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B
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B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.
PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
DESARROLLO DE PRODUCCION
PROYECCION DE COSTOS
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
ELO ABIERTO
MA A 5 AOS.
Metas
Meta/Anual
U/M
Volumen de produccin
Jitomate de primera
Ton
93
93
Jitomate de segunda
Ton
12
12
Jitomate de tercera
Ton
12
12
Ton
Ton
Jitomate de tercera
Ton
Total de fuentes de trabajo 6 meses
Produccin de plantula
Plantacin
Manejo de riego y de fertilizacin
Microfertilizantes al suelo y foliares
Fungicidas
Isecticidas
Estacas
Rafia
Cosecha/empaque
Total de fuentes de trabajo
$
$
$
601,912.08
512,265.60
48,898.08
$
$
$
601,912.08
512,265.60
48,898.08
40,748.40
40,748.40
Jornal
Jornal
Jornal
Jornal
Jornal
Jornal
Jornal
Jornal
Jornal
2
3
180
2
2.5
3
3
4
80
279.5
Adultos
18 a 29 aos
30 a 59 aos
Adultos de 60 o mas
aos
Mujeres
Hombres
Total
Demanda
Producto(s) o servicio(s)
Jitomate de primera
Jitomate de segunda
Jitomate de tercera
Principles compradores
Oferta
Nombre
Agricultores la Conchita
Precio de venta
El precio de venta se determina considerando los costos de produccion y la produccion actualizada al primer ao
Produccin
116,424 kg
Costos de Produccin
$199,497.50
Precio de produccin
$1.71
Precio de venta promedio
$4.40
Utilidad
$2.69
61 %
Programa de ventas
Producto (s) o servicio (s)
Unidad de medida
Jitomate de primera
Jitomate de segunda
Jitomate de tercera
Tons
Tons
Tons
Unidad de medida
Cantidad
Dosis
Dosis
Dosis
Dosis
Dosis
Dosis
Dosis
Kg/ 1 Has
Kg/ 1 Has
Kg/ 1 Has
Kg/ 1 Has
Kg/ 1 Has
Lts/ 1 Has
Lts/ 1 Has
150
24
150
12
50
43
43
Dosis
Dosis
Dosis
Dosis
Dosis
Lts/ 1 Has
Kg/ 1 Has
Lts/ 1 Has
Kg/ 1 Has
Kg/ 1 Has
40
4
4
2
5
5
5
4
Kocide
Agrigen 800
Insecticidas
Oberon
Evisec
Tamarn
Furadan
Crimax
Herbicidas
Candela
Preparacion del suelo
Barbecho
Rastra
Marcado
Bordeado
Encintado
Acolchado
Fertilizacin de fondo
Produccin de plantla
Semilla TUSEY 25 mil semillas
Sustrato COSMOPEAT
Charolas de poliestireno
Uso de productos quimicos p/ inmersin Fung e
Insec ( RIDOMIL BRAVO, CONFIDOR, DEROSAL,
PREVICUR Y TERRAZOLE
Estacas
Costo de estacas
Rafia
Costo de rafia (P/ Sostener la planta en estaca)
Mano de obra para el proceso
Cosecha/empaque
Gastos
Total
3
5
5
5
2
3
3
Litros
170
Has
Has
Has
Has
Has
Has
Has
2
2
2
2
2
2
2
Sobre
Bultos
Piezas
0.5
3
100
Productos
Costo
3150
Kilos/ 1 Has
jornal
jornal
Lote
80
199.5
80
1
Calendario de ejecucin del proyecto productivo ( construccin de infraestructura, adquisiciones, instalacin de maquinaria
Concepto/mes
Preparacion del suelo
Produccin de plntula
Compra de equipo y complementos para el sistema
de riego
Instalacion de sistema de riego
Riego
Trasplante
Fertilizacin de base
Control de maleza
Fertilizacin
Tutorado
Control de plagas
Control de enfermedades
Bioestimulantes
Corte
Fecha propuesta
5/1/2014
6/1/2014
Monto solicitado
$
$
199,672.50
199,672.50
Activos disponibles
Tipo de bien
Condiciones de
uso ( Bueno,
regular, malo)
Bueno
Disponibilidad
inmediata ( si/no)
Propiedad ( a nombre
de quien esta)
Si
Presidente
Flujo de efectivo
Concepto/ semestre
Entradas (+)
Recursos
INAES
Solicitante
Otros
$
$
Ventas
Otros ingresos
276,203.00
0
Total de entradas
399,345.00
276,203.00
0
$
399,345.00
$
$
$
127,376.00
9,860.33
38,337.33
6,585.12
0 $
182,158.79
Salidas ( -)
Inversiones:
Fija
Diferida
Capital de T.
Costos de produccin
administracion y ventas
ISR
PTU
Total de salidas
Flujo N. E.
Concepto/ ao
Costos Fijos
Costos Variables
Ventas Totales
$
$
$
1
59,100.00 $
140,397.50 $
601,912.08 $
276,203.00
Punto de equilibrio
2
62,055.00 $
147,417.38 $
601,912.08 $
217,186.21
3
65,157.75
154,788.24
667,119.22
Punto de equilibrio
Relacion beneficio-costo
Anual
Relacion beneficio-costo
( Entradas y salidas)
77,078.83
13%
82,182.81
14%
84,843.57
13%
1
1.76
CICLOS DE PRO
CONCEPTOS
Actual
Capacidad Instalada
Superficie Sembradra (has)
Superficie
Rendimiento por planta (t/ha))
Produccin de 1a. calidad (%)
Produccin de 2da. calidad (%)
Produccin de 3ra. calidad (%)
Mermas (%)
Ciclos por ao
2
2.00
60
80%
10%
10%
5%
1
Produccin (toneladas)
Total
120
Mermas
6.00
Produccin real
Produccin por calidad (toneladas)
Produccin de 1a. calidad
Produccin de 2da. calidad
Produccin de 3ra. calidad
Total
114
91
11
11
114
98
103
108
12
13
14
12
13
14
$
$
$
667,119.22
567,761.04
54,195.37
$
$
$
735,498.94
625,956.55
59,750.40
$
$
$
810,887.58
690,117.09
65,874.81
45,162.81
49,792.00
54,895.68
129.5
Ubicacin ( Local,
Regional, Nacional,
Internacional)
C. A. Altamirano
C. A. Altamirano
C. A. Altamirano
Unidades
( cantidad)
93
12
12
Periodicidad
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Documento que
Porcentaje
sustenta sus
de ingresos ventas: Convenio,
para el
contrato, carta de
proyecto intencin de compra
u otros
90% Carta de I. de C.
90% Carta de I. de C.
90% Carta de I. de C.
Precio de venta
$5.50
Calidad
Buena presentacion
actualizada al primer ao
Precio U.
1
93
12
12
5.50
4.20
3.50
Costo unitario
Costo total
Unidades Anuales
2
3
93
98
12
12
12
12
4
103
13
13
Proveedores considerados
Periodicidad de abasto
$
$
$
$
$
$
$
7.00
24.00
166.00
475.00
570.00
218.00
10.00
$
$
$
$
$
$
$
1,050.00
576.00
24,900.00
5,700.00
28,500.00
9,374.00
430.00
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
$
$
$
$
$
38.00
110.00
225.00
35.00
55.00
$
$
$
$
$
1,520.00
440.00
900.00
70.00
275.00
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
$
$
$
450.00
160.00
155.00
$
$
$
2,025.00
720.00
620.00
Ciclo
Ciclo
Ciclo
$
$
200.00
800.00
$
$
500.00
3,600.00
Ciclo
Ciclo
$
$
$
$
$
1,800.00
630.00
190.00
195.00
490.00
$
$
$
$
$
8,100.00
2,835.00
380.00
585.00
1,470.00
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
1.50
255.00
Ciclo
$
$
$
$
$
$
$
1,000.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
$
$
$
$
$
$
$
2,000.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
Tractorista
Tractorista
Tractorista
Tractorista
Tractorista
Tractorista
Tractorista
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
$
$
$
22,000.00
455.00
34.00
$
$
$
11,000.00
1,365.00
3,400.00
Ciclo
Ciclo
Ciclo
2,500.00
5,000.00
Ciclo
2.70
8,505.00
Proveedor
Ciclo
$
$
$
$
54.00
200.00
140.00
7,900.00
$
$
$
$
4,320.00
39,900.00
11,200.00
7,900.00
Proveedor
Trabajadores agricolas
Trabajadores agricolas
Diversos
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Monto solicitado
199,672.50
199,672.50
Cantidad
Si
No
Si
Has, niveladas
90,286.81
$
90,286.81
$
$
$
127,376.00
9,860.33
38,337.33
$
$
9,860.33
38,337.33
6,160.12
6,585.12
6,160.12
$ 8,825.12
8,400.12
181,733.79
54,782.79
6,160.12
$ 8,825.12
8,400.12
6,160.12 -$ 8,825.12
81,886.69
-$
181,733.79 -$
$
$
$
4
68,415.64 $
162,527.66 $
735,498.94 $
54,782.79 -$
5
71,836.42
170,654.04
810,887.58
87,822.25
12%
90,984.39
11%
CICLOS DE PRODUCCION
2
3
2
2
2.00
63.00
80%
10%
10%
5%
1
2
2.00
66.15
80%
10%
10%
5%
1
2
2.00
69.46
80%
10%
10%
5%
1
2.00
72.93
80%
10%
10%
5%
1
126
132
139
146
6.30
6.62
6.95
7.29
120
126
132
139
96
12
12
120
101
13
13
126
106
13
13
132
111
14
14
139
Aportac
Concepto
Monto total
Inversin Fija
454,752.00
254,752.00
Inversin Diferida
Capital de Trabajo
29,581.00
191,215.00
29,581.00
115,012.00
TOTAL
675,548.00
399,345.00
%Participacion
100%
59%
Mujeres en
situacin de
violencia
Otros ( describir )
Condiciones de pago
Efectivo
Crdito ( No. de
dias)
30 dias
Contado
32 dias
Consignacin
Calidad
Buena presentacion
5
108
14
14
Periodicidad de abasto
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
10
11
12
ceptos )
to
n
210,669.23
210,669.23
10
90,286.81
11
12
210,669.23
210,669.23
90,286.81
8,825.12
2,685.83
3,110.83
445.83
870.83
$
$
445.83
-
8,825.12
2,685.83
3,110.83
445.83
870.83
445.83
201,844.11
207,983.39
870.83 -$
445.83
87,175.98 -$
445.83 -$
Aportaciones
INAES
Grupo
64%
7%
29%
Err:522
200,000.00
$
76,203.00
276,203.00
41%
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
HA
Equipo
2
1
Equipo
Rollo
10
Rollo
Rollo
Rollo
Pza
Rollo
Equipo
5
3
3
850
4
1
Rollo
13
Equipo
Pza
Equipo
Tramos
Pza
1
4
2
38
297
ACTIVO FIJO
Terreno para siembra
Motobomba HONDA de 3"x3" IDEAL 22 HP
Equipo de Filtracion 4"x4" 6 filtros
Azud,anillos, equipado automtico
Cinta ITAPE 6 mil a 20 cm 3050 mts 1.20 LPH
LAY FLAT 4" SUN FLOW USA
Manguera tapa fugas 13.5 mm
MICROTUBING 250 X 350
Conector inicial 17 mm
LAY FLAT 3" SUN FLOW USA
Kit de fertilizacin de 3"
Plastico negro blanco 1.40 x 1219 mts
preperforado c 25 uso agrcola
Equipo de succin de 4 "
Valvula mariposa de 4"
Aspersora motor doble varilla uso agrcola
Tuberia de PVC 4" RD-41
Cajas de plastico para envasar
SUBTOTAL
Asistencia Tcnica
SUBTOTAL
Presupuesto
ACTIVO DIFERIDO
CAPITAL DE TRABAJO
Macro fertilizantes
Microfertilizantes al suelo y foliares
Fungicidas
Isecticidas
Herbicidas
Produccin de plantula
Preparacin del suelo
Estacas
Rafia
Mano de obra
Cosecha/empaque
SUBTOTAL
TOTAL
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
jornal
jornal
1
1
1
1
1
1
1
1
1
200
80
FUETE
PROGRAMA
SOCIOS
TOTAL
CANTIDAD
PORCENTAJE
$ 399,345.00
59.11%
$276,203.00
40.89%
$ 675,548.00
100.00%
ESTRUCTURA FINANCIERA
FUENTE
SOCIAS
PROGRAMA
TOTALES
PORCENTAJE (%)
INV. FIJA
INV. DIFERIDA
$ 200,000.00 $
$ 254,752.00 $
29,581.00
$ 454,752.00 $ 29,581.00
67%
4%
CLASIFICACION DE INVERSION
TIPO DE FINANCIAMIENTO
ACTIVO FIJO
INV. DIFERIDA
CAP. TRABAJO
TOTALES
CANTIDAD
$ 254,752.00
$ 29,581.00
$ 115,012.00
$ 399,345.00
%
64
7
29
100
TO DE INVERSION
PRECIO
UNITARIO
INVERSION
TOTAL
RECURSOS
INAES
SOLICITANTE TOTAL
ACTIVO FIJO
$
$
100,000.00
37,000.00
$200,000.00
$ 37,000.00
$ 37,000.00
200,000.00
37,000.00
35,500.00
$ 35,500.00
$ 35,500.00
35,500.00
2,450.00
$ 24,500.00
$ 24,500.00
24,500.00
$
$
$
$
$
$
4,850.00
1,350.00
1,800.00
9.00
3,850.00
4,400.00
$ 24,250.00
$ 4,050.00
$ 5,400.00
$ 7,650.00
$ 15,400.00
$ 4,400.00
$ 24,250.00
$
4,050.00
$
5,400.00
$
7,650.00
$ 15,400.00
$
4,400.00
$
$
$
$
$
$
24,250.00
4,050.00
5,400.00
7,650.00
15,400.00
4,400.00
2,200.00
$ 28,600.00
$ 28,600.00
28,600.00
$
$
$
$
$
2,262.00
2,950.00
8,500.00
425.00
70.00
$ 2,262.00
$ 11,800.00
$ 17,000.00
$ 16,150.00
$ 20,790.00
$454,752.00
$
$
$
$
$
$
2,262.00
11,800.00
17,000.00
16,150.00
20,790.00
254,752.00
$
$
$
$
$
2,262.00
11,800.00
17,000.00
16,150.00
20,790.00
$
$
$
$
29,581.00
29,581.00
ACTIVO DIFERIDO
29,581.00
CAPITAL DE TRABAJO
$
70,530.00
$
3,205.00
$
7,465.00
$
13,370.00
$
255.00
$
20,765.00
$
11,600.00
$
8,505.00
$
4,320.00
$
200.00
$
140.00
29,581.00
29,581.00
$ 70,530.00
$ 3,205.00
$ 7,465.00
$ 13,370.00
$
255.00
$ 20,765.00
$ 11,600.00
$ 8,505.00
$ 4,320.00
$ 40,000.00
$ 11,200.00
$191,215.00
$675,548.00
### $
$ 70,530.00
$
3,205.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
4,737.00
255.00
20,765.00
4,320.00
11,200.00
115,012.00
399,345.00
###
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
7,465.00
8,633.00
11,600.00
8,505.00
40,000.00
-
$ 76,203.00
###
###
$
$
29,581.00
29,581.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
70,530.00
3,205.00
7,465.00
13,370.00
255.00
20,765.00
11,600.00
8,505.00
4,320.00
40,000.00
11,200.00
###
###
CAP. TRABAJO
$
76,203.00
$ 115,012.00
$191,215.00
28%
TOTALES PORCENTAJE %
$276,203.00
40.89%
$399,345.00
59.11%
###
100.00%
100%
%
U/M
Macro fertilizantes
Kg/ 1 Has
Kg/ 1 Has
Kg/ 1 Has
Kg/ 1 Has
Lts/ 1 Has
Lts/ 1 Has
Dosis
Dosis
Dosis
Dosis
Dosis
Lts/ 1 Has
Kg/ 1 Has
Lts/ 1 Has
Kg/ 1 Has
Kg/ 1 Has
Fungicidas
Ridomil Bravo
Benlate
Botran
Kocide
Agrigen 800
Isecticidas
Oberon
Evisec
Tamarn
Furadan
Crimax
Herbicidas
Candela
Has
Has
Has
Has
Has
Has
Has
Produccin de plantula
Semilla TUSEY 25 mil semillas
Sustrato COSMOPEAT
Charolas de poliestireno
Sobre
Bultos
Piezas
Estacas
Costo de estacas
Costo
Rafia
Costo de rafia (P/ Sostener la planta en estaca Kilos/ 1 Has
CONCEPTO
U/M
Mano de obra
Produccin de plantula
Plantacin
Manejo de riego y de fertilizacin
Microfertilizantes al suelo y foliares
Fungicidas
Isecticidas
Estacas
Rafia
Cosecha/empaque
jornal
jornal
jornal
jornal
jornal
jornal
jornal
jornal
jornal
Gastos
CONCEPTO
Uso de agua
Electricidad
Gasolina
Papeleria
Asesoria contable
U/M
HAS
Kwts
Lts
Lote
Servicio
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
1,050.00
2,100.00
24.00
166.00
475.00
570.00
218.00
10.00
Subtotal
576.00
24,900.00
5,700.00
28,500.00
9,374.00
430.00
70,530.00
1,152.00
49,800.00
11,400.00
57,000.00
18,748.00
860.00
141,060.00
40
4
4
2
5
38.00
110.00
225.00
35.00
55.00
Subtotal
1,520.00
440.00
900.00
70.00
275.00
3,205.00
3,040.00
880.00
1,800.00
140.00
550.00
6,410.00
4.5
4.5
4
2.5
4.5
450
160
155
200
800
Subtotal
2,025.00
720.00
620.00
500.00
3,600.00
7,465.00
4,050.00
1,440.00
1,240.00
1,000.00
7,200.00
14,930.00
4.5
4.5
2
3
3
1,800.00
630.00
190.00
195.00
490.00
Subtotal
8,100.00
2,835.00
380.00
585.00
1,470.00
13,370.00
16,200.00
5,670.00
760.00
1,170.00
2,940.00
26,740.00
170
1.50
Subtotal
255.00
255.00
510.00
510.00
2
2
2
2
2
2
2
1000
800
800
800
800
800
800
Subtotal
2,000.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
11,600.00
4,000.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
3,200.00
23,200.00
22000
455
34
11,000.00
1,365.00
3,400.00
22,000.00
2,730.00
6,800.00
2500
subtotal
5,000.00
20,765.00
10,000.00
41,530.00
150
24
150
12
50
43
43
0.5
3
100
7.00
3150
2.7
Subtotal
8505
8,505.00
17,010.00
17,010.00
80
54
Subtotal
4320
4,320.00
8,640.00
8,640.00
Total
VOLUMEN*
COSTO UNITARIO
2.00
3.00
180.00
2.00
2.50
3.00
3.00
4.00
80.00
VOLUMEN*
COSTO TOTAL
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
140.00
Subtotal
COSTO UNITARIO
2
300
100
1
12
140,015.00
400.00
600.00
36,000.00
400.00
500.00
600.00
600.00
800.00
11,200.00
51,100.00
COSTO TOTAL
850
8.5
10.5
200
200
Total
1700
2550
1050
200
2400
7900
280,030.00
800.00
1,200.00
72,000.00
800.00
1,000.00
1,200.00
1,200.00
1,600.00
22,400.00
102,200.00
Concepto
Unidad
Cantidad
Barbecho
Has
1,000.00
Rastra
Has
700.00
Marcado
Has
700.00
Bordeado
Has
700.00
Encintado
Has
700.00
Acolchado
Has
700.00
Fertilizacin de fondo
Has
700.00
No.
Precio Unit. $
Costo Total
Costo de uso de agua
1
Uso de agua
HAS
850.00
Costo Total
Produccin de plantula
Semilla TUSEY 25 mil semillas
Sobre
22,000.00
Sustrato COSMOPEAT
Bultos
455.00
Charolas de poliestireno
Piezas
100
34.00
Productos
2,500.00
Jornales
Mano de obra
200.00
Costo Total
Plantacin
1
Jornales
200.00
Jor/ 1/ Dia
180
200.00
( 6 meses
75
7.00
24
24.00
Cloruro de potacio
235
166.00
12
475.00
72
570.00
cido Fosfrico
43
218.00
cido Nitrico
43
10.00
Total de Macrofertilizantes
Microfertilizantes al suelo y foliares
Frmula 8-24-00
40
38.00
Rutex Enraizador
110.00
cidos Hmicos
225.00
Boro
35.00
55.00
Jornales/ 1 Ha
200.00
Fungicidas
Ridomil Bravo
4.5
450.00
Benlate
4.5
160.00
Botran
4.5
155.00
Kocide
2.5
200.00
Agrigen 800
4.5
800.00
Jornales/ 1 Ha
2.5
200.00
4.5
1,800.00
Evisec
4.5
630.00
Tamarn
190.00
Furadan
195.00
Crimax
490.00
Jornales/ 1 Ha
200.00
Costo
3150
2.70
Jornales/ 1 Ha
200.00
Kilos/ 1 Has
80
54.00
Jornales/ 1 Ha
200.00
Rafia
Costo de rafia (P/ Sostener la planta en estaca)
N de jornales para aplicarla
Sub-total $
2,000.00
1,400.00
1,400.00
1,400.00
1,400.00
1,400.00
1,400.00
10,400.00
$1,700.00
$1,700.00
$22,000.00
$1,365.00
$3,400.00
$5,000.00
$400.00
$32,165.00
$600.00
$36,000.00
$525.00
$576.00
$39,010.00
$5,700.00
$41,040.00
$9,374.00
$430.00
$96,655.00
$1,520.00
$440.00
$900.00
$70.00
$275.00
$400.00
$3,605.00
$2,025.00
$720.00
$697.50
$500.00
$3,600.00
$500.00
$8,042.50
$8,100.00
$2,835.00
$380.00
$585.00
$1,470.00
$600.00
$13,970.00
$8,505.00
$600.00
$4,320.00
$800.00
$14,225.00
$206,962.50
CONCEPTOS
Actual
Capacidad Instalada
Superficie Sembradra (has)
Superficie
CICLOS DE PRODUCCION
2
3
4
1
2.0
2.0
2.00
61.6
80%
10%
10%
5.5%
1
2.0
2.00
61.60
80%
10%
10%
5.5%
1
2.0
2.00
64.68
80%
10%
10%
5.0%
1
2.0
2.00
67.91
80%
10%
10%
5.0%
1
2.00
71.31
80%
10%
10%
5.0%
1
rea de modulo(ha)
No. De plantas por m2
No total de plantas por hec
Produccin (toneladas)
Total
123
123
129
136
143
Mermas
6.78
6.78
6.47
6.79
7.13
Produccin real
Produccin por calidad (toneladas)
Produccin de 1a. calidad
Produccin de 2da. calidad
Produccin de 3ra. calidad
Total
116
116
123
129
135
93
12
12
116
93
12
12
116
98
12
12
123
103
13
13
129
108
14
14
135
Rendimiento esperado
CONCEPTOS
Produccin ( toneladas )
Produccin de 1a. calidad
Produccin de 2da. calidad
Produccin de 3ra. calidad
Produccin Total (t/ha))
Actual
1
93
12
12
116
AOS DE PRODUCCION
2
3
93
12
12
116
98
12
12
123
$ 199,497.50
159,598.00
19,949.75
19,949.75
0.58
0.58
0.58
1.75
103
13
13
129
108
14
14
135
61,600
10000
2.2
22000
m2
plantas
plantas
2.8
kg/planta
V E N TAS Y C O S T O S D E O PE RAC I O N
( Pesos )
C I
$ / kg
SITUACION
ACTUAL
Kilogramos
Produccin de 1a. calidad
Produccin de 2da. calidad
Produccin de 3ra. calidad
93
12
12
116
116
Total
VOLUMEN POR AO
93
12
12
116
116
98
12
12
123
123
103
13
13
129
129
108
14
14
135
135
PROGRAMA DE VENTAS
1
SITUACION
ACTUAL
PRECIO DE VENTA
Jitomate de primera
Jitomate de segunda
Jitomate de tercera
$ / kg
$ / kg
$ / kg
C I C L O S
3
$
$
$
5.50
4.20
3.50
$
$
$
5.50
4.20
3.50
$
$
$
$
$
$
$
512,265.60
48,898.08
40,748.40
601,912.08
$
$
$
$
512,265.60
48,898.08
40,748.40
601,912.08
$
$
$
$
567,761.04
54,195.37
45,162.81
667,119.22
INGRESOS POR AO
601,912.08 $
601,912.08
667,119.22
5.78 $
4.41 $
3.68 $
6.06
4.63
3.86
$
$
$
6.37
4.86
4.05
$
$
$
$
625,956.55
59,750.40
49,792.00
735,498.94
$
$
$
$
690,117.09
65,874.81
54,895.68
810,887.58
735,498.94
810,887.58
PRESUPUESTO DE C O S T O S
$ / kg
FIJOS:
Mano de obra
Cosecha/empaque
Uso de agua
Electricidad
Gasolina
Papeleria
Asesoria contable
SUBTOTAL
VARIABLES :
Macro fertilizantes
Microfertilizantes al suelo y foliares
Fungicidas
Isecticidas
Herbicidas
Produccin de plantula
Preparacin del suelo
Estacas
Rafia
SUBTOTAL
0
$
40,000.00
11,200.00
1,700.00
2,550.00
1,050.00
200.00
2,400.00
59,100.00 $
42,000.00
11,760.00
1,785.00
2,677.50
1,102.50
210.00
2,520.00
62,055.00
CICLOS
3
48,620.25
13,613.67
2,066.36
3,099.54
1,276.28
243.10
2,917.22
71,836.42
44,100.00
12,348.00
1,874.25
2,811.38
1,157.63
220.50
2,646.00
65,157.75
46,305.00
12,965.40
1,967.96
2,951.94
1,215.51
231.53
2,778.30
68,415.64
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
70,530.00
3,205.00
7,465.00
13,370.00
637.50
20,765.00
11,600.00
8,505.00
4,320.00
140,397.50
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
74,056.50
3,365.25
7,838.25
14,038.50
669.38
21,803.25
12,180.00
8,930.25
4,536.00
147,417.38
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
77,759.33
3,533.51
8,230.16
14,740.43
702.84
22,893.41
12,789.00
9,376.76
4,762.80
154,788.24
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
81,647.29
3,710.19
8,641.67
15,477.45
737.99
24,038.08
13,428.45
9,845.60
5,000.94
162,527.66
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
85,729.66
3,895.70
9,073.75
16,251.32
774.89
25,239.99
14,099.87
10,337.88
5,250.99
170,654.04
TOTAL COSTOS
199,497.50 $
209,472.38
219,945.99
230,943.29
242,490.46
EGRESOS POR AO
199,497.50 $
209,472.38
219,945.99
230,943.29
242,490.46
Calculo de capital
Meses
Concepto
Ingresos
Produccin de 1a. calidad
Produccin de 2da. calidad
Produccin de 3ra. calidad
Egresos
Costos variables
Macro fertilizantes
Microfertilizantes al suelo y foliares
Fungicidas
Isecticidas
Herbicidas
Produccin de plantula
Preparacin del suelo
Estacas
Rafia
Costos fijos
Mano de obra
Cosecha/empaque
Uso de agua
Electricidad
Gasolina
Papeleria
Asesoria contable
Flujo de efectivo
Flujo de efectivo acumulado
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
65,412.62
19,670.12
20,095.12
19,797.62
58,827.50
10,075.71
457.86
1,066.43
1,910.00
127.50
20,765.00
11,600.00
8,505.00
4,320.00
6,585.12
5,714.29
13,510.00
10,075.71
457.86
1,066.43
1,910.00
13,510.00
10,075.71
457.86
1,066.43
1,910.00
13,637.50
10,075.71
457.86
1,066.43
1,910.00
127.50
6,160.12
5,714.29
6,585.12
5,714.29
6,160.12
5,714.29
141.67
141.67
141.67
141.67
425.00
425.00
87.50
87.50
87.50
87.50
16.67
16.67
16.67
16.67
200.00
200.00
200.00
200.00
- 65,412.62 - 19,670.12 - 20,095.12 - 19,797.62
- 65,412.62 - 85,082.74 - 105,177.86 - 124,975.48
Nota: Se refleja la necesidad de Capital de Trabajo que es de $ 146,710.00 calculado en esta memoria. Sin emb
Meses
Mes 5
Mes 6
-
Mes 7
22,462.62
90,286.81
76,839.84
7,334.71
6,112.26
22,037.62
210,669.23
179,292.96
17,114.33
14,261.94
22,462.62
13,637.50
10,075.71
457.86
1,066.43
1,910.00
127.50
13,637.50
10,075.71
457.86
1,066.43
1,910.00
127.50
13,637.50
10,075.71
457.86
1,066.43
1,910.00
127.50
8,825.12
5,714.29
2,240.00
141.67
425.00
87.50
16.67
200.00
- 22,462.62
- 147,438.10 -
8,400.12
5,714.29
2,240.00
141.67
8,825.12
5,714.29
2,240.00
141.67
425.00
87.50
16.67
200.00
188,206.61
109,017.71
87.50
16.67
200.00
68,249.19
79,188.90
Mes 8
Mes 9
210,669.23
179,292.96
17,114.33
14,261.94
2,685.83
-
2,685.83
2,240.00
141.67
87.50
16.67
200.00
207,983.39
317,001.10
Mes 10
90,286.81
76,839.84
7,334.71
6,112.26
3,110.83
-
3,110.83
445.83
-
445.83
2,240.00
141.67
141.67
425.00
87.50
87.50
16.67
16.67
200.00
200.00
87,175.98 445.83
404,177.08
403,731.25
culado en esta memoria. Sin embargo para fines de satisfacer las necesidades de insumos se calcula por la cantidad de $ 45,000.00.
Mes 11
Mes 12
-
870.83
445.83
870.83
141.67
425.00
87.50
16.67
200.00
870.83 402,860.41
Total
445.83
141.67
87.50
16.67
200.00
445.83
402,414.58
601,912.08
512,265.60
48,898.08
40,748.40
199,497.50
140,397.50
70,530.00
3,205.00
7,465.00
13,370.00
637.50
20,765.00
11,600.00
8,505.00
4,320.00
59,100.00
40,000.00
11,200.00
1,700.00
2,550.00
1,050.00
200.00
2,400.00
402,414.58
512,265.60
TOTAL
COSTOS
AO
/MES
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1
70,530.00
3,205.00
7,465.00
13,370.00
637.50
20,765.00
11,600.00
8,505.00
4,320.00
40,000.00
11,200.00
1,700.00
2,550.00
1,050.00
200.00
2,400.00
###
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
AO
AO
AO
AO
5
$85,729.66
$ 3,895.70
$ 9,073.75
$16,251.32
$
774.89
$25,239.99
$14,099.87
$10,337.88
$ 5,250.99
$48,620.25
$13,613.67
$ 2,066.36
$ 3,099.54
$ 1,276.28
$
243.10
$ 2,917.22
###
###
3,365.25
7,838.25
###
669.38
###
###
8,930.25
4,536.00
###
###
1,785.00
2,677.50
1,102.50
210.00
2,520.00
###
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
###
3,533.51
8,230.16
###
702.84
###
###
9,376.76
4,762.80
###
###
1,874.25
2,811.38
1,157.63
220.50
2,646.00
###
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
###
3,710.19
8,641.67
###
737.99
###
###
9,845.60
5,000.94
###
###
1,967.96
2,951.94
1,215.51
231.53
2,778.30
###
AO 1
AO 2
AO 3
$ 40,000.00
$ 11,200.00
$ 1,700.00
$ 2,550.00
$ 1,050.00
$
200.00
$ 2,400.00
$ 42,000.00
$ 11,760.00
$ 1,785.00
$ 2,677.50
$ 1,102.50
$
210.00
$ 2,520.00
$ 44,100.00
$ 12,348.00
$
1,874.25
$
2,811.38
$
1,157.63
$
220.50
$
2,646.00
TOTAL
$59,100.00
$62,055.00
$ 65,157.75
COSTOS VARIABLES
AO 1
AO 2
AO 3
Mano de obra
Cosecha/empaque
Uso de agua
Electricidad
Gasolina
Papeleria
Asesoria contable
Macro fertilizantes
Microfertilizantes al suelo y foliares
Fungicidas
Isecticidas
Herbicidas
Produccin de plantula
Preparacin del suelo
Estacas
Rafia
TOTAL
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
$
$
$
$
$
$
$
$
$
70,530.00
3,205.00
7,465.00
13,370.00
637.50
20,765.00
11,600.00
8,505.00
4,320.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
74,056.50
3,365.25
7,838.25
14,038.50
669.38
21,803.25
12,180.00
8,930.25
4,536.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
77,759.33
3,533.51
8,230.16
14,740.43
702.84
22,893.41
12,789.00
9,376.76
4,762.80
###
###
###
AO 1
AO 2
AO 3
46,305.00
12,965.40
1,967.96
2,951.94
1,215.51
231.53
2,778.30
AO 5
$
$
$
$
$
$
$
48,620.25
13,613.67
2,066.36
3,099.54
1,276.28
243.10
2,917.22
$ 68,415.64
$71,836.42
AO 4
AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
81,647.29
3,710.19
8,641.67
15,477.45
737.99
24,038.08
13,428.45
9,845.60
5,000.94
$
$
$
$
$
$
$
$
$
85,729.66
3,895.70
9,073.75
16,251.32
774.89
25,239.99
14,099.87
10,337.88
5,250.99
$162,527.66
###
AO 4
AO 5
$ 68,415.64 $ 71,836.42
$ 162,527.66
###
###
###
Ao 1
Ao 2
Ao 3
$
512,265.60 $
512,265.60 $
567,761.04
$
48,898.08 $
48,898.08 $
54,195.37
$
40,748.40 $
40,748.40 $
45,162.81
$
601,912.08
601,912.08
667,119.22
Ao 4
Ao 5
$
625,956.55 $
690,117.09
$
59,750.40 $
65,874.81
$
49,792.00 $
54,895.68
$
735,498.94
810,887.58
AO 2
601,912.08
62,055.00
147,417.38
209,472.38
392,439.71
113,131.55
279,308.16
27,930.82
251,377.34
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO
VALOR ORIGINAL
TOTAL
TASA
$
$
37,000.00
35,500.00
10%
10%
$
$
$
$
$
$
$
$
24,500.00
24,250.00
4,050.00
5,400.00
7,650.00
15,400.00
4,400.00
28,600.00
15%
15%
15%
10%
10%
10%
5%
5%
$
$
$
$
$
2,262.00
11,800.00
17,000.00
16,150.00
20,790.00
10%
5%
5%
5%
2%
###
AO 4
AO 5
###
###
###
$65,157.75 $ 68,415.64 $ 71,836.42
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
$32,838.51 $ 37,982.81 $ 43,743.32
###
###
###
ECIACIONES
AOS
3.00
3.00
3.00
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
3.00
11,833.33
8,166.67
12,125.00
2,025.00
2,700.00
3,825.00
7,700.00
2,200.00
$
$
$
$
$
$
$
$
23,666.67
16,333.33
12,125.00
2,025.00
2,700.00
3,825.00
7,700.00
2,200.00
$
$
$
$
$
$
14,300.00
1,131.00
5,900.00
8,500.00
8,075.00
6,930.00
###
$
$
$
$
$
$
14,300.00
1,131.00
5,900.00
8,500.00
8,075.00
13,860.00
###
AO 0
$
$
$
$
$
$
###
$ 29,581.00
###
###
AO 1
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
601,912.08
601,912.08
59,100.00
140,397.50
199,497.50
-
$
$
$
$
$
$
$
$
601,912.08
601,912.08
62,055.00
147,417.38
209,472.38
-
402,414.58
392,439.71
CTIVO
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
667,119.22
667,119.22
65,157.75
154,788.24
219,945.99
###
$ 447,173.23
AO 4
AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
735,498.94
735,498.94
68,415.64
162,527.66
230,943.29
-
$
$
$
$
$
$
$
$
810,887.58
147,007.67
957,895.25
71,836.42
170,654.04
242,490.46
-
504,555.65
715,404.79
AO 1
$
$
$
$
601,912.08
59,100.00
140,397.50
199,497.50
77,078.83
13%
AO 2
$ 601,912.08
$
62,055.00
$ 147,417.38
$ 209,472.38
$
82,182.81
14%
INTERPRETACION
________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
O DE EQUILIBRIO
AO 3
AO 4
AO 5
$
$
$
$
667,119.22
65,157.75
154,788.24
219,945.99
$
$
$
$
735,498.94
68,415.64
162,527.66
230,943.29
$
$
$
$
810,887.58
71,836.42
170,654.04
242,490.46
84,843.57
87,822.25
90,984.39
13%
12%
11%
_____________________________________________________
_____________________________________________________
______________________________________________________
AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL
10%
INGRESOS
COSTOS
$
$
$
$
601,912.08
601,912.08
667,119.22
$
$
$
$
$
$
735,498.94
957,895.25
$ 230,943.29
$ 242,490.46
3,564,337.57
FLUJO DE
EFECTIVO
675,548.00 -$
199,497.50 $
209,472.38 $
219,945.99 $
###
$
$
TASA
(1+t)-n
675,548.00
402,414.58
392,439.71
447,173.23
1.00000
504,555.65
715,404.79
0.68301
0.90909
0.82645
0.75131
0.62092
$ 1,786,439.95
VAN
TIR
B/C
1,139,410.02
58.33%
1.76
CRITERIO DE DECISIN
_________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________
TIR =
A CIELO ABIERTO
N, TIR, B/C)
INGRESOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ 675,548.00
$
$
547,192.80 $ 181,361.36
$
497,448.00 $ 173,117.67
$
501,216.55 $ 165,248.68
$
502,355.67 $ 157,737.38
$
594,777.59 $ 150,567.50
$ 2,642,990.61
###
_____________________________________________________
_____________________________________________________
_____________________________________________________
_____________________________________________________
_____________________________________________________
PORCENTAJE
20%
MONTO SOLICIT.
$
180,000.00
MONTO AHORRAR
$
36,000.00
AO
PAGOS
1
2
3
4
5
7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00
MONTO DE
AHORRO
7,200.00
14,400.00
21,600.00
28,800.00
36,000.00
TE A CIELO ABIERTO
Y AHORRO
enero
ciclo de produccion
3has
febrero
1
marzo
2
abril
3
mayo
4
junio
plantula
agosto
julio
6
septiembre
8
cosecha
noviembre
octubre
9
10
11
15
cosecha
diciembre
cosecha
enero
12
35
35
cosecha
febrero
15