專利分析（檢索與專

利地圖）及商品化
蔡坤旺律師
法瑪國際專利法律事務所
TEL:(02) 2767-0716
FAX:(02)2768-6560
www.taipharma.com.tw
kktsai@taipharma.com.tw
新的思維
„ 創新價值（innovation in industry)
二十世紀晚期創新價值成為工業上之宗
教信仰，然而，什麼是創新價值的內
容？不僅包括創造更好的技術及較佳的
過程，尚包括用廉價材料生產昂貴產品
及好的行銷方法。

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„ 換言之創新價值(innovation)
已經成為新倫理，但是，它究竟是什麼
及如何使其發生仍舊是個”謎”。

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 追逐趨勢
„ Water Power (1789-1845)
„ Railway (1845-1900)
„ Electricity Chemicals Internal –combustion
engine(1900-1950)
„ Aviation (1950-2000)
„ Software Digital networks Biotech (1990-….)

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Something In The Air

„ IPR（Intellectual Property Right）

智慧財產權
„ Incubation Center（育成中心）
„ Transfer Center（技轉中心）
„ Licensing Company（授權公司）

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IPR
„ 專利（Patent）
„ 商標（Trade Mark ）
„ 著作權（Copyright）
„ 營業祕密權（Trade Secret）
„ 其他

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專利之運用
„ 攻擊手段
專利地圖之建立(Patent tree)
„ 防禦手段
交互授權(Ｃross licensing)
„ 行銷目的

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專利分析

„ Freedom-To-Practice Opinion
„ Litigation Risk Analysis
„ Infringement Opinion

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 何謂專利地圖
„ 專利資訊之「地圖化」
是一種系統化整理專利資料之方法
轉換「專利資訊」為「專利情報」
„ 呈現經營及技術脈絡以達
進可攻—積極攻佔技術領域，
退可守—消極認知既有障礙
的戰略工具
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 專利地圖的價值
„ 在攻擊戰略方面
¾ 掌握技術開發現況、觀察競爭企業動向。
¾ 技術趨勢分析預測、研發方向策略規劃。
¾ 研發主題藍圖擬定、挖洞技術切入利基。
¾ 構築具攻擊性作戰力的整體專利戰略網。

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 專利地圖種類

經營管理圖
-- 可看出業界整體經營的趨勢態樣。
技術圖
-- 可看出特定技術的動向，進一步預
測技術的未來趨勢，以創造自我的競
爭優勢。
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 管理圖分析

™ 專利數量趨勢分析
™ 競爭國家分析
™ 競爭專利權人分析
™ 發明人分析
™ IPC分類分析

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 專利數量趨勢分析
¾ 了解整個產業技術領域專利產出數量之發展趨勢。
™ 歷年專利數量比較圖
- 歷年公告專利數量比較圖
- 歷年申請專利數量比較圖
™ 歷年專利成長率分析圖
- 專利權人數成長率
- 發明人數成長率
™ 技術生命週期圖
- 目的在了解相關技術變化過程

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 歷年專利數量比較圖
250
以申請日分析
200 以公告日分析
專
150
利
件
100
數

50

0
1976 1980 1984 1988 1992 1996 2000

年份
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 專利成長率分析圖
500
450 2002
2001
400
1998
350
300
專利件數

250 1996
200
150
100 1995
50
1992
0 1982
0 20 50 100 150 200 225
專利權人數
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技術生命週期圖
„ 第一階段：
技術萌芽階段
„ 第二階段：
技術成長期
„ 第三階段：
技術成熟期
„ 第四、五階段：
技術瓶頸期

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 競爭國家分析
„ 目的：了解競爭國投入此產業技術
研發之情形
¾ 競爭國歷年專利數量(申請量/公告量)比較圖
¾ 競爭國歷年專利成長率比較圖
¾ 競爭國歷年專利權人數比較圖
¾ 競爭國歷年發明人數比較圖
¾ 競爭國技術生命週期比較圖

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 競爭公司(專利權人)分析
„ 競爭公司歷年專利數量比較圖
„ 競爭公司歷年專利成長率比較圖
„ 競爭公司發明人數比較圖
„ 競爭公司相互引證分析
- 競爭公司自我引證專利數量排名表
- 競爭公司被引證專利數量排名表
- 競爭公司相互引證專利數量矩陣表
„ 競爭公司相對研發能力比較

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 發明人分析

了解此產業技術領域專業人員之分佈情形
„

¾ 發明人所屬國分析
¾ 發明人所屬公司分析
¾ 重要發明人歷年活動圖

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 IPC (國際專利分類)分析
„ 重要IPC分類專利數量統計
-- 一階(部Section)，二階(主類Class)，三階(次類Subclass)，四階
(主目Group)，五階(次目Subgroup)，例: A.61.K.37/00, 7/66
„ 重要IPC分類之歷年專利數量比較圖
-- 了解產業分類
„ 重要IPC分類之競爭國家專利能量比較圖
-- 比較競爭國家所佔的專利數量與比例
„ 重要IPC分類之競爭國家歷年專利活動圖
-- 比較競爭國家的歷年專利數量，以分析各國家之研發主流
„ 重要IPC分類之競爭公司專利能量比較圖
-- 比較重要IPC分類項目中，競爭公司所佔的專利數量與比例
„ 重要IPC分類之競爭公司歷年專利活動圖
-- 比較競爭公司的歷年專利數量，以分析各公司之研發方向

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技術圖分析
„ 技術/功效分類基本表
„ 專利分析摘要表
„ 技術/功效矩陣圖
„ 技術分布鳥瞰圖
„ 功效分布鳥瞰圖
„ 技術領域歷年發展圖
„ 指定公司歷年技術發展圖
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 專利摘要表
„ 依據
-- 專利標的物
-- 專利目的
-- 達成功效
-- 技術手段
-- 專利要件

¾ 提供一目了然的專利資訊，縮短研讀時
間、提升效率。
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 技術/功效矩陣圖
„ 就特定之專利目的，彙整相關專利，分
析其技術手段（或專利要件）與達成功
效，製成矩陣形態之統計表。
„ 可作為後續進行創新專利或迴避設計時
之資料庫，以架構專利網或衍生新的專
利。
„ 是技術評估與專利鑑價的重要基礎。

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矩陣圖基本型式

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 以“STEM CELL”為例
達成標的

慢性神經退
糖尿病治療 血液疾病 組織工程 載具 …………
化疾病

5,340,740
5,786,323
培養技術 5,885,962
6,162,467
………..
技
術 體外增殖技
手 術
段
組織轉殖技
術

細胞分化技
術

…………..

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 權利圖分析
„ 著重於權利(claim)資訊面來解析專利資
訊。
„ 釐清特定技術的類似專利間之權利範圍
差異。
„ 分解申請專利範圍的構成要件。
„ 簡化專利案之間的比對。
„ 有利於迴避設計及產生新專利。

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專利地圖執行流程

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 專利檢索
„ 技術文獻大約95%是專利文獻。
„ 節省40%科研開發經費，縮短60%研究開
發時間。
„ 專利文獻檢索 vs 一般文獻檢索
-- 法律資訊
-- 特性

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 專利檢索之型式
„ 可專利性檢索(Patentability Search)
評估發明是否符合專利要件：新穎性、進步性
„ 技術文件檢索(Documentary Search)
評估特定技術之價值、競爭對手之狀況、研發方向之
擬定
„ 侵權檢索(Infringement Search)
評估專利合法使用之範圍，預防專利侵權訴訟
„ 撤銷專利權檢索(Cancellation Search)
被控侵權之防衛，阻止競爭對手之壟斷，舉發專利之
無效

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 專利檢索程序

檢索策略之擬定

檢索資料之分析
標的技術之評估

權利範圍之釐訂

資料庫之選定

停止檢索
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檢索工具
1. 關鍵詞 Key Word
ƒ 方便 同義字、同音字、翻譯字

2. 分類代碼 Index: IPC、US Class

ƒ 範圍完整 主觀分類

3. 資料探勘 Data Mining

ƒ 範圍完整，一目了然

4. 特別檢索: 結構式檢索、序列檢索
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 IPC國際專利分類
„ 國際專利分類表﹝第七版﹞.htm
„ 國際專利分類表﹝第七版﹞-01.htm

„ 國際專利分類表﹝第七版﹞-2.htm

UPC美國專利分類（以interferon為例）
„ Patent Classification Home Page -
Internet.htm
„ index_jsp-1.htm

„ Class Definition for Class 435.htm

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 各國專利網站

„ 歐、美、日、大陸各專利局及Delphion專
利資料庫專利說明書調取方式和費用相
較表.htm

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 經濟部智慧財產局
(http://www.moeaipo.gov.tw)
(10/31更名為http://www.tipo.gov.tw)

„ 專利.htm
„ 中華民國專利資訊網.htm
„ 專利檢索專區 - 中華民國專利資訊網.htm
„ 中華民國專利資訊網 - 專利檢索系統( 免
費精簡版 )-1.htm
„ 中華民國專利資訊網 - 專利檢索系統( 免
費精簡版 )5.htm
„ 公告542722.htm
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 美國專利暨商標局
(http://www.uspto.gov)

„ United States Patent and Trademark Office Home

Page.htm
„ Databases Patent Grant and Patent Application
Full-Text and Full-Page Images.htm
„ US Patent Full-Text Database Manual Search.htm
„ Patent Database Search Results ttl-(HCV) and ccl-
435-$ in 1976 to present.htm
„ United States Patent 6,592,871.htm

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 歐洲專利資料庫
(http://ep.espacenet.com/)

„ European Patent Office.htm

„ espacenet information.htm

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 日本專利資料庫
(http://www.jpo.go.jp/)

„ Japan Patent Office.htm

„ Industrial Property Digital Library HOME
PAGE.htm
„ Searching PAJ.htm

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 IBM智慧財產權網站
(http://www.delphion.com/)

„ Delphion Research intellectual property network -

international and US patent search database.htm
„ Delphion Research intellectual property network -
international and US patent search database-1.htm
„ Sequences of hepatitis C virus genotypes and their
use as prophylactic, therapeutic and diagnostic
agents (US6180768).htm

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 何時停止檢索？
「100%的檢索不是經常可以做到的」
-- 歐洲專利局「檢索基準」第三章第3.1節

¾ 檢索前案內容足以清楚證明申請專利範
圍所請者 → 不具新穎性。
¾ 檢視檢索前案內容足以研判申請專利範
圍所請者 → 不具新穎性。
¾ 評估可能發現更相關前案之機率，以及
所投入的人力、時間資源是否值得。
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專利地圖的使用時機
9 收集創意階段
9 研究規劃階段

9 研究開發階段

9 申請專利階段

9 成果應用階段

9 技術合作階段

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專利申請（一）
„ 台灣及大陸
„ 美國(USPOT)
„ 歐洲(UPTO)
„ 日本(JPTO)

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專利申請（二）

„ 專利範圍(Claim)
„ 說明書(Specific)
„ 圖示(Map)

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專利要件

„ 新穎性（New)
„ 顯然性 (Non-obviousness)
„ 產業利用性(Useful)

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 case 1. Amgen V. Chugai GI
„ DNA sequence for EPO ( erythropoietin ) 顯
然性 (non-obviousness)
„ Federal Circuit 認為 Chugai ( defendant )之
方法 ( proving methods ) 並非 Amgen 可合
理期待 ( reasonable expectation of success )
產業利用性(useful)

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„ Claim 2, as noted above, recites a purified and
„ isolated DNA sequence, and claims 4 and 6 are
„ directed to host cells transformed with such a
„ DNA2, 4, and 6 are not invalid under 35 U.S.C.
„ §103,concluding that the unique probing and
„ screening method employed by Lin in isolating
„ the EPO gene and the extensive effort required to
„ employ that method made the invention
„ nonobvious over the prior art.

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 Case 2. In re Patrick and David
„ [8] PATENTS —> 16.33
„ 291K16.33
„ Patent No. 4,376,110 for immunometric assays using
„ monoclonal antibodies was not invalid for obviousness,
„ where patents invention enjoyed immediate
„ commercial success not attributable solely to
„ advertising, led to unexpected advances in no way
„ suggested by scientists use of monoclonal antibodies
„ of different a affinity. 35 U.S.C.A. §103
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專利負擔

„ 官方規費（file fee)
„ 事務所服務費(service fee)
„ 維持費(maintain fee)

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專利風險

„ 侵權要件
„ Literal infringement (全要件原則）
Elements to elements
„ Doctrine of Equivalents (DOE)（均等論）
„ Estoppel（禁反言）
„ Festo case

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 個案： Genentech vs Eli Lilly
„ Genentech developed recombinant DNA technology to
produce human insulin
„ Gnentech licensed the technology to Eli Lilly
„ Lilly has since produced a variety of recombinant products
including human growth homone （HGH）and bovine
somatotropin （BST）.
„ Genentech alleges:
„ that production of these products was enabled by use of the
licensed Genentech insulin technology.
„ Lilly claims:
„ that Genentech’s alleged trade secrets were not trade secrets at
all, but were fraudulently or negligently misrepresented as
such.
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專利授權

„ Assignment (賣斷)
„ Exclusive Licenses (專屬授權)
„ Non-exclusive License (非專屬授權)
„ Joint Venture (合資)
„ Merge & Acquisition (併購)

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專利鑑價

„ Cost Approach（成本法）
„ Income Approach（利潤法）
„ Market Approach （市場法）
„ Royalty Base（權利金）

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技術移轉

„ 技術需求者之內容
„ 技術提供者之價值
„ 營業秘密協議(confidential agreement)
„ 策略聯盟
„ 意向書（letter of intent)
„ 本約(Contract)

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 個案研討：小型生技公司與大型
製藥廠之授權契約
立協議書人 pharma company 與 Biotech limited，雙方
就 Biotech 所擁有之A技術，專利証字為XXXX授權
與Pharma協議如下：
I 當事人

II 被授權之權利 ( 授權標的 )

A. Biotech 具有”A技術“並有NOXXX專利之
B. Biotech 專屬授權與Pharma A 技術 (含專利 ) 在全世界
得使用該技術於癌症疾病
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 C.注意事項：授權技術的確認? 是否專屬授權?
授權地域?授權領域?
III 付款義務 － 權利金 ( Royalties )
A.給付方式：依地域區分
前金及其分段方式
每年多少授權費
產品售價之百分比
發展技術產品之比例
B.減免情形：產品銷售總額超過一定量
有兢爭對手的產品
專利權喪失
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 C. 稅金及給付之匯率
D. 授權之年限
„ 智財權之執行與保護
„ 保密條款
„ 賠償方式
„ 契約終止情形
„ 仲裁條款
„ 準據法
„ 管轄法院
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Ｂ、重要條款思維模式
授權技術之確認
Biotech wants Pharma wants
生技IP較窄定義 生技智財權較寬定義
生技產品較寬定義 產品較窄定義
授權地域細分 地域較廣定義
繼續研發的權利 生技公司研發兢爭產
品之限制

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授權技術之維護及保護
Biotech wants Pharrma wants
保護所有權及生技專利 相反
之主控權

權利金之給付依據較寬 相反
之product或IP定義

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Biotech wants Pharma wants
pharma 有義務對專利 有權利單獨採取行
侵權 (infringement ) 但無義務採取行動
採取行動

賠償金各百分之五十 賠償金獨占

任何情況下權利金均不 對infringement 採取行動

減除 之成本由權利金中減除

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授權技術之執行及違約處罰
Biotech wants Pharma wants

時間表 ( timescale ) 自由的決定商業計畫

無時間表及總支出

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Biotech wants Pharma wants
總支出 ( expenditure ) 無法預測未來發展計劃
最少的銷售量 盡量努力

擔保方式 ( warranties )
違約時之處罰如地域或
領域之減縮

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 發展技術
( improvement & development )
Biotech wants Pharma wants

較廣的” improvement” 較窄的” improvement”

定義 定義

區分各種不同的
”發展技術”模式

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 Biotech wants Pharma wants

Pharma 未得biotch同意 得自由 improvents

不得improvement , 且須另 且不須再給權利金
行協議並給付額外權利金

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 契約之終止條款 ( termination )
Biotech wants Pharma wants
有下列情形可經通告隨時終止

A. Pharma 違反契約規定 A. Biotech 違反契約規定

B. Pharma 因破產等因素, B. Biotech 破產終止權義

無法履行義務

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 Biotech wants Pharma wants

C. Pharma 於立約後三個月 C. Biotech 於立約三個月內未

未執行或任意停止執行 配合執行生技技術或任意
　 超過三個月 停止超過三個月

D.對Biotech專利授權之侵犯 D. Biotech之技術為第三人擁
　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 有或被控侵權

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 終止後之權義
Biotech wants Pharma wants

A.全部智財權及研究回 A. Pharma 保持授權技術

歸Biotech使用權且得
減免權利金

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Biotech wants Pharma wants

B.發展技術， 臨床資料 B.發展技術Pharma所有

行銷產品全歸Biotech IP回歸Biotech

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Thank you
 技術交易及技術鑑價

簡 報

報告人：莊水榮

中華民國九十四年四月六日
All Rights Reserved
1
 大綱
‧ 前言
‧ 技術市場之形成與趨勢
‧ 技術、專利鑑價與企業價值提升
• 技術作價入股與市場商機、趨勢之關聯性
‧ 技術作價入股課稅之法源基礎及其課稅規定
‧ 如何辨別技術、專利鑑價報告的價值
‧ 技術、專利鑑價之鑑價通則
‧ 技術、專利鑑價方法
‧ 個案分析
‧ 鑑價整合模式的建立
‧ 結論與建議

All Rights Reserved

2
 前 言
• 諾貝爾經濟學獎得主固至耐(s.kuznets)教授指出人工及
資本累積對平均生產力之成長率貢獻不到10%，經濟成長
的主要來源是技術進步。
• 美國麻省理工學院教授梭羅(L.Thurow)在其名著「世紀之
爭」(Head To Head)及「資本主義的未來」(The Future
of Capitalism)均指出「技術」是人造的競爭優勢，是新
世紀國家競爭力的基礎。
• 二十一世紀是以知識與創意為基礎的經濟。
• 在知識經濟中，「知識」作為一種產品，其生產、交易與
消費和一般實體產品不同。「技術」成為知識產品，技術
知識成為買賣標的物。因而技術知識的產權、專利、專門
技術及品牌等商品化之技術鑑價的探討亦日益受到重視。
• 知識產權、專利、專門技術及品牌等商品化的價格鑑定、
評估和技術交易制度的建立是技術交易市場成敗的關鍵因
素。
All Rights Reserved
3
 技術市場之形成與趨勢
• APEC技術交流展示會(APEC Technomart Ι-ΙV)：1995年5月
在韓國舉辦第一屆，1998年1月在台北舉辦第二屆，1999年11
月在澳洲黃金海岸舉辦第三屆，2001年9月在中國大陸蘇州舉
辦第四屆。
• 台灣技術交易市場整合服務中心(TWTM)在2001年11月在台北成
立，並建置網際網路提供交易訊息。
• 我國公司法全盤修正案業已於2001年10月25日經立法院三讀通
過，並於2001年11月12日公告施行。其中公司法第156條明訂
公司可以技術、商譽作股。有關技術的定義及適用範圍，經主
管機關函示解釋包括製造技術及管理技術在內之各項技術。
• 經濟部智慧財產局於 2002年1月建置網際網路之專利商品化教
室，並積極從事智慧財產權的宣導及推廣，加速技術市場之形
成。
• 中國大陸在2000年─2004年陸續成立北京、上海、深圳、成都
等10餘個技術交易所，並持續在增加中。
All Rights Reserved
4
 企業價值的典範轉移 —
From Tangible to Intangible
80
70
60
50
40 Tangible assets
30 Intangible assets
20
10
0
1978 1988 1997

Source: Joel Goldman, Goldman IP Law, AIPLA Seminar, Apr. 2002；

資料來源：理律事務所王仲
All Rights Reserved
5
Hewlett Packard — Tangible v.
Intangible
80
70
60
50
Intangible Assets
40
30 Tangible Assets

20
10
0
1990 2000

Source: Joel Goldman, Goldman IP Law, AIPLA Seminar, Apr. 2002；

All Rights Reserved
資料來源：理律事務所王仲 6
 Microsoft — Tangible v.
Intangible
400
350
300
250
Intangible Assets
200
150 Tangible Assets

100
50
0
1990 2000

Source: Joel Goldman, Goldman IP Law, AIPLA Seminar, Apr. 2002；

資料來源：理律事務所王仲 All Rights Reserved
7
 技術、專利鑑價與企業價值提升
• 鑑價的目的：一般而言，可分為投資、融資、技術
作價入股等三方面。
• 投資：個別企業為尋求內部原股東之投資或增資、或尋
求外部投資者之投資以增加企業之營運資金或作為開發
新市場據點、增添設備、廠房等資本支出等用途。
• 融資：尋求銀行之低利融資或申請政府研究發展之低利
貸款等用途。
• 技術作價入股：為延攬高級人才或引進國外先進之技
術、申請以技術作價作股等方式提昇企業營運及管理績
效之目的。
All Rights Reserved
8
技術、專利鑑價與企業價值提升(續一)

• 鑑價標的：相關技術或產品。
• 技術所有權：業者對於所研發之各項技術、
在企業本身即為研發費用支出，若欲將此研
發之技術予以資本化，必須透過技術移轉或
技術交易等交易行為予以資本化。此時技術
所有權人是否明確，是否願意買賣等交易事
件，將透過技術鑑價而達到資本化的目的。

All Rights Reserved

9
技術、專利鑑價與企業價值提升(續二)

• 鑑價對產業帶來無形資產的管理與運用的機
制建構
• 對產業技術商業化的交易市場有正面的、具
體的商業利益。
• 藉推動鑑價以帶動各產業個別廠商或企業價
值的提昇。

All Rights Reserved

10
 專利侵害之鑑定暨專利價值之鑑價
• 專利侵害之鑑定:專利權係授予專利權人在法律規定的有效
期限內，享有法律所賦予之排他性效力之權利，除法律另有
規定外，排除他人未經專利權人同意而製造、販賣之要約、
販賣、使用或進口其專利物品(或該新式樣專利及近似新式
樣物品)或使用其專利方法之行為，否則即侵害專利權。是
否侵害專利之認定，關鍵在於他人製造、販賣之要約、販
賣、 使用或進口之「物品」或其使用之「方法」是否落入
系爭專利之專利權範圍。
• 專利侵害之鑑定報告撰寫格式:一、鑑定事項;二、鑑定結論;
三、鑑定理由(鑑定標的、鑑定比對過程說明);四、附件

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11
專利侵害之鑑定暨專利價值之鑑價(續)
• 專利價值之鑑定:專利技術的評估、專利技術價格的
鑑定及專利技術交易之形成。
• 專利技術的評估：包括該項產業技術分析及市場研
究、科技法律的規範等。
• 專利技術價格的鑑定：包括以財務會計的成本法、
收益法及市場法等計算的方法，並就公司的經營策
略面予以規劃及確認。

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12
 技術作價入股與市場商機
、趨勢之關聯性

• 國際大廠願意將其通路、市場、技術、經營模式
引進台灣。
• 以技術作價入股方式是實現無形資產資本化的誘
因。
• 國內企業可藉技術作價入股取得技術來源，對公
司投資人、中下游廠商帶來極大的加分效果。
• 國際資源整合，可帶動企業發展之綜效。

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13
 技術作價入股與市場商機
、趨勢之關聯性(續一)
• 出售時：技術作價入股後，經實際出售就
符合有所得就應課稅的原則。
• 商品化時：技術作價入股後經過一段時間
的努力順利完成商品化，此時有所得亦應
配合繳稅。
• 為促進技術交易市場之建立，初期應給予
發展及成長之誘因。亦即在該產業發展初
期給予緩課，成熟時就應回歸正常課稅。
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14
 技術作價入股之法源基礎
及其課稅規定
• 專門技術:簡言之係指營業秘密法保障之營業秘密-
專門技術。
• 專利權:係指法律上所賦予消極效力的排他權暨積
極效力的獨占實施權。
• 專利技術:係指知識本身，亦即創造及建立的技術
知識。「專利技術」成為知識產品，專利技術知識
成為買賣標的物。因而專利技術知識的產權-專利
及品牌等商品化之專利技術鑑價的探討亦日益受到
重視。

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15
 技術作價入股之法源基礎
及其課稅規定(續一)
• 公司法第 156條規定可以商譽及技術作價入股。
• 舊函令規定(財政部六十九年七月三日台財稅第35333號函、財政部七
十四年十月二十八日台財稅第23977號函、財政部七十五年九月十二
日台財稅第7564235號函)：
1. 適用時間：九十二年十二月三十一日前
2.所得認定：投資時無所得。出售時就股票面額減除成本，列為財產
交易所得，必需申報課稅。至出售價格超過面額部份，是屬於證券交
易所得，目前本項所得停徵所得稅。

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16
 技術作價入股之法源基礎
及其課稅之規定(續 二)

• 新函令規定(財政部九十二年十月一日台財稅第0920455312號函 ) ：
1.適用期間：九十二年十二月三十一日以後。
2.所得認定：
(1)投資時：無形資產所抵充出資股款的金額超過其取得成本部
份，是屬於財產交易所得。本項所得應申報課稅。
(2)出售時：售價超過出資股款部份，是屬於證券交易所得。本項
所得停徵所得稅。

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17
 技術作價入股之法源基礎
及其課稅之規定(續 三)
• 促進產業升級條例(民國94年02月02日修正) ：
1.第19-2條：九十三年一月一日起個人或營利事業以其所有之專利權或
專門技術讓與公司，或授權公司使用，作價抵繳其認股股款…得選擇
全數延緩至認股年度次年起之第五年課徵所得稅。
2.所得認定：
(1)移轉時：應於轉讓年度課徵所得稅。
(2)緩課時：全數延緩至認股年度次年起之第五年課徵所得稅。
(3)緩課對象：a. 經濟部認定之新興產業，且其所取得之專利權或
專門技術，以供自行使用者為限。
b. 作價認股應達該次認股後公司已發行股份總數之
百分之二十以上，且該次作價認股之股東人數不得超過五人。
3.所得之計算: 個人依第一項規定計算之所得，未申報或未能提出證明
文件者，其成本及必要費用按作價抵繳認股股款金額之百分之三十計
算減除之。
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18
 技術作價入股之法源基礎
及其課稅之規定(續 四)
4. 公司申報之規定 : 公司應於股東轉讓其所認股份年度或緩課期間屆滿
年度之次年度一月三十一日前，依規定格式向該管稽徵機關列單申報該
已轉讓或屆期尚未轉讓之部分資料;其未依限或未據實申報者，稽徵機
關應依所得稅第一百一十一條第二項規定辦理。
5. 新興產業之適用範圍 : 由經濟部會商相關主管機關定之。

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19
 技術作價入股之法源基礎
及其課稅之規定(續 五)
• 促進產業升級條例(民國94年02月02日修正) ：
1.第19-3條：發行認股權憑證 : 經經濟部認定屬新興產業公司， 九十三
年一月一日起， 經董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半
數同意之決議， 得發行認股權憑證予將其所有之專利權或專門技術讓
與或授權公司使用之個人或營利事業。
2.認股權憑證之認購價格 : 前項持有認股權憑證者，得依約定價格認購
特定數量之股份，其認購價得不受公司法第一百四十條不得低於票面金
額之限制。
3. 發行新股之規定 : 公司依前項規定發行新股時， 不適用公司法第二
百六十七條規定。
4. 認股權憑證不得轉讓 : 第一項個人或營利事業取得之認股權憑證，不
得轉讓。但因繼承者， 不在此限。

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20
 技術作價入股之法源基礎
及其課稅之規定(續 六)
5. 行使認股權之認股價格 : 個人或營利事業將其所有之專利權或專門技
術讓與獲授權公司使用，取得之對價全數為公司依第一項規定發行之認
股權憑證者，應於行使認股權時，以執行權利日標的股票之時價超過認
股價格之差額部份，依規定減除專利權或專門技術成本後之餘額，依所
得稅法規定，計入執行權利年度之所得額，依法課徵所得稅。
6. 現金、公司股份及第一項之認股權憑證者之課稅規定 : 個人或營利事
業將其所有之專利權或專門技術讓與或授權公司使用，取得之對價 ，
為現金、公司股份及第一項之認股權憑證者， 現金及公司股份部分，
應於專利權或專門技術讓與或授權年度， 依所得稅法規定計算專利權
或專門技術讓與或授權所得課稅 ; 至其行使認股權時， 執行權利日標
的股票之時價超過認股價格之差額部份，應依所得稅法規定， 計入執
行年度之所得， 依法課徵所得稅。

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21
 技術作價入股之法源基礎
及其課稅之規定(續 七)
7. 專利權或專門技術之成本及必要費用之計算 : 個人依第五項規定計算
之所得，未申報或未能提出證明文件者，其專利權或專門技術之成本及
必要費用按執行權利日標的股票時價減除認股價格後之餘額百分之三十
計算減除之。
8. 取得現金及公司股份、 取得認股權證等之成本及必要費用之計算 :
個人依第六項規定計算專利權或專門技術讓與或授權之所得，取得先金
及公司股份部分，未申報或未能提出證明文件者，其成本及必要費用按
取得現金及公司股份認股金額之百分之三十計算減除之 ; 取得認股權
證部分，其專利權或專門技術之成本及必要費用按執行權利日標的股票
時價減除認股價格後之餘額百分之三十計算減除之 。
9. 申報規定 : 公司應於個人或營利事業行使認股權年度之次年度一月三
十一日前，依規定格式向該管稽徵機關列單申報該行使認股資料 ; 其
未依限或未據實申報者，稽徵機關應依所得稅法第一百十一條第二項規
定辦理 。

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22
 專利及技術鑑價報告
的辨別方法與價值的確認
• 確認專利及技術鑑價的目的。
• 釐清鑑價的標的。
• 確認專利及技術的來源及所有權。
• 選擇適當的鑑價方法。
• 建議適當的鑑價區間價格。
• 風險評估及應注意事項的允當表達。

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23
 專利及技術之鑑價通則
• 摘要
• 鑑價目的說明
• 緣由
• 程序
• 公司營運項目
• 項目與範圍
• 依據
• 基準日
• 條件之限制

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24
專利及技術之鑑價通則（續一）
• 鑑價內容
• 標的之概述（包括技術類別、項目及範圍）
• 技術來源與所有權
• 技術內容及特色（現有產品與技術能力說明、主要關鍵技
術特色、技術能力與實績、技術發展方向與生命週期）
• 技術團隊簡歷
• 公司概況（公司簡介、股東結構、經營理念與規劃）
• 產業分析與市場研究（市場概況、競爭者分析、潛在競爭
者與替代品分析、機會與威脅）
• 產業五力分析
• 策略規劃與SWOT分析

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25
專利及技術之鑑價通則（續二）

• 技術鑑價流程與參數分析
• 流程圖
• 方法之說明
• 影響標的價值參數分析與說明（技術、產業、財務）
• 技術供給者角度下價值評估
• 技術需求者角度下價值評估
• 敏感性暨情境分析

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26
 技 術 需 求 者 （ 研 究 機 構 、 公 司 、 個 人 ）
研 究 觀 念 架 構

決 定 合 作 方 式

尋 求 技 術 鑑 價
技 術 人 才
模 式 的 可 能 方 案
組 織
及 產 合 資 、 合 作 開

業 特
確 認 影 響 技 術 價 發 、 合 作 生 產 、 個 技 術
性
格 的 決 定 因 素 購 買 、 取 得 授 權 人 團 隊
失
建 立
敗
技 術
決 定 付 價 的 上 限 鑑 價 進 行 技 術 鑑 定 價 格 的 活 動 及 評
智 慧 共 通 估 所 需 技 術 的 配 套 措 施
財 產 的 整 成 交
權 及 協 調 合 模 成 交 或
進 行 議 價 談 判 價
其 相 技 術 鑑 價 模 式 式 及 失 敗
關 法 確 立 格
及 交 易 方 式
律 規 交 易 擬 定 技 術 價 格 方 案 及
範 方 式 提 供 經 費 數 據 失
決 定 技 術 價 敗
格 要 價 的 下
合 資 、 合 作 開 個 技 術
限 發 、 合 作 生 產 、 人 團 隊
授 權 、 交 互 授 權

功 能 及 確 認 影 響 技
產 業 特 術 價 格 的 決
性 定 因 素
決 定 合 作 方 式

代表流程方向 技 術 供 給 者
(廠 商 及 個 人 )
代表影響方向 All Rights Reserved
27
專利及技術之鑑價通則（續三）
• 鑑價最佳的整合模式
• 技術供給角度下標的價值區間
• 技術需求角度下標的價值區間
• 鑑價標的價值形成圖解與說明
• 風險分析及應注意事項
• 獨立性聲明
• 鑑價人員聲明
• 參考文獻
• 附錄

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28
專利及技術之鑑價通則（續四）
要價的上限： 技術供給者 技術需求者
= 評估技術價值
+ 移轉成本 付價
的上限：
=市
場比價
或自行
研發成本

要價下限：
= 直接移轉成本 預算上限 付價
下限：
或機會成本 要價下限 =技
成交並議定一價格
術提供者
所能
容忍的下限 All Rights Reserved
29
 技術、專利鑑價方法
研究程序

• 本研究的研究程序共可分為下列幾個主要的步
驟，並如下圖1所示：
z 文獻探討：包括技術鑑價的各種理論及實務作法。
z 個案分析：初級資料的蒐集、整理及分析。以科學園
區廠商技術股資料做為佐證技術鑑價參數之來源。

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30
• 技術、專利鑑價整合性模式的建立
z 研擬需要考慮的參數
z 參數的範圍
• 結論與建議

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31
 產業及技術介紹
• 生物技術產業

• 醫療器材業

• 科技陶瓷業

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32
 生物技術產業

• 生物技術種類

• 生物技術產業之範圍

• 生技新藥研究開發與上市的流程圖

• 生技產業技術鑑價的關鍵因素

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33
 生物技術種類
遺傳工程技 蛋白質 細胞及組織 生技系統技術 生物檢驗及 生化工程
術 工程技術 工程技術 品管技術 技術
•建立動物 •蛋白質工 •融合瘤細胞 •環境污染防 •量產品管技 •細胞培養
細胞遺傳工 程技術 技術 治處理 術快速分析 製程技術
程 •酵素技 •單株抗體製 •系統公共設 鑑定技 •遺傳工程
•建立植物 •固定化技 造技術 施管理及品管 •臨床試驗技 醱酵技術
細胞遺傳工 術 •組織培養技 系統產業化 術 •製程自動
程 •醣蛋白質 術 •工程規劃及 •產品安全性 化技術
•建立微生 技術 •T細胞,B細胞 系統建立 試驗技術 •回收及純
物遺傳工程 培養技術 •設備自動系 •生物檢定技 化技術
•建立醱酵 統清潔管理 術 •製劑配方
技術 •貴重儀器設 技術
備維
•保養管理 •資料來源：
系統 製藥中心廖
繼洲總經理
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34
 生物技術產業之範圍
產 醫藥產業 醫療保健 食品產 特用化 農業 環保產業 生技服務產業
業 器材產業 業 學品
產 • 人及動物水 • 生醫材料 • 食品調 • 工業用 • 動植物種苗 • 廢棄物資 • 委託研發
品 產用生技醫 • 生物感測 味料 酵素 • 基因轉殖動植 源化 • 委託代工
藥品 器 • 食品添 • 食品用 物 • 環保生物 • 實驗室用藥品
項
• 疫苗 • 核酸探針 加物 酵素 • 生物性肥料 製劑 • 實驗室用耗材
目
• 血液製劑 • 生物晶片 • 機能性 • 生技化 • 植物保護製劑 • 生物復育
• 實驗室用儀器設
• 檢驗試劑 • 以電腦影
保健食 妝品 • 飼料添加劑 • 廢水處理 備
• 水產動物用 像處理為 品 • 有毒廢棄
• 生物農藥 • 實驗室用自動化
疫苗及醫藥 輔助之外 • 產品保鮮品管
物處理 及其他相關服務
科手術醫 • 可分解材 • 檢測及分析服務
• 生理性生產效
材 料
率性 • 生物資訊
• 精密醫材
• 智慧財產權服務

技 • 基因治療 • 生物資訊 • 遺傳工 • 遺傳工 •基因轉殖 •基因轉殖 •基因體學

術 • 基因體學 • 機械技術 程 程 •基因體學 •醱酵工程 •蛋白質體學
項 • 蛋白質體學 • 奈米技術 • 醱酵工 • 醱酵工 •（蛋白質體 •生物資訊技術
• 新藥開發技 • 微機電技
程 程 學） •法律
目
術 術
• 疫苗研發關 •資料來源：
鍵技術 製藥中心廖 All Rights Reserved
繼洲總經理 35
 生技新藥研究開發與上市的流程圖
資料來源：製藥中心廖繼洲總經理
平均花費時間 : 12~15年
平均花費金額 : 6~8億美金

2-10 年 3 年 1 年 5-6 年 2-3 年

Review &
Discovery Preclinical IND Clinical Trail approval

物 處
申請 臨 NDA
發 製 理 急 方 申 新
安 IND 進 床
現 新 化 性 藥 毒 研 請 藥
全 資 行 試
新 生 學 毒 理 性 究 新 核
性 料 臨 驗
生 技 性 性 試 試 劑 :phaseⅠ 藥 准
試 送 床
技 藥 狀 試 驗 驗 型 :phaseⅡ
上 上
驗 審 試 phaseⅢ
藥 品 研 驗 設 市 市
驗
究 計
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36
 我國生技醫藥總產值
單位:億元新台幣
2001年/百分 2002年/百分 2003年(e)/百分
類別 細項
比 比 比
製藥產業
原料藥 41 56 30
(傳統)
西藥製劑 431 429 463
中藥製劑 42 48 59
小計 514/50.9% 533/48.8% 552/46.6%
醫療器材 270/26.8% 313/28.6% 362/30.5%
基因、 藥品、
檢驗、 農
業生技、蛋
新興生技產業 白質藥物、 225/22.3% 247/22.6% 271/22.9%
生技研發服
務、 生物
資訊
合計 1,009/100% 1,093/100% 1,185/100%
資料來源:經濟部工業局(2003/09)/經濟部工業統計/工研院IEK-IT IS計劃(2003/11)； All Rights Reserved
製藥中心廖繼洲總經理 37
生技產業：
以新竹科學工業園廠商技術資料做為佐證技術鑑價參數
之來源，詳如下表：

產業別 廠商名稱 實收資本額 技術作股 技術股佔實收資本額%

生技 A1 319,000,000 30,850,000 9.7

A2 228,500,000 26,775,000 11.7

A3 125,000,000 14,500,000 11.6

A4 200,000,000 24,000,000 12

A5 300,000,000 50,000,000 16.7

A6 75,000,000 5,625,000 7.5

總計 1,247,500,000 151,750,000 12.1643

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38
綜合影響生技產業技術鑑價的關鍵因素如下所示：
表：
項目\ 類別 影響技術價格 影響技術價格 產業屬性 備註欄

的因素(正的， 的因素(負的， (生技)

以〝+〞代表) 以〝—〞代表)
1.研發成本 + 可視產業實情而定
2.環保技術 + – 如下表 技術的研發若未考
慮環保因素，則該
技術為價格的減
項。
3.技術成熟度 + 如下表
4.技術應用範圍 + 如下表
5.市場佔有率 + 如下表
6.市場潛力及競爭性 + 如下表
7.技術可替代性程度 - + 如下表 技術的可替代性
大，則該技術為價
格的減項。
8.技術之承接能力 + 如下表
9.接受移轉對象人數 - + 如下表 接受移轉對象的人
數多，該技術對技
術需求者而言為價
格的減項。
10.技術生命週期 + – 如下表 週期短為技術減項。
11.智慧權專利 + 如下表
12.交易方式 + 如下表
合 計 12 項〝+〞 4 項〝–〞 項數可視實際情形
選擇。

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39
表：
項目\產品別 生技 備註
1.研發成本 高 3、4、6、10、最重要
2.環保技術 高(製藥) 1、5、7、11 次重要
3.技術成熟度 視階段而定 2、8、9、12 次次重要
4.技術應用範圍 小
5.市場佔有率 低
6.市場潛力及競爭性 大、大
7.技術可替代性程度 小
8.技術之承接能力 高
9.接受移轉對象人數 視實際情形而定
10.技術生命週期 長
11.智慧權專利 高
12.交易方式 低

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40
 醫療器材業

• 進出口統計

• 產品開發

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41
我
國
2004

年
上
前
半
十
年
大
醫
進
療
出
器
口
材
產
品

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42
 產品開發
可摺疊坐立兩用輪椅之 機械手臂運用於上臂
設計開發 運動功能評估研究

資料來源：長庚大學機械工程研究所提供， All Rights Reserved

亞太技術交易股份有限公司整理 43
 產品開發
可變換為輪椅結構之汽車駕駛座 離心式生物檢測微流道設計
自動上下車裝置設計開發 開發及應用評估

資料來源：長庚大學機械工程研究所提供， All Rights Reserved

亞太技術交易股份有限公司整理 44
 科技陶瓷業

• 產業簡介

• 技術類別

• 關鍵技術

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45
 精密陶瓷工業簡介
精密陶瓷又稱工業陶瓷，以精製、高純度的
非金屬無機材粉為原料，經過乾式壓製、鑄
漿、或射出成形等方式成形，再透過燒結使其
顯微結構、物性、化性達到一定的標準，最後
經過系列加工製成具有卓越機能的產品。
精密陶瓷用途非常多樣化，近年來也被廣泛
應用於半導體及電子元件製造產業之材料，其
產業上、中、下游關連如下頁圖所示。

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46
 產業上、中、下游關連圖

上游 粉末原材料

電子元件、IC製程、IC構裝之材料
中游 （陶瓷基板、燒結載具、構裝載板、半導體部品…）

下游 電子元件製造 IC製造、封裝

資訊產品 消費性電子產品 光電產品

資料來源：中龍科技陶瓷提供，亞太技術交易股份有限公司整理 All Rights Reserved

47
 技術類別
現有產品 未來計畫生產產品 產品應用範圍
(1)陶瓷基板 (1)台板 (1)載具系列

(2)半導體部品 (2)棚板 (2)高頻電感陶瓷元件

(3)氧化鋁載具 (3)晶圓爐用陶瓷氧化鋁管 (3)薄膜被動元件基板

(4)氧化鋯載具 (4)突波吸收器 (4)薄膜整合型被動元件
的晶片陶瓷載板
(5)氧化鋁鋯載具 (5)奈米級平坦構裝元件
(5)高頻大型積體電路的
(6)陶瓷高頻電感 陶瓷晶片

資料來源：中龍科技陶瓷提供，亞太技術交易股份有限公司整理 All Rights Reserved

48
 主要關鍵技術
1.原料的關鍵製程專利發明－「氧化鋯濕式噴 霧造粒工法」：
是一種低空氣污染，又能創造均勻氧化鋯粒子的原料製造技術，使生產成
本至少低於日製產品30%的成本優勢，且使用範圍甚廣。
2. 原料量產設備的專利發明－「噴霧乾燥造粒裝置」：
是一節省能源又適合大量生產的精密陶瓷粉體製造設傋。

3.創新的應用載具專利發明－「電子元件製程載具及其製造方法」：
利用陶瓷多孔性的新穎結構設計，達到完善的透氣控制。

4.顛覆傳統產業應用的前瞻專利發明－「構裝元件陶瓷基板」：
將構裝及積體電路的製造機能結合在便宜的氧化鋁基板上，使傳統氧化鋁
基板的應用價值提升數十倍。

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資料來源：中龍科技陶瓷提供，亞太技術交易股份有限公司整理 49
 技術鑑價整合模式的建立

以下所列的項目（X），
會影響技術鑑價的方式（Y1）及參數（Y2）

X：包括技術來源、技術需求類型
Y1：技術合作方式
Y2：參數（研發成本、環保技術、技術成熟度、
技術應用範圍、市場佔有率、市場潛力及競
爭性 技術可替代性程度、技術之承接能
力、技術移轉對象人數、技術生命週期、智
慧財產權（專利）、交易方式等）
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50
• 民營企業公司在技術鑑價方法，則可採用綜合
美國、日本產業技術市場價值計價的模型。

• Ufi 技術報酬現金流量則可考慮X（技術來源：
技術需求類型）項目會影響Y1（技術合作方
式）、Y2（參數）。
（參數：研發成本、環保技術、技術成熟度、技術應用範圍、市場佔
有率、市場潛力及競爭性、技術可替代性程度、技術之承接能力、技
術移轉對象人數、技術生命週期、智慧財產權/專利、交易方式等）

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51
 民營企業公司參數對照表

有專利保護之價值(主流價值) 無專利保護之延續價值 接受訪問者

N M
UFi UFj
MV = ∑ + ∑
j = N +1 (1 + r )
I =1 (i + R )
i j

生技 1.新藥 N=10~17 年 1. 新藥 M=5 年以上 李秀娟博士

產業 2.學名藥 N=2~3 年 2. 學名藥 M=2~3 年 范進財董事長
資訊通 1. 資訊 N=1.5~2 年 1. 資訊 M=2~3 年 陳台生經理
訊產業 2. 通訊 N=5~15 年 2. 資訊 M=專利多則時 滕健副總博士
間長單一專利則趨近
於0
半導體 1. Dram N=1.5~2 年 1. Dram M=2~4 年 林茂山經理
2. IC 設計 N=1.5 年 2. IC 設計 M=1~2 年 陳台生經理
光電 1. 產品 N=1~2 年 1.產品 M=1~2 年 郭坤地顧問
2. 零組件 N=3~5 年 2.零組件 M=3~5 年
3. 關鍵材料 N=7~8 年 3.關鍵材料 M=10 年
材料 鎂合金 N=1~2 年 鎂合金 M=2~3 年 洪水樹董事長

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52
要價的上限： 技術供給者 技術需求者
= 評估技術價值
+ 移轉成本 付
價的上限：
=市
場比價
或自行
研發成本

要價下限：
= 直接移轉成本 付價
下限： 預算上限
或機會成本 =
技術提供者 要價下限 成交並議定一價格
所能
容忍的下限

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53
 技術需求者（研究機構、公司、個人）
研究觀念架構

決定合作方式

尋求技術鑑價
技術 人才
模式的可能方案
組織
及產 合資、合作開

業特
確認影響技術價 發、合作生產、 個 技術
性
格的決定因素 購買、取得授權 人 團隊
失
建立
敗
技術
決定付價的上限 鑑價 進行技術鑑定價格的活動及評
智慧 共通 估所需技術的配套措施
財產 的整 成交
權及 協 調 合模 成交或
進行議價談判 價
其相 技術鑑價模式 式及 失敗
關法 確立 格
及交易方式
律規 交易 擬定技術價格方案及
範 方式 提供經費數據 失
決定技術價 敗
格要價的下
合資、合作開 個 技術
限 發、合作生產、 人 團隊
授權、交互授權

功能及 確認影響技
產業特 術價格的決
代表流程方向 性 定因素
決定合作方式

代表影響方向
技術供給者
(廠 商 及 個 人 )

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54
 Licensed Target
IP Phone
SIP Stack SIP SIP
API Call Control

IP Phone
Application
Audio Packer Software
RTP Jitter
Frame Buffer CMB
Handler
Handler

Message IP Phone
Voice Codec Middleware SIP
Handler API Media Control
Middleware Software

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資料來源:工研院 電通所 紀妙樺 55
 G.729 Patent Briefing
Definitions：
1.G.729：the audio compression standard of the ITU.Coding of Speech at 8 kbit/s
using CS-ACELP
2.G.729 Annex A：Reduced Complexity 8 kbit/s CS-ACELP Speech Codec.
3.G.729 Annex B：A silence compression scheme for G.729 optimized for terminals
conforming to ITU_T V.70
4. G.729 Annex C：Reference Floating-Point Implementation for G.729 CS-AcELP 8
kbit/s Speech Coding.
5. G.729 Annex D：6.4 kbit/s CS-ACELP Speech Coding algorithm.
6. G.729 Annex E：11.8 kbit/s CS-ACELP Speech Coding algorithm.

資料來源:工研院 電通所 紀妙樺 All Rights Reserved

56
 G.729A/B Patent Holders
公司或組織 持有G.729
‧ 為了制定ITU-T G.729這種低位元率、高 專利件數
音質、卻又低複雜度的語音編碼技術， Nippon Telegraph and Yelephone Corporation 9
在ITU-T G.729演算法中運用了相當多的 Universite de Sherbrooke 5
專利技術，其中大部分的專利為國際各 France Telecome/France Telecome Research and 4
大主要電信業廠商所持有，這些公司包 Development Center
括法國電信(France Telecom) 、 NEC Corporation 4
Universite de Sherbrooke及日本電報 Fufitsu Ltd. 3
電話公司(NTT)。它們於1998年3月組織 Lucent Technologies Inc. 3
了G.729專利聯盟，並委由Sipro Lab AT&T Corp. 2
Telecom公司作為此聯盟的代表，負責處 Mindspeed Technologies Inc. 2
理各專利授權問題。 Mitsubishi Electric Corp. 2
Simens 2
‧ 該公司藉由與數百種專利的單線聯繫， BTG USA Inc 1
為電信市場提供標準的語音壓縮技術。 Centro Study Laboratory Telecommunication SPA 1
據Sipro聲稱，迄今為止他門已幫助全球
50多家公司獲得在他們產品中使用 Hughes Electronicis Corporation 1
G.729標準的授權許可。 Koninklijke N.V.(Royal KPN N.V.) 1
Nokia 1
資料來源:工研院 電通所 紀妙樺 Robert Bosch GmbH All Rights Reserved
1
57
 SIPRO LAB TELECOM
1. Founded in 1994
2. Canadian Company and based in Quebec,Montreal
3. Position：as the Patent License Administrator(LA)
4. Representing ：Universite de Sherbrooke 、France
Telecom 、Mitsubishi Electric Corporation 、
Nippon Telegraph and Telephone Corporation
5. Web Site：http：//www.sipro.com

資料來源:工研院 電通所 紀妙樺 All Rights Reserved

58
 Sipro License：Option 1-Royalty Based
• Initial Fee：$15,000
• Royalty Cap：
-Manufacturers of end products：$1.807M or
-Chipsets for 5.496M
• Minumum Annual Royalty (after first year)$7,500
Number of Channels Royalty Fee Accumulate to Cap(USD$)
<100K $1.38 138,000
100K-500K $1.20 480,000
500K-1M $0.96 480,000
1M-3M $0.78 709,000/1,560,000
(up tp 1,908,975 channels sold)
3M-5M $0.66 1,320,000
5M-10M $0.54 1,518,000/2,700,000
(up to 7,8111,112 channel sold)
>10M $0.30
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資料來源:工研院 電通所 紀妙樺 59
 Sipro License：Option 2-Pre-paid
Maximum Pre-paid Pre-paid Maximum number of Upgrade fee to be paid G729
channels sold Annex A
number of license fee unit(channel)*
50,000-100k $63,180
channels sold G.729Annex royalty
100K-200K $102,780
A+Annex B G.729A+B
200K-500K $270K
50,000 $67,860 $1.36 200K-1M $602K
200K-3M $1,667M
100K $120,120 $1.20 200K-5M $2,490M
200K-10M $3,366M
200K $206K $1.03
200K-15M $4,165M
500K-1M $336K
500K $445K $0.89
500K-3M $1,361M

1M $725K $0.72 500K-5M $2,152M

500K-10M $2,989M
3M $1,606M $0.54 500K-15M $3,752M
1M-3M $1,014K
5M $2,197M $0.44 1M-5M $1,772M
1M-10M $2,573M
10M $2,748M $0.28
1M-15M $3,298M

15M $3,498M $0.23 3M-5M $792K

3M-10M $1,554M

*Corresponding per unit royalty in the pre-paid 3M-15M $2,242M

fee licensing scheme.Not available on a per unit basis. 5M-10M $826K

5M-15M All Rights Reserved $1,475M
資料來源:工研院 電通所 紀妙樺 10M-15M 60 $924K
 Sipro License：Option 3-Fully
Paid-up

• For manufactures of end-products：$1.116M

• For chipsets manufacturers：$3.498M

資料來源:工研院 電通所 紀妙樺 All Rights Reserved

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 CCL Pass-Through model
‧ 電通所以Middleware module 作為授權產品，取得Sipro
G.729A/B專利授權。
‧ 利用＂pass-through＂概念，協助廠商免去個別取得專利
授權之麻煩。
‧ 電通所匯集廠商出貨量，取得Sipro較優惠之權利金單
價，並反映於廠商個別之pre-paid price 。
‧ 優勢：1.取得授權之數量門檻及權利金單價皆遠低於
Sipro所訂之標準價格。2.以合理價格取得授權，提高產
品銷售競爭力。3.節省許多與Sipro接觸與合約談判時
間。

資料來源:工研院 電通所 紀妙樺 All Rights Reserved

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 Proposed License Fee
CCL Pass-Through Comparison---Q’ty:100K
Sipro Royalty Based:153,000
Max. Channels Pre-paid Per Unit Initial Fee:15,000+Royaty:138,000
sold License Sipro Pre-paid Option:
40,000 44,608 1.115 (A)120,120
(B)67,860+63,180=131,040
CCL Pass-Through Option:
44,608+56,400=101,008
Upgrade Fee

Max. Channels Q’ty Upgrade Fee Per Unit

sold
40K-100K 60,000 56,400 0.94 Sipro Sipro Pre- Sipro Pre- CCL Pass-
Royalty paid(A) paid(B) thru
100K-200K 100,000 70,500 0.71
153,000 120,120 131,040 101,008
200K-600K 400,000 231,240 0.58
100.00% 78.51% 85.65% 66.02%
資料來源:工研院 電通所 紀妙樺 All Rights Reserved
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 G.729 A/B Patent License Acquired Schedule

Licensees
G.729A/B Patent
Approaching
License
Stage
acquired
Customer Requirement
Bulid-up
Negotiation
Stage

VoIP Phone
Preparation Customer visit Target time to license
Stage By end of April 05’
Dec/04 License term
Discussion

2004/Dec 2005 Jan Feb Mar Apr May Jun July Aug

資料來源:工研院 電通所 紀妙樺 All Rights Reserved

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 結論與建議
• 知識產權及專利商品化的價格鑑定、評估和技術交易的建立是技
術市場成敗的關鍵因素。
• 專利及技術鑑價不應祇注意技術本身的價值，而忽略了市場因素
及交易方式的因素。
• 「專利及技術」成為知識產品，「技術知識」亦成為買賣的標的
物。因此，如何建構一個具有前瞻性及未來性的專利商品化之技
術交易市場，確是當前亟需審慎思考及妥善規劃的課題。
• 專利商品化之技術市場應具有交易的安全性、方便性、公正公平
性、交易資訊之適當公開性、交易商談的適當保護及隱密性。
• 專利商品化之技術市場應同時具有技術審議的客觀性及技術交易
的主觀性(可議價性)。
• 未來的專利、專門技術、品牌等商品化之技術市場的確已帶來無
限商機，惟是否能像實體產品掛牌上市、上櫃或證券化，確實值
得主管業務的經濟部工業局、智慧財產局等作進一步研究。
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 結論與建議(續)
• 為吸引國外的先進技術專家、學者以技術作價作股的方式
投入生產製造或研發行列等，具有極大誘因來吸引海外來
華投資及帶動國內產業升級及轉型。
• 為促進國內技術擁有者或發明者能積極從事技術交易或以
技術作價作股方式落實智慧財產商品化的工作，亦應訂定
規範予以鼓勵，以利加速建構技術交易市場。
• 無形資產的類別相當多，政府宜宣導訂定可供減免的成本
及費用項目，以符合租稅的公平及正義。
• 為符合持續延攬海外產業專家返國服務，及提升國家競爭
力，應子加強宣導獎勵配套措施，以創造國家更多的商
機。
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請各位學者專家多指教，謝謝！

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