
Destinatia finanarea cheltuielilor solicitanilor de credit pe termen scurt i mediu.
Suma Minim: 5 000 lei
Maxim: 30 000 lei. Suma maxim de plat a creditului i dobnda la creditul solicitat
nu va depi 50 % din salariul sau pensia pentru venitul mediu lunar al solicitantului sau al
familiei. Pentru angajaii bancii maxim 10 salarii tarifare.
Termenul de creditare: Minim 3 luni
Maxim 36 luni (pentru angajaii bncii cu excepia persoanelor afiliate)
Valuta MDL
Rata dobnzei (flotant) 15,5% - 18%
Taxa administrativ 50 lei
Comision unic 2%
Penaliti 0,2% din suma restant,minin 20 lei pentru fiecare zi de ntrziere.
26

Creditul poate fi ridicat n numerar, prin contul cardului de debit sau transferat la contul
vnztorului de mrfuri.
Asigurarea Credit fr gaj, n cazul n care solicitatntul nu dispune de imobil drept asigurare
poate fi fidejusiunea soului/soiei, rudelor de gr.I i II sau persoanelor tere care dein n proprietate
imobil. n cazul venitului insuficient se ia n calcul venitul soului/soiei i fidejusiunea acestuia.
2) Credit Multiopional agro persoane fizice - credit pe termen mediu i scurt fr gaj,
acordat productorilor agricoli (persoanelor fizice care i desfoar activitatea n
agricultur n mod individual).
Se acord persoanelor fizice cu cetenia RM cu sediul permanent n zona rural, unde i
desfoar activitatea n agricultur, avnd vrsta cuprins ntre 20-65 ani, dispune de cas de locuit,
teren agricol nu mai mic de 1 ha, de mai multe animale i psri domestice i ii desfoar
activtatea n corespundere cu exigenile de protecie a mediului. Dispune de o stare financiar, o
istorie de credit bun i nu dispune de alte credite fr gaj.
Destinaia - n scopuri de consum
Suma Minim: 5 000 lei
Maxim: 30 000 lei (pentru clienii noi suma maxim este de pn la 20 000 lei).
Suma se stabilete n funcie de necesiti,astfel: 1 ha cereale 3 000 lei, 1 ha legume, inclusiv
sere 5 000 lei, 1 ha vi de vie 10 000 lei, livezi 7 000 lei, 1 cap de animale de lapte (bovine)
1 000 lei, 1 cap animale de carne (porcine, ovine, bovine) 500 lei, 1 cap de psri 100 lei.
Suma lunar de plat a creditului i dobnda nu poate depi 50% din potenialul de rambursare.
Termenul de creditare: Maxim 12 luni
Valuta MDL
Rata dobnzei (flotant) < 6 luni 21%
< 12 luni 21,5%
< 24 luni 22%
Taxa administrativ 50 lei
Comision unic 1,5%
Penaliti 0,2% din suma restant, minin 20 lei pentru fiecare zi de ntrziere.
Creditul poate fi ridicat integral sau n trane, n numerar sau pri luni in transfer. Perioada de graie
la rambursarea creditului se stabilete individual, dar nu mai mult de 8 luni i se acord o singur
dat pe perioada creditului.
Perioada de graie la rambursarea dobnzei nu poate fi mai mare de 3 luni i se acord o
singur dat pe perioada creditului.
Asigurarea fidejusiunea obligatorie a membrului de familie.
27

3) Credit pentru finanarea cheltuielilor personale - credit pe termen mediu i scurt, acordat
persoanelor fizice n scopul finarii cheltuielilor personale, nelegate de obinerea venitului
din activiti de antreprenoriat.
Se acord persoanelor fizice cu cetenia RM, cu capacitate de exerciiu avnd vrsta cuprins ntre
25-60 ani, cu vechimea n munc sau n afacere proprie minim 12 luni i cu venitul personal sau al
familiei minim 2 800 lei.
Destinaia finanarea cheltuielilor solicitanilor de credit (p.f.) pe termen scurt i mediu
fr confirmarea documentar de ctre client a utilizrii creditului conform destinaiei specificate n
contractul de credit.
Suma: Minim: 10 000 lei (amanetul mijloacelor bneti din contul de depozit)
30 000 lei (gaj bunurile imobiliare)
Maxim: 500 000 lei
Suma lunar de plat nu va depi 50% din venitul mediu lunar al solicitantului sau al familiei.Iar
pentru angajaii bncii limita maxim este de 10 salarii de funcie.
Termenul de creditare: pna la 5 ani, iar pentru angajaii bncii maxim 24 luni
Valuta MDL
Rata dobnzei (flotant) - 16%, poate fi modificat semestrial la data de 22 martie i 22
septembrie. n cazul modificrii, clientului i se trimite o scrisoare recomandat de ntiinare n
termenul minim de 10 zile calendaristice pn la data preconizat pentru intrarea noii rate n
vigoare.
Taxa administrativ 100 lei
Taxa administrativ anual 0,5% din sum, ncepnd cu al II an de creditare
Comision unic 2% din sum, minin 300 lei
Comision de rambursare anticipat 1% din suma rambursat anticipat, minim 50 lei
Penaliti 0,2% din suma restant, dar nu mai puin de 20 lei pentru fiecare zi de ntrziere.
Creditul poate fi ridicat n numerar, transferat la contul cardului de debit, fr numerar(prin
virament) din contul curent al debitorului la contul pentru achitarea prin transfer pentru mrfuri i
servicii).
Rambursarea are loc prin graficul prin anuiti.
Asigurarea Amanet 100% dac valuta creditului coincide cu cea a depozitului
120% dac valuta creditului nu coincide cu cea a depozitului
-

Ipoteca 140%

Fidejusiunea dac se ia n calcul venitul familiei. n cazul n care creditul se

solicit pentru finanarea cheltuielilor de asisten medical se solicit fidejusiunea membrului de

familie sau persoanei tere.
28

4) Credit Ipotecar prin economisire credit pentru finanarea construciei locative prin:
1. Acordarea creditului ipotecar persoanelor fizice pentru finanarea cheltuielilor de procurare a
apartamentelor de la ntreprinderea de construcii (care a ncheiat cu banca contract de colaborare
prevzut n cadrul produsului dat) asigurarea cruia o constituie:

amenetul depozitului Ipotecar cu soldul acumulat nu mai mic de echivalentul n MDL a

sumei ce reprezint 30% sau 50% din costul apartamentului construit;

ipoteca apartamentului sau bunului viitor construit din contul creditului.

2. Transferarea depozitului Ipoteca ntreprinderii de construcie dup transmiterea n folosina

Debitorului.
Se acord persoanelor fizice cu cetenia RM, cu capacitate de exerciiu avnd vrsta
cuprins ntre 18-65 ani, cu experiena n munc minim 6 luni la ultimul loc de munc sau n
afacere proprie minim 12 luni i cu venitul minim 1 700 lei.
Destinaia finanarea construciei apartamentului prin economisire n cadrul contractului
de colaborare ncheiat cu ntreprinderea de construcie.
Suma: Echivalentul n MDL a sumei ce reprezint 70% sau 50% din costul apartamentului.
n cazul familiei se poate lua venitul comun. Suma maxim pentru angajaii bncii constituie 100
salarii tarifare. Suma maxim lunar de plat a tuturor creditelor i dobnzilor nu poate depi 50%
din venitul mediu lunar net.
Termenul de creditare: de la 6 luni pn la 240 luni
Valuta MDL
Rata dobnzei (flotant) - cu depozit ipotec 12%
- fr depozit ipotec 16%
Taxa administrativ 100 lei
Comision unic 1% din sum
Dobnzi de ntrziere cu 3% mai mare dect cea stabilit
Creditul poate fi ridicat integral, n cazul constituirii depozitului Ipoteca n mrime de 50% din
costul apartamentului i

n trane conform graficului prevzut n contractul investiional

(termenul de ridicare nu mai mare de 18 luni).

Rambursarea creditului se face lunar n trane egale, se piermite rambursarea anticipat
total sau parial, iar pentru angajaii bncii rambursarea are loc din contul de card. Perioada de
graie la rambursarea creditului este pn la finisarea construciei apartamentului plus 3 luni, ns nu
mai mare de 18 luni.

29

Asigurarea amanetul mijloacelor bneti din contul de depozit Ipoteca constituit la

MAIB. ncetarea amanetului i transferul sumei depozitului la ntreprinderea de construcie se
efectueaz dup transmiterea apartamentului n folosina Debitorului.
5) Credit Imobiliar credit acordat persoanelor fizice pentru cumprarea, construirea,
consolidarea, extinderea, reconstrucia, finisarea, reparaia capital a bunului imobiliar cu
destinaie locativ care aparine sau care va aparine cu drept de proprietate solicitantului.
Se acord persoanelor fizice cu cetenia RM, cu capacitate deplin de exerciiu avnd vrsta
cuprins ntre 18-65 ani, cu vechimea n munc sau n afacere proprie 12 luni i cu venitul brut
minim 2 500 lei sau familial minim 4 500 lei.
Destinaia finanarea construirii apartamentelor sau procurarea apartementelor construite cu
perfectarea ipotecii asupra acestora n cadrul contractelor de colaborare cu ntreprinderile de
construcii clienii bncii; construirea, cumprarea bunurilor imobiliare cu destinaie locativ;
reparaia capital, finisarea, consolidarea, extinderea, reconstrucia bunului cu destinaie locativ.
Suma: Minim: 30 000 lei
Maxim: 70% din costul bunului imobil procurat sau valoarea investiiei propuse, ce reies
din documentaia de proiect. Pentru angajaii bncii suma maxim este de 100 salarii de funcie.
Termenul de creditare: de la 6 luni pn la 240 luni
Valuta MDL
Rata dobnzei (flotant) 13%
Dobnzi de ntrziere cu 3% mai mare dect rata dobnzii la creditul n termen
Taxa administrativ 100 lei
Taxa administrativ anual 0,5% din soldul creditului (ncepnd cu al II an de creditare)
Comision unic 1% (se include n suma creditului)
Comision pentru restructurarea creditului 0,5% din sum, minim 150 lei
Creditul poate fi ridicat n sum integral sau n trane. Suma creditului se transfer la contul curent
al debitorului n cazul: gajrii bunului imobil procurat din contul creditului, gajrii altui imobil care
aparine debitorului sau unui ter cu drept de proprietate, acordrii creditului n cadrul programului
de colaborare cu ntreprinderea de construcie.
Rambursarea creditului i achitarea dobnzii se efectueaz lunar n trane egale, fiind
stabilite n parte pentru fiecare client i stipulate n contractul de credit. Se piermite rambursarea
anticipat total sau parial la cererea clientului. Perioada de graie la rambursarea creditului este
stabilit de pn la 12 luni, cu excepia cazurilor de acordare pentru procurarea imobilului.
Asigurarea Ipoteca bunului imobil procurat din contul creditului sau al bunului imobil care
aparine debitorului sau unui ter cu drept de proprietate, la nivelul asigurrii nu mai mic de 140%
din suma creditului (inclusiv comision unic);
30

Amanetul mijloacelor bneti din contul de depozit constituit la MAIB la nivelul

Asigurrii nu mai mic de: 100% din suma creditului (dac valoarea creditului coincide cu cea a
depozitului), 140% din suma creditului (dac valoarea creditului nu coincide cu cea a depozitului).
6) Autocredit credit acordat persoanelor fizice pentru procurarea autovehiculelor noi i a
celor rulate.
Se acord persoanelor fizice cu cetenia RM, cu capacitate deplin de exerciiu avnd vrsta
cuprins ntre 25-65 ani, venitul brut personal 1 700 lei sau venit brut al familiei 3 400 lei, are
imobil n proprietate i dispune de permis de conducere corespunztor mijlocului de transport.
Destinaia creditlui: procurarea autovehiculelor noi i a celor rulate (vrsta pn la 3 ani), de
ctre persoane fizice n scopuri personale.
Suma creditului - Pn la 90% din valoarea de vnzare-cumprare a mijlocului de transport
Suma minim: 30 000 lei.
Suma maxim: 500 000 lei. Pentru angajaii bncii care nu sunt personae affiliate termenul maxim
este de 2 ani, suma maxima de 10 salarii tarifare.
Termenul creditului - de la 6 luni pan la 60 luni.
Valuta creditului - Lei moldoveneti
Rata dobinzii flotant, constituie 15% anual.
Asigurarea creditului:
- cu ipoteca bunului imobil care aparine debitorului sau unui ter cu drept de proprietate, nivelul
asigurrii fiind nu mai mic de 120% din suma creditului, sau
- cu amanetul mijloacelor bneti din contul de depozit, constituit la BC MoldovaAgroindbankS.A cu nivelul asigurrii nu mai mic de: 100% sau 110% n dependen de valuta
depozitului.
Credit Auto n colaborare cu autodealerii destinat procurrii autovehiculelor noi de ctre
persoane fizice n scopuri personale de la autodealeri cu care banca are ncheiate contracte de
colaborare.
Suma creditului - Pn la 50% din valoarea de vnzare-cumprare a mijlocului de transport
procurat i propus n gaj
Suma minimal 30 000 lei.
Suma maximal 250 000 lei
Termenul creditului - de la 6 luni pn la 36 luni
Valuta creditului - MDL
Rata dobnzii flotant, constituie 17% anual.
Comision unic 200 lei
Comision pentru restructurarea creditului 0,5% din sum, minim 150 lei.
31

Penaliti 0,2% din suma restant, dar nu mai puin de 20 lei pentru fiecare zi de ntrziere.
Asigurarea creditului - gajul mijlocului de transport procurat din contul creditului.
7) Card de credit (pentru persoane fizice care nu se ocup cu activitate de antreprenoriat)
carduri Visa Electron, VISA Clasic, MasterCard Gold cu soldul iniial pe cont zero, pentru
efectuarea tranzaciilor la comerciani i retragerea numerarului din contul creditului oferit
de banc, n limita stabilit.
Se acord persoanelor fizice cu cetenia RM cu domiciliul n raza teritorial a filialei bncii, cu
capacitate de exerciiu avnd vrsta cuprins ntre 23-57 ani femei / 62 ani brbai, cu vechimea la
locul de munc actual minim 12 luni i salariul personal minim de 1 700 lei. Iar pentru creditele
solicitate n sum mai mare de 10 000 lei clientul trebuie s dein imobil n proprietate privat.
Destinaia finanarea cheltuielilor curente ale persoanelor fizice deintoare a cardului de
credit emis de MAIB.
Suma: Card de credit Basic, Minim: 5 000 lei
Maxim: 30 000 lei
Card de credit pentru depuntori, Minim: 5 000 lei
Maxim: 50 000 lei (pentru deintori de depoyite la
termen, fr gaj amanet a depozitului)
Mai mult de 50 000 lei (cu gaj amanet a depozitului)
Limita maxim simultan la credit se stabilete n mrime de pn la: 50% din valoarea depozitului
la termen n valut naional, 25% din valoarea depozitului la termen n valut strin.
Termenul de creditare: Minim 6 luni
Maxim 36 luni (pentru angajaii bncii, cu excepia persoanelor
afiliate maxim 24 luni)
Valuta MDL
Rata dobnzei (flotant) 17%. n cazul efecturii plii pentru achitarea cumprturii de la
comerciani prin card, rata dobnzei e cu 0,5% mai mic.
Taxa administrativ 30 lei
Comision unic 1,5%
Penaliti se formeaz overdraft neautorizat la care se calculeaz penalitatea - 40%.
Creditul se ridic prin eliberarea numerarului prin intermediul bancomatelor / POS terminalelor sau
prin efectuarea plilor fr numerar cu cardul pentru achitarea cumprturilor de la comerciani.
Asigurarea: Card de credit Basic la creditele mai mari de 10 000 lei imobil n
proprietate sau fidejusiunea persoanelor fizice proprietar de bun imobil.
32

Card de credit al depuntorului se blocheaz contul de depozit n sum de 2

ori sau de 4 ori mai mare dect limita maxim n funcie de tipul depozitului.
Card de credit Gold fidejusiunea companiei la care lucreaz.
8) Credit Imobiliar EFSE credit indexat la cursul valutar, acordat persoanelor fizice pentru
cumprarea, construirea, consolidarea, extinderea, reconstrucia, reparaia capital a bunului
imobiliar cu destinaie locativ.
Se acord persoanelor fizice cu cu venitul brut minim de 1 500 lei.
Suma: Maxim: 1 000 000 lei. Achitarea plii lunare nu va depi 50% din venitul mediu lunar.
Termenul final de achitare nu va depi 20 martie 2017
Valuta MDL indexat la cursul dolar SUA
Rata dobnzei (flotant) Se modific semestrial, la 22 martie i la 22 septembrie, n funcie
de valoarea indicelui LIBOR la termen de 6 luni plus un SPREAD fixat la data acordrii creditului:
9,46 = SPREAD (0,46%) + LIBOR (9%)
Dobnzi de ntrziere cu 5% mai mare dect rata dobnzii la creditul n termen
Taxa administrativ 100 lei
Comision unic 2%
Comision pentru rambursarea anticipat 1%, minim 50 lei (cel puin pe 3 luni)
Creditul poate fi ridicat n sum integral numai cu condiia participrii solicitantului cu mijloace
proprii n mrime minim de 40%. Perioada de graie este de pn la 1 lun, dac luna primei pli
se solicit a fi urmtoarea de la luna acordrii creditului.
Asigurarea amanet 115% (dac valoarea creditului nu coincide cu cea a depozitului).
Termenul depozitului trebuie s nu fie mai mic dect termenul creditului. Dac se prezint venituri
mai mari de 25 000 lei / lunar se solicit fidejusiunea ntreprinderii. [maib.md].
Deci, oferta foarte variat de credite pentru persoane fizice acordate de ctre BC"Moldova
-Agroindbank" SA se caracterizeaz prin flexibilitate i dobnzi atractive, satisfcnd preferinele
unui numr din ce n ce mai mare de clieni. Prin aceasta diversitate de credite acordate
solicitanilor BC "Moldova -Agroindbank" SA ncearc s anticipeze nevoile clienilor i s vin n
ntmpinare cu produse creditare care s satisfac cele mai mari ateptri ale acestora.
Pe piaa bancar din Republica Moldova sunt 15 instituii bancare ntr-un top realizat de
Economist, ns piaa este, n cea mai mare parte, dominat de patru mari juctori. Dup volumul
creditelor acordate persoanelor fizice, doar patru dintre ele domin piaa. Astfel Moldova
Agroindbank e pe prima poziie cu o pondere de

21,74%, dup portofoliul creditelor acordate

populaiei, urmat de Victoriabank cu 15,92%, Moldindconbank, 13,65% i Banca de Economii cu

10,25%. Celelalte bnci existente pe pia nu depesc ponderea 9,06%.
33

2.2 Analiza portofoliului creditar acordat persoanelor fizice de ctre BC Moldova

Agroindbank S.A
BC Moldova Agroindbank S.A crediteaz persoane fizice din toate ramurile economiei
naionale. Obiectivul activitii de creditare al BC Moldova Agroindbank S.A pe parcursul anului
2010 a fost diversificarea i extinderea gamei de produse de creditare competitive oferite
persoanelor fizice. Anul 2010 s-a caracterizat prin majorarea cererii populaiei la produsele de
creditare, fapt apreciat pozitiv, deoarece acordarea creditelor persoanelor fizice reprezint
potenialul de baz n creterea segmentului serviciilor bancare cu amnuntul.
BC Moldova Agroindbank S.A i orienteaz strategia de dezvoltare spre satisfacerea
deplin a cerinelor populaiei n domeniul creditrii i creterii poziiilor bncii pe acest segment de
perspectiv al pieei bancare. n contextul strategiei de diversificare a portofoliului de credite,
promovarea creditelor acordate populaiei poart un carcter prioritar. Banca pune la dispoziie o
gam larg de produse creditare pentru persoanele fizice, dezvoltnd concomitent reeaua de
distribuie i optimiznd tehnologiile de acordare a creditelor retail.
n anul 2010, urmrile crizei financiare globale continua s fie resimite n economia
republicii, iar situaia financiar i ncrederea clienilor n stabilitatea instituiilor financiare au avut
de suferit n primul rnd. Astfel ntru reconstruirea ncrederii i fidelitii clienilor, n scopul
mbuntirii condiiilor de deservire a acestora, i a relaiilor durabile prin acordarea unei
consultane financiare calificate, au fost investite resurse financiare i umane importante.
n anul 2010, pornind de la obiectivele strategice ale bncii, diviziunea retail a continuat
implementarea politicilor de creditare i de atragere a resurselor, menite s asigure evoluia
prudent i calitativ a portofoliilor, dezvoltarea i optimizarea spectrului de servicii i produse
destinate clienilor si.
Activitatea de creditare desfurat i monitorizat de ctre diviziunea retail a bncii, a fost
axat pe cteva direcii principale, i anume: elaborarea i lansarea de noi produse, sporirea
numrului de clieni, creterea i diversificarea portofoliului de credite, de rnd cu mbuntirea
calitii acestuia prin monitorizarea permanent a creanelor de creditare i n scopuri comerciale
sau de producere, n scopuri investiionale sau pentru procurarea sau modernizarea echipamentelor
etc. Au fost relansate simultan campaniile de creditare a persoanelor fizice. Mai mult dect oricnd,
n anul 2010, clientul au avut acces la credite avantajoase, pentru realizarea celor mai diverse
proiecte. [10, p.19-20].
34

Calitatea portofoliului de credite este un indicator de importan major, care reflect

performana real a bncii n domeniul creditrii. Concomitent cu rezultatele excelente n ce
privete creterea portofoliului i ocuprii segmentelor suplimentare de pia n anul 2009, BC
Moldova Agroindbank S.A a realizat mbuntirea calitii creditelor acordate. Diversificarea

activitii de creditare cu scopul diminurii riscurilor, asigurarea ritmurilor nalte de cretere i

meninerea profitabilitii nalte reprezint sarcinile de baz ale bncii n domeniul creditrii.
Portofoliul creditelor acordate persoanelor fizice s-a majorat aproximativ de 0,87 ori fa de anul
2009, nregistrnd o valoare de 912,217 mil.lei n 2010. Anul 2008 a fost un an n care Moldova
Agroindbank i-a concentrat eforturile pentru dezvoltarea activitii Retail, confirmnd o dat n
plus intenia de a merge n ntmpinarea necesitilor clienilor. Extinderea reelei de filiale i
reprezentane, lansarea de noi produse, ncheierea de noi parteneriate, au fost doar cteva dintre
direciile activitii retail n 2008, care au contribuit la creterea principalilor indicatori ai bncii.
n perioada analizat observm o cretere continu a portofoliului de clieni, pentru anul 2008 -

498,571 clieni (din care persoane fizice 471,054), n anul 2009 538,467 clieni (din care persoane
fizice 510,374) i n anul 2010 au fost nregistrai n total 586,206 clieni.
Datele pot fi redate prin urmtoarele grafice:

Figura:2.2.1.Dinamica numrului de clieni i portofoliului de credite al BC Moldova

Agroindbank S.A pentru anii 2003-2010
Sursa: Elaborat de autor n baza datelor din Raportul Anual 2010 [ p. 20 ].
Un factor important care a influenat creterea numrului de clieni a fost activitatea de
creditare. n acest sens, n toate filialele bncii a fost implementat Sistemul de gestiune a creditelor
Retail (RLA) care permite asigurarea operativitii aprobrii cererilor de credit prin includerea n
reeaua de colectare a cererilor de credit a reprezentanelor i partenerilor bncii. De asemenea,
clienii bncii au la dispoziie un portofoliu variat de produse i servicii financiare: conturi curente,
depozite la termen, cu sau fr capitalizare, card-uri de debit i de credit, transferuri bneti,

35

o gam larg de produse de creditare (de consum, pentru nevoi personale, ipotecare sau imobiliare,
pentru procurarea automobilului, pentru finanarea studiilor etc.). Volumul creditelor acordate
persoanelor fizice cunoate o dinamic variabil, din perioada analizat cel mai mare nivel l atinge
n anul 2010 constitund 5 319,206 mln.lei, o valoare mai mic cu 480,284 mln.lei este atins n anul 2008
iar n anul 2009 volumul creditelor acordate persoanelor fizice are o mrime mai mic cu 430,284 mln.lei,
constitund 4 172,453 mln.lei.
Datele pot fi prezentate n urmtoarea figur:

Figura:2.2.1. Volumul creditelor acordate persoanelor fizice fa de totalul creditelor ale BC

Moldova Agroindbank S.A pentru anii 2008-2010
Sursa: Elaborat de autor n baza datelor din Anexa 7
Portofoliul creditar al persoanelor fizice este clasificat n credite: determinate individual
pentru depreciere; determinate colectiv pentru depreciere; credite cu restan, dar nedepreciate; nici
restante, nici depreciate. n toi anii de analiz 2008-2010 ponderea cea mai mare o ocup creditele
nici restante, nici depreciate; valoarea maxim nregistrndu-se n 2008, ce constituie 1 175,491
mln.lei. Celelante tipuri de credite avnd valori cu mult mai mici aflndu-se n limita de 62-98
mln.lei; i cele mai mici valori constituie creditele determinate individual pentru depreciere, cu
limita ntre 15-29 mln.lei. Informaia este redat i n urmtoarea figur:

36

Figura:2.2.2. Clasificarea creditelor din portofoliul creditar al persoanelor fizice ale BC Moldova
Agroindbank S.A pentru anii 2008-2010
Sursa: Elaborat de autor n baza datelor din Anexa 8
Principiul diversificrii ne arat c pierderile efective ale unui portofoliu de credite pot fi
previzionate mult mai exact i diminuate pe msur ce numrul de credite separate din portofoliu
devine din ce n ce mai mare i rspndit pe afaceri de natur diferit. Apariia creditelor
neperformante, dar mai ales creterea lor n timp, creeaz bncii o serie de implicaii financiare
nedorite, acestea concretizndu-se de cele mai multe ori n a se nregistra n contabilitate venituri
artificiale, care la rndul lor sunt impozitate, n diminuarea surselor de creditare, generatoare de
profit, ca urmare a imobilizrilor create, n crearea de noi rezerve i provizioane ct mai mari, ce
duc implicit la diminuarea profitului, la dividende mai mici, i n final, chiar la pierderi de capital
propriu.
n urmtoarea diagram este prezentat analiza calitii creditelor nici restante, nici
depreciate:

Figura:2.2.3.Analiza calitii creditelor nici restante, nici depreciate ale BC Moldova

Agroindbank S.A pentru anii 2008-2010
Sursa: Elaborat de autor n baza Anexei 9
Analiznd datele observm c totalitatea creditelor sunt asigurate prin gaj imobil, spre
aceasta tinde i orice banca din Sistemul bancar. Acest lucru se explic prin faptul c banca astfel i
micoreaz riscul de nerambursare a sumei creditului i dobnzei aferente, n caz contrar i poate
acoperi cheltuielile prin vinderea imobilului. Valoarea unor astfel de credite se ncadreaz n limita
de 468-621 mln.lei, comparativ cu anii precedeni n anul 2010 aceasta a obinut suma maxima,
constituind 620,992 mln.lei. Creditele asigurate cu un alt gaj dect bunuri imobile au o pondere n
mediu de 14 ori mai mic, aceast micorare se caracterizeaz ca un factor pozitiv n activitatea de
37

creditare a bncii. O verificare important o au i creditele neasigurate, cu toate c aceste credite se

acord numai clienilor cu o creditabilitate nalt, totui mrimea lor nu trebuie s fie prea mare.
Din perioada ce o analizm, ponderea cea mai mare o are anul 2008, n care este egal cu
122,473 mln.lei, comparativ cu anul 2009 73,076 i n anul 2010 101,033 mln.lei.
Pentru a se evita sau prentmpina situaiile de mai sus fiecare persoan care solicit un
credit de la o banc comercial va fi ncadrat ntr-o categorie de credit. Acestor categorii de credite
le corespunde cota procentual a provizionului de risc care trebuie constituit, cot aplicat asupra
ntregii sume reprezentnd credit i dobnzi datorate i anume.
Creditele neperformante se pot defini ca fiind acele mprumuturi bancare acordate clienilor
a cror situaie economico-financiar, deteriorat din diverse cauze, n diverse faze ale procesului
de creditare, nu mai asigur condiii de rambursare integral sau parial a creditului i de
achitare a dobnzilor i comisioanelor datorate.
Activitatea de creditare genereaz att credite performante, ct i, datorit gestionrii greite a
riscului - credite problem i neperformante.
Analiza creditului poate fi incomplet sau bazat pe date eronate, specialistul de credit poate
ignora adevratele condiii ale unui debitor, astfel capacitatea debitorului de a rambursa se poate efectiv
schimba dup ce creditul a fost acordat. Dac managementul se concentreaz exclusiv pe eliminarea n
totalitate a riscurilor, banc nu va mai acorda credite, profiturile se vor restrnge i nevoile de
creditare ale clienilor nu vor fi satisfcute.
Creditorii nu pot elimina complet riscul, astfel pot aprea unele pierderi din credite. Obiectivul
unei bnci este de a-i stabili optimul relaiei risc - venit. n scopul administrrii eficiente a activelor
i pasivelor, n fiecare banc funcioneaz Comitetul de Administrare a Activelor i Pasivelor.
Creditele neperformante determin suportarea de ctre bnci a urmtoarelor costuri: scderea
reputaiei, creterea cheltuielilor administrative i creterea cheltuielilor juridice.
Principalele cauze ale apariiei creditelor neperformante sunt: erori comise de ctre creditor
(interviu necorespunztor, analiz financiar necorespunztoare, necunoaterea activitii clientului,
garantarea defectuoas a creditului, documentaia incorect sau incomplet).
Experiena insuficient n afaceri (management necorespunztor, capitalizare iniial inadecvat,
deteriorarea produciei, activitate insuficient de marketing, control financiar necorespunztor)
determin, de asemenea creditele neperformante ale companiilor.
Creditele devin neperformante aproape ntotdeauna ca urmare a unei deteriorri graduale a
activitii companiei, care este nsoit de numeroase semnale de avertizare.
Acestea sunt semnale de avertizare generale (avertismente care reies din analiza bilanului, din
analiza contului de profit i pierdere etc.), semnale ale actului managerial, semnale tehnice i comerciale,
38

precum i alte avertismente rezultate n urma contractului direct cu clientul sau indicaii furnizate de
ctre teri.
Soluionarea creditelor neperformante presupune parcurgerea urmtoarelor etape: consideraii
preliminare, aciune competent, evaluarea situaiei, aprecieri asupra clientului, analiza documentaiei,
evaluarea situaiei reale a garaniilor, urmrirea i controlul contului bancar al clientului, consultant
juridic.
Convocarea clientului i analiza modului de gndire a acestuia cu urmrirea evoluiei strilor
emoionale ale clientului (negarea, suprarea, trguiala, deprimarea, acceptarea) constituie o alt etap
principal a urmririi i soluionrii creditelor neperformante.
Elaborarea unui plan de aciune presupune o serie de msuri n vederea corectrii factorilor care
au generat problema (vnzarea activelor care nu mai pot fi utilizate, obinerea de capital suplimentar,
schimbarea strategiei de piata adoptate de client, gsirea unei noi conduceri, planificarea unei
fuziuni sau achiziii).
Valoarea justa a gajului aferenta creditelor evaluate individual pentru depreciere la 2010
reprezint 2,233,668 mii (pe cnd n 2009 1 808,002 mii lei). Gajul include preponderent valori
imobiliare, alte proprieti i depozite. Rata de provizionare pentru portofoliul individual i colectiv
al se prezint n felul urmtor: pentru provizion total ca pondere din total portofoliu n anul 2009
4,77 %, n 2010 5,09 %; pentru provizionul individual n anul 2009 6,31%, n 2010 6,47% i
pentru provision colectiv n 2009 2,19%, n 2010 2,17%. Micarea din provizion pentru
deprecierea creditelor se prezint n urmtoarea diagram:

Figura:2.2.4 Micarea n provizionul pentru deprecierea creditelor ale BC Moldova Agroindbank

S.A pentru anii 2008-2010
Sursa: Elaborat de autor n baza datelor din Anexa 10
39

Creditele restante, nregistrate la data evalurii, analiza lor se face n valori absolute, ca
pondere a acestora n totalul creditelor angajate de solicitant pn la data evalurii i n dinamic pe
o perioad de 1-3 ani .
Plile restante, nregistrate la data evalurii, incluznd orice fel de obligaii de plat
restante; dintre acestea se analizeaz distinct restanele de plat fa de furnizori i antreprenori, n
valori absolute i ca pondere fa de plile efective fcute acestora de la nceputul perioadei de
gestiune pn la data evalurii. Calificarea serviciului datoriei poate fi: bun, slab, sau
necorespunztoare. n perioada anilor 2008-2010 valoarea maxim a creditelor restante s-a obsrvat
n anul 2008, constituind 97,295 mii lei, fa de anul 2009 cu 65,77 mii lei i 2010 cu 64,443 mii
lei. Observm o diminuare lent a acestor credite pe an ce trece, aceasta caracterizndu-se pozitiv
pentru activitatea bncii. n portofoliul creditar al persoanelor fizice se cunosc i credite scadente,
valoarea maxima a crora se atribuie anului 2009, n care constituie 82,059 mii lei, fa de anul
2008 cu diferena de 24,844 mii lei i fa de 2010 valoarea mai mare cu 25,781 mii lei.
O prezentare grafic o putem urmri n diagrama de mai jos:

Figura:2.2.5.Analiza creditelor restante i scadente ale BC Moldova Agroindbank S.A pentru anii
2008-2010
Sursa: Elaborat de autor n baza datelor din Anexa 11
Ratele de dobnd la creditele acordate de banc n moned naional se ncadreaz n
trendul general al ratelor cotate pe pia. Dat fiind nivelul acestora i structura bazei de resurse,
structura portofoliuluide creditedenot volumul esenial al creditelor contractate n valut naional.
n cadrul aciunilor de diversificare a spectrului de servicii prestate, cu sprijinul unor tehnologii
bancare de ultima generaie, BC Moldova Agroindbank S.A a practicat creditarea populaiei n
urmtoarele
-

scopuri:

Programare

comerciale i de prodocere, comer extern, credite investiionale n scopul perfecionrii

tehnice, modernizarea i lrgirea producerii,creditarea consoriol,servicii de leasing financiar.

n 2010 BC Moldova Agroindbank S.A a continuat realizarea strategiei de majorare a

volumelor de creditare, contribuind n acest fel la dezvoltarea n ansamblu a economiei R.M. Astfel
40

ritmul de cretere a creditelor eliberate a constituit 114,434% (2010 fa de 2009) i 61,863 %

(2009 fa de 2008) din total portofoliu de creditare.
Pentru Moldova Agroindbank, anul 2010 a fost anul mbuntirii poziiilor pe piaa bancar
la principalii indicatori, cum ar fi: majorarea cotei de pia la active -19.8% (+0.2 puncte
procentuale), credite brut-21.3% (+1 punct procentual), cota n venitul net al bancilor profitabile
-38.2% (+ 4.2 puncte procentuale). Ca urmare a atragerii de ctre banca a resurselor financiare
externe ieftine, atragerea depozitelor nu a fost prioritate n 2010. n rezultat, cota de pia la total
depozite s-a redus cu 0.8 puncte procentuale pn la 19.2%, la depozite persoane fizice -22.0%
(-1.8 puncte procentuale). Rezultatele financiare remarcabile - venit net de cca 260 mil. lei - au
consolidat poziia bncii printre cei mai importani juctori bancari de pe pia. Rentabilitatea
capitalului (ROE) de 17.2% a fost superioar planului de 12%, preconizat pentru 2010.
Deci, n urma analizei putem spune c politica bncii n vederea asigurrii volumului
necesar de resurse pentru activitatea eficient necesar de resurse pentru activitatea eficient
i competitive a bncii

n anul

2009 a

fost

condiionat de meninerea unui

nivel optim al

cheltuielilor aferente dobnzilor.

2.3 Analiza factorilor care influeneaz mrimea venitului nregistrat de ctre BC Moldova
Agroindbank S.A din activitatea de creditare
nainte de luarea unei decizii de creditare, specialistul de credite din cadrul BC Moldova
Agroindbank S.A va lua n considerare o mulime de criterii, iar obiectivul principal urmrit de
acesta este descoperirea i evaluarea riscului n vederea diminurii gradului de incertitudine, inerent
rambursrii mprumutului.
Deci, primul pas n orice relaie de creditare este strngerea sistematic a informaiilor de
ordin financiar, economic, de pia, industrial, de producie referitoare la solicitantul creditului,
toate avnd o natur specific sau general, n scopul determinrii tipului de risc implicat i a
cuantificrii acestuia.
Sarcina specialistului de credite este de a cntri diveri factori i de ajunge la o concluzie
privitoare la gradul de siguran al solicitrii de credit.
Acest proces va folosi la determinarea urmtoarelor elemente:
-

limita maxim a expunerii la risc n funcie de politica bncii;

produsele bancare necesare;

structura creditului;

condiiile de creditare;

necesarul de garanii;

cerine de control;
41

comisionul i structura dobnzii.

Un factor cheie n evitarea pierderilor este nelegerea faptului c gestionarea riscului este
un proces continuu i c, pe msur ce mediul n care orice agent economic i desfoar
activitatea, se schimb riscurile i semnificaia lor relativ ce se modific de asemenea. n
consecin controlul periodic al mediului n care funcioneaz agentul economic, constituie o parte
vital a procesului de creditare; o banc prudent trebuie s obin o confirmare periodic a faptului
c evaluarea pe care s-a bazat acordarea mprumutului este nc valid.
Pentru stabilirea cotei de risc intervine i cunoaterea clientului de ctre bnci din relaiile
anterioare, estimarea riscului depinznd de aprecierile proprii ale bncii, ceea ce face ca clientul s
beneficieze de condiii mai mult sau mai puin favorabile n raport cu cota normal de risc aplicat.
Decizia bncilor de a acorda un mprumut depinde de gradul riscului de credit. n practica
BC Moldova Agroindbank S.A se folosesc principiile prudenei i diferenierii. Aceste repere
urmresc atingerea unui grad nalt de credibilitate, necesar pentru a menine relaia banc-client.
Att debitorul, ct i creditorul au drepturi i obligaii reciproce. Ei sunt antrenai ntr-o relaie
partenerial, absolut benevol i de interes pe ambele pri.
Riscul de credit este riscul nencasrii valorilor scontate, determinat de incapacitatea
debitorului de a aciona n termenii i condiiile contractului ncheiat cu banca. Sub acest aspect
riscul de credit are doua componente:
1) Riscul de nencasare a sumei creditului (riscul de nerambursare a valorii creditului)
2) Riscul de nencasare a dobnzii (riscul de lips a venitului din operaiunea respectiv)
n unele cazuri riscul de credit poate fi determinat de riscurile debitorului n aceiai msur
ca i de riscurile bncii debitorului. n cel din urm caz se poate determina riscul de credit ca risc de
contrapartid. Sub acest aspect n raporturile de credit riscurile probabile sunt:riscul de
nerambursare i imobilizare.

Riscul
nerambursare

de

Riscul de
imobilizare survine de

Riscul
const
n
probabilitatea
la banc, sau la deintorul de
de credit
ntrzierii
plii
sau
a
depozite, care nu este msur
incapacitii de plat datorit
s satisfac cererile titularilor
conjuncturii, dificultilor
de depozite, din cauza unei
sectoriale, sau deficienelor
gestiuni nereuite a creditelor
mprumutatului .
acordate.
Procesul de evaluare a riscului de client parcurge urmtoarele etape:
selectarea cererilor poteniale la credit cu evidenierea celor mai avantajoase;
colectarea informaiilor pentru analiza riscului legat de potenialii debitori;
42

 analiza riscurilor care sunt legate de potenialii mprumutatori;

folosind analiza riscurilor drept baz se efectuiaz structurizarea cererilor la credite cu
scopul minimizrii riscului i maximrii profitului;
efectuarea analizei financiare;
pregtirea pachetului de documente.
Metodele de evaluare sunt diferite att pentru diverse tipuri de credite ct i pe grupe de
clieni. ns sunt sisteme de evaluare unice pentru clienii corporativi i pentru persoane fizice.
Aceste sisteme sunt diferite datorit tipului de informaie cu care opereaz banca n proces de
cuantificare a riscului.
Evaluarea performanelor persoanelor fizice
1.Riscul financiar - este legat de posibilitatea apariiei unor dificulti ale solicitantului privind
realizarea veniturilor care s-i asigure acoperirea consumului propriu, inclusiv plata impozitelor i a
taxelor, precum i a excedentului necesar rambursrii creditelor i plii dobnzilor bancare.
Determinarea veniturilor posibil de realizat se va face pe baza:
- adeverinei de avere (stare material) eliberat de primrie;
- adeverinei de venituri de la locul permanent de munc al solicitantului sau ale membrilor de
familie;
- declaraiile de impunere;
- extrasele conturilor de disponibiliti (depozite) deschise la banc.
Cheltuielile persoanelor fizice se vor determina pe baza:
- consumurilor necesare produciei (materii prime, materiale, semine, furaje, energie, etc.) stabilite
pe baza normelor generale de consum i a dimensiunilor activitii;
- ntiinrilor de plat a impozitelor i a taxelor.
Evaluarea riscului financiar se face n funcie de volumul veniturilor i cheltuielilor i a
diferenei dintre acestea (V-C), riscul fiind apreciat prin compararea acestei diferene cu creditul
solicitat, astfel;
a. V - C > suma solicitat - risc redus
b. V - C = suma solicitat - risc mediu
c. V - C < suma solicitat - risc mare.
2.Riscul managerial - este dat de calitile profesionale i morale ale persoanei fizice i va fi
apreciat n funcie de:
a. vrst, pregtirea profesional i experiena n domeniu;
b. modul n care este cunoscut persoana respectiv n localitate (aprecierea vecinilor etc.).;

43

c. relaiile persoanei fizice cu banca, cu organele locale (administraia financiar etc.) i cu ceilali
ceteni.
3.Riscul de garanie - este dat de apariia unor incertitudini la valorificarea bunurilor aduse n
garanie n cazul cnd mprumutatul nu achit la termen obligaiile asumate prin contractul de
credite, fiind apreciat astfel:
a. garanii cu siguran maxim: scrisori de garanie emise de bnci necondiionate, bilete la ordin
avalizate de bnci, cambii acceptate de tras i avalizate de bnci, gaj cu deposedare, depozite
bancare n valut i n lei.
b. garanii cu siguran medie: ipoteci asupra cldirilor cu destinaie de spaii industriale (fabrici,
ateliere, firme), spaii comerciale (magazine, sedii), precum i asupra terenurilor din intravilan
situate n orae mari i localiti turistice, bunuri mobile cumprate din credite;
c. garanii nesigure: ipoteci asupra cldirilor cu destinaie de locuin.
De asemenea una din modalitile de evaluare a potenialului debitor se aplic i creditulscoring in baza cruia este posibil cumularea punctajului a cererii depuse de ctre solicitant.
Riscul de creditare este superior din punct de vedere a importanei pierderilor poteniale. O
expunere excesiv la riscul de credit poate genera pentru Banc risc de lichiditate, atunci cnd
Banca nu are suficiente active lichide pentru a face fa obligaiunilor sale scadente. Probabilitatea
riscului c Banca va deveni insolvabil depinde de modul n care portofoliul reacioneaz la
schimbrile neprevzute din economie. Insolvabilitatea poate fi micorat fie prin reducerea
nivelului riscului de portofoliu, fie prin creterea capitalului.
Gestionarea riscului de creditare
Minimizarea riscului de credit se face prin:
1) evaluarea i gestionarea riscurilor individuale, a fiecrui credit n parte;
Riscul fiecrui credit din portofoliu trebuie s fie analizat i gestionat la momentul acordrii
creditului (analiza solvabilitii clientului, capacitii de rambursare, garaniilor propuse ca
asigurare). Cu ct mai adecvat va fi evaluarea riscurilor la aprobarea creditelor, cu att mai puin
probabil va fi realizarea riscului pe parcursul derulrii creditului.
Analiza riscurilor individuale se face n baza indicatorilor financiari, non-financiari i tipul de
asigurare a creditului. Ofierul de credit urmeaz s in cont de:
a) Riscul financiar - dificultile legate mai ales de posibilitile de rambursare la termen a
obligaiunilor ctre Banc.
b) Riscul comercial - poate s apar la ncasarea creanelor i/sau la plata furnizorilor.
c) Riscul de garanie - dificulti legate de valorificarea bunurilor aduse n garanie
d) Riscul managerial este determinat de calitatea echipei de conducere a agentului
44

e) Riscul de senzitivitate pentru investiii pe termen mediu i lung, reprezint riscul

individual al unui proiect de investiii.
2) evaluarea si gestionarea intregului portofoliu de credite
a) Concentrarea creditelor n unele ramuri: Limitele de expunere a portofoliului pe ramuri
b) Diversificarea plasamentelor din portofoliu: Este riscant concentrarea nalt n portofoliul
de credite a unor tipuri de credite, ca, de exemplu: credite de consum, factoring, leasing,
credite ipotecare.
c) Acordarea sumelor mari de credite unui debitor sau unui grup de debitori care acioneaz n
comun. Limitele date sunt reglementate de BNM:

Limita de expunere total pe un debitor sau grup de debitori care acioneaz n comun;

Suma primelor zece datorii nete la credite n portofoliul net de credite;

Suma tuturor creditelor mari.

d) Creditarea preferenial exagerat. Limita dat este reglementat de BNM: Limita de

acordare a creditelor persoanelor afiliate Bncii.
e) nrutirea calitii portofoliului de credite ca rezultat al nerambursrii la termen i complet
al sumelor de principal i achitrii dobnzilor:
f) Erori de caracter tehnic
g) Concentrarea nalt a plasamentelor n anumite regiuni ale rii (zone geografice):
Principalele msuri care ar putea conduce la minimizarea riscului de credit sunt:
respectarea regulamentelor interne privind creditarea;
acordarea unor credite sigure, cu o probabilitate maxim de rambursare (respingerea
creditelor care se clasific ca dubioase conform metodei scoring);
optimizarea procedurii de monitorizare a creditelor, astfel nct s se micoreze numrul
creditelor problematice; semnale de nrutire a situaiei debitorului: reducerea
disponibilului n cont, creterea frecvenei apelului la linie de credit, nerambursarea la
termen, depunerea cu ntrziere a rapoartelor financiare;
diversificarea portofoliului de credite, adic evitarea concentrrii creditelor n anumite
ramuri i grupe de debitori, produse, zone geografice);
respingerea creditelor cu garanii nelichide, nesigure i insuficiente;
creterea capitalului Bncii;
diversificarea portofoliului privind termenii de scaden ai creditelor.
Riscul de credit este administrat de ctre BC Moldova Agroindbank S.A prin:
- analiza minuioas a fiecrei tranzacii creditare de ctre Centrul de Afaceri sau filiala bncii i
45

subsidiarii;
- diversificarea portofoliului de credite;
- respectarea normativelor, stabilite de BNM i instituiile financiare, respectarea indicatorilor
interni, stabilirea i respectarea limitelor anuale de expunere la risc la produsele de creditare
pentru clienii corporativi;
- calcularea deprecierii creditelor conform prevederilor Standardelor Internaionale de Raportare
Financiare;
- analiza riscului de credit a portofoliului, prezentarea propunerilor respective Comitetului de
conducere;
- revizuirea mputernicirilor de creditare a administratorilor n funcie de evoluia portofoliului de
credite i calitatea lui;
- diferenierea gradului de acoperire a creditului cu gaj n dependen de categoria clientului,
monitorizarea i reevaluarea gajului existent conform procedurilor interne, asigurarea gajului cu
riscul sporit de pierdere;
- revizuirea sistematic a manualelor /procedurilor de creditare pe diferite segmente de clieni i
operarea modificrilor necesare;
- participarea la elaborarea i revizuirea Programelor de prezentare a produselor exspuse riscului
de credit.
Tabelul de mai jos prezint expunerea maxim la riscul de credit:
Tabelul 2.3.1.
Expunerea maxim la riscul de credit a BC Moldova Agroindbank S.A. pentru anii 2008-2010

Conturi la Banca Nationala

Conturi curente si depozite la band
Valori mobiliare definute pentru tranzactionare
Credite, brut
Creante aferente leasingului, brut
Investitii pastrate ptna la scadenja
Alte active
Total
Acreditive
Garantii
Angajamente financiare si altele
Total
Total expunere la riscul de credit
Sursa: Elaborat de autor n baza datelor din

2010
MDL'OOO
479,728
760,347
106,882
5,319,206
188,471
1,269,326
16,047
8,140,007

2009
MDL'OOO
799,162
962,307
131,448
4,172,453
244,266
1,147,144
69,870
7,526,650

2008
MDL'OOO
1,300,065
227,634
48,498
4,888,922
266,067
144,259
65,337
6,940,782

27,949
30,352
36,331
196,020
173,005
177,031
316,399
187,101
411,698
540,368
390,458
625,060
8,680,375
7,917,108
7,565,842
Rapoartele Anuale ale BC Moldova Agroindbank

S.A. pe anii 2009-2010

46

BC"Moldova Agroindbank"S.A. acord atenie deosebit controlului riscului de credit, n

scopul meninerii calitii nalte a portofoliului de credite i prevenirii efectelor poteniale negative
a crizei internaionale financiare asupra rezultatelor financiare ale BC"Moldova Agroindbank"S.A..
Detectarea din vreme a unei evoluii nefavorabile i a zonelor n care riscul a crescut,
furnizeaz n cazul cel mai ru bncii o marf nepreuit timpul, timpul necesar identificrii
cauzelor care stau la baza acestor evoluii i adoptrii msurilor corective, dndu-i n acest fel
posibilitatea de a lua iniiativa n loc de a fi depit de evenimente, cum este cazul foarte frecvent i
de a fi forat s ia o hotrre pripit ntr-un ritm i la un moment pe care nu i le poate alege.
n afar de evaluarea numeric sau cantitativ, trebuie s se aprecieze i riscurile
calitative. Acestea reprezint mediul n care afacerile comerciale i ali factori nu pot fi controlai i
influenai prin decizii administrative.
n continuare sunt prezentai civa factori de risc calitativi:
a) Economici dobnda i fluctuaiile de curs valutar, situaia pieei interne sau a pieelor
internaionale;
b) Sociali probleme de mediu;
c) Juridici modificrile legislaiei;
d) Politici tarife, cote specifice prin legislaie;
e) Tehnologici riscul apariiei unor noi produse, dezvoltare care nu poate fi copiat, dar
care poate s afecteze negativ o pia;
f) De personal afacerile sunt dependente de personal (fluctuaiile forei de munc);
g) Concurena un actor al pieei poate decide s domine piaa, indiferent de costurile pe
termen scurt, pe care trebuie s le suporte. [6, p.125-128].
Adevratul risc de creditare const n aprecierea- angajamentului de plat. Gradul de
certitudine i sursele de acoperire ale angajamentului de plat trebuie identificate chiar de la
nceput. Aceast capacitate de plat a serviciului datoriei n termenii dobnzii i a valorii creditului
trebuie corelat cu termenii contractului de credit.
n aceste conditii prioritile politicii de credite a BC"Moldova-Agroindbank"S.A. devin:

calitatea nalt a portofoliului de credite.;

profitabilitatea n relaiile cu clienii;

meninerea ponderii creditelor BC"Moldova-Agroindbank"S.A. pe piaa bancar, n

mrimea prevzut de Strategia de dezvoltare a Grupului n anul 2010.

Departamentul Administrare Riscuri supravegheaz n mod permanent riscurile de credit ale

bncii cu scopul meninerii unui portofoliu echilibrat. Aria de activiti ale Departamentului
Administrare Riscuri, orientate spre limitarea riscului de credit, include: identificarea, analiza i
47

evaluarea riscurilor de credit, elaborarea propunerilor de minimizare i prevenire a riscurilor,

monitorizare a nivelului riscurilor acceptat de ctre Grup, controlul respectrii limitelor de risc
stabilite.

CAPITOLUL III. INCIDENA OPERAIUNILOR DE CREDITARE ASUPRA

PERFORMANELOR ACTIVIII BNCILOR COMERCIALE
3.1. Diversificarea operaiunilor creditare factor determinant asupra rezultatelor financiare
ale bncilor comerciale
Bncile comerciale din RM sunt societi pe aciuni i au caracter universal adic realizeaz
toate produsele i serviciile bancare pentru toate ramurile, sectoarele i segmentele economiei
naionale. De exemplu, nainte de cel de-al doilea rzboi mondial specializarea ajunsese aa de
departe n sectorul bancar nct existau bnci organizate special pentru credite ipotecare.
Este necesar n aceasta perioad diversificarea ct mai mare a bncilor, serviciilor i
produselor lor din urmtoarele motive:

concurena altor bnci

nevoia de apropiere a bncilor de agenii economici servii

diversificarea atribuiilor i rolul bncilor n economia de pia

diversificarea activitilor economice n economia de pia n comparaie cu limitarea

sectoarelor economice existente nainte de 1990

gsirea unor noi forme de atragere a resurselor bneti necesare bncilor comerciale

diversificarea plasamentelor

constituirea, dezvoltarea i consolidarea bursei de valori

participarea bncilor comerciale la constituirea capitalului social al unor societi

comerciale

participarea bncilor comerciale la circuitul mondial al informaiei bancare (SWIFT bnci

corespondente, participarea la tranzacii financiar-valutare internaionale)

plile interne i internaionale au fost diversificate

sporirea participrii bncilor la viaa economic i social a rii

utilizarea publicitii ca mijloc de promovare a produselor i serviciilor bancare

alinierea structurii funcionale i evidenei bncilor comerciale la standarde internaionale

diferenierea dobnzii

diversificarea instrumentelor de depozite, atragerea economiilor populaiei (carnete de

48

economii, depozite bancare, conturi personale, participarea la licitaii, emisiuni de

aciuni, obligiuni, ipoteci, cambii alte hrtii de valoare) pli internaionale pe baza de
cri VISA

cumprri vnzri de aur i alte materiale preioase

gestionarea unor credite n valut i alte organisme internaionale.

Numai printr-o dezvoltare foarte mare a produselor i serviciilor bncile comerciale pot fi
luate n consideraie n competiia pentru ocuparea unui loc n rndul bncilor moderne.
Politica de diversificare face parte din politica bncilor comerciale. Ea este nscris n
deciziile luate la nivelul cel mai nalt al conducerii bncilor comerciale, dar totodat se acorda o
larg autonomie unitilor teritoriale. Este vorba deci de includerea diversificrii produselor i
serviciilor bancare n programele strategice ale bncilor comerciale. La cele mai multe din aceste
bnci, diversificarea produselor i serviciilor este nscris ca un obiectiv prioritar.
Diversificarea produselor i serviciilor apare ca urmare a faptului ca actualmente, bncile
comerciale romaneti sunt bnci de afaceri i bnci de dezvoltare.
Ca urmare a acestei diversificri a produselor i serviciilor, n bncile comerciale a fost
necesar o reorganizare i restructurare a compartimentelor funcionale, care au devenit mai
transparente i eficace pe lnga faptul ca sunt n mai mare msur anexate pe nevoile clienilor, ceea
ce a contribuit n final la reducerea costurilor.
Prin diversificarea produselor i serviciilor, bncile comerciale contribuie din plin la
nfptuirea politicii financiar-monetare i valutare a rii. Astfel, diversificndu-se instrumentele de
plat utilizate la bncile comerciale, poate fi diminuat sau chiar eliminat blocajul financiar. Prin
participarea la licitaiile valutare, bncile comerciale contribuie la stabilirea zilnic a raportului
dintre moneda naional i valutele strine (deci a cursului valutar). Tempernd cererea de credite
(fie mcar pentru faptul c nu exist destule resurse), bncile comerciale contribuie la limitarea
inflaiei. La aceast reducere a inflaiei contribuie i faptul ca bncile acord difereniat credite, n
funcie de gradul de bonitate al agenilor economici. Cooperarea mai mare ntre bnci faciliteaz
operaiunile de investiii i de mprumut, realizndu-se studii de fezabilitate i participnd la
elaborarea i punerea n aplicare a proiectelor de investiii i de creditare. Tot n cadrul relaiilor de
cooperare se poate aprecia c se va pune un accent mai mare pe problemele de intermediere
financiar i bancar.
Bncile comerciale se sprijina n activitatea de creditare, nu att pe capitalul propriu (care are
o pondere mic), ct mai ales pe capitalul de piaa financiar-monetar. Sub acest raport se poate
afirma c banca este o instituie ce lucreaz cu banii altora. Cererile de credite sunt asa de mari,
nct capitalul propriu i fondul de rezerv nu pot face fa. Capitalul i fondurile proprii sunt numai
49

"plamdeala" n care au loc complexe operaiuni bancare. Aceastea folosesc i ca o prim de

asigurare pentru acoperirea riscurilor ce le implica plasamentele fiecrei bnci. Considernd ca
banca este numai o instituie care mprumut, ea trebuie mai nti s-i asigure resursele de
alimentare cu fonduri care, ulterior, s fie utilizate drept credite. Preocuparea de a constitui resurse
este tot att de important ca acea de a le plasa, deci de a acorda creditele. Agenii economici pot fi
n urmtoarele raporturi fa de banc:

au capital disponibil care caut plasament i fructificare

au nevoie de capital pentru activitatea curent sau pentru investiii, pe care l caut n
schimbul fructificrii.

Banca are menirea i de a lega agenii economici sau persoanele fizice cu spirit
ntreprinztor, cu persoane fizice sau juridice care dispun de mijloace bnesti. Resursele bncii pot
fi diferite n funcie de provenien, scop, condiii, termen, piaa monetar.
Ele constituie obligaii ale bncii de aceea sunt nscrise n partea dreapt a bilanului, deci n
pasiv. Operaiunile bancare legate de constituirea resurselor se mai numesc din aceast cauz
operaiuni pasive. Prin faptul c lucreaz cu resurse strine, rspunderea bncilor este mult mai
mare. Aceasta se rsfrnge i asupra celor care au dat capitalul spre plasare, pentru ca riscul aparine
i acestora.
Dup modul de constituire a resurselor n economiile de pia, bncile pot fi de depozite de
rescont, bncii de emisiune i de nscrisuri financiare, obligaiuni, nscrisuri ipotecare, bnci de
emisiune (banca central). Actualmente bncile comerciale din ara noastr au caracter universal i
resursele de creditare sunt formate din:
1. Pasive interne compuse din:
disponibiliti i depozite n lei ale clienilor bncii
depozite ale persoanelor fizice
sume n tranzit ntre unitile bncilor
depozite publice guvernamentale i asimilate acestora (depozitele i disponibilitile
persoanelor juridice care sunt uniti bugetare)
pasive interbancare care cuprind disponibilitile (finanarea interbancar) i credite
interbancare
fondurile proprii ale bncii (capitalul social, fondul de rezerv, de risc, alte fonduri)
2. Pasivele externe concretizate n disponibiliti la vedere i depozitele n valut ale
persoanelor fizice i juridice, nerezidente, reflectate n conturile:
mprumuturi de la bnci externe
50

 depozite ale bncilor externe

depozite ale persoanelor fizice
disponibiliti (n lei) ale nerezidenilor
creditori din operaiuni cu strintatea
3. Alte pasive inclusiv disponibilitile i depozitele n valut ale rezidenilor persoane
fizice i juridice. n principal, constituirea resurselor se face prin central, apoi se
repartizeaz pe uniti operative ale fiecrei bnci. ntruct este abia n formarea resurselor
este interzis unitilor operative.
Planul de creditare este un plan operativ care se ntocmete trimestrial de ctre unitile
teritoriale ale bncilor comerciale i de ctre departamentele de creditare din centralele acestor
bnci. Programul se ntocmete pe categorii (tipuri) de credite i sectoare de activitate. Se ine
seama de graficele de acordare i rambursare care sunt anex la contractul de credit. Aceste grafice
se ntocmesc n funcie de cererile agenilor economici i previziunile fiecrei bnci.
Elaborarea programului de credite se face n funcie de echilibrul financiar al agentului
economic (lichiditate, solvabilitate, nivelul datoriilor) capacitate managerial, profitabilitatea
afacerii, asigurarea realizrii produciei i valorificrii rentabile a acesteia.
Necesarul de credite se stabilete pe agenii, filiale, centralizndu-se de fiecare dat.
Programul de credite pe centrala bncii comerciale reprezint, de fapt, suma corectat a necesarului
de credite a programelor unitilor operative.
Dup ce analizeaz necesarul din teritoriu, departamentul (de credite) din central stabilete
plafoanele care sunt aprobate de comitetul de credite al bncii. Aceste plafoane sunt apoi repartizate
unitilor teritoriale.
3.2 Prevenirea efectelor negative asupra rezultatelor bncilor comerciale prin meninerea
calitii nalte a portofoliului de credite
Deoarece creditarea reprezint o pondere semnificativ n activitatea de creditare a unei
bnci preocuparea pentru gestionarea acestei activiti trebuie s fie susinut. Prin analiza
portofoliului de credite al unei instituii bancare am scos n eviden faptul c evoluia calitii unui
portofoliu de credite reprezint un risc major n ceea ce privete performana financiar a unei bnci
i implicit a unui sistem bancar. De aceea am artat c este necesar o analiz personalizat a
fiecrui portofoliu de credite dup ce mai nti au fost identificate particularitile acestuia. n final
a reieit faptul c apartenena la un sector de activitate, pe lng rezultatele financiare, reprezint la
un moment dat o necesitate de provizionare suplimentar cu impact direct asupra profitului bncii.
Pentru muli observatori principala operaiune bancar este creditarea. ntr-adevr, ntre
51

plasamentele bncilor, pe primul loc se situeaz creditele. Felul n care banca aloc fondurile pe
care le gestioneaz poate influena ntr-un mod hotrtor dezvoltarea economic la nivel local sau
naional. Pe de alta parte, orice banc i asum, ntr-o oarecare msur, riscuri atunci cnd acorda
credite i, n mod cert, toate bncile nregistreaz n mod curent pierderi la potofoliul de credite,
atunci cnd unii dintre debitori nu-i onoreaz obligaiile. Oricare ar fi ns nivelul riscurilor
asumate, pierderile la portofoliul de credite pot fi minimizate dac operaiunile de creditare sunt
organizate i gestionate cu profesionalism.
Din acest punct de vedere, cea mai important funcie a conducerii bncii este de a controla
calitatea portofoliului de credite. Aceasta, deoarece slaba calitate a creditelor este principala cauza a
falimentelor bancare. Dup cum se arat ntr-un raport al Oficiului Controlului Monedei din SUA
referitor la cauzele principale ale falimentelor bancare din aceast ar n anii '80, ntre acestea se
nscriu:

neatenia n formularea normelor de creditare;

prezena unor condiii de creditare prea generoase cuplata cu lipsa unor normative clare;

nerespectarea normelor interne de creditare de ctre personalul bncii;

concentrarea riscant a creditelor pe anumite piee;

slabul control exercitat asupra personalului (inspectori);

creterea excesiv a valorii portofoliului de credite, peste posibilitile rezonabile ale

bncii de a acoperi riscurile;

sisteme defectuoase sau inexistente de detectare a creditelor cu probleme;

necunoaterea fluxului de trezorerie al clienilor;

creditarea preferenial (sub condiiile de pia).

Pentru a depi deficienele sistemice i procedurile de acest gen, care duc la creterea

pierderilor de portofoliu de credite, bncile trebuie s conceap i s implementeze politici de

creditare performante i s angajeze/pregteasc un personal cu un profesionalism ireprosabil, care
s neleag i s respecte disciplina acestor norme. Pentru aceasta este necesar s existe un feedback permanent prin care conducerea bncii s fie informat despre eficacitatea procesului de
control al calitii creditelor, astfel nct cele cu probleme s fie detectate i corectate (n limita
posibilitilor) din timp.
Pentru prevenirea efectelor negative asupra rezultatelor bncii sunt necesare crearea unor
rezervele pentru acoperirea pierderilor la portofoliul de credite, Rezervele pentru pierderi sunt un
fond bancar, element al capitalului propriu, alimentat din profitul brut n limita legii i destinat
acoperirii pierderilor cauzate de riscul de nerambursare.
52

Fondul apare att n bilanul bncilor (pasive) ct i n contul de profit i pierderi la

cheltuielile suportate din profit (provizioane). Mrimea fondului de rezerv la un moment dat se
calculeaz pe stoc; astfel valoarea fondului la sfritul unei perioade se determin adugnd
provizioanele la rezerva iniial i scznd pierderile suportate pe parcursul perioadei respective.
Bncile i mresc fondul de rezerv ori de cte ori devine evident c un credit sau un
grup de credite nu pot fi recuperate, atunci cnd s-a produs o pierdere neprevzut i atunci cnd
crete valoarea portofoliului de credite.
Populaia nu poate fii informat asupra gradului de risc al operaiilor (de creditare) n care
este implicat o banc, dincolo de informaiile pe care aceasta trebuie s le publice i anume
valoarea creditelor restante i a fondului de rezerv. De aceea informaia referitoare la o eventual
suplimentare a fondului de rezerv este foarte util pentru a putea aprecia global calitatea
portofoliului de credite; aceasta deoarece ea exprim punctul de vedere intern al bncii: mai multe
rezerve sunt necesare doar dac se anticip pierderi mai mari.
Astfel spus, n principiu, rezerva se constituie n funcie de calitatea portofoliului de
credite.
n scopuri analitice, la multe bnci, rezervele se grupeaz n:
- Rezerve specific - sunt cele pe care banca le consider asociate unei anumite grupe de credite
sau unui anumit credit. Dac un credit anume devine mai riscant dect celelalte credite din
aceeai categorie, atunci banca fie majoreaz anume rezervele sale pentru acel credit sau aloc o
parte din rezervele sale special pentru acoperirea pierderilor poteniale la acel credit;
- Rezervele generale sunt libere i pot acoperi orice pierdere.
Aceast grupare a rezervelor permite o mai bun analiz a necesarului de rezerve. Altfel,
articolul bilanier este unic: rezerve.
Determinarea mrimii rezervelor bancare
Se face dup o procedur ce are caracter normativ (conform normelor bncii centrale) sau
autonormativ (conform normelor interne din politica de creditare proprie).
Oricum ar fi, mrimea rezervelor este influenat de o serie de factori ntre care:
- Regimul fiscal; dac se suport din profitul brut rezervele tind s fie mai mari dect cele
finanate din profitul net;
- Prevederile normative; ele pot impune un anumit mod de constituire a fondului de rezerv care
determin direct i exclusiv mrimea rezervelor (Romnia);
- Calitatea portofoliului de credite i a mediului economic; n perioade de recesiune rezervele
sunt mai mari cci i probabilitatea de nerambursare este mai mare.
Pentru a stabili volumul fondului de rezerv pentru pierderi la portofoliul de credite se pot
folosi, n principiu, mai multe metode de calcul (fundamentare).
53

Folosirea unui proces constant fa de valoarea portofoliului de credite se folosete n

perioade de stabilitate economic i nu necesit evaluarea prealabil a riscurilor. Procentul folosit
este, cel mai adesea, maximul admis de lege pentru a fi prelevat din profitul brut. Folosirea
acestei metode limiteaz analiza pe care banca trebuie s o fac pentru a determina exact
mrimea rezervelor sale i poate crea urmtoarele probleme:
- Poate duce la formularea unor obiecii din partea inspectorilor autoritii bancare sau din partea
experilor contabili cci estimarea rezervelor trebuie (principial) s se fac pe baza pierderilor
anticipate;
- n cazul folosirii repetate, procedura poate duce la acumularea unor rezerve insuficiente pentru
a face fa unei perioade mai ndelungate de criz.
Adoptarea politicii concurenilor n domeniul rezervelor bancare.
n acest context o banc i stabilete rezervele n funcie de nivelul acestora la concurenii
ei, relativ la talia sa. Se poate folosi cu succes cci rapoartele financiare mai ales ale bncilor
mari sunt accesibile. Se presupune c aceste bnci au investit suficient n prognoza condiiilor
de pe pieele creditului pentru ca nivelul rezervelor lor s poat fi considerat ca fiind
corespunztor. Este o soluie economic i care poate da bune rezultate, cu condiia ca bncile s
opereze pe aceleai piee i s aib rentabiliti apropiate. Cel mai adesea este folosit pentru
fundamentarea complementar a nivelului rezervelor i rareori exclusiv.
Dac ne bazm pe experiena anterioar, atunci mrimea rezervelor se determin pe baza
seriilor de date referitoare la pierderile nregistrate n anii anteriori. Este folosit relativ frecvent
de bncile mici cci pierderile nregistrate anterior la grupe relativ omogene de credite
(ipotecare, personale, pentru cri de credit sau cumprri de automobile) pot oferii o bun
estimare a evoluiei viitoare (n condiii similare). Interpretarea trebuie fcut cu discernmnt
cci trebuie selectate tendinele reale de influenele sezoniere, precum i de faza ciclului
economic i eventuala modificare a strategiei manageriale.
Dac obiectivul principal l reprezint optimizarea gestiunii veniturilor, atunci, pentru a
nivela variaia acestora, bncile pot alege anii cu venituri mai mari pentru a face prelevri majore
pentru fondul de rezerv. n anii cu rezultate mai slabe din punct de vedere financiar prelevrile
devin simbolice. Aplicarea acestei metode de determinare a rezervelor poate crea pentru banc
att probleme de securitate, ct i probleme cu organismele de control i experii contabili. A fost
larg folosit de bncile elveiene pn n 1992.
Gestiunea profitului este principial i problematic similar metodei de gestiune a veniturilor.
Obiectivul central devine optimizarea rentabilitii bncii i aplicarea acestei metode depinde de
regimul fiscal al prelevrilor pentru rezerve. Pentru a limita aceast practic de fals imunizare la
54

condiiile adverse de mediu, de exemplu, bncile mari pot fi scutite de plata impozitelor aferente
(prelevare din profitul brut) doar pentru pierderile efectiv suportate.
Analiza creditelor este o metod analitic, recomandat de autoritile bancare. Presupune
un volum mai mare de munc este deci mai scump dar i o determinare apropriat de nivelul
necesar al prelevrilor pentru fondul de rezerv. n principiu acestea ar trebui s fie ct mai
reduse (minimul necesar) cci reprezint cheltuieli; ns faptul c pot avea un tratament fiscal
particular i sunt luate n calcul la determinarea gradului de capitalizare face ca bncile s fie
interesate ntre anumite limite referitoare n primul rnd la rentabilitate s nu reduc volumul
rezervelor.
Volumul rezervelor necesare este estimat pentru fiecare tip de credite apoi nsumat i
comparat cu valoarea iniial a rezervelor. Diferena o reprezint prelevrile necesare.
Ca ci de minimizare a problemelor privind finanarea persoanelor fizice prin intermediul
creditelor bancare pot fi:
1. bncile trebuie s implementeze politici de creditare performante;
2. s angajeze / pregteasc un personal cu profesionalism ireproabil, care s neleag i s
respecte disciplina normelor de creditare;
3. existena unui feed-back permanent, prin care conducerea bncii s fie informat despre
eficacitatea procesului de control al calitii creditului;
4. elaborarea de ctre BNM a unui sistem de gestiune a problemelor de creditare;
5. reactualizarea normelor de creditare;
6. asigurarea permanent a echilibrului ntre resursele de creditare i plasament;
7. reanalizarea tutuor dosarelor neperformante pentru gsirea soluiilor de recuperare a
creditului;
8. instruirea periodic a personalului pentru aplicarea unitar a normelor de lucru.
Ca linii viitoare de dezvoltare propunem:
-

folosirea rezultatelor cercetrii la elaborarea modelului de scoring n sensul creterii

aversitii n ceea ce privete creditarea acestora, ca urmare a expunerii pe acest segment de

activitate;
-

referitor la modelul macroprudenial propus, urmrirea n timp a distribuiei indicatorului

composit poate oferi o imagine mai detaliat asupra stabilitii sistemului bancar;
-

introducerea mai multor variabile macro care exprim starea agregat a economiei la

diferite momente de timp;

-

instrumente de politic macro-prudenial s urmreasc a fi stabilite n raport cu

deviaia raportului Credit/PIB de la evoluia pe termen lung;

-

analiza oportunitii folosirii unei provizionri dinamice.

55

Bncile comerciale ce particip n procesul de creditare sunt influenate de anumite

evenimente interne i externe. De aceea, chiar i n cazul unei politici de creditare perfecte sunt
inevitabile anumite pierderi la credite. Banca nu trebuie s acorde intenionat credite nefavorabile,
ns o parte din credite pot deveni nefavorabile n viitor. Reputaia bncii poate fi subminat n
urma majorrii cotei creditelor problematice, iar aceasta poate, la rndul su, s influeneze asupra
poziiei bncii pe piaa

resurselor creditare.

Pentru diminuarea problemelor aferente activitii de creditare BNM a elaborat i a

implementat un sistem de gestiune a problemelor de creditare. Principiile structurale i metodele de
funcionare a acestui sistem sunt expuse n Politica de creditare aprobat de ctre Consiliul Bncii .
Bncile comerciale i pun scopul de a respecta permanent normele stabilite de ctre Banca
Naional a Moldovei n vederea minimirii volumului de probleme (datoria maxim a unui grup de
persoane, ce activeaz n comun, a persoanelor afiliate i lucrtorilor bncii, raportul sumei
datoriilor nete la creditele acordate la zece persoane, care constituie dup mrime primele datorii
nete, la portofoliu de credite).
Problemele creditare caracterizeaz suficiena Fondului de risc format pentru acoperirea
eventualelor pierderi rezultate n urma

nerambursrii mprumuturilor.

Un plan sistematic de implementare n cadrul fiecrei bnci comerciale este minimizarea

problemelor. Metodele de evaluare a problemelor sunt utilizate pentru a se decide asupra
prioritilor i a stabili obiectivele de eliminare i reduce a problemelor. Dac riscurile nu pot fi
controlate din interior, atunci sunt luate n considerare diferite metode de transfer al acestora, prin
apelul la instrumentele pieei financiare sau prin asigurri. Elementele cheie ale procesului de
implementare sunt: difinirea/revizuirea categoriilor de probleme:

Primul pas este stabilirea

definiiilor comune a categoriilor de probleme, a problemelor ca evenimente i a interdependenelor

dintre acestea. Aceasta este o abordare de sus n jos, n care problemele sunt legate de pierderi.
Evaluarea problemelor: sunt necesare unele forme de evaluare iniial a tuturor problemelor
bazate pe impactul i probabilitatea acestora n scopul conturrii uneii magini comune asupra celor
mai semnificative problem;
- Definirea problemelor: bazat pe acordul privind nivelurile acceptabile pentru fiecare problem;
- Indicatorii

cheie pentru probleme: sunt folosii pentru a depista problemele care intr n intervalele

de atenie. n aceste cazuri, se face apelul la msuri i proceduri speciale pentru diminuarea
problemelor i atenuarea efectelor negative.
Definirea

aciunilor

strategice

diminuarea

problemelor:

Pentru

asigura

normalizareavalorilor indicatorilor mai sus menionai, este necesar definirea unor aciuni
strategice:
56

- Monitorizarea problemelor i a mediului de afaceri: Efectuarea unor rapoarte privind evoluia

problemelor evideniate, ariile critice n care este necesar aplicarea unor msuri speciale.
Abordarea strategic este sprijinit de activiti tactice. Pentru asigurarea consecvenei
politicilor ntreprinse de manageri i a participrii active n activitatea de management al
problemelor, ar trebui ndeplinite urmtoarele msuri:
- Stabilirea unor valori int petru problemele privind finanarea persoanelor fizice;
- Monitorizarea problemelor;
- Iniierea unor operaiuni: prin impunerea unor intervale mai mici de frecven pentru monitorizare,
un manager trebuie s ia msuri de prevenire a creterii volumului de probleme.
- Identificarea noilor surse de probleme.
Sistemul bancar reprezint una din cele mai importante verigi ale economiei de pia bazat
pe libera iniiativ i concuren. Stabilitatea unei economii naionale este n legtur direct cu
stabilitatea sistemului bancar naional. Tocmai de aceea bncile trebuie s reduc problemele
activitilor i proceselor bancare care ar putea genera pierderi. Economia rii noastre a
demonstrat foarte multe cazuri n care bncile au disprut de pe pia datorit unor diveri factori
printre care unul dintre cele mai importante l reprezint msurile inadecvate ce au fost luate n
calculul problemelor bancare. De aceea pentru consolidarea activitii i obinerea de rezultate
economico-financiare superioare bncile trebuie s-i canalizeze efortul pentru:
-

reactualizarea normelor de creditare i gestionarea problemelor i

interpretarea

acestora din punct de vedere juridic;

-

asigurarea permanent a echilibrului ntre resursele de creditare i plasamente;

cunoaterea n teritoriu a normelor metodologice de evaluarea bunurilor ce constituie

garania creditrii;

reanalizarea tuturor dosarelor neperformante pentru gsirea soluiilor de recuperare a

creditului;

instruirea periodic a personalului pentru aplicarea unitar a normelor de lucru.

n ceea ce privete obiectivul de diminuare a problemelor bancare din cadrul activiti

desfurate experiena bancar impune cu stringen implementarea i generalizarea unor modaliti
eficiente de atenuare, dar mai nti, de prentmpinare a problemelor. Evitarea i minimizarea
problemelor se realizeaz prin luarea unor decizii i gsirea unor tehnici juridice ct mai coerente.
Minimizarea problemelor suportate de ctre banc contribuie la minimizarea pierderilor nregistrate
de ctre banc i maximizarea rentabilitii acesteia. Controlul i evaluarea problemelor se poate
realiza n condiiile n care exist un personal calificat superior n domeniu cu experien, care ns
s nu devin un obstacol pentru creditarea agenilor comerciali, motorul economiei contemporane.
57

Ca o concluzie a celor de mai sus putem spune c este suficient de clar c definirea
stabilitii financiare nu se poate face cu ajutorul unui indicator sau un instrument matematic, ci
aceasta presupune un analiza unui set de indicatori pe un orizont de timp rezonabil, innd totdeauna
cont de contextul economic n care entitile i desfoara activitatea. Astfel putem spune c
stabilitatea financiar trebuie definit nu ca atingerea unor praguri de siguran ci mai degrab ca
depirea unor praguri critice, generatoare de riscuri sistemice.

CONCLUZII I RECOMANDRI
Sectorul bancar din Republica Moldova i-a pstrat stabilitatea, chiar dac a fost afectat de
criza internaional. Dei n anul 2010 bncile au suportat pierderi semnificative, n special pe
fondul constituirii de provizioane, n general sistemul bancar moldovenesc i-a meninut potenialul
de dezvoltare, atestnd un grad ridicat de lichiditate (33.9% in iulie 2010). Majorarea depozitelor
persoanelor fizice cu 1.6% i a depozitelor persoanelor juridice cu 2.7 % n prima jumtate a anului
2010 indic o sporire a credibilitii sistemului bancar, ceea ce este un factor important al
consolidrii acestuia.
Calitatea creditelor rmne principala provocare pentru bncile din Moldova. Totui vrful
maxim al ratei creditelor neperformante a fost depit, n ultimele luni nregistrndu-se semne de
mbuntire al acestui indicator (ponderea creditelor expirate i n stare de neacumulare a dobnzii
la totalul de credite n luna iulie 2010 a constituit 17.4%).
Statul este acela care trebuie s fie interesat de creterea nivelului de absorbie a resurselor
financiare disponibile pentru investiii, iar serviciile de garantare a creditelor, acordate de ctre
instituiile financiare pentru finanarea sau cofinanarea proiectelor investiionale, joac un rol
important n acest context. De aceea, considerm c pentru a avea un parteneriat eficient dintre
instituiile financiare i economia real la ora actual este foarte important implicarea n acest
proces a statului prin promovarea unor strategii viabile, a unor reforme structurale, prin susinerea
n atragerea mijloacelor financiare din partea donatorilor internaionali i partenerilor de dezvoltare.
Pentru ca o politic bancar de creditare s se dovedeasc i util, nu doar un exerciiu
academic, ea trebuie s ndeplineasc condiii de formulare corect i coninut complet.
58

O politic de creditare poate fi apreciat ca fiind corect dac n elaborarea ei s-a acordat
prioritate atingerii urmtoarelor obiective:
-selecia unor credite sigure i cu o probabilitate maxim de rambursare;
-selecia unor plasamente fructuoase pentru fondurile de care dispune banca;
-ncurajarea extinderii creditelor care corespund nevoilor pieelor pe care opereaz banca.
Strategia i politica de creditare. Principalul obiectiv al bncii este de a maximiza veniturile
obinute pentru acionarii si n condiiile pstrrii unor nivele acceptabile ale parametrilor de risc.
Aceti parametri trebuie s fie determinai de Consiliul de Administraie ( sau Comitetul de
Credite), dar trebuie gestionai de Comitetul de Credit i de Comitetul de gestiune al activelor i
pasivelor bncii.
Strategia i politicile de creditare sunt parte integrant a planului de afaceri al bncii. Planul de
afaceri propune un cadru pentru :
-

analiza tendinelor actuale ale pieei i a competitorilor;

analiza poziiei pe pia a bncii i performana operaional;

stabilirea obiectivelor pentru mbuntirea performanelor i a profitului;

panificarea utilizrii resurselor pentru a exploata oportunitile i a maximiza profitul.

O politic de creditare formulat cu grij i bine administrat conduce la: nelegerea clar, la
toate nivelele organizatorice, a obiectivelor i parametrilor activitii de creditare; posibilitatea
meninerii unor standarde de credite corespunztoare; evitarea riscurilor excesive pentru banc;
evaluarea corespunztoare a oportunitii afacerilor.
Scopul activitii de creditare este de a utiliza fondurile bncii n active performante, prin
asigurarea de produse i servicii de calitate clienilor, pentru toate solicitrile de credite care
ndeplinesc standardele acceptate prin Normele de Creditare ale bncilor i care asigur meninerea
profitabilitii bncilor.
Politica de creditare a bncilor din Republica Moldova stabilete:

principiile generale pe baza crora este conceput aceasta;

limitele maxime de expunere sectorial i pe client;
politica de preuri, respectiv costul creditului;
principiile de aprobare a creditelor i de delegare a competenelor;
principiile de evaluare a creditelor, de analiz a capacitii de rambursare, de
garantare a creditelor, precum i proceduri de urmrire a creditelor;

principiile de revizuire i clasificare a creditelor, precum i determinarea

necesarului de provizioane specifice de risc.
59

Politica bncilor susine o atitudine de promovare a creditului ctre clienii considerai a avea
capacitatea real de rambursare i de ndeplinire a obligaiilor la termen.
Principalele obiective strategice vizeaz:
- continuarea politicii prudeniale conservatoare prin orientarea activitii de creditare ctre
sectoare viabile ale economiei;
- restructurarea portofoliului de clieni i consolidarea poziiei bncii pe piaa bancar n strns
corelare cu condiiile concrete de restructurare a sectoarelor economice;
- elaborarea unor criterii selective privind atragerea de noi clieni corporativi avnd n vedere
performanele financiare, perspectivele de dezvoltare, viabilitatea sectorului n care activeaz;
- creterea implicrii bncii n dezvoltarea sectorului privat, precum i susinerea agenilor
economici cu activitate de export prin crearea de produse noi care s satisfac cerinele acestora i
respectiv atragerea clienilor ctre banca comercial;
- diminuarea gradului de risc al portofoliului de credite;
- creterea gradului de lichiditate al portofoliului de credite.
Activitatea de creditare are la baz prudena bancar, ca un criteriu fundamental de politic
bancar ce caracterizeaz ntreaga activitate. Fiecare decizie de acordare a unui credit trebuie s se
bazeze pe o analiz detaliat a propunerii, lund n considerare att aspectele financiare ct i cele
nefinanciare, i aplicnd principiile creditrii n mod sistematic.
Principiile reglementeaz ntregul proces de creditare i anume: primirea i analiza cererilor
de credit, procesul de analiz al creditului, ntocmirea i pstrarea dosarelor de credit, precum i
controlul i urmrirea creditelor.
Normele de creditare elaborate ntr-o form clar i flexibil, conin procedurile specifice de
aplicare a principiilor statuate n politica de creditare, avnd ca scop aplicarea unitar a regulilor de
creditare n ntreaga reea de uniti teritoriale ale bncii. Ele definesc principiile de analiz
difereniate n funcie de natura clienilor i a categoriilor de credite punnd accent deosebit pe
latura preventiv privind riscul n creditare.
Cu scopul de a pune n aplicare strategia i politicile de creditare, Comitetul de Credite
determin funciile pe care trebuie s le ndeplineasc departamentele de credite.
Departamentul ce elaboreaz politica de credit a bncii urmeaz s efectueze sistematizat
analize i prognoze att a situaiei financiare din interiorul bncii ct i a situaiei economiei
naionale n ansamblu dar i a economiei pe plan mondial, deoarece anume de capacitatea de
sesizare rapid a tendinelor pieei depind i strategiile bncii care se relev n politica de credit i
care determin aciunile bncii n activitatea sa de zi cu zi, bine determinate, elaborate i aplicate n
practic acestea permit bncii evitarea deficienelor i minimizarea efectelor negative cauzate de
anumite situaii create att pe plan intern i naional ct i internaional.
60

Toate cile de minimizare, strategiile, politicile, obiectivele creditare propuse mai sus sunt
foarte binevenite i pot fi aplicate de ctre BC,,Moldova Agroindbank S.A. n scopul nregistrrii
unui nivel i mai nalt al rezultatului financiar.
Astfel, prin intermediul unei perfecionri continue i adaptri sistematizate la tendinele pieei
politica de credit se va transforma ntr-un pilon sigur al profitabilitii i calitii portofoliului de
credite i eficientizrii activitii de creditare a bncii care ulterior va determina constituirea unor
indicatori financiari stabili i generarea unor venituri cu ritmuri constante de cretere. Creterea
volumului de creditare este evident i constant, momentul care demonstreaz c sistemul bancar
continu s-i mreasc treptat influena asupra dezvoltrii sectorului real al economiei. Cu toate c,
creterea volumului de creditare este un indicator pozitiv care demonstreaz dorina clienilor de a
mprumuta bani de la banc i este un factor important, care prezint sursa de venit pentru bnci, n
situaii n care are loc un boom creditor, sistemul financiar poate deveni slab i neperformant.
Condiiile economice actuale de dezvoltare a instituiilor financiare impun existena unor
politici i strategii

bine organizate i determinate prin aplicarea tehnicilor specifice i

instrumentelor manageriale caracteristice economiei autohtone n situaia crizei financiare

mondiale.
Sensibilitatea portofoliului de credit la tendinele economiei actuale pune n faa instituiilor
bancare problema elaborrii unor strategii eficiente ce vor permite ulterior mbuntirea sau
meninerea calitii portofoliului de credite.
Creditarea persoanelor particulare reprezint un domeniu distinct de activitate bancar dei,
mult timp, ndatorarea unei persoane, mai ales pe termen scurt, a prut suspect, la fel ca i traiul
peste mijloacele la care cineva poate dispune. Familiile degaj n mod tradiional un excedent de
resurse financiare, iar apelul la credite era un fenomen de excepie, ocazionat de evenimente unice,
precum cumprarea unei locuine sau a unui automobil. Creditele pentru particulari sunt relativ mai
puin rentabile pentru bnci i doar diminuarea pieelor tradiionale a determinat bncile s se
extind i n domeniul creditului i pentru particulari.
Limitarea riscurilor are caracter normativ i autonormativ. Fiecare banc, n funcie de
calitatea mediului economic i de evoluia parametrilor si proprii, asigur limitarea riscurilor n
dou feluri: global i analitic, astfel:

fixnd o limit proprie, intern, angajamentul su global n operaii riscante (dar rentabile).

Se stabilete o limit maxim (75%) pentru ponderea activitilor (plasamentelor) riscante n total
active sau relativ la capitalul bancar;

fixind plafoane de credite pe debitor, grup de debitori, sector de activitate sau zona

geografic pentru a preveni ca modificri semnificative ale situaiei economice a acestor grupe s-i
afecteze negativ expunerea la risc.
61

Se mai pot stabili plafoane de tip <<stop-loss>> care definesc riscurile maxime referitor la
pierderile constatate sau la provizioanele constituite.
Foarte utile se pot dovedi i limitele interne stabilite pe baza unor scenarii de criza, limite
greu de definit n momentul n care criza se produce; preferabil este ca banca sa fie pregtit pentru
eventualitatea producerii unei crize, orict de improbabil ar prea aceasta ntr-un context dat.
Putem concluziona c:
- evoluia creditrii interne va depinde tot mai mult de capacitatea bncilor de a atrage resurse de pe
plan intern; procesul de creditare trebuie continuat pe baze de prudenialitate deoarece riscurile din
activitatea de creditare, n aceste condiii de incertitudine economic, se pot amplifica de la o
perioad la alta;
- bncile trebuie s descopere noi oportuniti de creditare care s funcioneze i n aceast perioad
de criz, contribuind la ieirea din impasul creat. Ca i oportuniti de creditare recomandm:
firmele care se finanau pn n prezent pe plan extern; populaia cu un grad mare de solvabilitate;
societile prin care se deruleaz proiecte de infrastructur.
Pentru asigurarea viabilitii unei instituii bancare, managementul bancar trebuie s
monitorizeze att performana instituiei bancare, respectiv profitabilitatea bancar, ct i riscul de
lichiditate. ntre profitabilitate i lichiditate bancar exist o strns interdependen, de capacitatea
bncii de a crea lichiditi si de capacitatea de plasare a acestora pe pia depinznd i
profitabilitatea instituiei bancare.
Pentru limitarea impactului crizei financiare asupra economiei i implicit asupra sistemului
bancar, considerm c sunt necesare crearea urmtoarelor premise:
- Luarea constant a unor msuri prudeniale i administrative de ctre BNM astfel nct s
tempereze creterea creditului neperformant acordat sectorului privat i susinerea creditrii n
moned naional n detrimentul celei n valut.
- Situarea rezervelor minime obligatorii la un nivel ridicat permite ajustarea gradual a lichiditii
din sistemul bancar, n funcie de evoluia condiiilor de pia.
- Meninerea raportului creane/restante i ndoielnice/capitaluri proprii la un nivel redus.
- Meninerea nivelului garantat al depozitelor (pe persoan i pe banc) constituite la instituiile de
credit la o valoare care s ncurajeze atragerea de depozite att de la persoane fizice ct i de la
persoane juridice, precum i n scopul evitrii panicii, care odat instalat ar duce la retragerea
masiv a sumelor depozitate n sistemul bancar.
- Modificarea normelor privind provizionarea, pentru a continua procesul de restructurare sau
reealonare a creditelor neperformante (n prezent, potrivit normelor actuale, nu pot fi ajutai clienii
n cazul unor restructurri sau reealonri, fr ca banca s aib probleme privind profitabilitatea i
62

solvabilitatea). Pstrarea actualului nivel de provizioane afecteaz lichiditatea i profitabilitatea i

indicatorii de prudenialitate ai bncii.
- O msur eficient anticriz o reprezint diminuarea ratelor dobnzilor de politic
monetar i contribuirea la creterea investiiilor.
Moldova trebuie s-i adapteze politicile macroeconomice la noul context creat de criza
financiar internaional, astfel c vulnerabilitatea economiei fa de turbulenele financiare
internaionale implic necesitatea recalibrrii mix-ului de politici economice n concordan cu
provocrile generate de acestea. O asemenea reechilibrare a pachetului de politici macroeconomice
vizeaz n primul rnd reducerea treptat a deficitului de cont curent, dezechilibrul extern
reprezentnd principala surs de vulnerabilitate a economiei fa de restrngerea lichiditii i de
deteriorarea pieei financiare internaionale.
Putem afirma c o economie puternic, stabil i viabil duce automat la existena unui
sistem bancar solid i performant.

BIBLIOGRAFIE
LEGI, REGULAMENTE, INSTRUCIUNI, NORME
(cu modificrile ulterioare)
1. Legea RM nr.548-XIII din 21 iulie, 1995Cu privire la Banca Naional a Moldovei //
Monitorul Oficial al RM N56-77, din 12.10.1995.
2. Legea RM nr.550-XIII din 21 iulie 1995Instituiilor financiare // Monitorul Oficial al RM N,
din 1.01.1996.
3. Legea RM nr.1134-XIII din 2 aprilie 1997Privind societile pe aciuni// Monitorul Oficial al
RM N38-39 din 12.06.1997
4. Regulament BNM nr.153 din 25 decembrie 1997Cu privire la activitatea de creditare a bncilor
comerciale RM // Monitorul Oficial al RM N8/24 din 30.01.1998.
5. Regulament BNM nr.130 din 15.05.98Cu privire la creditele expirate // Monitorul Oficial al
RM N87-89/1974 din 24.09.1998.
6. Regulamentul nr.33/09-01 cu privire la acordarea creditelor de ctre bnci funcionarilor si,
aprobat de Consiliul de administraie al Bncii Naionale a Moldovei, proces-verbal nr.43 din
18.09.1996, Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.64 din 03.10.1996
7. Regulamentul nr.3/09 cu privire la expunerile "mari", aprobat de Consiliul de administraie al
Bncii Naionale a Moldovei, proces-verbal nr.37 din 01.12.1995, Monitorul Oficial al
Republicii Moldova nr.70/31 din 14.12.1995
MANUALE
63

1. Basno Cezar. Management bancar. Bucureti: Editura Economic, 2002, 271 p.

2. Basno Cezar. Dardac, N. Operaiuni bancare. Instrumente i tehnici de plat, Editura
Didactic i Pedagogic, Bucureti, 1999, 251 p.
3. Basno Cezar. Dardac Nicolae, Floricel Constantin. Moned, credit, bnci. Editura Didactic
i Pedagogic, R.A, Bucureti, 1994, 179 p.
4. Berea Aurel O.,Berea Octavian A.Orientri n activitatea bancar contemporan. Editura
Expert, Bucureti, 1999
5. Berea A., Stoica E., Creditul bancar. Coordonate actuale i perspective. Bucureti. 2003
6. Berea, A.O. Strategie bancar, Editura Expert, Bucureti, 2001, 177 p.
7. Bran PaulRelaii financiare i monetare internaionale,Editura Economic,Bucureti,
1995, 303 p.
8. Burac Victor. Dreptul bancar, Chiinu, 2001, 784 p.
9. Burciu Aurel. Activitatea bancar internaional. Bucureti, Editura Economic,1999, 159 p.
10. Cociug Victoria. Operaiuni bancare: concepte, scheme, aplicaii. Chiinu, 2006, 270 p.
11. Coman Florin. Activitatea bancar. Profit i performan. B.: Luminex Lex, 2000, 208 p.
12. Deaconu Petre. Creditare bancar, Editura Fundaiei Romania de Mine, Bucureti, 2008,
108 p.
13. Dedu Vasile. Gestiunea bancar, Ediia a II-a, Bucureti, 1999, 352 p.
14. Diaconescu Mariana ,,Bnci, Riscuri, Sisteme de pli, Editura Economic, Bucureti,
2007, 276 p.
15. Fillip Nelly. Sorocean Olga. Teorie Economic, Tipogr.Primex ComSRL, Chiinu, 2009,
363 p.
16. Grigori Cornelia. Activitate bancar, Ediia a III-a, Editura Cartier, Chiinu, 2005, 420 p.
17. Ghiu Mila. Perebinos Mihail. BizPro,,Cum s obii un credit/imprumut de la instituiile
bancare i nebancare din Republica Moldova, Chiinu, 2003, 136 p.
18. Ionescu C. Lucian ,,Bncile i operaiunile bancare Editura Economic, Bucureti, 1996,
528 p.
19. Manolescu Gheorghe. Moneda i ipostazele ei. Editura economic, Bucureti, 1997, 512 p.
20. Murray Andrew. Analiza creditului. Bucureti:Capital: Expert, 1998, 32 p.
21. Predescu Iuliana ,,Activitatea bancar ntre performan i risc, Editura Expert, Bucureti,
2005, 208 p
22. Rotaru C. Managementul performanei bancare. Bucureti: Editura Expert, 2001, 246 p.
23. Teleuc Aliona. Managementul operaiunilor de creditare. Nr.9, Chiinu, 2005
24. Toma Mihai. Finane i gestiune financiar. Editura Didactic i Pedagogic, R.A,
Bucureti, 1994, 238 p.
64

25. Turcu Ion Operaiuni i contracte bancare, Editura Luminalex, Bucureti, 1997, 75 p.
26. Abm.md
27. Aib.@maib.md
28. Bank.md
29. infomarket.md
30. Maib.md
31. Official@bnm.md
32. statistica.md

65