Universidad

Tecnolgica de
Quertaro

Firmado digitalmente por Universidad

Tecnolgica de Quertaro
Nombre de reconocimiento (DN):
cn=Universidad Tecnolgica de
Quertaro, o=UTEQ, ou=UTEQ,
email=admin@uteq.edu.mx, c=MX
Fecha: 2014.09.12 18:43:11 -05'00'

UNIVERSIDAD TECNOLGICA DE QUERTARO

Nombre del proyecto:

Proyecto Productivo Scarola

Empresa:
Universidad Tecnolgica de Quertaro

Memoria que como parte de los requisitos para obtener el ttulo de:
TCNICO SUPERIOR UNIVERSITARIO EN DESARROLLO DE
NEGOCIOS REA MERCADOTECNIA.

Presenta:
MENDOZA CAMACHO ANDREA DENISSE

Asesor de la UTEQ
Ing. Perla Mercado Rodrguez

Asesor de la Organizacin
M. en A. Benjamn Ramrez Rodrguez

Santiago de Quertaro, Qro. Septiembre 2014

Resumen

El siguiente proyecto presenta el desarrollo del Plan de Negocios del Grupo

Social Scarola el cual produce y comercializa prendas infantiles de alta costura,
incorporando bordados, deshilados y tejidos artesanales elaborados por
mujeres artesanas de comunidades del Municipio de Quertaro. El proyecto se
orienta en estructurar esta PYME desde los conceptos organizacionales hasta
el enfoque de los esfuerzos en la actividad; para que llegue a ser beneficiada
en la convocatoria de INAES, modalidad Apoyo en efectivo para la ejecucin
de proyecto productivo nuevo, con el monto de $278,742.85
(Palabras clave: Desarrollo, plan, estructurar)

Description

Scarola is the place where I have my internship. The place is small, comfortable, it
has a good illumination and it is cold. Benjamn Ramrez is my advisor. He is
usually grumpy because of the stress but if the job is well done, he has a calm
attitude. He does not have much time to solve my doubts but he is a good teacher.
He is tall and average weight. His hair is straight and black almost gray. His eyes
are small and brown.

Andrea Denisse Mendoza Camacho

ndice
Resumen.2
Description .................. ..3
ndice.4
I. INTRODUCCIN ........................................................................................................................... 6
II. ANTECEDENTES .......................................................................................................................... 7
III. JUSTIFICACIN........................................................................................................................... 8
IV.OBJETIVOS .................................................................................................................................. 9
V. ALCANCES................................................................................................................................. 10
VI .ANLISIS DE RIESGOS .............................................................................................................. 11
VII. FUNDAMENTACIN TERICA ............................................................................................... 12
VIII. PLAN DE ACTIVIDADES ......................................................................................................... 18
IX. RECURSOS MATERIALES Y HUMANOS..................................................................................... 19
X. DESARROLLO DEL PROYECTO ................................................................................................... 20
I. Resumen Ejecutivo ............................................................................................................ 20
II. Desarrollo..................................................................................................................... 24
1. Objetivos y Metas .......................................................................................................... 31
2. Aspectos del Mercado ................................................................................................... 32
2.1 Descripcin del Producto o Servicio ............................................................................... 34
2.2 Demanda ........................................................................................................................ 36
2.3 Oferta ............................................................................................................................. 37
2.4 Programa de Ventas ...................................................................................................... 38
2.5 Comercializacin ............................................................................................................ 39
3. Aspectos Tcnicos .......................................................................................................... 42
3.1 Localizacin .................................................................................................................... 42
3.2 Proceso Productivo o Prestacin de un Servicio ............................................................ 43
3.3 Tamao........................................................................................................................... 45
3.4 Caractersticas Especiales en Caso de Situacin de Vulnerabilidad ............................... 46
3.5 Calendario de Ejecucin del Proyecto Productivo y Calendario de Ministraciones
Solicitadas a INAES ............................................................................................................... 46
4

4. Aspectos Organizativos y Sociales. ................................................................................ 47

4.1 Organizacin y Funcionamiento ..................................................................................... 47
4.2 Funciones y Responsabilidades. ..................................................................................... 47
4.3 En su Caso de Poblacin en Situacin de vulnerabilidad ............................................... 48
4.4 Practicas a Desarrollar por parte del OSSE..................................................................... 49
5. Acciones y Servicios Complementarios ......................................................................... 50
6. Aspectos Financieros ..................................................................................................... 53
6.1 Programa de Inversin ................................................................................................... 53
6.2 Activos Disponibles......................................................................................................... 53
6.3 Flujo de Efectivo ............................................................................................................. 53
6.4 Indicadores. .................................................................................................................... 54
7. Estudio de Mercado Scarola .......................................................................................... 55
7.1 Planteamiento de la Investigacin ................................................................................. 55
7.1.1 Objetivo General ......................................................................................................... 55
7.1.2 Necesidades de Informacin ....................................................................................... 55
7.1.3 Planteamiento del Problema....................................................................................... 56
7.2 Estrategia de la Investigacin ......................................................................................... 56
7.2.1 Tcnica de Investigacin ............................................................................................. 56
XI. RESULTADOS OBTENIDOS ....................................................................................................... 57
XII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIN..................................................................................... 58
XIII. ANEXOS
XIV. BIBLIOGRAFA

I.

Introduccin

La Universidad Tecnolgica de Quertaro maneja un modelo educativo 70/30, en

el cual, del 100%, 70% es prctica y el 30% restante es terico. Esto con la
finalidad de que el perfil del egresado corresponda a las necesidades planteadas
por el sector productivo y social. Entonces, al momento de realizar la estada
profesional, se cuenta con las herramientas necesarias para hacer frente a los
sectores antes mencionados.
El texto que se presenta a continuacin presenta la importancia de desarrollar e
impulsar las PYMES como pilar fundamental en la economa mexicana ya que han
tenido un alto impacto en la generacin de empleos y en la produccin nacional.
Cuentan con grandes ventajas para los emprendedores, teniendo una gran
movilidad- permite el cambio de procesos tcnicos-; su dinamismo les da la
posibilidad de llegar a ser una empresa grande; asimilan las nuevas tecnologas
fcilmente, entre otros beneficios.
Es por estas razones que se elabora un Plan de Negocios para Scarola, empresa
dedicada a la produccin y comercializacin de prendas y conjuntos infantiles de
alta costura, dndole una oportunidad de ser beneficiados por INAES para
emprender esta idea y llegar a ser una empresa rentable, capaz de afrontar los
retos econmicos y sociales, y en un futuro poder ser lder en su mercad

II.

Antecedentes

El Instituto Nacional de Economa Social (INAES) ha emitido convocatorias para

fondear tanto Proyectos Productivos Nuevos como Proyectos Productivos en
Operacin, con la finalidad de apoyar a las personas emprendedoras a poner en
marcha un negocio que solvente su economa y genera beneficios a la comunidad.
El Plan de Negocios Scarola, se formul tras la convocatoria lanzada en este ao.
Los requisitos para poder registrarse ante INAES son: formar Grupos Sociales de
cinco personas; contar un espacio en dnde se llevara a la cabo el proyecto o bien
tener un contrato el cual cediera derechos para ejercer el establecimiento como
lugar de trabajo; desglosar el monto total deseado en rubros, cada uno de stos,
comprobado mediante facturas o cotizaciones originales. Al momento de cumplir
con los requisitos anteriores se formaba el Plan de Negocios bajo los lineamientos
establecidos por INAES en el cual se planteara principalmente: Quin es
Scarola? Cules son sus objetivos? Y Cmo los lograr? Es por ello que se
asesor a Dymna Laura Concha Espinoza, Representante Social del Grupo Social
Scarola (Acta de integracin del Grupo Social 31/03/2014) en la estructuracin de
su idea. El principal objetivo era tener una mayor participacin en el mercado,
siendo capaz de competir con empresas ya establecidas y lderes del mercado de
prendas infantiles, mediante el incremento en el rea de produccin. Se propuso
incrementar la mano de obra para elevar el nmero de prendas por semestre de
esta manera las ventas aumentaran y se generaran ms empleos a mujeres en
situacin de pobreza.
7

III.

Justificacin

Quertaro ocupa el 12 lugar para apertura de un negocio, siendo un actividad con

un 16.64% de participacin en la economa queretana. Quertaro registr un
incremento en su ndice de actividad econmica de 4.9% con respecto al ao
anterior, ofreciendo una evolucin econmica a corto plazo, segn el indicador
trimestral de la actividad econmica estatal (ITAEE).
Scarola cuenta con dos oportunidades en el mercado. La primera de ellas son las
familias del estado con nios menores de 7 aos, con un nivel socioeconmico
A/B, C+ y C, teniendo el poder adquisitivo para comprar un prenda infantil de alta
costura. As mismo se consider el segmento turstico, el cual representa el 21%
del PIB de Quertaro, con la finalidad de preservar las artes populares y extender
el mercado a ms estados y pases (Estados Unidos, por ejemplo).
Scarola tendra que ofrecer 18 modelos de prendas de vestir acorde a la
temporada y modas predilectas del mercado para satisfacer la demanda y cumplir
el objetivo de aumentar las ventas. Gracias al apoyo, Scarola tendra los recursos
necesarios para la adquisicin de materia prima y mano de obra capaz de cumplir
con la meta establecida.

IV.

Objetivos

Objetivo General

Elaborar un Plan de Negocios para la empresa Scarola durante el mes de

Abril 2014.

Objetivos Especficos

Determinar las caractersticas econmicas del proyecto para determinar el

presupuesto necesario para el funcionamiento de la empresa.

Definir los cursos de accin de la empresa as como el anlisis de las

estrategias para la estructuracin de la misma.

Evaluar financieramente el proyecto para encontrar su viabilidad.

V.

Alcances

El tiempo requerido para cumplir con los objetivos es de 3 meses (Marzo, Abril y
Mayo) contando con un mes (Junio) para esperar la respuesta de INAES. La
primera actividad es el pre-registro tendr que hacerse antes de Abril, para que los
Grupos Sociales queden registrados y puedan continuar en la segunda etapa.
Para llevar a cabo esta primera etapa (pre-registro) se necesitar la informacin
bsica del Grupo Social: nombre de los integrantes, documentacin oficial de cada
uno, contrato de arrendamiento/comodato, monto solicitado y desglose de los
rubros.
La segunda etapa es el desarrollo del Plan de Negocios; teniendo el mes de Abril
para realizarlo y ser entregado en la fecha que arrojo el sistema al terminar el preregistro. En este tiempo se estructuraran los aspectos organizacionales, se
determinaran los objetivos de la empresa, se reunir informacin del mercado
(demanda-oferta), se estudiaran las reas de oportunidad, se harn las
proyecciones de ventas basadas en la informacin financiera obtenida para
entonces analizar los riesgos y las oportunidades a los que se enfrentar la
empresa durante los prximos 5 aos.
Al momento de entregar el proyecto a INAES, se esperaran las correcciones
durante el mes de Mayo, teniendo en espera la respuesta durante Junio sobre la
aprobacin o rechazo del apoyo a Scarola.

10

VI.

Anlisis De Riesgos

Scarola no tiene asegurado el presupuesto solicitado a INAES, por lo cual, en

caso de no ser beneficiados, los integrantes tendrn que adquirir la maquinaria o
material de manera ajena a la estancia gubernamental.

En caso de ser

beneficiados, Scarola se tiene que mantener dentro del presupuesto asignado el

cual es de $278,742.85, debe ser respetado sin ninguna excepcin, sin gastar ms
de la cantidad solicitada, y tener facturas que comprueben que los recursos a
adquirir sumen en total los $278,742.85. Por esta razn los presupuestos de
ventas, compras y los estados presentados deben mantener una lgica entre ellos.

11

VII.
I.

Fundamentacin Terica

Planeacin

1.1 Concepto de planeacin

En el sentido ms universal, implica tener uno o varios objetivos a realizar junto
con las acciones requeridas para concluirse exitosamente. Otras definiciones, ms
precisas, incluyen "La planificacin es un proceso de toma de decisiones para
alcanzar un futuro deseado, teniendo en cuenta la situacin actual y los factores
internos y externos que pueden influir en el logro de los objetivos". Va de lo ms
simple a lo complejo, dependiendo el medio a aplicarse. La accin de planear en
la gestin se refiere a planes y proyectos en sus diferentes mbitos, niveles y
actitudes.
1.2 Etapas de la planeacin
Dado que a veces puede tratarse de un proceso de toma de decisiones, se
pueden distinguir varias etapas:

Identificacin del problema.

Desarrollo de alternativas.

Eleccin de la alternativa ms conveniente.

Ejecucin del plan.

En los casos de la planeacin reactiva y operativa no se hace un enftico uso en

la toma de decisiones, ya que es lineal y slo administra los procesos en curso de
alguna organizacin o sistema. El caso de la planeacin tctica, estratgica y

12

normativa, puede requerir los conceptos de toma de decisiones por lo complejo y

amplio.
Con relacin a la toma de decisiones, por ejemplo, cuando por la maana
planeamos nuestro da y elegimos qu medio de transporte utilizaremos para ir al
trabajo, estamos anticipando la decisin que de no haberlo planeado igual
hubiramos tenido que tomar. Estas acciones no se limitan a la organizacin
temporal de conductas motoras sino tambin a la planificacin de pensamientos
para realizar lo conducente. No es necesario ejecutar ninguna conducta motora y
podemos evocar la informacin almacenada tanto en la memoria semntica como
en la memoria episdica o la memoria perceptiva.
Lo anterior es un caso muy operativo, que se debe decidir en ese momento, y se
hace en un tiempo inmediato, con relacin a la planeacin en el corto plazo,
operativo, reactivo y adaptativo. De alguna manera se utiliza la planeacin en la
vida cotidiana, en sus diferentes expresiones, pero es muy importante distinguir
las caractersticas en el entorno o medio ambiente que se desenvuelven, ya que
no es lo mismo decidir por una persona que por miles de personas. Cada
escenario es muy diverso; de all la importancia de la planeacin
1.3 Tipos de planes

Por su marco temporal, pueden ser de corto, mediano y largo plazo.

Por su especificidad y frecuencia de uso, pueden ser especficos, tcnicos o

permanentes.

13

Por su amplitud, la planeacin puede indicar la necesidad de planes:

estratgicos, tcticos, operativos y normativos.

El primero y el ltimo se realizan a largo plazo, el segundo en el mediano plazo y

el tercero en el corto plazo.
Segn la naturaleza de la organizacin, se debern aplicar un conjunto de planes
alineados para su actuacin.

Propsitos o Misiones - La misin o el propsito identifica la funcin o tarea

bsica de una empresa o de cualquier parte de ella. Cualquier clase de
operacin organizada tiene propsitos o misiones. En cada sistema social las
empresas tienen una funcin o tarea bsica que les asigna la sociedad.

Objetivos - Los objetivos o metas son los fines a los que se dirige la actividad:
son los resultados a lograr. Representan el fin hacia el que se encamina la
organizacin, la integracin de personal, la direccin y el control. Los objetivos
de la empresa son el plan bsico de la misma, un departamento puede tener
tambin sus propios objetivos. Naturalmente, sus metas contribuyen al logro
de los objetivos de la empresa, pero los dos grupos de metas pueden ser
diferentes por completo.

Estrategias - Denotan casi siempre un programa general de accin y un

despliegue de esfuerzos y recursos para alcanzar objetivos amplios. Se
definen como el resultado del proceso a decidir sobre los objetivos de la
organizacin, sobre los cambios en stos, sobre los recursos usados para

14

alcanzarlos y sobre las polticas que han de regular la adquisicin, el uso y la

disposicin de estos recursos.

Polticas - Son tambin planes en el sentido de que son enunciados generales

o maneras de entender que guan o canalizan el pensamiento o la accin en la
toma de decisiones, stas delimitan el rea dentro de la cual una decisin ha
de ser tomada y aseguran que est de acuerdo y contribuya a los objetivos.
Son declaraciones o interpretaciones generales que guan o encauzan el
pensamiento en la toma de decisiones. Las polticas definen un rea dentro de
la cual se va a tomar una decisin y aseguran que sta sea consistente con un
objetivo y contribuya al logro del mismo. Las polticas ayudan a decidir temas
antes de que se conviertan en problemas, hacen que sea innecesario analizar
la misma situacin cada vez que se presenta y unifican otros planes, con lo
que permiten a los gerentes delegar autoridad y mantener control sobre lo que
hacen sus subordinados.

Procedimientos - Son planes que establecen un mtodo requerido de manejar

las actividades futuras. Son guas para la accin ms que para el pensamiento,
detallan la forma exacta en que deben llevar a cabo ciertas actividades. Son
sucesiones cronolgicas de acciones requeridas. Los procedimientos cruzan
las lneas de los departamentos. Por ejemplo, en una compaa industrial el
procedimiento

para

manejar

los

pedidos

con

seguridad

incluir

al

departamento de ventas, el de finanzas, al departamento de contabilidad, al

departamento de produccin y el departamento de transportacin.

15

Reglas - Explican con claridad las acciones requeridas o las acciones que no
se deben llevar a cabo, sin permitir la discrecin en esto. Son el tipo de plan
ms sencillo. Las reglas se diferencian de los procedimientos en que guan la
accin sin especificar un orden de tiempo. El procedimiento se podra
considerar como una serie de reglas. La regla puede o no formar parte de un
procedimiento. La esencia de una regla es que refleja una decisin
administrativa de que se tiene que llevar a cabo o que no se tiene que llevar a
cabo una cierta accin. Es necesario asegurarse de distinguir entre reglas y
polticas. El propsito de las polticas es guiar la toma decisiones al sealar
reas en las que los gerentes pueden usar su discrecin. Las reglas, aunque
tambin son guas, no permiten flexibilidad en su aplicacin.

Programas - Son un conjunto de metas, polticas, procedimientos. reglas,

asignaciones de tareas, pasos a seguir, recursos a emplear y otros elementos
necesarios para llevar a cabo un determinado curso de accin; por lo general
estn respaldados por presupuestos.

Presupuestos - Es una declaracin de los resultados esperados, expresados

en trminos numricos. Se puede considerar como un programa llevado a
nmeros. El presupuesto se puede expresar en trminos financieros o en
trminos de horas de trabajo, unidades de producto, horas-mquina, o
cualquier otro trmino medible numricamente. El presupuesto es necesario
para el control pero no puede servir como estndar de control sensible a
menos que refleje los planes. Por lo general un presupuesto pone en prctica
un programa pero puede ser en s mismo un programa. La preparacin de un
16

presupuesto depende de la planeacin, el presupuesto es el instrumento de

planeacin fundamental de muchas compaas y las obliga a realizar por
anticipado una recopilacin numrica del flujo de efectivo, gastos e ingresos,
desembolsos de capital, utilizacin del trabajo o de horas mquina esperado.
Una de las principales ventajas de la elaboracin de presupuestos es que
obliga a los directivos a planear.
1.4 Herramientas
Se requiere hacer uso de metodologas, modelos, mtodos y estndares
existentes, principalmente en lo que respecta a derecho y administracin.
Cuando no existen aspectos como los anteriores, es necesario realizar la creacin
de metodologas, modelos o sistemas que permitan establecer las reglas dentro la
organizacin o sociedad.
Las reas dentro de las organizaciones que utilizan la parte normativa suelen ser
las principales de las que dependen un sin nmero de reas, debido a que marcan
las lneas ms generales de trabajo, brindan las pautas para que se alineen en
torno a lo que van sealando, son reas independientes de las que dependen
otras estructuras.
Para lograr una adecuada funcin de las organizaciones hay que alinear los cuatro
tipos de planes, realizando en cada tramo las adecuaciones pertinentes.

17

VIII. Plan De Actividades

(Ir a Anexos; Tabla 1.1 Plan de actividades

18

IX.

Recursos Materiales Y Humanos

El Grupo Scarola estar conformado por 5 integrantes para poder entrar a la

convocatoria, los cuales son:

Dymna Laura Concha Espinoza, como la Representante Social

Antonio Santacruz Moreno, encargado de Produccin

Toms Eugenio Concha Martnez, Administrador

Rosa Mara Orozco Valle, Asesora Tcnica de Patronaje

Alejandra Guzmn Garca, Encargada de Pre-produccin

Las funciones y responsabilidades se presentan en la siguiente tabla (Ir a Anexos;

Tabla 1.2 Funciones y Responsabilidades)
En la parte de Consultora se contar con el Asesor M. en A Benjamn Ramrez
Rodrguez y Andrea Denisse Mendoza Camacho en el desarrollo del Plan de
Negocio

19

X. Desarrollo Del Proyecto

I.

Resumen Ejecutivo

El nombre del organismo del Sector Social de la Economa solicitante se

denomina como: Grupo Social Scarola,
ste est representando socialmente por Dymna Laura Concha Espinoza (Acta
de integracin del grupo social 31/03/2014) e integrado por las siguientes
personas cuyas funciones dentro del grupo social son:
Antonio Santacruz Moreno, Ingeniero de Proceso- Programar y planear la
produccin, elaborar mtodos y procedimientos, asesorar en cuanto a ayudas y
guas para hacer eficientes los procesos, control de inventarios y de la
produccin en relacin al abasto y las fechas de entrega; Toms Eugenio
Concha Martnez, Asistente de Direccin- Asesorar financieramente, contacto
con proveedores de maquila, supervisar el transporte de materiales entre
proveedores y talleres de costura y artesanales. Recibir informacin de parte
de clientes y proveedores y ayudar en la toma de decisiones; Rosa Mara
Orozco Valle, Asesora tcnica en patronaje. Elaboracin de tablas de medidas
y moldes bsicos para prendas. Supervisar el trabajo realizado en sala de
muestras y Alejandra Guzmn Garca, Encargada de Pre-produccin.
Elaboracin de especificaciones de calidad, asesora en contactar talleres de
maquila y proveedores. Apoyo en elaboracin de patrones y anlisis de
operaciones para hacer eficientes los procesos.
20

El nombre del proyecto productivo es Scarola.

La actividad econmica est en el sector de la industria manufacturera, sub
sector de fabricacin de prendas de vestir en la rama de confeccin de prendas
de vestir, en la clase de confeccin en serie de otra ropa exterior de materiales
textiles y en la actividad de coordinados de prendas de vestir, confeccin en
serie cuya clave es 3152290007.
Localizada en Cordillera 129-15 Cumbres del Roble C.P. 76903. Scarola fue
creada con la finalidad de brindar autoempleo y mejorar la calidad de vida de
los cinco integrantes y sus familias, aportando un beneficio social el cual
consiste en crear empleos para artesanas de comunidades de escasos
recursos.
Scarola produce y comercializa coordinados de prendas de vestir infantil as
como prendas sueltas que se pueden adquirir por separado con las
caractersticas de la alta costura, incorporando bordados, deshilados y tejidos
elaborados por mujeres artesanas de comunidades del Municipio de
Quertaro. Esto, con el fin de preservar las artes populares y aportar beneficios
a la economa de estas mujeres, las cuales son de escasos recursos. Scarola,
colabora con el programa Manos Queretanas del DIF Municipal. Se tiene
pensado ampliar la red de artesanas a ms comunidades del Estado, a travs
del Grupo Ecolgico Sierra Gorda, por ejemplo.
La idea del proyecto naci a partir de que se observ en comunidades alejadas
de la zona urbana del estado, la necesidad de ofrecer trabajo a personas con

21

situaciones difciles de empleo, econmicas y sociales ya que a travs del

trabajo en conjunto con el sistema del Desarrollo Integral de la Familia (DIF)
se detectaron estas necesidades principalmente para al gnero femenino, y
quienes demostraron dominar la elaboracin de bordados, deshilados y tejidos,
de aqu nace la idea de incorporar stos a prendas de vestir infantiles
fabricadas

y comercializadas a travs de la experiencia de las personas

integrantes del grupo social denominado Scarola.

Con base en esto, se espera generar empleos que contribuyan a mejorar el
nivel de vida de estas comunidades y de igual manera para los integrantes del
grupo social.
Actualmente se les ha dado empleo a un total de 40 mujeres artesanas de
diversas comunidades mejorando as su nivel de vida. De igual manera se ha
proporcionado empleo temporal a costureras de la zona quienes participan en
la fabricacin de las prendas contribuyendo al crecimiento de la economa
familiar de cada una de ellas y de los integrantes del grupo social.
En relacin al mercado potencial est constituido por familias del estado con
nios menores a 7 aos, este segmento de mercado se conoce como nido
completo uno en donde las parejas con hijos de estas edades gastan
cantidades considerables en la alimentacin, cuidado y vestir de stos. Es a los
NSE (Niveles socioeconmicos) A/B, C+ y C a donde se dirigen los esfuerzos
de mercadotecnia del grupo Scarola, por considerarlo un segmento con poder
adquisitivo suficiente para adquirir los productos y cuyo estilo de vida se rige
por la buena imagen en el vestir. As mismo se considera el segmento turstico
22

en los diferentes municipios del estado, ya que una de las estrategias de

posicionamiento y penetracin de mercado es a travs de los puntos de venta
propios del DIF destacndose por vender productos artesanales, como es el
caso de Maka (Plaza de Armas) y

Manos Queretanas (Constituyentes y

Juriquilla).
El monto total de la inversin es de $426,812
El monto total solicitado es de $278,743 a INAES, en la modalidad de: Apoyo
en efectivo para la ejecucin de proyecto productivo nuevo.
La diferencia de $148,068 son recursos de los integrantes del grupo social.

23

II. Desarrollo
a) Situacin actual de los integrantes del OSSE solicitante
Antonio Santacruz Moreno.- Ingeniero Industrial, empleado en una empresa del
ramo automotriz, con aspiraciones a brindar mejores oportunidades de
educacin para sus hijos, y con la visin de promover esta empresa familiar
para brindar una mayor seguridad econmica a su familia y un ahorro digno
para el retiro.

Tomas Eugenio Concha Martnez.-

Empresario retirado, sin una pensin

formal, talentoso, trabajador y muy activo que requiere de una actividad como
terapia ocupacional, para sentirse til y para mejorar su situacin econmica.
Sus ahorros son lo que lo mantiene y al recibir un apoyo de esta empresa
familiar podra beneficiarse para sostener sus gastos y estar prevenido para
cuidados mdicos o necesidades especiales que se avecinen.

Rosa Mara Orozco Valle.- Profesional de la Industria del vestido que

actualmente cuenta con un taller de alta costura en su domicilio en el que el
trabajo no es constante y podra beneficiarse con atender pedidos de nuestra
empresa. Ella no cuenta con una pensin y adems de mantenerse ocupada,
necesita entradas de dinero extra para sostenerse ya que es soltera y vive con
su madre y hermana.
Dymna Laura Concha Espinoza.- Ha iniciado esta empresa familiar como
autoempleo, con la intencin de generar recursos extras para el hogar que
24

ayuden a solventar las necesidades de sus tres hijos, mejorar sus condiciones
econmicas actuales y con el fin de contribuir a crear un fondo de ahorro para
la familia.

Alejandra Guzmn Garca.-Profesional de la industria del vestido, madre

soltera de un hijo de 18 meses, actualmente cuenta con un empleo formal, sin
embargo desea mejorar su condicin econmica y asegurar el futuro de su
hijo. El formar parte de este grupo le dara la oportunidad de generar ingresos
extras aportando con su talento al proyecto.

b) Efectos de la ejecucin del proyecto en la situacin de los integrantes

Los beneficios adquiridos con la realizacin del presente proyecto son:
Primero que nada al tener la maquinaria adecuada se podr producir una mayor
cantidad de producto terminado listo para la venta ya que actualmente dentro del
negocio no se cuenta con la herramienta ni la mano de obra suficiente adems de
que la poca produccin que se lleva a cabo requiere de gran esfuerzo y tiempo.
Nuestro producto es 100 % mexicano y por lo tanto es muy bien vendido en los
diferentes eventos que se realizan en la zona queretana y en distintos lugares del
pas adems hemos tenido diferentes contactos con personas del pas y
extranjeras a las cuales les interesa la comercializacin de nuestro producto lo
cual significa la venta por mayoreo sin embargo al no poder producir una suficiente
cantidad de producto terminado para cubrir los pedidos se ha optado por dejar

25

dichas oportunidades de ventas. Por lo tanto el principal beneficio al aplicar este

proyecto es el aumento de produccin y reduccin de tiempo y esfuerzo

de

trabajo para cada uno de los integrantes.

Incremento de ventas:
Con una mayor produccin se podr cubrir los eventos que se llevan a cabo
dentro de la zona queretana, eventos en distintos lugares del pas y contacto con
compradores mayoristas dentro del pas a travs de distintas ferias y pensar en
posibles exportaciones.
Mejoras del producto:
Al tener maquinaria especializada en la elaboracin del producto no solo tendr
una mayor produccin sino tambin se fabricara un producto con mayor calidad
que con la que cuenta ahora.
Mayores ingresos y obtener una mejor vida econmica:
Con el incremento de las ventas se podr obtener un mejor y mayor ingreso
econmico para cada uno de los integrantes del grupo, as como para sus familias
con ello elevar el nivel de vida.
Obtencin de un sueldo base:
Actualmente los trabajadores de Scarola no cuentan con un sueldo base, la forma
de pago se basa acorde a las ventas que se realizan a lo largo de la semana, por
lo tanto al incrementar las ventas y obtener mayor utilidad se podr cubrir los
sueldos de los trabajadores.

26

c) Beneficios esperados para socios o integrantes del OSSE, familia y

comunidad

Principalmente la generacin de empleos:

Con la compra de maquinaria se necesitar de ms mano de obra que
pueda operar dicho equipo, es por eso que se planea contratar a ms
personal con el fin de aprovechar al mximo la maquinaria y equipo.
Beneficios personales y familiares:
Antonio Santacruz Moreno
o Promover esta empresa familiar para brindar una mayor seguridad
econmica a su familia y un ahorro digno para el retiro.
Tomas Eugenio Concha Martnez
o Requiere de una actividad como terapia ocupacional, para sentirse
til y para mejorar su situacin econmica. Sus ahorros son lo que lo
mantiene y al recibir un apoyo de esta empresa familiar podra
beneficiarse para sostener sus gastos y estar prevenido para
cuidados mdicos o necesidades especiales que se avecinen.
Rosa Mara Orozco Valle
o Ella no cuenta con una pensin y adems de mantenerse ocupada,
necesita entradas de dinero extra para sostenerse ya que es soltera
y vive con su madre y hermana.
Dymna Laura Concha Espinoza

27

o Autoempleo,

con

la

intencin

de

mejorar

sus

condiciones

econmicas actuales y con el fin de contribuir a crear un fondo de

ahorro para la familia.
Alejandra Guzmn Garca
o Madre soltera de un hijo de 18 meses, actualmente cuenta con un
empleo formal, sin embargo desea mejorar su condicin econmica
y asegurar el futuro de su hijo.

Beneficios para la comunidad:

Nuestro proyecto incorpora bordados, deshilados y tejidos artesanales que se
elaboran por mujeres artesanas de las comunidades del Municipio de Quertaro
con el fin de promover y preservar nuestras artes populares y para proveer de un
beneficio econmico a estas mujeres de escasos recursos. Nuestra empresa
colabora con el programa Manos Queretanas del DIF Municipal y de esta manera,
el contacto, seguimiento, precios y pagos se hacen de manera ordenada y formal
dando seguridad a la empresa de hacer tratos con una institucin como
intermediaria y a las artesanas de que el trabajo ser remunerado justamente y en
tiempo y forma. Nuestra meta es ampliar nuestra red de artesanas a ms
comunidades del Estado, a travs por ejemplo del Grupo Ecolgico Sierra Gorda y
su red de artesanas.

28

d) Apreciacin de beneficios
Principalmente la generacin de empleos directos e indirectos con la compra de
maquinaria se necesitar de ms mano de obra que pueda operar dicho equipo,
es por eso que se planea contratar a ms personal con el fin de aprovechar al
mximo la maquinaria y equipo.
Los beneficios antes mencionados para las mujeres artesanas de comunidades
vulnerables ya se aprecian actualmente en las comunidades de Pie de Gallo, La
Versolilla, Centro Histrico, Charape de los Pelones, La Gotera, Juriquilla y La
Estacada y esperamos aumentar el nmero de comunidades y artesanas al
presentar la coleccin de Primavera 2015 y contactar clientes en Intermoda en
Guadalajara en Julio de 2014.
Scarola actualmente trabaja con artesanas de 7 comunidades del municipio de
Quertaro que son mujeres en situacin de pobreza que no tienen la oportunidad
de emigrar a la ciudad en busca de empleo por lo que Scarola les acerca esta
oportunidad permitindoles no descuidar a sus familias y generar un recurso
aprovechando su talento y preservacin de nuestras artes populares. A travs del
DIF Municipal y el programa Manos Queretanas, Scarola proporciona la materia
prima y las especificaciones a las artesanas. Manos Queretanas no solo coordina
la entrega de pedidos y el cobro de los mismos si no tambin proporciona
capacitacin continua a las artesanas en cuanto a calidad, nuevos productos y
cursos de superacin personal.

29

En el caso de los miembros del grupo, los beneficios esperan recibirse al finalizar
del primer semestre, en el cual se pretende recibir el pago total de los pedidos
para la temporada Primavera- Verano 2015.
Las mujeres que trabajan directamente en el rea de produccin, son personas de
escasos recursos las cuales colaboran con Scarola mediante el programa Manos
Queretanas. As logran tener una fuente de ingresos y una oportunidad de trabajo
que en sus regiones no pueden obtener. Sin la necesidad de descuidar a sus
familias, as proporcionndoles una mejor calidad de vida.
e) En su caso, situacin actual de mujeres y poblacin en situacin de
vulnerabilidad
No aplica

30

1. Objetivos y metas

El crecimiento promedio que se estima durante los cinco primeros aos es

del 55%.
El crecimiento en unidades producidas en promedio durante los primeros 5
aos es del 57%.
Se inicia con un total de 10 modelos, y stos se incrementaran en promedio
anualmente el 16%
Obtener una participacin de mercado estimada es de 0.016% para el
primer ao.
Se posicionar a la empresa Scarola como una marca que disea modelos
de ropa infantil con un toque artesanal como deshilados, bordados y
diferentes tipos de costuras elaboradas artesanalmente.

La siguiente tabla muestra los objetivos semestrales cuantitativamente (Ir a

Anexo; Tabla 1.3 Objetivos)

En relacin al nmero de empleos se estima que para el primer ao la empresa

genere 7 empleos directos, y para los siguientes aos se estima aumentar un
28.57% de personal laborando en la empresa.
La siguiente tabla muestra los empleos generados (Ir a Anexo; Tabla 1.4 Empleos
Generados)

31

2. Aspectos De Mercado
En relacin al mercado potencial est constituido por familias del estado con
nios menores a 9 aos, este segmento de mercado se conoce como nido
completo uno en donde las parejas con hijos de estas edades gastan
cantidades considerables en la alimentacin, cuidado y vestir de stos. Es a los
NSE (Niveles socioeconmicos) A/B, C+ y C a donde se dirigen los esfuerzos
de mercadotecnia del grupo Scarola, por considerarlo un segmento con poder
adquisitivo suficiente para adquirir los productos y cuyo estilo de vida se rige
por la buena imagen en el vestir. As mismo se considera el segmento turstico
en los diferentes municipios del estado, ya que una de las estrategias de
posicionamiento y penetracin de mercado es a travs de los puntos de venta
propios del DIF destacndose por vender productos artesanales, como es el
caso de Maka (Plaza de Armas) y

Manos Queretanas (Constituyentes y

Juriquilla) y qu estos son atractivos para el mercado turstico.

El mercado potencial de nios de 0 a 4 y de 5 a 9 aos de edad con base en el
Tabulado Bsico del cuestionario bsico del Censo de Poblacin y Vivienda
2010 es de 362 180 nios en el Estado de Quertaro y en comparacin al
Censo de Poblacin y Vivienda 2005 esta poblacin era de 331 035 nios, lo
que

representa

una

tendencia

de

crecimiento

del

9.4%.

(http://www3.inegi.org.mx/sistemas/tabuladosbasicos/default.aspx?c=27302&s
=est)

32

Se proyecta una tasa de compra de 10 prendas de vestir por ao sobre una

poblacin infantil de 362 180 nios, lo que representa un mercado potencial de
3 621 800 prendas anuales demandadas por este mercado.
Considerando un precio promedio de $ $893.00 con base en el anlisis de los
principales competidores el valor de mercado de este segmento se estima en
$3,234,267,400 pesos anuales.

33

2.1

Descripcin Del Producto O Servicio:

El producto consiste en la fabricacin de coordinados de prendas de vestir infantil

as como prendas sueltas que se pueden adquirir por separado.
Estos diseos se dirigen principalmente al mercado de consumo a travs de
canales de distribucin nivel uno, es decir, con un slo intermediario para llegar al
consumidor final actualmente en la ciudad de Quertaro son: Maka en Plaza de
Armas y Manos Queretanas en av. Constituyentes y Juriquilla.
Existen dos lneas de produccin bsicas:
Ropa para nia
o En donde se fabrican conjuntos bsicos de blusa y pantaln, blusa y
jumper, coordinados tipo traje sastre de adultos.
Ropa para nio
o Se concentra en la fabricacin de bermudas y camisas tipo
guayaberas en conjunto, as como pantalones de igual manera se
elaboran formando coordinados con la finalidad de lograr una doble
venta, una vez que el cliente selecciona una de stas.
En relacin a los coordinados, stos son combinaciones en nios de guayabera y
bermuda y pantalones con abrigos, y para la lnea de nias son falda y blusa y
jumper con blusa.
El estilo de ambas lneas es contemporneo, corte clsico y sofisticado que
incorpora bordados, deshilados y tejidos artesanales. Es importante destacar el

34

hecho de que se implementan trabajos realizados por artesanas de la zona siendo

el caso de los bordados, deshilados y tejidos
Las tallas que se fabrican van desde 6 meses hasta 6 aos.
Las prendas de vestir se realizan con materiales cuya composicin es
principalmente 100% algodn, y mezclas como 80% de algodn y 20% polister y
las telas que se utilizan son la pana, mezclilla, gabardina, pique, lino y popelina.

35

2.2

Demanda

El mercado primario para la venta de las prendas de vestir es a travs de los

distribuidores

que

actualmente

son

MAKA

TIENDAS

DE

MANOS

QUERETANAS quienes se identifican como los principales compradores.

El mercado potencial de nios de 0 a 4 y de 5 a 9 aos de edad con base en el
Tabulado Bsico del cuestionario bsico del Censo de Poblacin y Vivienda 2010
es de 362 180 nios en el Estado de Quertaro y en comparacin al Censo de
Poblacin y Vivienda 2005 esta poblacin era de 331 035 nios, lo que representa
una tendencia de crecimiento del 9.4%.
(http://www3.inegi.org.mx/sistemas/tabuladosbasicos/default.aspx?c=27302&s=est)
Se proyecta una tasa de compra de 10 prendas de vestir por ao sobre una
poblacin infantil de 362 180 nios, lo que representa un mercado potencial de 3
621 800 prendas anuales demandadas por este mercado.
Considerando un precio promedio de $ $893.00 con base en el anlisis de los
principales competidores el valor de mercado de este segmento se estima en
$3,234,267,400 pesos anuales.
Con base en esta estimacin y a la proyeccin de ventas para el primer ao la
participacin de mercado estimada es de 0.016% para el primer ao.
La siguiente tabla muestra los compradores, las unidades de pedido y los ingresos
que representan para Scarola. (Ir a Anexos; Tabla 1.5 Demanda)

36

2.3 Oferta
Con base en el Directorio Nacional de Unidades Econmicas (DENUE) de INEGI,
en el Estado de Quertaro estn registradas 96 empresas

cuya actividad

econmica es la confeccin en serie de otra ropa exterior con clave no. 315229,
cabe destacar que esta clasificacin no detalla que tipo de prenda as como el
segmento al que se dirige.
(http://www3.inegi.org.mx/sistemas/mapa/denue/default.aspx )
Los principales competidores son (Ir a Anexos; Tabla 1.6 Oferta)
Los precios promedio por tipo de prenda analizados de la competencia son:
Vestidos: $1,207
Camisas: $708
Pantalones: $ 719
Vestido formal: $2,400
Con base en estos precios promedio de la competencia se observa que los
precios de Scarola se encuentran dentro de los rangos que el mercado tiene
actualmente.

37

2.4

Programa De Ventas

Al inicio del programa de ventas se proyecta tener un total de 1 500 unidades

vendidas para el primer semestre, con un incremento del 10% para el segundo
semestre, obteniendo un total de 3150 unidades anuales. Al trmino de los 5
aos, se estima disear un total de 18 modelos diferentes, se calcula un precio
promedio de $308.00
(Ir a Anexo; Tablas 1.7 Programa de ventas 1,2, 3, 4,5 y 6)

38

2.5

Comercializacin

a) Precio
Precio de venta del producto: Nuestros precios de venta se determinaron con base
en una hoja de costos de materia prima, de mano de obra, y gastos fijos. Al
realizar una investigacin sobre los precios de venta al pblico de los
competidores pudimos analizar los precios que ofreceremos de mayoreo para
tiendas especializadas.
El precio promedio del total de productos analizados de la competencia es de
$893 y de acuerdo al sondeo levantado el mercado potencial est dispuesto a
pagar por un vestido para nia de $501 a $800; un pantaln de $351 a $450 y una
camisa de $251 a $350.
Una vez calculados los costos fijos unitarios, stos dan como resultado un total de
$23.55 y los variables unitarios $162.20, sumando un costo total de $185.75.
Partiendo de estos anlisis se determin un precio promedio de $308 en cada
prenda, considerando que se disean coordinados, stos tendran un valor
aproximado de $616, lo que consideramos ser un precio competitivo, ya que se
encuentra dentro de los rangos que el mercado est dispuesto a pagar y 45% por
debajo de la competencia.
De esta manera se obtiene un 39.7% de utilidad estimada promedio por prenda.
Clculo de costos fijos, variables y totales; margen de utilidad y precio de venta:

39

Unidades a
producir ao
uno

3150

Costos Fijos
Sueldos
Servicios
Seguros
Amortizacin
Depreciaicin
Mantenimiento
Total costos fijos
Costos variables
Mano de obra
Tela
Accesorios
varios
Total Costos Variables
Costo Total
Margen de utilidad
Precio de venta promedio

$14.29
$1.90
$2.29
$0.98
$2.51
$1.59
$23.55
$70.80
$65.40
$26.00
$162.20
$185.75
$122.25
$308.00

60.3%
39.7%
100.0%

b) Distribucin
La venta de nuestros productos se har de manera directa a las tiendas de la
siguiente manera:
o Captar clientes en Intermoda cada seis meses que se presentan las
colecciones en el pabelln infantil.
o Contactar vendedores con cartera de clientes del rea de ropa
infantil que puedan atraer ms clientes de diferentes estados del
Pas.
o Continuar surtiendo los puntos de venta actuales en la ciudad de:

Quertaro. Mka en Plaza de Armas, Manos Queretanas en

Constituyentes y Juriquilla.

40

o Promover una pgina de Internet que nos permita captar ms ventas

e interactuar con los clientes.
o Con el fin de lanzar la lnea al mercado nacional y captar clientes de
tiendas especializadas Scarola asistir en Julio 2014 a Intermoda
en Guadalajara que es la

plataforma de lanzamiento a la cual

asisten

tiendas,

compradores

de

detallistas,

departamentales de todo el pas. Se presentar

almacenes

la coleccin

primavera-verano 2015.
o Adems de los clientes que se capten en la expo, se pretende
contactar a compradores de 3 boutiques especializadas en el rea
de Houston, Texas y 2 en Salt Lake City, Utah.

41

3. Aspectos Tcnicos
3.1.

Localizacin

Cordillera 129-15 Cumbres del Roble. Quertaro, Qro.

Indicaciones:
Subir desde Ave. Constituyentes por Avenida Candiles hasta el semforo en el
cruce con Camino Real. Dar vuelta hacia la izquierda sobre Camino Real y dar
vuelta en la 2 cuadra que es la calle Cordillera, a 1 cuadra sobre la acera
izquierda est la entrada a la privada con el no. 129. La Calle Cordillera se ubica
entre las calles Sierra y Camino Real. Tomar Boulevard de las amricas, hasta
pasar bodega Aurrera y Soriana, pasando stas tomar hacia la derecha sobre av.
Cumbres y a dos cuadras de lado izquierdo se ve la entrada a cordillera. (Ir a
Anexos, Imagen 1.1 Mapa)
La propiedad se encuentra dentro de la zona urbana, contando con los servicios
completos de agua potable, energa elctrica, servicio de gas, de telefona fija y
celular, drenaje, recoleccin de residuos e incluso de seguridad y todos los
servicios municipales propios de la zona. Cabe mencionar que en stos no se
presentan irregularidades por lo que no existen desventajas.

42

3.2.

Proceso productivo o de prestacin de un servicio

a) Descripcin Del Proceso Productivo:

El proceso inicia en el diseo y seleccin de materiales de las colecciones de cada
temporada, posteriormente se elaboran los patrones, muestras, ajustes y
graduaciones de tallas. Se levantan pedidos con las muestras de los productos y
se planea la produccin de los mismos, se inicia enviando los cortes a las
artesanas, y posteriormente a corte de las prendas y costura, finalmente se envan
las prendas a planchado final, empaque y distribucin. (Ir a Anexos; Figura 1.1
Diagrama de Proceso Scarola)
b) Parmetros tcnicos de produccin
En las siguientes tablas se define el tipo de producto, mtodo, centro de trabajo,
operario, tipo de actividad, distancia, cantidad y duracin del proceso de
fabricacin de un vestido. (Ir a Anexos; Tabla 1.8 Diagrama de Flujo de Proceso
de Alta Costura y Tabla 1.9 Tiempos y Movimientos)
c) Normatividad
i.

Sanitaria: N/A

ii.

Comercial: licencia de municipal de funcionamiento.

iii.

Impacto ambiental: Tratamiento de residuos textiles de acuerdo a la

NORMA OFICIAL MEXICANA NOM-052-SEMARNAT-2005

iv.

Buenas prcticas culturales: N/A

v.
d) Relacin con el medio ambiente
43

El negocio no es daino para la sociedad ni para el medio ambiente ya que no

produce sustancias o exhalaciones de algn material peligros que pueda causar
daos a los hogares aledaos, terceras personas, medio ambiente o bien el
mismo personal.
Adems se realizan actividades ecolgicas como lo son la separacin de residuos.
El plstico como lo son las bolsas, es separado para en un futuro utilizarse como
empaque para el producto.
Tratamiento de residuos textiles de acuerdo a la NORMA OFICIAL MEXICANA
NOM-052-SEMARNAT-2005
e) Conocimientos, experiencia o habilidades requeridas
(Ir a Anexos; Tabla 1.10 Conocimientos, Experiencias o Habilidades Requeridas)

f) Programa de abasto
(Ir a Anexos; tabla 1.11 Programa de Abastos)

44

3.3

Tamao

Se trabaja un turno de 8hrs, 52 semanas al ao considerando 6 das de trabajo,

312 das.
Produccin: 3150 prendas/ anual, 60 prendas / semana, 10 prendas/da
Mantenimiento de 2 hrs
Demanda: 3 621 800 prendas/ anuales, 69,650 prendas/ semanales, 11,608
prendas/ diarias.
Capacidad disponible
D=(capacidad utilizada-tiempo asignado)/capacidad instalada) x 100%
Capacidad disponible por semana= 7 das/semana x 24hrs/da= 168 hrs/semana
Capacidad utilizada por semana= 6 das/semana x 8 hrs/da= 48 hrs/semana
Tiempo asignado= 2 hrs/semana
D= (48-2/168) x100= 27.38%
Eficiencia
E=(produccin actual/produccin estndar) x 100%
Produccin estndar diaria= 11608/8= 1,451 pz x hora
Produccin estndar semanal= (48-2) x 1,451= 66,746 pz x semana
Produccin actual= 60 pz x semana

45

E= (60/66746) x100=0.08%
(Ir a Anexos; Imagen 1.2 Lay-Out)

3.4

Caractersticas

Especiales

En

Los

Casos

De

Poblacin En Situacin En Vulnerabilidad

N/A

3.5

Calendario De Ejecucin Del Proyecto Productivo Y

Programa De Ministraciones Solicitadas Al INAES

a) Calendario de Ejecucin
(Ir a Anexos; Tabla 1.12 Calendario de Ejecucin)

b) Programa de Ministraciones
(Ir a Anexos; Tabla 1.13 Programa de Ministraciones)

46

4. Aspectos Organizativos Y Sociales

4.1.

Organizacin y funcionamiento

Organigrama

(Ir a Anexos, Figura 1.2 Organigrama)

4.2.

Funciones y Responsabilidades

(Ir a Anexos; Tabla 1.2 Funciones y Responsabilidades)

a) Misin

Vestimos sueos, y necesidades de alta calidad, versatilidad y diseo.

(D, Concha. Representante Social Grupo Scarola. 31 de Abril 2014)

b) Visin
Lograr la fidelidad del cliente para ser una empresa

reconocida en la

comercializacin de alta costura infantil y de fabricacin de productos textiles

que atienda diversos clientes a nivel nacional e internacional.
(D, Concha. Representante Social Grupo Scarola. 31 de Abril 2014)

47

c) Valores

Responsabilidad social- Generar rentabilidad para beneficio de nuestros

colaboradores. As como transmitir el valor de las artes manuales de nuestro
pas a travs de dar empleo a nuestros artesanos.
Integridad- Generar confianza en el ejercicio de nuestras actividades
Pasin- Nos mueve el ofrecer diseo y productos de calidad, creatividad e
Innovacin.
Lealtad- Respeto hacia la organizacin y el cumplimiento de su misin.
Trabajo en equipo- Al realizar nuestras actividades y con nuestros
colaboradores comerciales.
(D, Concha. Representante Social Grupo Scarola. 31 de Abril 2014)

4.3

En Su Caso Poblacin En Situacin De Vulnerabilidad

N/A

48

4.4

Prcticas A Desarrollar Por Parte Del OSSE

La distribucin de los beneficios que genere el OSSE una vez que el

proyecto se ponga en marcha, se har con base en las actividades
realizadas por los integrantes, de acuerdo al presupuesto de mano de obra,
los objetivos de produccin y resultados de desempeo de cada uno de los
stos.

Los integrantes del Grupo Social acuerdan que la toma de decisiones en el

Grupo Social se realizar bajo el mecanismo de un voto por cada
integrante del grupo.

Se espera generar empleos que contribuyan a mejorar el nivel de vida de

comunidades alejadas de la zona urbana del estado, esto nace de observar
la necesidad de ofrecer trabajo a personas con situaciones difciles de
empleo, econmicas y sociales ya que a travs del trabajo en conjunto con
el sistema del Desarrollo Integral de la Familia (DIF) se detectaron estas
necesidades

principalmente

para

al

gnero

femenino,

quienes

demostraron dominar la elaboracin de bordados, deshilados y tejidos, de

aqu nace la idea de incorporar stos a prendas de vestir infantiles
fabricadas y comercializadas a travs de la experiencia de las personas
integrantes del grupo social

49

5. Acciones O Servicios Complementarios

En relacin a la capacitacin, se observ la necesidad de contar con una persona
que sirva como gua en la planeacin del proyecto ya que actualmente los
integrantes del grupo social estamos orientados hacia la creacin, innovacin,
creacin de valor, afrontar retos en los negocios y a elaborar productos de calidad
y por lo tanto requerimos de alguien que contribuya a que la organizacin aprenda
a mantenerse en un mercado globalizado.
Queremos hacer de nuestro grupo una organizacin que se convierta en
comunidad de aprendizaje, donde se genere, se conserve y se

traduzca en

acciones de valor agregado.

La sobrevivencia en el mundo global y competitivo depende, en estos momentos,
de la inversin que hagan las empresas en intangibles, como la capacitacin. As,
la utilizacin del conocimiento apropiado se convierte en la ventaja competitiva
para una organizacin en la poca actual.
En lo prctico se debe observar el cumplimiento de los objetivos establecidos, ya
que de esto depende el lograr la utilidad esperada y el beneficio cualitativo como
grupo social. Por lo tanto es necesario contar con el apoyo de alguien que ayude a
implementar de manera eficaz y eficiente el proyecto, vigilando lo planeado versus
lo real y de ser necesario establecer nuevas estrategias para el cumplimiento
cabal de objetivos.
La consultora consiste en la formulacin, aplicacin y seguimiento de los
siguientes puntos en la organizacin.
50

Organizacin

Misin

Visin

Objetivos

Estructura del negocio

Recursos humanos

Contratacin

Polticas operativas

Tabla de sueldos

Mercadotecnia

Anlisis competitivo

Clientes y producto

Anlisis de mercado

Estudios de mercado

Anlisis de oportunidades y problemas

Plan estratgico

Comercializacin

Produccin y servicios

Producto

Proceso de produccin

Materia prima y proveedores

Capacidad instalada

Inventarios

51

Equipo e instalaciones

Objetivos

Fuentes de uso del dinero en efectivo

Clculos estimativos de gastos y costos

Balance general

Estado de resultados

Finanzas

Marco legal de la organizacin

Constitucin de la empresa

Rgimen fiscal.

Es necesario tener orientacin en el manejo de los recursos, la correcta aplicacin

de stos, la forma de conocer a nuestros clientes haciendo estudios de mercado,
realizando nuevas planeaciones estratgicas, evaluando las planteadas en el
proyecto y establecer planes tcticos. Evaluar la situacin financiera proyectada
contra la real, conocer las tendencias de mercado y sus necesidades.
Se ha solicitado la cotizacin y el apoyo del M. en A. Benjamn Ramrez
Rodrguez, quien es consultor de incubadoras de empresas y a su vez ha sido
profesor de diferentes universidades.
(Ir a Anexo Currculum Vitae)

52

6. Aspectos Financieros
6.1 Programa de Inversin
(Ir a Anexos, Tabla 1.14 Programa de Inversin)

6.2 Activos Disponibles

(Ir a Anexos; Tabla 1.15 Activos Disponibles)

6.3 Flujo de Efectivo

Para el primer ao, el flujo neto de efectivo presenta un excedente del 79.9% con
base en los egresos de este periodo, lo que representa una liquidez sana para
enfrentar cualquier contingencia que se pueda presentar. Para el segundo ao
este excedente es del 95.01%, tercer periodo es de 185.73%, cuarto periodo
145.98% y finalmente para el quinto ao es de 125.14%. Se considera que estos
excedentes son suficientes para solventar situaciones imprevistas en el proyecto
Scarola.

(Ir a Anexos; Tabla 1.16 Flujo de Efectivo)

53

6.4 Indicadores
a) Punto de Equilibrio
(Ir a Anexos; Tabla 1.17 Punto de Equilibrio)

b) Relacin Beneficio/ Costo

(Ir a Anexos; Tabla 1.18 Relacin Beneficio/Costo)

54

7. Estudio de Mercado Scarola

7.1

Planteamiento de la investigacin

7.1.1 Objetivo general

Conocer los hbitos de consumo del mercado de ropa infantil en familias
con hijos menores a los 9 aos de edad.

7.1.2

Necesidades de informacin
a) Frecuencia de compra
b) Quin decide la compra?
c) En dnde prefiere comprar?
d) Marcas preferidas
e) Qu elemento es ms importante para decidir la compra? (marca,
calidad, diseo, precio)
f) Gnero de los hijos
g) Estilos preferidos
h) Cunto est dispuesto a pagar?
i) Cunto suele gastar?
j) Estara dispuesto a cambiar de marca?
k) Disposicin de compra

55

7.1.3

Planteamiento del problema

Cules son los hbitos de consumo de la ropa infantil?

7.2

Estrategia de la investigacin

7.2.1 Tcnica de investigacin

Se utiliz una tcnica de investigacin cualitativa, ya que sta nos refleja una idea
general del comportamiento de compra de los consumidores y as realizar
hiptesis relacionadas con los hbitos de consumo de stos para posteriormente
realizar una investigacin utilizando una tcnica cuantitativa con un mtodo
probabilstico

que

proporcione

resultados

investigacin concluyente.

56

estadsticos

as

llegar

una

XI. Resultados Obtenidos

La primera tabla presenta el clculo de mano de obra de Scarola, aplicada en 1.5

meses (Ir a Anexos; Tablas 1.19Clculo de Mano de Obra)
Las siguientes tablas presentarn de manera grfica los resultados proyectados a 5
aos de la empresa Scarola, teniendo en cuenta la inversin inicial, los costos fijos y
variables, el pronstico de ventas, gastos, estados de resultados, flujos de efectivos
y balances generales, arrogados tras la previa planeacin del negocio, para que el
margen de error sea menor y por lo tanto el riesgo que corra la empresa durante los
siguientes aos tenga un impacto minsculo. Las siguientes operaciones estn
basadas en hechos reales para que los resultados muestren informacin concisa y
verdica que respalde las actividades de Scarola.
(Ir a Anexos; Resultados Corrida Financiera)

57

XII. Conclusiones Y Recomendaciones

El proyecto anterior, present los puntos claves para estructurar slidamente el

Grupo Social Scarola; as mismo se proyect la actividad y los riesgos de la
empresa durante un periodo de 5 aos, los cuales permiten a la empresa formar
planes de accin, no slo para el presente, sino para el futuro.
Se estableci un crecimiento promedio del 55 % durante este periodo as como un
aumento del 28. 57% en el personal, dndoles una oportunidad a ms mujeres en
situacin de pobreza de generar ingresos propios. Se proyect una tasa de
compra de 10 prendas de vestir por ao sobre una poblacin infantil de 362 180
nios, lo que representa un mercado potencial de 3 621 800 prendas anuales
demandadas por este mercado, considerando un precio promedio de $ $893.00
con base en el anlisis de los principales competidores el valor de mercado de
este segmento se estima en $3, 234, 267,400 pesos anuales.
Se estim tener un total de 1 500 unidades vendidas para el primer semestre, con
un incremento del 10% para el segundo semestre, obteniendo un total de 3150
unidades anuales. Para que, al trmino del periodo de 5 aos, se diseen 18
modelos, con un precio promedio de $308.00; considerando que se disean
coordinados, stos tendran un valor aproximado de $616, precio que se
encuentra dentro de los rangos de aceptacin en el mercado y un 45% por debajo
de la competencia. De esta manera se obtiene un 39.7% de utilidad estimada
promedio por prenda.

58

El crecimiento en unidades producidas en promedio durante los primeros 5 aos

fue del 57%. Dejando a Scarola con una participacin del 0.016% durante el
primer ao de actividad en el mercado. El plazo de recuperacin de la inversin
se estim en 2 aos, 3 meses y 23 das; con un punto de equilibrio de unidades de
876 y para obtener la utilidad deseada de $1, 090, 261.
Este proyecto ha sido el trabajo durante 4 meses de la unin de esfuerzos del M.
en A Benjamn Ramrez Rodrguez, Grupo Social Scarola y una servidora; para
lograr convertir esta idea en un negocio rentable, capaz de afrontar los retos
futuros y en algn momento ser lder en su mercado. Grupo Scarola ha permiti
desarrollar los conocimientos adquiridos durante el TSU de Desarrollo de
Negocios en una situacin real dando oportunidad para visualizar un proyecto
propio.
Al momento de realizar un Plan de Negocios se debe considerar que hay ciertos
puntos de referencia que no se pueden pasar por alto; el ser minucioso con la
informacin que se maneja, es de vital importancia, ya que todos los datos con los
que se est trabajando son las bases del negocio; s la informacin no es verdica
o tiene alguna incongruencia los resultados por lo tanto no sern cercanos a la
realidad, aumentando las amenazas y las debilidades de la empresa. Siempre hay
que estar consciente de los factores externos, la actualizacin y el uso de fuentes
confiables, son grandes herramientas auxiliares en la prctica. El uso de
estrategias permitir disminuir los tiempos de proceso, trabajar las fortalezas,
distribuir actividades y enfocar esfuerzos, logrando mejores resultados de los
esperados
59

XIII. Anexos

ANEXOS
TABLAS

Tabla 1.1 Plan de Actividades

reas de
operacin

Temas a
desarrollar

Costo
Horas

Unitario Total

Organizacin
Misin

1.5

187

Visin

1.5

187

Objetivos

187

187

187

Polticas
1.5
operativas
Tabla de sueldos 2

187

Estructura del
negocio
Recursos humanos
Contratacin

Mercadotecnia
Anlisis
competitivo
Clientes y
producto
Anlisis de
mercado
Estudios de
mercado
Anlisis de
oportunidades y
problemas
Plan estratgico

187

187

187

2.5

187

2.5

187

1.5

187

2.5

187

Comercializacin 2.5

187

Produccin y servicios
Producto

Metodologa

280 Mtodo del

caso
280 Mtodo del
caso
373.04 Tcnica
expositiva
373.04 Mtodo del
caso

PLAN DE TRABAJO PARA LA PLAENACIN, EJECUCIN Y EVALUACIN DE RESULTADOS CON BASE EN EL PLAN DE NEGOCIOS
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Actividades
Seman Seman Seman Semana Semana Semana Semana Seman Semana Semana Semana Semana Semana Semana Semana Semana
a1 a2 a3
4
1
2
3
a4
1
2
3
4
1
2
3
4
Anlisis del tema a travs de un caso, aplicando ste al propio proyecto
Anlisis del tema a travs de un caso, aplicando ste al propio proyecto
Se expone de forma oral el tema, dando las instrucciones de trabajo para la
aplicacin en el proyecto.
Anlisis del tema a travs de un caso, aplicando ste al propio proyecto

373 Tcnica
expositiva
280 tcnica
exegtica
373 Tcnica
expositiva

Se expone de forma oral el tema, dando las instrucciones de trabajo para la

aplicacin en el proyecto.
Se proporcionar una lectura relacionada con el tema, con la finalidad de
instruir a la persona y pueda llevar la aplicacin al proyecto.
Se expone de forma oral el tema, dando las instrucciones de trabajo para la
aplicacin en el proyecto.

373 Lluvia de
ideas
373 Lluvia de
ideas
466 Tcnica
expositiva
466 Mtodo del
caso
280 Tcnica
expositiva

Se generar una lluvia de ideas sobre los aspectos a investigar y obtener la

informacin relacionada con stos
Se generar una lluvia de ideas sobre los aspectos a investigar y obtener la
informacin relacionada con stos
Se exponde de forma oral el tema, dando las instrucciones de trabajo para
la aplicacin en el proyecto.
Anlisis del tema a travs de un caso, aplicando ste al propio proyecto

466 Tcnica
expositiva
466 Lluvia de
ideas

Se expone de forma oral el tema, dando las instrucciones de trabajo para la

aplicacin en el proyecto.
Se generar una lluvia de ideas sobre los aspectos a investigar y obtener la
informacin relacionada con stos

280 Tcnica
expositiva
466 Lluvia de
ideas
280 Tcnica
expositiva
187 Tcnica
expositiva
187 Tcnica
expositiva
93 Tcnica
expositiva

Se expone de forma oral el tema, dando las instrucciones de trabajo para la

aplicacin en el proyecto.
Se generar una lluvia de ideas sobre los aspectos a investigar y obtener la
informacin relacionada con stos
Se expone de forma oral el tema, dando las instrucciones de trabajo para la
aplicacin en el proyecto.
Se expone de forma oral el tema, dando las instrucciones de trabajo para la
aplicacin en el proyecto.
Se expone de forma oral el tema, dando las instrucciones de trabajo para la
aplicacin en el proyecto.
Se expone de forma oral el tema, dando las instrucciones de trabajo para la
aplicacin en el proyecto.

466 Tcnica
expositiva
280 Tcnica
expositiva

Se expone de forma oral el tema, dando las instrucciones de trabajo para la

aplicacin en el proyecto.
Se expone de forma oral el tema, dando las instrucciones de trabajo para la
aplicacin en el proyecto.

Se expone de forma oral el tema, dando las instrucciones de trabajo para la

aplicacin en el proyecto.

1.5

187

Proceso de
produccin
Materia prima y
proveedores
Capacidad
instalada
Inventarios

2.5

187

1.5

187

187

187

Equipo e
instalaciones

0.5

187

Objetivos

2.5

187

Fuentes de uso
del dinero en
efectivo
Clculos
estimativos de
gastos y costos
Balance general

1.5

187

1.5

187

280 Tcnica
expositiva

Se expone de forma oral el tema, dando las instrucciones de trabajo para la

aplicacin en el proyecto.

2.5

187

Estado de
2.5
resultados
Marco legal de la organizacin
Constitucin de 1.5
la empresa
Rgimen fiscal.
2

187

466 Tcnica
expositiva
466 Tcnica
expositiva

Se expone de forma oral el tema, dando las instrucciones de trabajo para la

aplicacin en el proyecto.
Se expone de forma oral el tema, dando las instrucciones de trabajo para la
aplicacin en el proyecto.

Finanzas

187

280 Tcnica
Se proporcionar una lectura relacionada con el tema, con la finalidad de
exegtica instruir a la persona y pueda llevar la aplicacin al proyecto.
187
373 Tcnica
Se proporcionar una lectura relacionada con el tema, con la finalidad de
exegtica instruir a la persona y pueda llevar la aplicacin al proyecto.
50
9326.00
Mtodo de caso: Consiste en que el instructor otorga un documento que contiene toda la informacin relativa al caso
Lluvia de ideas: La persona debe crear ideas que despus se vayan sistematizando, priorizando y ordenando
Tcnica expositiva: Consiste en la exposicin oral, por parte del capacitador
Tcnica exegtica: Consiste en la lectura comentada de textos relacionados con el asunto

Tabla 1.2 Funciones y Responsabilidades

rea

Direccin

Asistente de
direccin

Nombre de Puesto/No.
la persona
de
encargada personas
Dymna
Laura
1
Concha
Espinoza

Eugenio
Concha
Martnez

Desarrollon
Rosa Mara
de producto
Orozco Valle
(Patronista)

Muestrista

Produccin
y calidad

Ventas

Alejandra
Guzmn
garca

Antonio
Santacruz
Moreno

Dymna
Laura
Concha
Espinoza

Perfil

Sexo indistinto,
proactivo, ordenado.

Sexo indistinto,
proactivo, ordenado.

Descripcin del puesto

Organizacin, control y evaluacin de los proceso organizacionales

Organizar informacin y documentos del rea administrativa, de compras y
ventas.
Elaborar pedidos a proveedores.
Capturar y dar seguimiento a pedidos.
Archivar informacin y documentos del personal.
Llevar agenda de Direccin.

Sexo indistinto,
experiencia en patronaje
industrial y graduacin.
Tcnico en carrera
relacionada con la
Industria de la
confeccin.

Elaborar patrones a partir de un boceto.

Hacer ajustes para mejorar el ajuste y la proporcin.
Hacer las graduaciones a las tallas disponibles.
Sealar cada molde para produccin.
Cortar muestras

Sexo
femenino,conocimientos
de alta costura y
patronaje.
Experiencia en mquinas
industriales.

Elaborar muestra a partir de un boceto, el patrn y las piezas cortadas.

Aplicar y proponer tcnicas de costura industrial
Detectar posibles complicaciones para produccin.
Analizar fit, talla y proporciones en maniqu.
Planchar y aplicar terminados a cada muestra.
Hacer cambios o modificaciones segn indicaciones del diseador

Sexo masculino.
Experiencia en
Produccin y calidad
de prendas de vestir.
Tcnico en produccin o
a fin.
Negociador.
Amable.
Disponibilidad de horario

Coordinar la produccin en el taller de la empresa y en los talleres de maquila

de corte y costura.
Explicar las especificaciones de calidad y costura al encargado del taller y dar
seguimiento de que se cumplan los requerimientos.
Asegurar la entrega en tiempo y forma de nuestros productos.
Detectar la capacidad de los talleres en cuanto a produccin y calidad.

Experiencia en ventas de
lneas de prendas de
vestir.
Sexo Masculino.
Negociador.
Con cartera de clientes.
Auto propio.
Buena presentacin

Contactar clientes actuales y detectar sus necesidades para retroalimentar al

rea de Desarrollo del Producto.
Dar seguimiento de satisfaccin a los clientes.
Generar nuevos clientes cada temporada.
Mantener una relacin de confianza y servicio con nuestros clientes.
Asistir a las ferias y exposiciones en las que la empresa tenga un stand

Tabla 1.3 Objetivos

AO 1
Meta/semes Primer
Segundo
tral
semestre
semestre
Volumen de
produccin
1,500
1,650
(PIEZAS)
Monto de las
$462,210
$520,633
ventas
Total de
fuentes de
5
trabajo
Otros

AO 2
Primer
Segundo
semestre
semestre
2,340
$738,353

VENTAS
AO 3
Primer
Segundo
semestre
semestre

2,700
$851,945

AO 4
Primer
Segundo
semestre
semestre

AO 5
Primer
Segundo
semestre
semestre

4,480

4,760

5,760

6,080

9,000

9,450

$1,413,598

$1,501,948

$1,817,484

$1,918,455

$2,682,051

$2,816,153

Tabla 1.4 Empleos Generados

Jvenes
De 18 a 29
aos
Mujeres
Hombres
Total

Desglose de fuentes de trabajo previstas para el primer ao

Adultos
Poblacin en situacin de vulnerabilidad
Adultos
mayores
Personas con discapacidad
Mujeres en
situacin de
De 30 a 59 De 60 a ms
1
2
3
4
5
violencia
aos
aos
1
No
No
No
No
No
Ninguna
3
1
No
No
No
No
No
Ninguno
3
2

Otros
(descibir)

Tabla 1.5 Demanda

PRINCIPALES COMPRADORES

Producto (s) Principales

o servicio (s) compradores

Prendas con
MAKA
bordados
Tiendas de
Prendas con
Manos
bordados
Queretanas

Ubicacin
Local

Plaza de
Armas
Av.
Constituyent
es y en
Juriquilla

Condiciones de pago

Porcentaje
de ingresos
Periodicidad
para el
proyecto

Do cumento que
sustenta sus
ventas, co nvenio ,
co ntrato , carta de
intenci n de
co mpra u o tro s.

75

Bimestral

15%

Contrato

150

Bimestral

15%

Por pedido

Unidades
(Cantidad)

Efectivo

Crdito (No.
Consignacin
das)

Tabla 1.6 Oferta

Nombre

Producto

PRINCIPALES COMPETIDORES
Precio de venta
Vestidos
Camisas
Pantalones
De:
A:
De:
A:
De:
A:

Vestido formal
De:
A:

Arroz con
leche

Ropa infantil 100% de

la lnea con bordado
artesanal mexicano.
Casual y de vestir.
Puntos de venta
propios y de
distribuidores

Nanos

Ropa infantil
espaola, semi formal
$1,360 $4,600 $1,200 $1,600 $1,200 $1,600 $4,600
y formal, punto de
venta propios

Ropa infantil
espaola, semi formal
Mayoral
y formal, venta a
detallistas
ropa infantil espaola
casual y semi formal.
Gocco
Puntos de venta
propios
Ropa infantil
mexicana casual
semi formal, de venta
Ferrioni
en departamentales y
propios puntos de
venta
ropa infantil espaola
Neck&Neck
semi fromal y fomal

$630

$650

$1,300 $597

$1,200 $400

$680

$600

$435

Buena

$400

$600 $2,500

$615

$1,100

$615

$899

$615

$600

$900

$399

$500

$500

$780

$949

$550

$650

$630

$480

Calidad

Excelente

Excelente

Buena

Buena

$730 $1,400

Excelente

Tabla 1.7 Programa de Ventas 1

Producto (s) o
servicio (s)
Modelo 1
Modelo 2
Modelo 3
Modelo 4
Modelo 5
Modelo 6
Modelo 7
Modelo 8
Modelo 9
Modelo 10
Modelo 11
Modelo 12
Modelo 13
Modelo 14
Modelo 15
Modelo 16
Modelo 17
Modelo 18

Precio
Unidad de
PROMEDIO
medida
unitario
Piezas
Piezas
Piezas
Piezas
Piezas
Piezas
Piezas
Piezas
Piezas
Piezas
Piezas
Piezas
Piezas
Piezas
Piezas
Piezas
Piezas
Piezas

$308.00
$308.00
$308.00
$308.00
$308.00
$308.00
$308.00
$308.00
$308.00
$308.00
$308.00
$308.00
$308.00
$308.00
$308.00
$308.00
$308.00
$308.00
TOTAL

AO 1
Primer
semestre
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150

1,500

RESUMEN DE VENTAS POR SEMESTRE

UNIDADES SEMESTRALES
AO 2
AO 3

Segundo
semestre
165
165
165
165
165
165
165
165
165
165

1650

Primer
semestre

Segundo
semestre

195
195
195
195
195
195
195
195
195
195
195
195

225
225
225
225
225
225
225
225
225
225
225
225

2,340

2700

Primer
semestre
320
320
320
320
320
320
320
320
320
320
320
320
320
320

4,480

Segundo
semestre
340
340
340
340
340
340
340
340
340
340
340
340
340
340

4760

AO 4
Primer
semestre

AO 5

Segundo
semestre

360
360
360
360
360
360
360
360
360
360
360
360
360
360
360
360

5,760

380
380
380
380
380
380
380
380
380
380
380
380
380
380
380
380

6080

Primer
semestre

500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
9,000

Segundo
semestre
525
525
525
525
525
525
525
525
525
525
525
525
525
525
525
525
525
525
9450

Tabla 1.7 Programa de Ventas 2

PRONSTICO DE VENTAS

AO 1

GRUPO SOCIAL
SCAROLA
EN UNIDADES
MES
Modelo 1
Modelo 2
Modelo 3
Modelo 4
Modelo 5
Modelo 6
Modelo 7
Modelo 8
Modelo 9
Modelo 10
Modelo 11
Modelo 12
Modelo 13
Modelo 14
Modelo 15
Modelo 16
Modelo 17
Modelo 18
TOTAL
EN PESOS
MES
Modelo 1
Modelo 2
Modelo 3
Modelo 4
Modelo 5
Modelo 6
Modelo 7
Modelo 8
Modelo 9
Modelo 10
Modelo 11
Modelo 12
Modelo 13
Modelo 14
Modelo 15
Modelo 16
Modelo 17
Modelo 18
TOTAL
CUENTAS POR COBRAR
MES
CONTADO
CREDITO A 30 DIAS
COBRANZA DEL MES
SALDO DE CLIENTES

Mes 1

Mes 2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 3
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 1
-

Mes 2
-

Mes 3
-

Mes 4
-

Mes 5
-

Mes 1
0.00

Mes 2
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 3
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 4
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 5
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00

AO1
Mes 6
Mes 7
150
0
150
0
150
0
150
0
150
0
150
0
150
0
150
0
150
0
150
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1500
0
AO1
Mes 6
Mes 7
46,221
46,221
46,221
46,221
46,221
46,221
46,221
46,221
46,221
46,221
462,210
AO1
Mes 6
Mes 7
462210.00
0.00
0.00
0.00
462210.00
0.00
0.00
0.00

Mes 8

Mes 9
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 10
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 11
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 12
165
165
165
165
165
165
165
165
165
165
0
0
0
0
0
0
0
0
1650

Mes 8
-

Mes 9
-

Mes 10
-

Mes 11
-

Mes 12
52,063
52,063
52,063
52,063
52,063
52,063
52,063
52,063
52,063
52,063
520,633

Mes 8
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 9
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 10
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 11
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 12
520633.34
0.00
520633.34
0.00

Tabla 1.7 Programa de Ventas 3

PRONSTICO DE VENTAS

AO 2

GRUPO SOCIAL
SCAROLA
EN UNIDADES
MES
Modelo 1
Modelo 2
Modelo 3
Modelo 4
Modelo 5
Modelo 6
Modelo 7
Modelo 8
Modelo 9
Modelo 10
Modelo 11
Modelo 12
Modelo 13
Modelo 14
Modelo 15
Modelo 16
Modelo 17
Modelo 18
TOTAL

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

AO 2
Mes 6
Mes 7
195
195
195
195
195
195
195
195
195
195
195
195
0
0
0
0
0
0
2340

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 12
225
225
225
225
225
225
225
225
225
225
225
225
0
0
0
0
0
0
2700

Mes 5
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

AO 2
Mes 6
Mes 7
61529.40
0.00
61529.40
0.00
61529.40
0.00
61529.40
0.00
61529.40
0.00
61529.40
0.00
61529.40
0.00
61529.40
0.00
61529.40
0.00
61529.40
0.00
61529.40
0.00
61529.40
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
738,353
-

Mes 8
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 9
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 10
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 11
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 12
70995.46
70995.46
70995.46
70995.46
70995.46
70995.46
70995.46
70995.46
70995.46
70995.46
70995.46
70995.46
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
851,945

Mes 5
0.00
0.00
0.00
0.00

AO 2
Mes 6
Mes 7
738,352.74
0.00
0.00
0.00
738,352.74
0.00
0.00
0.00

Mes 8
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 9
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 10
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 11
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 12
851,945.47
0.00
851,945.47
0.00

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

EN PESOS
MES
Modelo 1
Modelo 2
Modelo 3
Modelo 4
Modelo 5
Modelo 6
Modelo 7
Modelo 8
Modelo 9
Modelo 10
Modelo 11
Modelo 12
Modelo 13
Modelo 14
Modelo 15
Modelo 16
Modelo 17
Modelo 18
TOTAL

Mes 1
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 2
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 3
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 4
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

CUENTAS POR COBRAR

MES
CONTADO
CREDITO A 30 DIAS
COBRANZA DEL MES
SALDO DE CLIENTES

Mes 1
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 2
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 3
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 4
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Tabla 1.7 Programa de Ventas 4

PRONSTICO DE VENTAS
GRUPO SOCIAL
SCAROLA
EN UNIDADES
MES
Modelo 1
Modelo 2
Modelo 3
Modelo 4
Modelo 5
Modelo 6
Modelo 7
Modelo 8
Modelo 9
Modelo 10
Modelo 11
Modelo 12
Modelo 13
Modelo 14
Modelo 15
Modelo 16
Modelo 17
Modelo 18
TOTAL

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

EN PESOS
MES
Modelo 1
Modelo 2
Modelo 3
Modelo 4
Modelo 5
Modelo 6
Modelo 7
Modelo 8
Modelo 9
Modelo 10
Modelo 11
Modelo 12
Modelo 13
Modelo 14
Modelo 15
Modelo 16
Modelo 17
Modelo 18
TOTAL

Mes 1
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 2
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 3
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 4

CUENTAS POR COBRAR

MES
CONTADO
CREDITO A 30 DIAS
COBRANZA DEL MES
SALDO DE CLIENTES

Mes 1
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 2
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 3
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 4

Mes 5

AO 3
AO 3
Mes 6
Mes 7
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 12
340
340
340
340
340
340
340
340
340
340
340
340
340
340
0
0
0
0
4760

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 5
100971.32
100971.32
100971.32
100971.32
100971.32
100971.32
100971.32
100971.32
100971.32
100971.32
100971.32
100971.32
100971.32
100971.32
0.00
0.00
0.00
0.00
1,413,598

AO 3
Mes 6
Mes 7
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 8
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 9
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 10
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 11
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 12
107282.02
107282.02
107282.02
107282.02
107282.02
107282.02
107282.02
107282.02
107282.02
107282.02
107282.02
107282.02
107282.02
107282.02
0.00
0.00
0.00
0.00
1,501,948

0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 5
1,413,598.41
0.00
1,413,598.41
0.00

AO 3
Mes 6
Mes 7
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 8
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 9
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 10
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 11
Mes 12
0.00 1,501,948.31
0.00
0.00
0.00 1,501,948.31
0.00
0.00

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

320
320
320
320
320
320
320
320
320
320
320
320
320
320
0
0
0
0
4480

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Tabla 1.7 Programa de Ventas 5

PRONSTICO DE VENTAS
GRUPO SOCIAL
SCAROLA
EN UNIDADES
MES
Modelo 1
Modelo 2
Modelo 3
Modelo 4
Modelo 5
Modelo 6
Modelo 7
Modelo 8
Modelo 9
Modelo 10
Modelo 11
Modelo 12
Modelo 13
Modelo 14
Modelo 15
Modelo 16
Modelo 17
Modelo 18
TOTAL
EN PESOS
MES
Modelo 1
Modelo 2
Modelo 3
Modelo 4
Modelo 5
Modelo 6
Modelo 7
Modelo 8
Modelo 9
Modelo 10
Modelo 11
Modelo 12
Modelo 13
Modelo 14
Modelo 15
Modelo 16
Modelo 17
Modelo 18
TOTAL
CUENTAS POR COBRAR
MES
CONTADO
CREDITO A 30 DIAS
COBRANZA DEL MES
SALDO DE CLIENTES

AO 4
AO 4

Mes 1

Mes 2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 3

Mes 4

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 4

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 3
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 4

0.00

0.00

Mes 3
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

Mes 1

Mes 2
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 1

Mes 2

Mes 5

Mes 6

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

AO 4
Mes 6
113592.73
113592.73
113592.73
113592.73
113592.73
113592.73
113592.73
113592.73
113592.73
113592.73
113592.73
113592.73
113592.73
113592.73
113592.73
113592.73
0.00
0.00
1,817,484

0.00

0.00

AO 4
Mes 6
1,817,483.67

0.00
0.00

0.00
0.00

1,817,483.67
0.00

Mes 5
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 5

Mes 7

360
360
360
360
360
360
360
360
360
360
360
360
360
360
360
360
0
0
5760

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

380
380
380
380
380
380
380
380
380
380
380
380
380
380
380
380
0
0
6080

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 8
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 9
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 10
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 11
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 12
119903.44
119903.44
119903.44
119903.44
119903.44
119903.44
119903.44
119903.44
119903.44
119903.44
119903.44
119903.44
119903.44
119903.44
119903.44
119903.44
0.00
0.00
1,918,455

0.00

Mes 8
0.00

Mes 9
0.00

Mes 10
0.00

Mes 11
0.00

Mes 12
1,918,454.99

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

1,918,454.99
0.00

Mes 7

Mes 7

Tabla 1.7 Programa de Ventas 6

PRONSTICO DE VENTAS
GRUPO SOCIAL
SCAROLA
EN UNIDADES
MES
Modelo 1
Modelo 2
Modelo 3
Modelo 4
Modelo 5
Modelo 6
Modelo 7
Modelo 8
Modelo 9
Modelo 10
Modelo 11
Modelo 12
Modelo 13
Modelo 14
Modelo 15
Modelo 16
Modelo 17
Modelo 18
TOTAL

AO 5
AO 5

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 12
525
525
525
525
525
525
525
525
525
525
525
525
525
525
525
525
525
525
9450

Mes 5
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

AO 5
Mes 6
Mes 7
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
2,839,818
-

Mes 8
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 9
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 10
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 11
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 12
165656.06
165656.06
165656.06
165656.06
165656.06
165656.06
165656.06
165656.06
165656.06
165656.06
165656.06
165656.06
165656.06
165656.06
165656.06
165656.06
165656.06
165656.06
2,981,809

Mes 5
0.00
0.00
0.00
0.00

AO 5
Mes 6
Mes 7
2,839,818.24
0.00
0.00
0.00
2,839,818.24
0.00
0.00
0.00

Mes 8
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 9
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 10
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 11
Mes 12
0.00 2,981,809.15
0.00
0.00
0.00 2,981,809.15
0.00
0.00

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

EN PESOS
MES
Modelo 1
Modelo 2
Modelo 3
Modelo 4
Modelo 5
Modelo 6
Modelo 7
Modelo 8
Modelo 9
Modelo 10
Modelo 11
Modelo 12
Modelo 13
Modelo 14
Modelo 15
Modelo 16
Modelo 17
Modelo 18
TOTAL

Mes 1
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 2
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 3
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 4
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

CUENTAS POR COBRAR

MES
CONTADO
CREDITO A 30 DIAS
COBRANZA DEL MES
SALDO DE CLIENTES

Mes 1
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 2
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 3
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 4
0.00
0.00
0.00
0.00

500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
9000

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Tabla 1.8 Diagrama de Flujo de Proceso de Alta Costura

Tabla 1.9 Tiempos y Movimientos

TABLA DE TIEMPOS Y MOVIMIENTOS
60
Meta /Hora
8
Margen
Tiempo
Pzas x hra Mq/Ope
Descripcin
0.15
Costura
(seg)
15%
15%
Unir
21.60
24.84
144.93
0.06
Hombros
Pegar
32.40
37.26
96.62
0.08
cuello
Pespunte
32.40
37.26
96.62
0.08
Cuello
Pegar
73.44
84.46
42.63
0.19
Manga
Bies a Falda
23.76
27.32
131.75
0.06
Trasera
Unir Talle a
64.80
74.52
48.31
0.17
Falda
Cerrar
114.48
131.65
27.34
0.29
Costado
Bastilla
129.60
149.04
24.15
0.33
Ojales
17.28
19.87
181.16
0.04
Botn
17.28
19.87
181.16
0.04
Over
19.20
22.08
163.04
0.05
Hombros
Sisa Manga
65.28
75.07
47.95
0.17
Cintura
57.60
66.24
54.35
0.15
Cerrar
costado
101.76
117.02
30.76
0.26
Over
Over
115.20
132.48
27.17
0.29
Bastilla
886.08
1018.99
1297.95
2.26
14.77
16.98
Vestido

No
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14

15
16
17

Das
disponibles
Horas / da
% por
variables

20 x mes
6
0.15

Tabla 1.10 Conocimientos, Experiencias o Habilidades Requeridas

rea

Direccin

Conocimientos, experiencia o habilidades requeridas

Organizacin, control y evaluacin de los proceso organizacionales

Asistente de
direccin

Organizar informacin y documentos del rea administrativa, de compras y ventas.

Elaborar pedidos a proveedores.
Capturar y dar seguimiento a pedidos.
Archivar informacin y documentos del personal.
Llevar agenda de Direccin.

Desarrollon

de producto

(Patronista)

Elaborar patrones a partir de un boceto.

Hacer ajustes para mejorar el ajuste y la proporcin.
Hacer las graduaciones a las tallas disponibles.
Sealar cada molde para produccin.
Cortar muestras

Muestrista

Elaborar muestra a partir de un boceto, el patrn y las piezas cortadas.

Aplicar y proponer tcnicas de costura industrial
Detectar posibles complicaciones para produccin.
Analizar fit, talla y proporciones en maniqu.
Planchar y aplicar terminados a cada muestra.
Hacer cambios o modificaciones segn indicaciones del diseador

Coordinar la produccin en el taller de la empresa y en los talleres de maquila de corte y

costura.
Explicar las especificaciones de calidad y costura al encargado del taller y dar seguimiento de
Produccin
que se cumplan los requerimientos.
y calidad
Asegurar la entrega en tiempo y forma de nuestros productos.
Detectar la capacidad de los talleres en cuanto a produccin y calidad.

Ventas

Contactar clientes actuales y detectar sus necesidades para retroalimentar al rea de

Desarrollo del Producto.
Dar seguimiento de satisfaccin a los clientes.
Generar nuevos clientes cada temporada.
Mantener una relacin de confianza y servicio con nuestros clientes.
Asistir a las ferias y exposiciones en las que la empresa tenga un stand

Tabla 1.11 Programa de Abastos

Tabla 1. 12 Calendario de Ejecucin

CALENDARIO DE EJECUCIN DEL PROYECTO PRODUCTIVO

Actividades

Agosto
Septiembre
Octubre
Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4 Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4 Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4

Construccin de infraestructura (Obra civil)

Adquisisciones de equipo y maquinaria
Instalacin de maquinaria
Capacitacin
Materia prima
Mano de Obra

Tabla 1.13 Programa de Ministraciones

No. de
ministracin

Fecha propuesta

15 de agosto de 2014

Monto
solicitado
$37,159

Destino del recurso (Conceptos)

Obra civil

Adecuaciones al
local
Maquina de ojal
marca Futura
Maquina de botn
marca Futura
Maquina Collaretre
marca Kensal

15 de agosto de 2014

$126,008

Maquinaria y equipo

3
4
5

15 de agosto de 2014
15 de agosto de 2014
15 de agosto de 2014
Total

$77,648
$28,603
$9,326
$278,743

Materia prima
Mano de obra
Capacitacin

Plancha de vapor
Steam
Cortadora 4
Marca Kuna
over feston
Aparato tableador
pequeo
Mesa de trabajo
Maniquies
Computadora
Capital de trabajo
Capital de trabajo
Diferida

Tabla 1.14 Programa de Inversin

Recursos
Concepto de inversin

Terreno
Obra civil
Maquina de ojal marca
Futura
Maquina de botn
marca Futura
Maquina Collaretre
marca Kensal
Plancha de vapor
Steam
Cortadora 4 Marca
Kuna
over feston
Aparato tableador
pequeo
Mesa de trabajo
Maniquies
Computadora
Equipo de transporte
Equipo de taller:
Mquina over industrial
Mquina recta
industrial
Recta casera
Maniques
Equipo para patronaje
SUBTOTAL

Unidad de
medida

Cantidad

Mts 2

30

Inversin total
($)

INAES

Solicitante

INVERSIN FIJA
$100,000.00
$37,159.01 $37,159.01
Maquinaria

$0.00
$37,159.01

$100,000.00

Piezas

$17,799.89

$17,799.89

$17,799.89

Piezas

$53,399.68

$53,399.68

$53,399.68

Piezas

$23,459.13

$23,459.13

$23,459.13

Piezas

$2,050.14

$2,050.14

$2,050.14

Piezas

$3,737.23

$3,737.23

$3,737.23

Piezas

$5,034.99

$5,034.99

$5,034.99

Piezas

$837.82

$1,675.64

$1,207.63

$468.01

Piezas
Piezas
Piezas
Automovil

1
1
1
1

$4,599.40
$5,830.76
$8,889.00
$0.00

$30,000.00

Piezas

Piezas
Piezas
Piezas
Piezas

1
6
1

Capacitacin
Asistencia tcnica
Estudio de mercado
Otros estudios
Puesta en marcha
Otros
SUBTOTAL
Materia prima (telas de
algodn para vestir)
Mano de obra
Servicios
Otros
SUBTOTAL
TOTAL $
TOTAL %

Precio
unitario

Mobiliario y equipo
$4,599.40
$4,599.40
$5,830.76
$5,830.76
$8,889.00
$8,889.00
$30,000.00
$30,000.00
$7,000

$7,000.00

$0.00

$7,000.00

$5,000

$5,000.00

$0.00

$5,000.00

$0.00
$0.00
$0.00
$163,166.85

$2,000.00
$2,000.00
$1,600.00
$148,068.41

$2,000
$2,000
$1,600

$2,000.00
$2,000.00
$1,600.00
$311,234.86
INVERSIN DIFERIDA
$9,326.00
$9,326.00

$9,326.00
CAPITAL DE TRABAJO
Metros

1125

$69.02

$9,326.00

$9,326.00

$77,647.50

$77,647.50

$28,602.50

$28,602.50

$0.00
$106,250.00
$426,812
100.0%

$106,250.00
$278,743
65.3%

$0.00

$0.00
$0.00
$148,068
34.7%

Otros
(Indicar
nombre)

Tabla 1.15 Activos Disponibles

ACTIVOS DISPONIBLES
Tipo de bien

Condiciones Disponibilidad
inmediata
de uso

Casa

Automvil

Buenas

Buenas

Contrato u otro documento que asegure

Propiedad

Cantidad

Caractersticas

Dymna
Laura
Concha
Espinosa

30 mts 2

Antonio
Santacruz
Moreno

Marca
Chevrolet,
Modelo
Chevy 2001,
2 pts. Std.

De 5 hilos
industrial

Mquina de
costura
recta

Mquina de
costura
recta,
electrnica

Elaborados
a base de
madera

Reglas cde
corte,
carretillas,
cartoncillo,
etc

No

Equipo de taller:
Mquina
over
industrial

Buenas

Mquina
recta
industrial

Buenas

Mquina
recta casera

Buenas

6 Maniques

Buenas

Equipo para
patronaje

Buenas

Dymna
Laura
Concha
Espinosa
Dymna
Laura
Concha
Espinosa
Dymna
Laura
Concha
Espinosa
Dymna
Laura
Concha
Espinosa
Dymna
Laura
Concha
Espinosa

Monto del
arrendamiento

Tabla 1.16 Flujo de Efectivo

PROYECCIN DEL FLUJO DE EFECTIVO

Concepto/semestre

10

ENTRADAS (+)

Recursos:

Efectivo en
banco
Obra civil
Maquina de ojal
marca Futura
Maquina de
botn marca
Futura
Maquina
Collaretre
marca Kensal
Plancha de
vapor Steam
Cortadora 4
INAES
Marca Kuna
over feston
Aparato
plizador
Mesa de trabajo
Maniquies
Computadora
Capacitacin
Materia prima
(telas de
algodn para
vestir)
Mano de obra
Terreno
Solicitante
Automvil
Otros
(Equipo de
taller)

Ventas
Otros
ingresos
TOTAL ENTRADAS
SALIDAS (-)
Inversiones: Fija

$0

Obra civil
Maquina de ojal
marca Futura
Maquina de
botn marca
Futura
Maquina
Collaretre
marca Kensal
Plancha de
vapor Steam
Cortadora 4
Marca Kuna
over feston
Aparato
plizador
Mesa de trabajo
Maniquies
Computadora
Terreno
Otros (Equipo
de taller)
Equipo de
transporte
Diferida
Capacitacin
Materia prima
(telas de
Capital de
algodn para
trabajo
vestir)
Mano de obra
Compras
Sueldos
Mantenimiento
Costos de produccin,
Servicios
administracin y ventas
Combustible y
gasolina
Seguros
ISR
PTU
TOTAL DE SALIDAS
$0
FLUJO NETO DE
EFECTIVO

$0

$28,602.50 $217,105.97 $337,829.25

$502,689

$680,543 $1,455,395 $1,738,610 $2,076,918 $2,403,809 $2,792,613

$37,159
$17,800
$53,400

$23,459
$2,050
$3,737
$5,035
$1,676
$4,599
$5,831
$8,889
$9,326
$77,648
$28,603
$100,000
$30,000
$1,600

$410,811

$462,210

$520,633

$738,353

$851,945 $1,413,598 $1,501,948 $1,817,484 $1,918,455 $2,682,051 $2,816,153

$490,813

$737,739

$156,097
$22,875
$0
$3,000

$267,597
$24,750
$5,000
$3,000

$392,722
$35,100
$0
$3,000

$471,258
$40,500
$5,000
$3,000

$0
$67,200
$0
$3,000
$5,400

$1,076,182 $1,354,635 $2,094,141 $2,957,344 $3,556,094 $3,995,373 $5,085,859 $5,608,766

$37,159
$17,800
$53,400

$23,459
$2,050
$3,737
$5,035
$1,676
$4,599
$5,831
$8,889
$100,000
$1,600
$30,000
$9,326
$77,648

$0
$0
$0
$0

$898,212 $1,130,400 $1,240,867 $1,910,340 $2,086,088

$71,400
$67,200
$71,400
$67,200
$71,400
$3,000
$0
$3,000
$0
$3,000
$3,000
$3,000
$3,000
$3,000
$3,000

$0

$0

$0

$5,100

$5,100

$0
$0
$0
$382,208

$3,600
$22,034
$66,101
$273,707

$3,600
$23,991
$71,972
$399,910

$3,600
$100,478
$33,493
$573,493

$3,600
$109,225
$36,408
$674,092

$28,603

$217,106

$337,829

$502,689

$680,543 $1,455,395 $1,738,610 $2,076,918 $2,403,809 $2,792,613 $3,150,710

$5,400

$5,700

$5,700

$6,000

$6,000

$3,600
$3,600
$3,600
$3,600
$3,600
$3,600
$419,660 $175,591 $201,957 $197,998 $227,330 $213,726
$139,887
$58,530
$67,319
$65,999
$75,777
$71,242
$638,746 $1,218,733 $1,479,176 $1,591,565 $2,293,247 $2,458,056

Tabla 1.17 Punto de Equilibrio

PUNTO DE
EQUILIBRIO
EN
UNIDADES
Costos fijos

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

876

1232

1494

1610

1904

$130,576

$168,751

$183,906

$173,837

$174,437

$308

$308

$308

$308

$308

$159

$171

$185

$200

$217

Precio de
venta
Costos
variables

Tabla 1.18 Relacin Beneficio/Costo

Indicador

Proyectado

Punto de
equilibrio en
876
unidades
Punto de
equilibrio
para obtener
1,090,261
la utilidad
deseada
Valor actual
1,967,195
neto
Plazo de
2 aos, 3
recuperacin
meses, 23
de la
das
inversin
Tasa interna
de retorno
33.38%
Relacin
costo/benefi
cio
Tas de
descuento

1.64

14%

Tabla 1. 19 Clculo de Mano de Obra

2
Puesto

Gerente
general

Costurera

Total

Empleado
Dymna
Laura
Concha
Espinoza
Rosa Mara
Orozco
Valle/Alejan
dra Guzmn
Garca

3
Unidades a
producir
mensualmente

Costo
Unitario

Mes 1

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA SCAROLA

6
7
8
9
Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

10

11

12

15

13

14

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 10

Mes 11

Mes 12

$3,750.00 $3,751.00 $3,752.00 $3,753.00 $3,754.00 $3,755.00 $3,756.00 $3,757.00 $3,758.00 $3,759.00 $3,760.00

250

70.83

$17,707.50 $17,707.50 $17,707.50 $17,707.50 $17,707.50 $17,707.50 $17,707.50 $17,707.50 $17,707.50 $17,707.50 $17,707.50

$21,457.50 $21,458.50 $21,459.50 $21,460.50 $21,461.50 $21,462.50 $21,463.50 $21,464.50 $21,465.50 $21,466.50 $21,467.50
$28,602.50 El presupeusto de mano de obra se aplica en 1.5 meses.

ANEXOS

FIGURAS
Figura 1.1 Diagrama de Proceso Scarola

FIGURA 1.2 Organigrama

Direccin
Dymna Laura Concha
Espinoza

Asistente de
direccin
Eugenio Concha
Martnez

Produccin
Antonio Santacruz
Moreno

Patronista

Ventas
Dymna Laura Concha
Espinoza

Muestrista

Mara Orozco Valle

Alejandra Guzmn Garca

ANEXOS
IMGENES
Imagen 1.1 Mapa

Imagen 1.2 Lay-Out

ANEXOS
Currculum vitae

ANEXOS
Corrida Financiera

a) Inversin Inicial

INVERSIN INICIAL
GRUPO SOCIAL
SCAROLA
Concepto

Monto

Nombre
SCAROLA

Terreno
Acondicionamiento de Local
Maquinaria (equipo cotizada) FONDO
INAES
Equipo de Cmputo
Equipo de Transporte
Mobiliario y Equipo de Oficina (Mesas y
bancos de trabajo, vitrinas, sillas,
otros) FONDO INAES
Sueldos
Materia Prima
Equipo de Taller
Otros
Contratos de Servicios
Otros Gastos
Promocin Inicial
TOTAL

100,000
37,159

Integrantes del OSSE

Dymna Concha Espinoza

Participacin
%
$
20%

3,614

20%

33,614

8,889

20%

103,614

30,000

20%

3,614

20%

3,614

106,689

10,430
28,603
77,648

APORTACIN INAES

278,743.00

Total Socios

426,812

18,068
-

Prstamo Bancario Corto Plazo

Prstamo Bancario Largo Plazo

9,326

Total Prstamos Bancarios

426,812

TOTAL

100%

426,812

b) Costos Fijos y Variables

COSTOS FIJOS
MES
Sueldos/ dueos
Sueldos/ empleados
Honorarios
Renta de local
Papelera
Electricidad
Gasolina
Telfono
Agua
Pago de Prstamo
Intereses
Reparaciones (Mantenimiento)
Camiones
Gastos de viaje
Seguros
Amortizacin
Depreciacin
Otros
Total

Mes 1
0
0
0
$

Mes 2
$3,750.00
$3,750.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
- $
- $
$0.00
$0.00
$500.00
$500.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$600.00
$600.00
$256.19
$256.19
658
658
5,764

Mes 3
$3,750.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
- $
$0.00
$500.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$600.00
$256.19
658

5,764

5,764

AO1
Mes 4
Mes 5
$3,750.00 $3,750.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
- $
- $
$0.00
$0.00
$500.00
$500.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$600.00
$600.00
$256.19
$256.19
658
658
5,764

5,764

Mes 6
Mes 7
Mes 8
$4,125.00 $4,125.00
$4,125.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
- $
- $
- $
$0.00
$0.00
$0.00
$500.00
$500.00
$500.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$600.00
$600.00
$600.00
$256.19
$256.19
$256.19
658
658
658
6,139

6,139

6,139

Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
$4,125.00 $4,125.00 $4,125.00
$4,125.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
- $
- $
- $
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$500.00
$500.00 $500.00
$500.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$5,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$600.00
$600.00 $600.00
$600.00
$256.19
$256.19 $256.19
$256.19
658
658
658
658
6,139

6,139

6,139

11,139

COSTO VARIABLE UNITARIO POR PRODUCTO

MES
Modelo 1
Mano de obra
Tela
Otros
Modelo 2
Mano de obra
Tela
Otros
Modelo 3
Mano de obra
Tela
Otros
Modelo 4
Mano de obra
Tela
Otros
Modelo 5
Mano de obra
Tela
Otros
Modelo 6
Mano de obra
Tela
Otros
Modelo 7
Mano de obra
Tela
Otros
Modelo 8
Mano de obra
Tela
Otros
Modelo 9
Mano de obra
Tela
Otros
Modelo 10
Mano de obra
Tela
Otros
Modelo 11
Mano de obra
Tela
Otros
Modelo 12
Mano de obra
Tela
Otros
Modelo 13
Mano de obra
Tela
Otros
Modelo 14
Mano de obra
Tela
Otros
Modelo 15
Mano de obra
Tela
Otros
Modelo 16
Mano de obra
Tela
Otros
Modelo 17
Mano de obra
Tela
Otros
Modelo 18
Mano de obra
Tela
Otros

AO1
Mes 1

Mes 2
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00

Mes 3

Mes 4

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00

Mes 5
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0.00
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0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
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0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0
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0.00
0.00
0
0.00
0.00
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0
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Mes 6
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155.83
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155.83
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155.83
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155.83
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155.83
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155.83
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155.83
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155.83
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Mes 7
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Mes 8
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Mes 9
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Mes 10
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0.00
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Mes 11
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0.00
0
0.00
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0.00
0
0.00
0.00
0.00

Mes 12
162.18
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65.38
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162.18
70.80
65.38
26.00
162.18
70.80
65.38
26.00
162.18
70.80
65.38
26.00
162.18
70.80
65.38
26.00
162.18
70.80
65.38
26.00
162.18
70.80
65.38
26.00
162.18
70.80
65.38
26.00
162.18
70.80
65.38
26.00
162.18
70.80
65.38
26.00
162.18
70.80
65.38
26.00
162.18
70.80
65.38
26.00
162.18
70.80
65.38
26.00
162.18
70.80
65.38
26.00
162.18
70.80
65.38
26.00
162.18
70.80
65.38
26.00
162.18
70.80
65.38
26.00
162.18
70.80
65.38
26.00

PRONSTICO DE VENTAS

AO 1

GRUPO SOCIAL
SCAROLA
EN UNIDADES
MES
Modelo 1
Modelo 2
Modelo 3
Modelo 4
Modelo 5
Modelo 6
Modelo 7
Modelo 8
Modelo 9
Modelo 10
Modelo 11
Modelo 12
Modelo 13
Modelo 14
Modelo 15
Modelo 16
Modelo 17
Modelo 18
TOTAL
EN PESOS
MES
Modelo 1
Modelo 2
Modelo 3
Modelo 4
Modelo 5
Modelo 6
Modelo 7
Modelo 8
Modelo 9
Modelo 10
Modelo 11
Modelo 12
Modelo 13
Modelo 14
Modelo 15
Modelo 16
Modelo 17
Modelo 18
TOTAL
CUENTAS POR COBRAR
MES
CONTADO
CREDITO A 30 DIAS
COBRANZA DEL MES
SALDO DE CLIENTES

Mes 1

Mes 2
0
0
0
0
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0
0
0
0
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0
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Mes 3
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0
0
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Mes 4
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0
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0
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0
0
0
0
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Mes 5
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0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 1
-

Mes 2
-

Mes 3
-

Mes 4
-

Mes 5
-

Mes 1
0.00

Mes 2
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 3
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 4
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 5
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00

AO1
Mes 6
Mes 7
150
0
150
0
150
0
150
0
150
0
150
0
150
0
150
0
150
0
150
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1500
0
AO1
Mes 6
Mes 7
46,221
46,221
46,221
46,221
46,221
46,221
46,221
46,221
46,221
46,221
462,210
AO1
Mes 6
Mes 7
462210.00
0.00
0.00
0.00
462210.00
0.00
0.00
0.00

Mes 8

Mes 9
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 10
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 11
0
0
0
0
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0
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0
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0
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0
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0

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0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 12
165
165
165
165
165
165
165
165
165
165
0
0
0
0
0
0
0
0
1650

Mes 8
-

Mes 9
-

Mes 10
-

Mes 11
-

Mes 12
52,063
52,063
52,063
52,063
52,063
52,063
52,063
52,063
52,063
52,063
520,633

Mes 8
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 9
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 10
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 11
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 12
520633.34
0.00
520633.34
0.00

PRONSTICO DE VENTAS

AO 2

GRUPO SOCIAL
SCAROLA
EN UNIDADES
MES
Modelo 1
Modelo 2
Modelo 3
Modelo 4
Modelo 5
Modelo 6
Modelo 7
Modelo 8
Modelo 9
Modelo 10
Modelo 11
Modelo 12
Modelo 13
Modelo 14
Modelo 15
Modelo 16
Modelo 17
Modelo 18
TOTAL

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

AO 2
Mes 6
195
195
195
195
195
195
195
195
195
195
195
195
0
0
0
0
0
0
2340

EN PESOS
MES
Modelo 1
Modelo 2
Modelo 3
Modelo 4
Modelo 5
Modelo 6
Modelo 7
Modelo 8
Modelo 9
Modelo 10
Modelo 11
Modelo 12
Modelo 13
Modelo 14
Modelo 15
Modelo 16
Modelo 17
Modelo 18
TOTAL

Mes 1
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 2
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 3
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 4
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 5
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

CUENTAS POR COBRAR

MES
CONTADO
CREDITO A 30 DIAS
COBRANZA DEL MES
SALDO DE CLIENTES

Mes 1
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 2
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 3
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 4
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 5
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 7
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 8
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0
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0
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0
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Mes 9
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0
0
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0
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0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 10
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
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0

Mes 11
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 12
225
225
225
225
225
225
225
225
225
225
225
225
0
0
0
0
0
0
2700

AO 2
Mes 6
61529.40
61529.40
61529.40
61529.40
61529.40
61529.40
61529.40
61529.40
61529.40
61529.40
61529.40
61529.40
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
738,353

Mes 7
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 8
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 9
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 10
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 11
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 12
70995.46
70995.46
70995.46
70995.46
70995.46
70995.46
70995.46
70995.46
70995.46
70995.46
70995.46
70995.46
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
851,945

AO 2
Mes 6
738,352.74
0.00
738,352.74
0.00

Mes 7
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 8
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 9
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 10
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 11
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 12
851,945.47
0.00
851,945.47
0.00

PRONSTICO DE VENTAS
GRUPO SOCIAL
SCAROLA
EN UNIDADES
MES
Modelo 1
Modelo 2
Modelo 3
Modelo 4
Modelo 5
Modelo 6
Modelo 7
Modelo 8
Modelo 9
Modelo 10
Modelo 11
Modelo 12
Modelo 13
Modelo 14
Modelo 15
Modelo 16
Modelo 17
Modelo 18
TOTAL

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
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0
0
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0
0
0
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0
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0
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0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

EN PESOS
MES
Modelo 1
Modelo 2
Modelo 3
Modelo 4
Modelo 5
Modelo 6
Modelo 7
Modelo 8
Modelo 9
Modelo 10
Modelo 11
Modelo 12
Modelo 13
Modelo 14
Modelo 15
Modelo 16
Modelo 17
Modelo 18
TOTAL

Mes 1
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 2
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 3
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 4

CUENTAS POR COBRAR

MES
CONTADO
CREDITO A 30 DIAS
COBRANZA DEL MES
SALDO DE CLIENTES

Mes 1
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 2
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 3
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 4

Mes 5

AO 3
AO 3
Mes 6
Mes 7
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0

0
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0
0
0
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0
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0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 12
340
340
340
340
340
340
340
340
340
340
340
340
340
340
0
0
0
0
4760

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 5
100971.32
100971.32
100971.32
100971.32
100971.32
100971.32
100971.32
100971.32
100971.32
100971.32
100971.32
100971.32
100971.32
100971.32
0.00
0.00
0.00
0.00
1,413,598

AO 3
Mes 6
Mes 7
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 8
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 9
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 10
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 11
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 12
107282.02
107282.02
107282.02
107282.02
107282.02
107282.02
107282.02
107282.02
107282.02
107282.02
107282.02
107282.02
107282.02
107282.02
0.00
0.00
0.00
0.00
1,501,948

0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 5
1,413,598.41
0.00
1,413,598.41
0.00

AO 3
Mes 6
Mes 7
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 8
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 9
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 10
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 11
Mes 12
0.00 1,501,948.31
0.00
0.00
0.00 1,501,948.31
0.00
0.00

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

320
320
320
320
320
320
320
320
320
320
320
320
320
320
0
0
0
0
4480

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

PRONSTICO DE VENTAS
GRUPO SOCIAL
SCAROLA
EN UNIDADES
MES
Modelo 1
Modelo 2
Modelo 3
Modelo 4
Modelo 5
Modelo 6
Modelo 7
Modelo 8
Modelo 9
Modelo 10
Modelo 11
Modelo 12
Modelo 13
Modelo 14
Modelo 15
Modelo 16
Modelo 17
Modelo 18
TOTAL
EN PESOS
MES
Modelo 1
Modelo 2
Modelo 3
Modelo 4
Modelo 5
Modelo 6
Modelo 7
Modelo 8
Modelo 9
Modelo 10
Modelo 11
Modelo 12
Modelo 13
Modelo 14
Modelo 15
Modelo 16
Modelo 17
Modelo 18
TOTAL
CUENTAS POR COBRAR
MES
CONTADO
CREDITO A 30 DIAS
COBRANZA DEL MES
SALDO DE CLIENTES

AO 4
AO 4

Mes 1

Mes 2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 3

Mes 4

0
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 4

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 3
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 4

0.00

0.00

Mes 3
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

Mes 1

Mes 2
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 1

Mes 2

Mes 5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 6
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
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0
0
0
0
0
0

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

AO 4
Mes 6
113592.73
113592.73
113592.73
113592.73
113592.73
113592.73
113592.73
113592.73
113592.73
113592.73
113592.73
113592.73
113592.73
113592.73
113592.73
113592.73
0.00
0.00
1,817,484

0.00

0.00

AO 4
Mes 6
1,817,483.67

0.00
0.00

0.00
0.00

1,817,483.67
0.00

Mes 5
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 5

Mes 7

360
360
360
360
360
360
360
360
360
360
360
360
360
360
360
360
0
0
5760

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
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0

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0

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0
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0
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0

0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

380
380
380
380
380
380
380
380
380
380
380
380
380
380
380
380
0
0
6080

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 8
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 9
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 10
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 11
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 12
119903.44
119903.44
119903.44
119903.44
119903.44
119903.44
119903.44
119903.44
119903.44
119903.44
119903.44
119903.44
119903.44
119903.44
119903.44
119903.44
0.00
0.00
1,918,455

0.00

Mes 8
0.00

Mes 9
0.00

Mes 10
0.00

Mes 11
0.00

Mes 12
1,918,454.99

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

1,918,454.99
0.00

Mes 7

Mes 7

PRONSTICO DE VENTAS
GRUPO SOCIAL
SCAROLA
EN UNIDADES
MES
Modelo 1
Modelo 2
Modelo 3
Modelo 4
Modelo 5
Modelo 6
Modelo 7
Modelo 8
Modelo 9
Modelo 10
Modelo 11
Modelo 12
Modelo 13
Modelo 14
Modelo 15
Modelo 16
Modelo 17
Modelo 18
TOTAL

AO 5
AO 5

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
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0
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0
0
0
0

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0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes 12
525
525
525
525
525
525
525
525
525
525
525
525
525
525
525
525
525
525
9450

Mes 5
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

AO 5
Mes 6
Mes 7
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
157767.68
0.00
2,839,818
-

Mes 8
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 9
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 10
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 11
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 12
165656.06
165656.06
165656.06
165656.06
165656.06
165656.06
165656.06
165656.06
165656.06
165656.06
165656.06
165656.06
165656.06
165656.06
165656.06
165656.06
165656.06
165656.06
2,981,809

Mes 5
0.00
0.00
0.00
0.00

AO 5
Mes 6
Mes 7
2,839,818.24
0.00
0.00
0.00
2,839,818.24
0.00
0.00
0.00

Mes 8
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 9
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 10
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 11
Mes 12
0.00 2,981,809.15
0.00
0.00
0.00 2,981,809.15
0.00
0.00

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

EN PESOS
MES
Modelo 1
Modelo 2
Modelo 3
Modelo 4
Modelo 5
Modelo 6
Modelo 7
Modelo 8
Modelo 9
Modelo 10
Modelo 11
Modelo 12
Modelo 13
Modelo 14
Modelo 15
Modelo 16
Modelo 17
Modelo 18
TOTAL

Mes 1
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 2
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 3
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

Mes 4
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-

CUENTAS POR COBRAR

MES
CONTADO
CREDITO A 30 DIAS
COBRANZA DEL MES
SALDO DE CLIENTES

Mes 1
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 2
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 3
0.00
0.00
0.00
0.00

Mes 4
0.00
0.00
0.00
0.00

500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
9000

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

c) Costos Fijos y Variables

COSTO DE VENTAS
MES
Modelo 1
Modelo 2
Modelo 3
Modelo 4
Modelo 5
Modelo 6
Modelo 7
Modelo 8
Modelo 9
Modelo 10
Modelo 11
Modelo 12
Modelo 13
Modelo 14
Modelo 15
Modelo 16
Modelo 17
Modelo 18
COSTO DE VENTAS TOTAL

AO1
ENERO

FEBRERO
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0

MARZO

ABRIL

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0

MAYO
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0

JUNIO
23374.5
23374.5
23374.5
23374.5
23374.5
23374.5
23374.5
23374.5
23374.5
23374.5
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
233745

JULIO
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

0.0
0.0
0.0
0.0
26759.7
0.0
0.0
0.0
0.0
26759.7
0.0
0.0
0.0
0.0
26759.7
0.0
0.0
0.0
0.0
26759.7
0.0
0.0
0.0
0.0
26759.7
0.0
0.0
0.0
0.0
26759.7
0.0
0.0
0.0
0.0
26759.7
0.0
0.0
0.0
0.0
26759.7
0.0
0.0
0.0
0.0
26759.7
0.0
0.0
0.0
0.0
26759.7
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0
0
0
0
267597

d) Gastos

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIN

para el ao que termina al 31 de diciembre de 20
GRUPO SOCIAL
SCAROLA
CLCULO DE GASTOS DE
OPERACION
MES
Sueldos/ dueos
Sueldos/ empleados
Honorarios
Renta del local
Papelera
Electricidad
Gas
Telfono
Agua
Pago de Prstamo
Intereses
Reparaciones
Gasolina y combustibles
Gastos de viaje
Seguros
Gastos varios
Depreciacin
Total

Mes 1
3750
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
0
0
600
256
658
0
5,764

Mes 2
3750
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
0
0
600
256
658
0
5,764

Mes 3
3750
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
0
0
600
256
658
0
5,764

Mes 4
3750
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
0
0
600
256
658
0
5,764

Mes 5
3750
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
0
0
600
256
658
0
5,764

AO1
Mes 6
Mes 7
4125
4125
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
500
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
600
600
256
256
658
658
0
0
6,139
6,139

AO
1

Mes 8
4125
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
0
0
600
256
658
0
6,139

Mes 9
4125
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
0
0
600
256
658
0
6,139

Mes 10
4125
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
0
0
600
256
658
0
6,139

Mes 11
4125
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
0
0
600
256
658
0
6,139

Mes 12
4125
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
5000
0
0
600
256
658
0
11,139

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIN

para el ao que termina al 31 de diciembre de 20
GRUPO SOCIAL
SCAROLA
CLCULO DE GASTOS DE OPERACION
MES
Sueldos/ dueos
Sueldos/ empleados
Honorarios
Renta del local
Papelera
Electricidad
Gas
Telfono
Agua
Pago de Prstamo
Intereses
Reparaciones
Gasolina y combustibles
Gastos de viaje
Seguros
Gastos varios
Depreciacin
Total

Mes 1
5850
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
850
0
600
256
658
0
8,714

Mes 2
5850
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
850
0
600
256
658
0
8,714

Mes 3
5850
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
850
0
600
256
658
0
8,714

Mes 4
5850
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
850
0
600
256
658
0
8,714

Mes 5
5850
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
850
0
600
256
658
0
8,714

AO 2
Mes 6
Mes 7
5850
6750
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
500
500
0
0
0
0
0
0
0
0
850
850
0
0
600
600
256
256
658
658
0
0
8,714
9,614

AO
2
Mes 8
6750
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
850
0
600
256
658
0
9,614

Mes 9
6750
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
850
0
600
256
658
0
9,614

Mes 10
6750
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
850
0
600
256
658
0
9,614

Mes 11
6750
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
850
0
600
256
658
0
9,614

Mes 12
6750
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
5000
850
0
600
256
658
0
14,614

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIN

para el ao que termina al 31 de diciembre de 20
GRUPO SOCIAL
SCAROLA
CALCULO DE GASTOS DE OPERACION
MES
Sueldos/ dueos
Sueldos/ empleados
Honorarios
Renta del local
Papelera
Electricidad
Gas
Telfono
Agua
Pago de Prstamo
Intereses
Reparaciones
Gasolina y combustibles
Gastos de viaje
Seguros
Gastos varios
Depreciacin
Total

Mes 1
11200
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
900
0
600
256
96
0
13,552

Mes 2
11200
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
900
0
600
256
96
0
13,552

Mes 3
11200
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
900
0
600
256
96
0
13,552

Mes 4
11200
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
900
0
600
256
96
0
13,552

Mes 5
11200
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
900
0
600
256
96
0
13,552

AO 3
Mes 6
Mes 7
11200
11900
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
500
500
0
0
0
0
0
0
0
0
900
900
0
0
600
600
256
256
96
96
0
0
13,552
14,252

AO
3
Mes 8
11900
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
900
0
600
256
96
0
14,252

Mes 9
11900
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
900
0
600
256
96
0
14,252

Mes 10
11900
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
900
0
600
256
96
0
14,252

Mes 11
11900
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
900
0
600
256
96
0
14,252

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIN

para el ao que termina al 31 de diciembre de 20
GRUPO SOCIAL
SCAROLA
CALCULO DE GASTOS DE OPERACION
MES
Sueldos/ dueos
Sueldos/ empleados
Honorarios
Renta del local
Papelera
Electricidad
Gas
Telfono
Agua
Pago de Prstamo
Intereses
Reparaciones
Gasolina y combustibles
Gastos de viaje
Seguros
Gastos varios
Depreciacin
Total

Mes 1
14400
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
950
0
600
256
75
0
16,781

Mes 2
14400
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
950
0
600
256
75
0
16,781

Mes 3
14400
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
950
0
600
256
75
0
16,781

Mes 4
14400
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
950
0
600
256
75
0
16,781

Mes 5
14400
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
950
0
600
256
75
0
16,781

AO 4
Mes 6
Mes 7
14400
15200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
500
500
0
0
0
0
0
0
0
0
950
950
0
0
600
600
256
256
75
75
0
0
16,781
17,581

Mes 12
11900
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
3000
900
0
600
256
96
0
17,252

AO
4
Mes 8
15200
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
950
0
600
256
75
0
17,581

Mes 9
15200
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
950
0
600
256
75
0
17,581

Mes 10
15200
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
950
0
600
256
75
0
17,581

Mes 11
15200
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
950
0
600
256
75
0
17,581

Mes 12
15200
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
3000
950
0
600
256
75
0
20,581

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIN

para el ao que termina al 31 de diciembre de 20
GRUPO SOCIAL
SCAROLA
CALCULO DE GASTOS DE OPERACION
AO 5
MES
Mes 1
Sueldos/ dueos
22500
Sueldos/ empleados
0
Honorarios
0
Renta del local
0
Papelera
0
Electricidad
0
Gas
0
Telfono
500
Agua
0
Pago de Prstamo
0
Intereses
0
Reparaciones
0
Gasolina y combustibles
1000
Gastos de viaje
0
Seguros
600
Gastos varios
256
Depreciacin
75
0
Total
24,931

Mes 2
22500
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
1000
0
600
256
75
0
24,931

Mes 3
22500
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
1000
0
600
256
75
0
24,931

Mes 4
22500
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
1000
0
600
256
75
0
24,931

Mes 5
22500
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
1000
0
600
256
75
0
24,931

Mes 6
22500
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
1000
0
600
256
75
0
24,931

Mes 7
23625
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
1000
0
600
256
75
0
26,056

AO
5
Mes 8
23625
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
1000
0
600
256
75
0
26,056

Mes 9
23625
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
1000
0
600
256
75
0
26,056

Mes 10
23625
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
1000
0
600
256
75
0
26,056

Mes 11
23625
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
1000
0
600
256
75
0
26,056

Mes 12
23625
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
3000
1000
0
600
256
75
0
29,056

d) Estados de Resultados

ESTADO PRESUPUESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS

parael ao que termina el 31 de diciembre de 20
GRUPO SOCIAL
SCAROLA
Estado de Resultados
MES

Mes 1

Mes 2
0

Mes 3
0

Mes 4
0

Mes 5
0

Mes 6
0

AO1
Mes 7

AO
1
Mes 8
0

Mes 10
0

Mes 11

Mes 12

TOTAL

Ventas Contado
Ventas Crdito
Total Ventas

462,210
462,210

520,633
520,633

Costo de Ventas

233,745

267,597

Utilidad Bruta

228,465

253,036

982,843
0
982,843
0
501,342
0
481,501

Gastos
Sueldos/ dueos
Sueldos/ empleados
Honorarios
Publicidad
Renta del local
Papelera
Electricidad
Gas
Telfono
Agua
Intereses
Reparaciones
Gasolina y Combustibles
Gastos de Viaje
Seguros
Amortizacin
Depreciacin
Total Gastos

3,750
500
600
256
5,147
10,254

3,750
500
600
256
5,147
10,254

3,750
500
600
256
5,147
10,254

3,750
500
600
256
5,147
10,254

3,750
500
600
256
5,147
10,254

4,125
500
600
256
5,147
10,629

4,125
500
600
256
5,147
10,629

4,125
500
600
256
5,147
10,629

4,125
500
600
256
5,147
10,629

4,125
500
600
256
5,147
10,629

4,125
500
600
256
5,147
10,629

4,125
500
5,000
600
256
5,147
15,629

47,625
6,000
5,000
7,200
3,074
61,770
130,669

Utilidad Antes de Impuestos

PTU (10%)
Impuestos (30%)

(10,254) (10,254) (10,254) (10,254) (10,254) 217,836

21,784
65,351

(10,629) (10,629) (10,629) (10,629) (10,629) 237,408

23,741
71,222

UTILIDAD NETA (PERDIDA)

DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
CASH FLOW

(10,254) (10,254) (10,254) (10,254) (10,254) 130,702

5,404
5,404
5,404
5,404
5,404
5,404
(4,850) (4,850) (4,850) (4,850) (4,850) 136,105

(10,629) (10,629) (10,629) (10,629) (10,629) 142,445

5,404
5,404
5,404
5,404
5,404
5,404
(5,225) (5,225) (5,225) (5,225) (5,225) 147,848

350,832
45,524
136,573
168,735
64,844
233,579

Mes 9

ESTADO PRESUPUESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS

parael ao que termina el 31 de diciembre de 20
GRUPO SOCIAL
SCAROLA
Estado de Resultados
MES

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

AO 2
Mes 6

Mes 5

AO 2

Mes 7

Mes 8
0

Mes 9

Mes 10

Mes 11
0

Mes 12
0

TOTAL

Ventas Contado
Ventas Crdito
Total Ventas

738,353
738,353

851,945
851,945

1,590,298
0
1,590,298

Costo de Ventas

392,722

471,258

863,980

Utilidad Bruta (Ventas - Costo de Ventas)

345,631

380,687

726,318

Gastos
Sueldos/ dueos
Sueldos/ empleados
Honorarios
Publicidad
Renta del local
Papelera
Electricidad
Gas
Telfono
Agua
Intereses
Reparaciones
Gasolina y Combustibles
Gastos de Viaje
Seguros
Amortizacin
Depreciacin
Total Gastos

5,850
500
850
600
256
5,147
13,204

5,850
-

5,850
-

5,850
-

5,850
-

5,850
-

6,750
-

6,750
-

6,750
-

6,750
-

6,750
-

6,750
-

500
850
600
256
5,147
13,204

500
850
600
256
5,147
13,204

500
850
600
256
5,147
13,204

500
850
600
256
5,147
13,204

500
850
600
256
5,147
13,204

500
850
600
256
5,147
14,104

500
850
600
256
5,147
14,104

500
850
600
256
5,147
14,104

500
850
600
256
5,147
14,104

500
850
600
256
5,147
14,104

500
5,000
850
600
256
5,147
19,104

75,600
6,000
5,000
10,200
7,200
3,074
61,770
168,844

Utilidad Antes de Impuestos

PTU (10%)
Impuestos (30%)

(13,204)
-

(13,204)
-

(13,204)
-

(13,204)
-

(13,204)
-

332,427
33,243
99,728

(14,104)
-

(14,104)
-

(14,104)
-

(14,104)
-

(14,104)
-

361,584
36,158
108,475

UTILIDAD NETA (PERDIDA)

DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
CASH FLOW

(13,204)
5,404
(7,800)

(13,204)
5,404
(7,800)

(13,204)
5,404
(7,800)

(13,204)
5,404
(7,800)

(13,204)
5,404
(7,800)

199,456
5,404
204,860

(14,104)
5,404
(8,700)

(14,104)
5,404
(8,700)

(14,104)
5,404
(8,700)

(14,104)
5,404
(8,700)

(14,104)
5,404
(8,700)

216,950
5,404
222,354

ESTADO PRESUPUESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS

parael ao que termina el 31 de diciembre de 20
GRUPO SOCIAL
SCAROLA
MES

Mes 1

Mes 2

Mes 3
0

Mes 5

Costo de Ventas

Utilidad Bruta (Ventas - Costo de Ventas)

11,200
-

11,200
-

11,200
-

11,200
-

500
900
600
256
1,277
14,733

500
900
600
256
1,277
14,733

500
900
600
256
1,277
14,733

Utilidad Antes de Impuestos

PTU (10%)
Impuestos (30%)

(14,733)
-

(14,733)
-

UTILIDAD NETA (PERDIDA)

DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
CASH FLOW

(14,733)
1,533
(13,200)

(14,733)
1,533
(13,200)

Gastos
Sueldos/ dueos
Sueldos/ empleados
Honorarios
Publicidad
Renta del local
Papelera
Electricidad
Gas
Telfono
Agua
Intereses
Reparaciones
Gasolina y Combustibles
Gastos de Viaje
Seguros
Amortizacin
Depreciacin
Total Gastos

Mes 4

Ventas Contado
Ventas Crdito
Total Ventas

Mes 6

1,413,598
1,413,598

557,474
69,401
208,203
279,870
64,844
344,714

AO 3

Mes 7

Mes 8

Mes 9
0

Mes 12
0

TOTAL

898,212

898,212

603,736

2,017,335

11,200
-

11,200
-

11,900
-

11,900
-

11,900
-

11,900
-

11,900
-

11,900
-

500
900
600
256
1,277
14,733

500
900
600
256
1,277
14,733

500
900
600
256
1,277
14,733

500
900
600
256
1,277
15,433

500
900
600
256
1,277
15,433

500
900
600
256
1,277
15,433

500
900
600
256
1,277
15,433

500
900
600
256
1,277
15,433

500
3,000
900
600
256
1,277
18,433

138,600
6,000
3,000
10,800
7,200
3,074
15,325
184,000

(14,733)
-

(14,733)
-

1,398,865
139,887
419,660

(14,733)
-

(15,433)
-

(15,433)
-

(15,433)
-

(15,433)
-

(15,433)
-

585,303
58,530
175,591

(14,733)
1,533
(13,200)

(14,733)
1,533
(13,200)

839,319
1,533
840,852

(14,733)
1,533
(13,200)

(15,433)
1,533
(13,900)

(15,433)
1,533
(13,900)

(15,433)
1,533
(13,900)

(15,433)
1,533
(13,900)

(15,433)
1,533
(13,900)

351,182
1,533
352,715

Mes 11

Mes 10

1,501,948
1,501,948

1,413,598

2,915,547
0
2,915,547

1,833,335
198,417
595,250
1,039,668
18,400
1,058,067

ESTADO PRESUPUESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS

parael ao que termina el 31 de diciembre de 20
GRUPO SOCIAL
SCAROLA
Estado de Resultados
MES

Mes 1

Mes 2
0

Mes 3
0

Mes 5
0

Mes 6
0

AO 4
Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11
0

Mes 12
0

TOTAL

Ventas Contado
Ventas Crdito
Total Ventas

1,817,484
1,817,484

1,918,455
1,918,455

3,735,939
0
3,735,939

Costo de Ventas

1,130,400

1,240,867

2,371,267

Utilidad Bruta

687,084

677,588

1,364,671

11,200
-

11,200
-

11,200
-

11,200
-

11,200
-

11,200
-

11,900
-

11,900
-

11,900
-

11,900
-

11,900
-

11,900
-

138,600
-

500
950
600
256
388
13,894

500
950
600
256
388
13,894

500
950
600
256
388
13,894

500
950
600
256
388
13,894

500
950
600
256
388
13,894

500
950
600
256
388
13,894

500
950
600
256
388
14,594

500
950
600
256
388
14,594

500
950
600
256
388
14,594

500
950
600
256
388
14,594

500
950
600
256
388
14,594

500
3,000
950
600
256
388
17,594

6,000
3,000
11,400
7,200
3,074
4,657
173,931

Utilidad Antes de Impuestos

PTU (10%)
Impuestos (30%)

(13,894)
-

(13,894)
-

(13,894)
-

(13,894)
-

(13,894)
-

673,189
67,319
201,957

(14,594)
-

(14,594)
-

(14,594)
-

(14,594)
-

(14,594)
-

659,994
65,999
197,998

UTILIDAD NETA (PERDIDA)

DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
CASH FLOW

(13,894)
644
(13,250)

(13,894)
644
(13,250)

(13,894)
644
(13,250)

(13,894)
644
(13,250)

(13,894)
644
(13,250)

403,914
644
404,558

(14,594)
644
(13,950)

(14,594)
644
(13,950)

(14,594)
644
(13,950)

(14,594)
644
(13,950)

(14,594)
644
(13,950)

395,996
644
396,640

1,190,741
133,318
399,955
657,467
7,731
665,198

Gastos
Sueldos/ dueos
Sueldos/ empleados
Honorarios
Publicidad
Renta del local
Papelera
Electricidad
Gas
Telfono
Agua
Intereses
Reparaciones
Gasolina y Combustibles
Gastos de Viaje
Seguros
Amortizacin
Depreciacin
Total Gastos

Mes 4

AO 4

ESTADO PRESUPUESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS

parael ao que termina el 31 de diciembre de 20
GRUPO SOCIAL
SCAROLA

Estado de Resultados
MES

AO 5
Mes 1

Mes 2

Ventas Contado
Ventas Crdito
Total Ventas

Costo de Ventas

Utilidad Bruta

Mes 3
0

Mes 4
0

Mes 5
0

Mes 6
0

2,682,051
2,682,051

Mes 7

AO 5

Mes 8
0

1,910,340

Mes 9
0

Mes 10
0

Mes 11
0

Mes 12
0

2,816,153
2,816,153

5,498,204
0
5,498,204

2,086,088

3,996,428

TOTAL

771,711

730,066

1,501,776

11,200
-

11,200
-

11,200
-

11,200
-

11,200
-

11,200
-

11,900
-

11,900
-

11,900
-

11,900
-

11,900
-

11,900
-

500
1,000
600
256
388
13,944

500
1,000
600
256
388
13,944

500
1,000
600
256
388
13,944

500
1,000
600
256
388
13,944

500
1,000
600
256
388
13,944

500
1,000
600
256
388
13,944

500
1,000
600
256
388
14,644

500
1,000
600
256
388
14,644

500
1,000
600
256
388
14,644

500
1,000
600
256
388
14,644

500
1,000
600
256
388
14,644

500
3,000
1,000
600
256
388
17,644

138,600
6,000
3,000
12,000
7,200
3,074
4,657
174,531

Utilidad Antes de Impuestos

PTU (10%)
Impuestos (30%)

(13,944)
-

(13,944)
-

(13,944)
-

(13,944)
-

(13,944)
-

757,766
75,777
227,330

(14,644)
-

(14,644)
-

(14,644)
-

(14,644)
-

(14,644)
-

712,421
71,242
213,726

UTILIDAD NETA (PERDIDA)

DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
CASH FLOW

(13,944)
644
(13,300)

(13,944)
644
(13,300)

(13,944)
644
(13,300)

(13,944)
644
(13,300)

(13,944)
644
(13,300)

454,660
644
455,304

(14,644)
644
(14,000)

(14,644)
644
(14,000)

(14,644)
644
(14,000)

(14,644)
644
(14,000)

(14,644)
644
(14,000)

427,453
644
428,097

Gastos
Sueldos/ dueos
Sueldos/ empleados
Honorarios
Publicidad
Renta del local
Papelera
Electricidad
Gas
Telfono
Agua
Intereses
Reparaciones
Gasolina y Combustibles
Gastos de Viaje
Seguros
Amortizacin
Depreciacin
Total Gastos

1,327,245
147,019
441,056
739,170
7,731
746,901

e) Flujos de Efectivo
ESTADO DE FLUJO DE CAJA PROYECTADO
parael ao que termina el 31 de diciembre de 20
GRUPO SOCIAL
SCAROLA
Flujo de Efectivo
MES
Efectivo en el banco (inicio del mes)

Arranque

Mes 1
$28,602

Entrada de Efectivo
Ventas de Contado
Cobro de ventas a crdito
Aportaciones de integrantes grupo social
Prstamos u otras inyecciones de efectivo

278,743

Efectivo Disponible

278,743

Salidas de Efectivo
Gastos Preoperativos
Compras (Costo de las Ventas)
Sueldos/dueos
Sueldos/empleados
Honorarios
Publicidad
Renta del local
Papelera
Electricidad
Gas
Telfono
Agua
Pago de Prstamo
Intereses
Reparaciones
Gasolina y Combustibles
Gastos de Viaje
Seguros
Gastos Varios
Impuestos

172,493
77,648

Mes 2
$23,752

Mes 3
$18,902

Mes 4
$14,052

Mes 5
$9,202

AO1
Mes 6
$4,352

AO
1
Mes 7
$218,106

Mes 8
$212,881

Mes 9
$207,656

Mes 10
$202,431

Mes 11
$197,206

Mes 12
$191,981

TOTAL
$1,329,122

520,633
-

982,843
278,743
1,261,586

462,210
-

28,602

23,752

18,902

14,052

9,202

466,562

218,106

212,881

207,656

202,431

197,206

712,614

3,750
500
600

3,750
500
600

3,750
500
600

3,750
500
600

3,750
500
600

156,097
4,125
500
600

4,125
500
600

4,125
500
600

4,125
500
600

4,125
500
600

4,125
500
600

267,597
4,125
500
5,000
600

87,135

94,963

172,493
501,342
47,625
6,000
5,000
7,200
182,098

Total Salidas de Efectivo

250,141

4,850

4,850

4,850

4,850

4,850

248,457

5,225

5,225

5,225

5,225

5,225

372,785

921,757

Saldo al final del mes en el Banco

$28,602

$23,752

$18,902

$14,052

$9,202

$4,352

$218,106

$212,881

$207,656

$202,431

$197,206

$191,981

$339,829

$339,829

Flujo de Efectivo Generado Real

77,648

-4,850

(4,850)

(4,850)

(4,850)

(4,850)

213,753

(5,225)

(5,225)

(5,225)

(5,225)

(5,225)

147,848

388,875

ESTADO DE FLUJO DE CAJA PROYECTADO

parael ao que termina el 31 de diciembre de 20
GRUPO SOCIAL
SCAROLA
Flujo de Efectivo
MES
Efectivo en el banco (inicio del mes)

Arranque

Entrada de Efectivo
Ventas de Contado
Cobro de ventas a crdito
Aportaciones de Socios
Prstamos u otras inyecciones de efectivo
Efectivo Disponible

Mes 1
$339,829

Salidas de Efectivo
Gastos Preoperativos
Compras (Costo de las Ventas)
Sueldos/dueos
Sueldos/empleados
Honorarios
Publicidad
Renta del local
Papelera
Electricidad
Gas
Telfono
Agua
Pago de Prstamo
Intereses
Reparaciones
Gasolina y Combustibles
Gastos de Viaje
Seguros
Gastos Varios
Impuestos
Total Salidas de Efectivo

Saldo al final del mes en el Banco

$0

Flujo de Efectivo Generado Real

Mes 2
$332,029

Mes 3
$324,229

Mes 4
$316,429

Mes 5
$308,629

AO
2

AO 2
Mes 6
Mes 7
$300,829
$505,689

738,353
-

Mes 8
$496,989

Mes 9
$488,289

Mes 10
$479,589

Mes 11
$470,889

Mes 12
$462,189

TOTAL

851,945
-

1,590,298
1,590,298

339,829

332,029

324,229

316,429

308,629

1,039,182

505,689

496,989

488,289

479,589

470,889

1,314,134

5,850
500
850
600

5,850
500
850
600

5,850
500
850
600

5,850
500
850
600

5,850
500
850
600

392,722
5,850
500
850
600

6,750
500
850
600

6,750
500
850
600

6,750
500
850
600

6,750
500
850
600

6,750
500
850
600

471,258
6,750
500
5,000
850
600

132,971

144,634

863,980
75,600
6,000
5,000
10,200
7,200
277,604

7,800

7,800

7,800

7,800

$332,029

$324,229

$316,429

$308,629

(7,800)

(7,800)

(7,800)

(7,800)

7,800

533,493

8,700

8,700

8,700

8,700

8,700

629,592

1,245,584

$300,829

$505,689

$496,989

$488,289

$479,589

$470,889

$462,189

$684,543

$344,714

222,354

344,714

(7,800)

204,860

(8,700)

(8,700)

(8,700)

(8,700)

(8,700)

ESTADO DE FLUJO DE CAJA PROYECTADO

parael ao que termina el 31 de diciembre de 20
GRUPO SOCIAL
SCAROLA
Flujo de Efectivo
MES
Efectivo en el banco (inicio del mes)

Arranque

ENERO
$684,543

Entrada de Efectivo
Ventas de Contado
Cobro de ventas a crdito
Aportaciones de Socios
Prstamos u otras inyecciones de efectivo

FEBRERO
$671,343

Efectivo Disponible

Saldo al final del mes en el Banco

$0

Flujo de Efectivo Generado Real

ABRIL
$644,943

MAYO
$631,743

1,413,598
-

AO 3
JUNIO
$1,472,595

JULIO
$1,459,395

AGOSTO
$1,445,495

SEPTIEMBRE
$1,431,595

OCTUBRE
$1,417,695

NOVIEMBRE
$1,403,795

DICIEMBRE
$1,389,895

2,915,547
2,915,547

671,343

658,143

644,943

2,045,341

1,472,595

1,459,395

1,445,495

1,431,595

1,417,695

1,403,795

2,891,843

11,200
500
900
600

11,200
500
900
600

11,200
500
900
600

11,200
500
900
600

11,200
500
900
600

11,200
500
900
600

11,900
500
900
600

11,900
500
900
600

11,900
500
900
600

11,900
500
900
600

11,900
500
900
600

898,212
11,900
500
3,000
900
600

559,546

13,200

13,200

13,200

572,746

13,200

13,900

13,900

13,900

13,900

13,900

1,149,233

1,857,479

$671,343

$658,143

$644,943

$631,743

$1,472,595

$1,459,395

$1,445,495

$1,431,595

$1,417,695

$1,403,795

$1,389,895

$1,742,610

$1,058,067

352,715

1,058,067

(13,200)

(13,200)

(13,200)

(13,200)

840,852

(13,200)

(13,900)

(13,900)

(13,900)

(13,900)

234,121

Arranque

Entrada de Efectivo
Ventas de Contado
Cobro de ventas a crdito
Aportaciones de Socios
Prstamos u otras inyecciones de efectivo
Efectivo Disponible
Salidas de Efectivo
Gastos Preoperativos
Compras (Costo de las Ventas)
Sueldos/dueos
Sueldos/empleados
Honorarios
Publicidad
Renta del local
Papelera
Electricidad
Gas
Telfono
Agua
Pago de Prstamo
Intereses
Reparaciones
Gasolina y Combustibles
Gastos de Viaje
Seguros
Gastos Varios
Impuestos
Total Salidas de Efectivo

Mes 1
$1,742,610

Saldo al final del mes en el Banco

$0

Flujo de Efectivo Generado Real

898,212
138,600
6,000
3,000
10,800
7,200
793,667

13,200

(13,900)

ESTADO DE FLUJO DE CAJA PROYECTADO

parael ao que termina el 31 de diciembre de 20
GRUPO SOCIAL
SCAROLA
Flujo de Efectivo
MES
Efectivo en el banco (inicio del mes)

TOTAL

1,501,948
-

684,543

Salidas de Efectivo
Gastos Preoperativos
Compras (Costo de las Ventas)
Sueldos/dueos
Sueldos/empleados
Honorarios
Publicidad
Renta del local
Papelera
Electricidad
Gas
Telfono
Agua
Pago de Prstamo
Intereses
Reparaciones
Gasolina y Combustibles
Gastos de Viaje
Seguros
Gastos Varios
Impuestos
Total Salidas de Efectivo

MARZO
$658,143

AO
3

Mes 2
$1,729,360

Mes 3
$1,716,110

Mes 4
$1,702,860

Mes 5
$1,689,610

AO 4
Mes 6
$1,676,360

1,817,484
-

AO
4
Mes 7
$2,080,918

Mes 8
$2,066,968

Mes 9
$2,053,018

Mes 10
$2,039,068

Mes 11
$2,025,118

Mes 12
$2,011,168

1,918,455
-

3,735,939
3,735,939

1,742,610

1,729,360

1,716,110

1,702,860

1,689,610

3,493,844

2,080,918

2,066,968

2,053,018

2,039,068

2,025,118

3,929,623

11,200
500
950
600

11,200
500
950
600

11,200
500
950
600

11,200
500
950
600

11,200
500
950
600

1,130,400
11,200
500
950
600

11,900
500
950
600

11,900
500
950
600

11,900
500
950
600

11,900
500
950
600

11,900
500
950
600

1,240,867
11,900
500
3,000
950
600

13,250

13,250

13,250

13,250

13,250

1,412,926

13,950

13,950

13,950

13,950

$2,080,918

$2,066,968

$2,053,018

$2,039,068

404,558

(13,950)

(13,950)

(13,950)

$1,729,360

$1,716,110

$1,702,860

$1,689,610

(13,250)

(13,250)

(13,250)

(13,250)

0
$1,676,360
(13,250)

269,276

TOTAL

263,997

2,371,267
138,600
6,000
3,000
11,400
7,200
533,273

13,950

1,521,815

3,070,740

$2,025,118

$2,011,168

$2,407,808

$665,198

(13,950)

(13,950)

396,640

665,198

ESTADO DE FLUJO DE CAJA PROYECTADO

parael ao que termina el 31 de diciembre de 20
GRUPO SOCIAL
SCAROLA
Flujo de Efectivo
MES
Efectivo en el banco (inicio del mes)

AO 5
Arranque

Mes 1
$2,407,808

Entrada de Efectivo
Ventas de Contado
Cobro de ventas a crdito
Aportaciones de Socios
Prstamos u otras inyecciones de efectivo
Efectivo Disponible

Salidas de Efectivo
Gastos Preoperativos
Compras (Costo de las Ventas)
Sueldos/dueos
Sueldos/empleados
Honorarios
Publicidad
Renta del local
Papelera
Electricidad
Gas
Telfono
Agua
Pago de Prstamo
Intereses
Reparaciones
Gasolina y Combustibles
Gastos de Viaje
Seguros
Gastos Varios
Impuestos
Total Salidas de Efectivo

Saldo al final del mes en el Banco

$0

Flujo de Efectivo Generado Real

Mes 2
$2,394,508

Mes 3
$2,381,208

Mes 4
$2,367,908

Mes 5
$2,354,608

Mes 6
$2,341,308

2,682,051
-

AO
5
Mes 7
$2,796,612

Mes 8
$2,782,612

Mes 9
$2,768,612

Mes 10
$2,754,612

Mes 11
$2,740,612

Mes 12
$2,726,612

TOTAL

2,816,153
-

5,498,204
5,498,204

2,407,808

2,394,508

2,381,208

2,367,908

2,354,608

5,023,359

2,796,612

2,782,612

2,768,612

2,754,612

2,740,612

5,542,766

11,200
500
1,000
600

11,200
500
1,000
600

11,200
500
1,000
600

11,200
500
1,000
600

11,200
500
1,000
600

1,910,340
11,200
500
1,000
600

11,900
500
1,000
600

11,900
500
1,000
600

11,900
500
1,000
600

11,900
500
1,000
600

11,900
500
1,000
600

2,086,088
11,900
500
3,000
1,000
600

303,107

284,969

3,996,428
138,600
6,000
3,000
12,000
7,200
588,075

13,300

13,300

13,300

13,300

13,300

2,226,747

14,000

14,000

14,000

14,000

14,000

2,388,056

4,751,303

$2,394,508

$2,381,208

$2,367,908

$2,354,608

$2,341,308

$2,796,612

$2,782,612

$2,768,612

$2,754,612

$2,740,612

$2,726,612

$3,154,709

$746,901

(13,300)

(13,300)

(13,300)

(13,300)

(13,300)

455,304

(14,000)

(14,000)

(14,000)

(14,000)

(14,000)

428,097

746,901

f) Balances Generales

BALANCE GENERAL PROYECTADO

parael ao que termina el 31 de diciembre de 20
GRUPO SOCIAL

BALANCE
INICIAL

SCAROLA
ACTIVO

PASIVO

Activo Circulante
Efectivo
Bancos ( en reserva)
Clientes
Documentos por cobrar
Materia Prima
Otros

Pasivo Circulante

77,648
-

Total Activo Circulante

Activo Fijo
Terreno
Edificio
Depreciacin
Maquinaria y Equipo
Depreciacin
Equipo de Cmputo
Depreciacin
Equipo de Transporte
Depreciacin
Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciacin
Total Activo Fijo

Proveedores
Acreedores Diversos
Anticipo de Clientes
Impuestos por pagar
Prstamos bancarios a corto plazo

28,603
-

106,251 Total Pasivo Circulante

800,000
106,689
8,889
105,000
28,498
-

Total Activo Diferido

TOTAL ACTIVOS

Prstamos bancarios a largo plazo

TOTAL PASIVO

CAPITAL
Capital Social
Resultados Acumulados
Resultado del Ejercicio

1,201,811

1,049,075
Total Capital

Activo Diferido
Acondicionamiento del local
Contratos de Servicios
Gastos de Constitucin
Promocin Inicial

1,201,811

37,159
9,326

46,485
$1,201,811 TOTAL PASIVO Y CAPITAL

$1,201,811

BALANCE GENERAL PROYECTADO

parael ao que termina el 31 de diciembre de 20
GRUPO SOCIAL
SCAROLA

ACTIVO
Pasivo Circulante

Proveedores
Acreedores Diversos
Anticipo de Clientes
Impuestos por pagar
Prstamos bancarios a corto plazo

339,829
-

Total Activo Circulante

Activo Fijo
Terreno
Edificio
Depreciacin Acumulada
Maquinaria y Equipo
Depreciacin Acumulada
Equipo de Cmputo
Depreciacin Acumulada
Equipo de Transporte
Depreciacin Acumulada
Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciacin Acumulada
Total Activo Fijo

Amortizacin activo diferido

Total Activo Diferido

800,000
106,689
10,669
8,889
4,445
105,000
42,000
28,498
4,657

Prstamos bancarios a largo plazo

TOTAL PASIVO

800,000
96,020
4,445 CAPITAL
63,000 Capital Social
Resultados Acumulados
23,841 Resultado del Ejercicio

1,201,811
168,735

987,305
1,370,546

37,159
9,326

3,074
43,411
TOTAL PASIVO Y CAPITAL

TOTAL ACTIVOS

339,829 Total Pasivo Circulante

Total Capital
Activo Diferido
Acondicionamiento del local
Contratos de Servicios
Gastos de Constitucin
Promocin Inicial

PASIVO

Activo Circulante
Efectivo
Bancos ( en reserva)
Clientes
Documentos por cobrar
Inventarios
Otros

AO

$1,370,545

$1,370,546

BALANCE GENERAL PROYECTADO

parael ao que termina el 31 de diciembre de 20

AO
2

GRUPO SOCIAL
SCAROLA
ACTIVO

PASIVO

Activo Circulante
Efectivo
Bancos ( en reserva)
Clientes
Documentos por cobrar
Inventarios
Otros

Pasivo Circulante

684,543 Total Pasivo Circulante

800,000
106,689
21,338
8,889
8,889
105,000
84,000
28,498
9,313

TOTAL ACTIVOS

Prstamos bancarios a largo plazo

TOTAL PASIVO

800,000
85,351
-

CAPITAL

21,000 Capital Social

Resultados Acumulados
19,184 Resultado del Ejercicio

1,201,811
168,735
279,870

925,535
Total Capital

Activo Diferido
Acondicionamiento del local
Contratos de Servicios
Gastos de Constitucin
Promocin Inicial
Amortizacin activo diferido
Total Activo Diferido

Total Activo Circulante

Activo Fijo
Terreno
Edificio
Depreciacin Acumulada
Maquinaria y Equipo
Depreciacin Acumulada
Equipo de Cmputo
Depreciacin Acumulada
Equipo de Transporte
Depreciacin Acumulada
Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciacin Acumulada
Total Activo Fijo

Proveedores
Acreedores Diversos
Anticipo de Clientes
Impuestos por pagar
Prstamos bancarios a corto plazo

684,543
-

1,650,415

37,159
9,326
6,148
40,337
$1,650,415 TOTAL PASIVO Y CAPITAL

$1,650,415

BALANCE GENERAL PROYECTADO

parael ao que termina el 31 de diciembre de 20

AO

GRUPO SOCIAL

SCAROLA
ACTIVO

PASIVO

Activo Circulante
Efectivo
Bancos ( en reserva)
Clientes
Documentos por cobrar
Inventarios
Otros

Pasivo Circulante

1,742,610 Total Pasivo Circulante

800,000
106,689
32,007
8,889
8,889
105,000
84,000
28,498
13,970

TOTAL ACTIVOS

Prstamos bancarios a largo plazo

TOTAL PASIVO

800,000
74,682
-

CAPITAL

21,000 Capital Social

Resultados Acumulados
14,528 Resultado del Ejercicio

1,201,811
448,604
1,039,668

910,210
Total Capital

Activo Diferido
Acondicionamiento del local
Contratos de Servicios
Gastos de Constitucin
Promocin Inicial
Amortizacin activo diferido
Total Activo Diferido

Total Activo Circulante

Activo Fijo
Terreno
Edificio
Depreciacin Acumulada
Maquinaria y Equipo
Depreciacin Acumulada
Equipo de Cmputo
Depreciacin Acumulada
Equipo de Transporte
Depreciacin Acumulada
Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciacin Acumulada
Total Activo Fijo

Proveedores
Acreedores Diversos
Anticipo de Clientes
Impuestos por pagar
Prstamos bancarios a corto plazo

1,742,610
-

2,690,083

37,159
9,326
9,222
37,263
$2,690,083 TOTAL PASIVO Y CAPITAL

$2,690,083

BALANCE GENERAL PROYECTADO

parael ao que termina el 31 de diciembre de 20
GRUPO SOCIAL

AO
4

SCAROLA
ACTIVO

PASIVO

Activo Circulante
Efectivo
Bancos ( en reserva)
Clientes
Documentos por cobrar
Inventarios
Otros

Pasivo Circulante

2,407,808 Total Pasivo Circulante

TOTAL ACTIVOS

Prstamos bancarios a largo plazo

800,000
106,689
32,007
8,889
8,889
105,000
84,000
28,498
18,626

800,000
TOTAL PASIVO

74,682
-

CAPITAL

21,000 Capital Social

Resultados Acumulados
9,871 Resultado del Ejercicio

1,201,811
1,488,272
657,467

905,553
Total Capital

Activo Diferido
Acondicionamiento del local
Contratos de Servicios
Gastos de Constitucin
Promocin Inicial
Amortizacin activo diferido
Total Activo Diferido

Total Activo Circulante

Activo Fijo
Terreno
Edificio
Depreciacin Acumulada
Maquinaria y Equipo
Depreciacin Acumulada
Equipo de Cmputo
Depreciacin Acumulada
Equipo de Transporte
Depreciacin Acumulada
Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciacin Acumulada
Total Activo Fijo

Proveedores
Acreedores Diversos
Anticipo de Clientes
Impuestos por pagar
Prstamos bancarios a corto plazo

2,407,808
-

3,347,550

37,159
9,326
12,296
34,189
$3,347,551 TOTAL PASIVO Y CAPITAL

$3,347,550

BALANCE GENERAL PROYECTADO

parael ao que termina el 31 de diciembre de 20
GRUPO SOCIAL
SCAROLA
ACTIVO

PASIVO

Activo Circulante
Efectivo
Bancos ( en reserva)
Clientes
Documentos por cobrar
Inventarios
Otros

Pasivo Circulante
Proveedores
Acreedores Diversos
Anticipo de Clientes
Impuestos por pagar
Prstamos bancarios a corto plazo

3,154,709
-

Total Activo Circulante

Activo Fijo
Terreno
Edificio
Depreciacin Acumulada
Maquinaria y Equipo
Depreciacin Acumulada
Equipo de Cmputo
Depreciacin Acumulada
Equipo de Transporte
Depreciacin Acumulada
Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciacin Acumulada
Total Activo Fijo

3,154,709 Total Pasivo Circulante

TOTAL ACTIVOS

Prstamos bancarios a largo plazo

800,000
106,689
32,007
8,889
8,889
105,000
84,000
28,498
23,283

800,000
TOTAL PASIVO

74,682
-

CAPITAL

21,000 Capital Social

Resultados Acumulados
5,215 Resultado del Ejercicio

1,201,811
2,145,739
739,170

900,897
Total Capital

Activo Diferido
Acondicionamiento del local
Contratos de Servicios
Gastos de Constitucin
Promocin Inicial
Amortizacin activo diferido
Total Activo Diferido

AO
5

4,086,721

37,159
9,326
15,371
31,114
$4,086,720 TOTAL PASIVO Y CAPITAL

$4,086,721

XIV. Bibliografa

-Churchman, C. W. (1993) El enfoque de sistemas. Ed. Diana.

-Gobierno del Estado. (2014) (http://www.economia.gob.mx/delegaciones-de-lase/estatales/queretaro#)
-INAES. (2014) (http://www.inaes.gob.mx/)
-INEGI. (2014) (http://www.inegi.org.mx/est/contenidos/proyectos/estadistica/)

- K. Douglas Hoffman, John E.G.Bateson. (2002). Fundamentos de marketing de

servicios: conceptos, estrategias y casos. Mxico: Thomson.
-Manual de Referencias 2014. INAES
- Phillips, L. (1997). Do frontal test measure executive function? Issues of
assessment and evidence from fluency test. En P. Rabbit (Ed.), Methodology of
Frontal and Executive Function. Hove. Psychology Press.